Quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên : Đậu Thị Ngọc Trang Lớp : NHD Khóa : 13 Khoa : Ngân hàng Hà Nội, tháng 05 năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên : Đậu Thị Ngọc Trang Lớp : NHD – K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : Ths Vũ Kim Oanh Hà Nội, tháng 05 năm 2014 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các báo cáo số liệu khóa luận tốt nghiệp có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2014 Sinh viên thực Đậu Thị Ngọc Trang Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến giáo Ths Vũ Kim Oanh tận tình hướng dẫn em suốt thời gian viết khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng tận tình truyền đạt kiến thức cho em năm học vừa qua Những kiến thức mà thầy cô giảng dạy cho em không tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang quý báu để em theo đuổi nghề nghiệp tương lai Nhân dịp này, em xin bày tỏ lịng biết ơn, đồng thời kính chúc thầy dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người cao quý Sinh viên thực Đậu Thị Ngọc Trang Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT  TIẾNG VIỆT HĐQT Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn VNĐ Việt Nam đồng Khóa luận tốt nghiệp  TIẾNG ANH ABS Asset backed security CAR Capital adequacy ratio CDO Collateralized Debt Obligations CIB Corporate and Investment banking DD Distance to Default DPT Default point EAD Exposure at Default EL Expected Loss IRB Internal ratings based LGD Loss given at Default MBS Mortgage backed security NIM Net interest margin PD Possibility of Default ROA Return on assets ROE Return on equity SME Small and medium sized entity UL Unexpected Loss USD United States dollar VAMC Vietnam asset management company VaR Value at risk Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng HỆ THỐNG HÌNH VẼ, BẢNG, ĐỒ THỊ  HÌNH VẼ Hình 1.1: Cơ cấu loại rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 Hình 1.2: Mơ hình tổ chức quản trị danh mục cho vay 15 Hình 1.3: Quy trình thực hốn đổi tổng thu nhập 20 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức quản trị danh mục cho vay MB 49  ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Diễn biến trần lãi suất huy động từ 9/2011 đến 6/2013 36 Đồ thị 2.2: Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế ngân hàng thương mại 40 Đồ thị 2.3: Cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn ngân hàng thương mại 41 Đồ thị 2.4: Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng ngân hàng thương mại 41  BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Cơ cấu danh mục cho vay ngân hàng thương mại Bảng 1.2: Tổng giá trị danh nghĩa giao dịch hốn đổi rủi to tín dụng ngân hàng Mỹ 26 Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động hệ thống ngân hàng từ 2010 – Q3/2013 37 Bảng 2.2: Các tiêu hoạt động MB giai đoạn 2010 – 2013 43 Bảng 2.3: Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế MB giai đoạn 2010 – 2013 45 Bảng 2.4: Cơ cấu danh mục cho vay theo thời hạn MB giai đoạn 2010 – 2013 46 Bảng 2.5: Cơ cấu danh mục cho vay theo thành phần kinh tế MB giai đoạn 2010 – 2013 47 Bảng 2.6: Cơ cấu danh mục cho vay theo phương thức thực MB giai đoạn 2010 – 2013 47 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT HỆ THỐNG HÌNH VẼ, BẢNG, ĐỒ THỊ MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Danh mục cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro danh mục cho vay Ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại .11 1.2.2 Các phương pháp quản trị danh mục cho vay 13 1.2.3 Nội dung quản trị danh mục cho vay theo phương pháp chủ động 15 1.2.4 Các công cụ điều chỉnh cấu danh mục cho vay 19 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị danh mục cho vay 23 1.3 Quản trị danh mục cho vay kinh tế đại 26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị danh mục cho vay số nước giới 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 30 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI MB 35 2.1 Tổng quan tình hình hoạt động ngành ngân hàng 35 2.1.1 Một số nét bật hoạt động ngành ngân hàng giai đoạn 20112013 35 2.1.2 Thực trạng danh mục cho vay toàn hệ thống ngân hàng 38 2.2 Tình hình hoạt động MB 41 2.2.1 Giới thiệu MB 41 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2010 - 2013 42 2.2.2 Thực trạng danh mục cho vay MB 42 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.3 Thực trạng quản trị danh mục cho vay MB 47 2.3.1 Những kết đạt .47 2.3.2 Những hạn chế 52 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế danh mục cho vay 55 Kết luận chương 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI MB 61 3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay ngân hàng TMCP Việt Nam đến năm 2020 61 3.1.1 Định hướng hoạt động ngành ngân hàng đến năm 2020 61 3.1.2 Đề xuất định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay MB đến năm 2020 62 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay MB 64 3.2.1 Giải pháp có tính chiến lược 64 3.