TÍN DỤNG
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng, có nguồn gốc từ tiếng Latin, thể hiện sự tin tưởng và tín nhiệm, cho phép thực hiện các quan hệ vay mượn giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một khoảng thời gian nhất định.
Quan hệ tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, có thể dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, giá trị này sẽ được thu hồi với số lượng lớn hơn ban đầu Tín dụng thể hiện sự vận động đơn phương của giá trị, diễn ra qua hai quá trình ngược chiều nhau trong một khoảng thời gian cụ thể.
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó một bên chuyển nhượng quyền sử dụng giá trị (dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ) cho bên kia, với các điều kiện và thời gian hoàn trả đã được thỏa thuận.
Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ vay mượn vốn giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế, diễn ra trong một khoảng thời gian xác định Quan hệ này dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn, góp phần quan trọng vào hoạt động tài chính và phát triển kinh tế.
Hợp đồng tín dụng là văn bản pháp lý thể hiện mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và cá nhân hoặc tổ chức có nhu cầu vay vốn Ngân hàng sẽ chuyển nhượng tiền cho bên vay để phục vụ cho các mục đích đầu tư sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một khoảng thời gian nhất định Bên vay cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian đã được thỏa thuận trong hợp đồng.
Về cơ bản, hoạt động tín dụng của các NHTM đối với khách hàng nhƣ sau:
Khách hàng khi vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã đƣợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
Hoàn trả cả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi Khách hàng có đủ các điều kiện sau:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi và hiệu quả
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của pháp luật
Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, thúc đẩy tích tụ và phân bổ vốn hiệu quả Hệ thống Ngân hàng lành mạnh phản ánh khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế quốc gia Mức rủi ro thấp là điều kiện cần thiết để thu hút dòng vốn đầu tư từ bên ngoài, góp phần phát triển kinh tế đất nước.
Phân loại tín dụng ngân hàng
Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, tín dụng đối với khách hàng có thể chia thành các loại nhƣ sau:
Căn cứ vào thời gian, tín dụng Ngân hàng đƣợc chia làm ba loại:
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian tối đa lên đến 12 tháng, chủ yếu nhằm mục đích tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.
Tín dụng trung hạn là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng
Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tƣ vào tài sản cố định
Tín dụng dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn vượt quá 60 tháng, chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho các dự án đầu tư.
Căn cứ vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng đƣợc chia làm hai loại:
Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản là hình thức tín dụng mà nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được đảm bảo bằng tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Loại hình này mang lại độ an toàn cao cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro mất vốn, vì ngân hàng có khả năng phát mại tài sản để thu hồi vốn khi khách hàng không thể thanh toán nợ đến hạn.
Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản là các khoản vay mà khách hàng không cần cam kết tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Loại tín dụng này tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng, do đó chỉ được cấp cho những khách hàng uy tín, được ngân hàng tín nhiệm và là đối tác truyền thống, chiến lược của ngân hàng.
Căn cứ vào mục đích của tín dụng, tín dụng Ngân hàng có các loại sau:
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp
- Cho vay tiêu dùng cá nhân
- Cho vay kinh doanh bất động sản
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm
Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn
Rủi ro chỉ được coi là tình trạng không chắc chắn khi có thể ước đoán được xác suất xảy ra Ngược lại, những tình huống không chắc chắn chưa từng xảy ra và không thể ước lượng xác suất được gọi là sự bất trắc.
- Rủi ro còn là sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng Đây là cơ sở để có thể đo lường rủi ro
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
Các ngân hàng cung cấp khoản vay cho khách hàng trong nhiều lĩnh vực như xây dựng, sản xuất công nghiệp, thương mại, tiêu dùng và dịch vụ lữ hành Sau khi cho vay, quyền sở hữu vốn tạm thời tách rời khỏi quyền sử dụng vốn, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ mất một phần hoặc toàn bộ vốn, cũng như gốc lãi của khoản vay nếu không được hoàn trả đúng hạn như thỏa thuận Tổn thất ngoài dự kiến này chính là rủi ro tín dụng.