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức hoạt động quản trị danh mục cho vay 65 3.2.3 Nhóm giải pháp xây dựng ứng dụng kỹ thuật quản trị danh mục đại 67 3.3 Các khuyến nghị NHNN 71 3.3.1 Xây dựng hành lang pháp lý cho công tác quản trị danh mục cho vay ngân hàng, có chế tài cụ thể ngân hàng vi phạm 71 3.3.2 Tiếp tục nghiên cứu ban hành văn hướng dẫn thực quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel phù hợp với điều kiện Việt Nam 72 3.3.3 Hoàn thiện quy định giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế 73 3.3.4 Xây dựng quy định pháp lý hình thành thị trường cho cơng cụ tài có tính thương mại cao Việt Nam 74 3.3.5 Củng cố hoạt động trung tâm CIC tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam 76 3.4 Các kiến nghị khác 77 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ: 77 3.4.2 Kiến nghị với doanh nghiệp 78 Kết luận chương 79 KẾT LUẬN 80 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết ý nghĩa thực tiễn, khoa học đề tài: Bước từ khủng hoảng giai đoạn 2010 – 2011 đầy khó khăn thách thức, kinh tế Việt Nam giới dần hồi phục đạt thành định, sức hồi phục cịn chậm chạp Trong điều kiện đó, Đảng Nhà nước ta đưa chủ trương tái cấu trúc toàn kinh tế theo hướng nâng cao hiệu quả, chất lượng, sức cạnh tranh, hướng tới phát triển bền vững, đó, tái cấu trúc lại hệ thống tổ chức tín dụng ba nhiệm vụ trọng tâm Đây không chủ trương đắn để vực dậy kinh tế, tạo đà phát triển, mà cịn phù hợp với xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực Trong bối cảnh sức cạnh tranh thị trường tài trở nên ngày khốc liệt, ngân hàng Việt Nam tích cực đa dạng hóa, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ cung cấp, tăng doanh thu từ sản phẩm phi tín dụng nhằm nâng cao sức cạnh tranh Tuy nhiên, thực tế cho vay hoạt động sử dụng vốn có tầm quan trọng bậc đem lại phần lớn doanh thu cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, vậy, quản trị danh mục cho vay xem biện pháp quan trọng nhằm đạt mục tiêu kinh doanh nhà quản trị đại Thực tế cho thấy, việc ngân hàng không nhận thức mức quản trị danh mục, dồn vốn cho vay số ngành nhạy cảm giai đoạn phát triển nóng kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán, tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng liên quan dẫn đến hậu nghiêm trọng Khi kinh tế biến động, khối nợ lúc trước trở thành nợ xấu, nợ khó địi, khơng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, mà cịn trở thành “cục máu đơng” kinh tế, khiến cho kinh tế không lưu thơng dịng vốn, trì trệ, chậm phát triển Tình trạng hậu q trình thiếu quan tâm đến quản trị danh mục cho vay, quan tâm đến quản trị giao dịch Do vậy, công cụ quản trị danh mục cho vay theo xu hướng đại dụng, ngân hàng giải hài hòa mối quan hệ rủi ro lợi nhuận hoạt động cho vay, góp phần nâng cao lực cạnh tranh Khóa luận tốt nghiệp 55- CC 59 88 Học viện Ngân hàng - Hiệu hoạt động thấp Rất cao, khả trả nợ - Năng lực tài yếu kém, ngân hàng kém, có nợ hạn (dưới 90 khơng có biện ngày) pháp kịp thời, ngân hàng - Năng lực quản lý có nguy vốn Nợ nghi ngờ ngắn hạn 45- C 54 - Hiệu hoạt động thấp, Rất cao, ngân hàng Nợ nghi bị thua lỗ, khơng có triển phải nhiều thời ngờ vọng phục hồi gian cơng sức để thu - Năng lực tài yếu kém, hồi vốn cho vay có nợ hạn - Năng lực quản lý - Hoạt động thua lỗ kéo dài, Đặc biệt cao Ngân hàng Nợ có tài yếu kém, có nợ khó khơng thể thu khả 45 địi, lực quản lý hồi vốn cho vay vốn Ít D Khóa luận tốt nghiệp 89 Học viện Ngân hàng PHỤ LỤC 03 BẢNG ĐÁNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO CỦA MB Điểm Xếp loại Đánh giá > 400 A Mạnh 300-400 B Trung bình < 300 C Thấp PHỤ LỤC 04 MA TRẬN XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG CỦA MB Đánh giá xếp loại AAA AA A BBB BB B CCC CC C D khách