Theo Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện các nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết Thông tư này cũng quy định về phân loại tài sản, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, cùng với cách sử dụng dự phòng để xử lý các rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng thông qua các hình thức như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính và bao thanh toán.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả nợ theo hợp đồng tín dụng, dẫn đến khoản lỗ tiềm tàng cho ngân hàng Khi ngân hàng cấp tín dụng, họ dự kiến sẽ nhận lại cả gốc và lãi đúng hạn; tuy nhiên, nếu khách hàng gặp khó khăn tài chính, nguy cơ không thu hồi được khoản vay tăng lên Nếu không có rủi ro tín dụng, ngân hàng chỉ nhận được lãi suất từ khoản cho vay, nhưng khi rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể mất toàn bộ lãi suất và một phần hoặc toàn bộ vốn gốc, tùy thuộc vào khả năng bồi hoàn của tài sản thế chấp và kết quả thanh lý tài sản khi người vay phá sản.
Rủi ro là yếu tố không thể tách rời khỏi hoạt động tín dụng của ngân hàng Để đạt được lợi nhuận, ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro mà chỉ có thể tìm cách tối ưu hóa hoạt động cho vay để giảm thiểu tổn thất Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp để đảm bảo an toàn trong các hoạt động của mình Trong số các loại rủi ro, rủi ro tín dụng vẫn là mối quan tâm hàng đầu bên cạnh các rủi ro khác như rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro đạo đức.
Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng đƣợc hiểu một cách đơn giản nhất đó là rủi ro không thu hồi đƣợc nợ khi các khoản nợ này đến hạn
Rủi ro tín dụng đƣợc phản ánh trên hai mặt:
- Định lƣợng: Rủi ro tín dụng phản ánh bởi số lƣợng nợ quá hạn, nợ xấu của mỗi ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng có mối quan hệ ngược chiều nhau; khi chất lượng tín dụng tăng cao, mức độ rủi ro tín dụng sẽ giảm xuống, và ngược lại.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, do quy mô tài sản sinh lời chủ yếu được đầu tư vào các khoản cho vay Để đảm bảo mức độ an toàn cao nhất trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng thương mại cần phân tích kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến người vay Đồng thời, việc đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro tín dụng là điều cần thiết.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng bao gồm 2 loại chính là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục tín dụng Cụ thể:
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc khách hàng cụ thể, có thể phát sinh trong quá trình thẩm định và xét duyệt cho vay, kiểm soát sau khi cho vay, cũng như do sai sót trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay và các cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro danh mục tín dụng là nguy cơ phát sinh từ việc kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục của ngân hàng, thường do sản phẩm không phù hợp hoặc sự tập trung quá mức vào một ngành hoặc lĩnh vực cụ thể.
Các dấu hiệu cảnh báotín dụng có vấn đề
Có nhiều dấu hiệu cho thấy khoản vay có vấn đề và khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn Những khó khăn này có thể xuất hiện ngay từ đầu quá trình vay hoặc phát sinh bất ngờ sau đó Một số dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng cần được chú ý.
Kết quả kinh doanh của công ty cho thấy doanh thu, lợi nhuận và chi phí có sự biến động đáng kể, với sự gia tăng hoặc giảm đột biến Cấu trúc doanh thu và lợi nhuận cũng có sự thay đổi lớn, trong khi tỷ suất sinh lời của công ty thấp hơn mức trung bình của ngành.
- Tài khoản ngân hàng: tiền không về tài khoản, số dƣ tài khoản bình quân giảm; có các khoản tiền bất thường chuyển về tài khoản;…
Tài sản cố định là yếu tố quan trọng trong sản xuất kinh doanh, và sự gia tăng hoặc giảm sút của chúng có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động của doanh nghiệp Khi tài sản cố định tăng, điều này thường liên quan đến việc đầu tư vào các tài sản phục vụ cho sản xuất Ngược lại, nếu có sự giảm đột biến trong tài sản cố định, có thể là do doanh nghiệp gặp khó khăn và phải bán đi tài sản Bên cạnh đó, chi phí sửa chữa và bảo trì tài sản cố định cũng có thể tăng mạnh, cho thấy tình trạng xuống cấp của tài sản này.
(liên quan đến việc thẩm định, xét duyệt cho vay)
(liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay
(liên quan đến việc kiểm soát, theo dõi khoản vay
(liên quan đến từng khoản vay)
(do kém đa dạng hóa danh mục tín dụng
Cơ cấu tài chính và quản lý nợ vay đang gặp khó khăn khi nợ vay gia tăng không tương xứng với doanh thu và quy mô tài sản, dẫn đến việc vốn chủ sở hữu giảm sút Hệ số nợ tăng đột biến và tình trạng mất cân đối về vốn ngày càng rõ rệt, ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.
Các khoản phải thu và phải trả có thể tăng hoặc giảm bất thường, điều này có thể dẫn đến việc công nợ tập trung quá mức vào một số ít khách hàng Ngoài ra, sự gia tăng công nợ nội bộ thường xảy ra khi doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn, dẫn đến việc chuyển đổi vốn thành công nợ nội bộ.
- Hàng tồn kho: có sự tăng giảm đột biến; cơ cấu hàng tồn kho thay đổi; dự phòng giảm giá hàng tồn kho cao;…
Dấu hiệu phi tài chính
Hành vi của bên vay có thể bao gồm việc không cung cấp hồ sơ, tài liệu theo yêu cầu của ngân hàng, biểu hiện sự nôn nóng khi xin vay và tìm mọi cách để được vay, cũng như cố tình không chuyển tiền về tài khoản tại ngân hàng.
- Khả năng quản lý: biến động nhân sự quản lý; tranh chấp nội bộ; nhạy bén thị trường kém;…
Hoạt động kinh doanh có thể gặp rủi ro khi doanh nghiệp chuyển đổi sang các lĩnh vực không thuộc chuyên môn của mình, dẫn đến đầu tư dàn trải và thiếu tập trung Việc lập kế hoạch xác định mục tiêu không rõ ràng, cùng với sự thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông và chủ nợ, có thể làm tăng nguy cơ thất bại trong kinh doanh.
Ngành kinh tế đang đối mặt với nhiều biến động tiêu cực, bao gồm sự thay đổi chính sách bất lợi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Những tác động này đến từ việc điều chỉnh chính sách của Nhà nước, cùng với các yếu tố như lạm phát, biến động tỷ giá và lãi suất Thêm vào đó, sự thay đổi trong thị hiếu tiêu dùng, sự xuất hiện của công nghệ mới, sự gia tăng đối thủ cạnh tranh, và việc mất đi nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn cũng góp phần làm gia tăng thách thức cho doanh nghiệp.
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay
Việc sử dụng vốn vay sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ đang là vấn đề nghiêm trọng trong các doanh nghiệp Mặc dù phần lớn doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có kế hoạch kinh doanh cụ thể và khả thi, nhưng vẫn tồn tại một số ít doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản Những vụ việc này không chỉ gây hậu quả nặng nề cho các doanh nghiệp liên quan mà còn ảnh hưởng xấu đến uy tín của cán bộ ngân hàng, làm giảm lòng tin của xã hội đối với ngành ngân hàng.
Năng lực quản lý kinh doanh kém là nguyên nhân chính dẫn đến sự phá sản của nhiều phương án kinh doanh khả thi Doanh nghiệp thường tập trung vào việc mở rộng quy mô sản xuất và đầu tư vào tài sản, máy móc, nhưng lại ít chú trọng đến việc đổi mới cách quản lý và đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Kết quả là, quy mô kinh doanh phát triển vượt quá khả năng quản lý, gây ra những rủi ro không đáng có.
Tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp Việt Nam hiện nay đang gặp khó khăn, với quy mô tài sản và nguồn vốn hạn chế, cùng tỷ lệ nợ trên vốn tự có cao Sự thiếu minh bạch trong ghi chép sổ sách kế toán là một vấn đề nghiêm trọng, khi nhiều doanh nghiệp chưa tuân thủ quy định về việc ghi chép đầy đủ và chính xác Điều này dẫn đến việc các số liệu tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính hình thức, thiếu tính xác thực Do đó, khi ngân hàng phân tích tài chính dựa trên những thông tin này, kết quả thường không phản ánh đúng thực trạng Đây là lý do khiến các ngân hàng vẫn coi trọng tài sản thế chấp như một biện pháp bảo vệ rủi ro tín dụng.
Rủi ro do môi trường kinh tế vĩ mô không ổn định
Lạm phát gia tăng và mất cân bằng các cân đối vĩ mô đã dẫn đến sự giảm sút sức mua, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự ổn định và tăng trưởng của doanh nghiệp Những yếu tố này tác động lớn đến hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế.
Sự biến động nhanh chóng và khó lường của thị trường trong nước và quốc tế, như tỷ giá và giá nguyên liệu đầu vào, đã gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc điều chỉnh kịp thời, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:
Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể dẫn đến sự gia tăng nợ xấu do môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến nhiều doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế cũng làm gia tăng rủi ro nợ xấu cho các ngân hàng nội địa có hệ thống quản lý yếu kém, khi những khách hàng có tiềm lực tài chính lớn thường bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.
Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi
- Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương:
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật và văn bản hướng dẫn thi hành liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Mặc dù đã có các quy định pháp lý, quá trình triển khai trong hoạt động ngân hàng vẫn diễn ra chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc, đặc biệt là trong việc thi hành các văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ thông qua xử lý tài sản bảo đảm.
Mặc dù tài sản bất động sản đã được thế chấp và có đầy đủ giấy tờ công chứng, ngân hàng vẫn không thể tự bán tài sản khi cần thiết Điều này xuất phát từ quy định trong Bộ luật dân sự, yêu cầu hợp đồng mua bán phải được thực hiện bởi chủ sở hữu hoặc người đại diện hợp pháp được ủy quyền Do đó, nếu chủ tài sản không đồng ý hoặc không ủy quyền rõ ràng, ngân hàng không thể tiến hành thủ tục sang tên tài sản Hơn nữa, trong trường hợp tài sản thế chấp là nơi ở duy nhất của bên thế chấp, ngân hàng còn phải đảm bảo chỗ ở cho khách hàng, dẫn đến nhiều khó khăn trong việc xử lý nợ và tài sản tồn đọng.
- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu quả của NHNN:
Mặc dù đã có những nỗ lực và kết quả nhất định, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn chưa cải thiện đáng kể về chất lượng Năng lực của cán bộ thanh tra và giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, đặc biệt là trong việc theo kịp các nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Nội dung và phương pháp thanh tra còn lạc hậu, chậm đổi mới, trong khi vai trò của kiểm toán chưa được phát huy hiệu quả Hệ thống thông tin cũng chưa được tổ chức tốt Phương pháp thanh tra tại chỗ vẫn là chủ yếu, dẫn đến khả năng kiểm soát thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Hoạt động thanh tra ngân hàng chủ yếu mang tính thụ động, chỉ xử lý các vụ việc đã phát sinh mà thiếu khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cũng như vi phạm.
Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng hiện nay đang gặp nhiều bất cập, dẫn đến việc các sai phạm của ngân hàng thương mại không được Ngân hàng Nhà nước kịp thời cảnh báo và ngăn chặn, chỉ can thiệp khi hậu quả đã xảy ra Các cơ quan giám sát như Ngân hàng Nhà nước và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đang nắm giữ quá nhiều quyền lực và chức năng, từ cấp phép đến giám sát các tổ chức tài chính, đồng thời còn phải phục vụ các mục tiêu kinh tế, xã hội của Chính phủ Trong khi đó, tại các nền kinh tế phát triển như Mỹ và Anh, Ngân hàng Trung ương chỉ tập trung vào chức năng duy nhất là ổn định tiền tệ.
Chức năng của NHNN Việt Nam đôi khi xung đột, khiến việc thực hiện đồng thời các nhiệm vụ trở nên khó khăn Hầu hết các hệ thống tài chính phát triển đều có cơ quan giám sát độc lập với ngân hàng Trung ương; ví dụ, Trung Quốc đã thành lập cơ quan giám sát độc lập từ năm 2003 Tại Việt Nam, Ủy ban giám sát tài chính quốc gia chỉ đóng vai trò tư vấn cho Chính phủ mà chưa có quyền lực thực sự trong việc thanh tra và giám sát.
Sự chồng chéo trong chức năng thanh tra và giám sát đã làm giảm hiệu quả hoạt động này, dẫn đến hàng loạt sai phạm trong cho vay và bảo lãnh tín dụng tại một số ngân hàng thương mại Những sai phạm này tạo ra rủi ro lớn, đe dọa an toàn hệ thống, điều mà lẽ ra có thể được ngăn chặn nếu bộ máy thanh tra thực hiện phát hiện và xử lý kịp thời.
- Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:
Hiện nay, Việt Nam chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng, cũng như thiếu một cơ quan định mức tín nhiệm độc lập và hiệu quả Ngân hàng chỉ có thể tra cứu thông tin cơ bản về lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng qua Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN, điều này tạo ra thách thức trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng Việc ngân hàng cố gắng mở rộng tín dụng trong môi trường thông tin không cân xứng có thể dẫn đến gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.
1.2.4.2 Các nguyên nhân chủ quan
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng hiện nay còn thấp, ảnh hưởng lớn đến hiệu quả công việc Việc thiếu kiến thức và kinh nghiệm dẫn đến phân tích khách hàng và thẩm định dự án không chính xác, gia tăng rủi ro tín dụng Hơn nữa, nếu cán bộ tín dụng không tuân thủ quy trình và không kiểm tra thông tin khách hàng, nguy cơ mất vốn sẽ tăng cao Tình trạng cán bộ có phẩm chất đạo đức kém, dễ bị lôi kéo vào hành vi tham ô và làm giả hồ sơ vay, đã gây ra thiệt hại lớn cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng, đạo đức của cán bộ là yếu tố tối quan trọng; một cán bộ có năng lực nhưng tha hóa về đạo đức sẽ rất nguy hiểm trong công tác tín dụng.