hàng XLRR Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao Xuất sắc Tốt Trung bình /Từ chối Tốt Trung bình TSBĐ A (Mạnh) B (Trung bình) C (Yếu) Trung bình Trung bình /từ chối Từ chối Khóa luận tốt nghiệp 90 Học viện Ngân hàng PHỤ LỤC 05 BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TÀI SẢN I Tiền mặt vàng II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước III Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư V Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào cơng ty liên kết Góp vốn, đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế IV Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác Dự phịng rủi ro cho tài sản Có khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 31/12/2013 1,030,826 3,615,773 26,447,310 6,588,687 20,040,522 (181,899) 3,717,143 3,717,143 31/12/2012 858,745 6,239,058 42,784,186 18,187,455 24,759,337 (162,606) - 86,703,115 88,252,950 (1,549,835) 45,721,546 41,149,394 4,724,878 (152,726) 3,054,586 2,018,318 258,591 860,079 (82,402) 1,507,597 645,049 1,230,045 (584,996) 862,548 1,115,571 (253,023) 6,987,091 3,917,644 3,067,618 204,775 (202,946) 178,784,987 73,381,759 74,564,499 (1,182,740) 41,660,413 37,586,177 4,697,810 (623,574) 2,120,488 1,424,858 208,825 858,657 (371,852) 1,182,910 416,051 929,387 (513,336) 766,859 959,377 (192,518) 5,706,023 2,685,765 2,938,447 223,358 (141,547) 173,933,582 Khóa luận tốt nghiệp 91 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam II Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Các cơng cụ tài phải sinh khoản nợ phải trả tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng cho cam kết ngoại bảng A Nợ phải trả VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ c Thặng dư vốn cổ phần Quỹ TCTD Lợi nhuận chưa phân phối B Nguồn vốn chủ sở hữu TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Học viện Ngân hàng 31/12/2013 21,423,003 10,166,497 11,256,506 136,654,083 31/12/2012 488,477 30,499,298 14,415,042 16,084,256 117,920,023 17,615 26,173 177,806 189,592 2,000,058 3,536,871 1,440,572 1,876,210 220,089 163,809,436 3,420,068 8,582,743 1,374,372 7,000,982 207,389 161,126,374 14,975,551 11,594,671 11,256,250 338,421 1,396,544 1,984,336 14,975,551 178,784,987 12,807,009 10,338,421 10,000,000 338,421 989,270 1,479,318 12,807,009 173,933,383 Khóa luận tốt nghiệp 92 Học viện Ngân hàng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 31/12/2013 31/12/2012 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 13,406,011 Chi phí lãi chi phí tương tự (7,301,315) (879,153) I Thu nhập lãi 6,104,695 6,534,283 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 783,425 681,297 Chi phí hoạt động dịch vụ (89,018) (65,777) II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ 694,407 615,519 99,313 3,668 15,326,437 III Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư góp vốn đầu tư dài hạn Thu nhập từ hoạt động khác 41,758 106,587 577,518 207,271 Chi phí hoạt động khác (12,653) (32,823) VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác 564,865 174,447 83,598 66,331 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIII Chi phí hoạt động (2,750,844) (2,544,421) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 4,937,795 4,956,417 (1,898,085) 1,932,843 XI Tổng lợi nhuận trước thuế (IX-X) 2,939,710 3,023,573 10 Chi phí thuế TNDN hành (717,176) (753,943) XII Chi phí thuế TNDN (717,176) (753,943) XIII Lợi nhuận sau thuế (XI-XII) XV Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 2,222,534 2,269,630 2,049 2,423 Khóa luận tốt nghiệp 93 Học viện Ngân hàng PHỤ LỤC 06 THUYẾT MINH KHOẢN MỤC CHO VAY KHÁCH HÀNG TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB NĂM 2013 Khóa luận tốt nghiệp 94 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 95 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 96 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 97 Học viện Ngân hàng THUYẾT MINH KHOẢN MỤC CHO VAY KHÁCH HÀNG TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB NĂM 2012 Khóa luận tốt nghiệp 98 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 99 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 100 Học viện Ngân hàng THUYẾT MINH KHOẢN MỤC CHO VAY KHÁCH HÀNG TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH MB NĂM 2011 Khóa luận tốt nghiệp 101 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 102 Học viện Ngân hàng