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, nhiều ngân hàng đã phát triển tín dụng quá mức mà không chú trọng đến việc phân tích và lựa chọn khách hàng, dẫn đến sự gia tăng rủi ro đạo đức từ phía người vay Khi số lượng khách hàng tăng lên, ngân hàng không thể đảm bảo sự giám sát chặt chẽ, làm giảm khả năng thu hồi vốn và gây tổn thất cho ngân hàng Kết quả là, ngân hàng buộc phải giảm hoạt động cho vay và thắt chặt quy trình cho vay, dẫn đến việc mất thị phần Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng tìm cách mở rộng điều kiện vay vốn nhằm gia tăng thị phần, tạo thành vòng quay khép kín và khó tránh khỏi tổn thất trong hoạt động tín dụng.
Những thiệt hại do rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro cơ bản chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng thường chỉ chấp nhận rủi ro tín dụng khi mức thiệt hại tối đa không vượt quá lợi nhuận kỳ vọng.
Trong môi trường hoạt động đầy rủi ro, việc quản trị rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng đối với ngân hàng Nếu ngân hàng không quản lý tốt rủi ro tín dụng, có thể dẫn đến những thiệt hại nghiêm trọng và không thể kiểm soát Do đó, ngân hàng cần chú trọng vào việc giảm thiểu thiệt hại từ rủi ro tín dụng để bảo vệ lợi ích của mình.
Ngân hàng, giống như bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, có thể đối mặt với rủi ro và mất vốn Ngành ngân hàng rất nhạy cảm và chịu ảnh hưởng từ nhiều loại rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, thiệt hại trước tiên sẽ ảnh hưởng đến ngân hàng và sau đó lan rộng ra toàn bộ nền kinh tế.
- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng
Ngân hàng cho vay chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động trên thị trường và phải chịu chi phí huy động Khi khoản cho vay gặp vấn đề, ngân hàng không chỉ không thu được lãi để bù đắp chi phí mà còn đối mặt với nguy cơ tồn đọng hoặc thất thoát vốn Điều này có thể dẫn đến các khoản chi phí quản lý và giám sát nợ xấu, từ đó làm giảm lợi nhuận ngân hàng một cách đáng kể Vốn bị tồn đọng và thất thoát trong các khoản nợ rủi ro không được quay vòng, gây giảm doanh số cho vay và hiệu quả sử dụng vốn.
- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán
Các khoản vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn gây ra sự mất cân đối giữa dòng tiền vào và ra trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng Trong khi ngân hàng phải thanh toán đúng hạn cho các khoản tiền gửi của khách hàng, các khoản vay lại không được hoàn trả đúng hạn Nếu ngân hàng không áp dụng các biện pháp phù hợp, khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng
Khi chất lượng tín dụng giảm, tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao, dẫn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng kém Điều này khiến người dân mất lòng tin vào ngân hàng, gây khó khăn trong việc huy động vốn, giảm lợi nhuận và ảnh hưởng tiêu cực đến vị thế của ngân hàng.
Trong lịch sử ngân hàng, nhiều ngân hàng đã bị ảnh hưởng bởi tin đồn về sự chậm trễ trong thanh toán, dẫn đến tình trạng khách hàng ồ ạt rút tiền Nếu ngân hàng không chuẩn bị kịp thời hoặc không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền lớn, cùng với việc thiếu can thiệp từ Ngân hàng Trung Ương, có thể dẫn đến sụp đổ ngân hàng và gây ra hiệu ứng lan truyền trong hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế.
Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến tình trạng phá sản của ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của họ Các khoản rủi ro tín dụng được xử lý theo thứ tự từ quỹ dự phòng, lợi nhuận, và cuối cùng là vốn tự có Khi doanh nghiệp vay vốn không thể trả nợ, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc bù đắp những khoản thất thoát, và nếu rủi ro xảy ra ở mức độ cao, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.
Rủi ro tín dụng đối với khách hàng xảy ra khi họ không thực hiện đúng cam kết trả nợ cho ngân hàng, dẫn đến việc dƣ nợ có thể bị cơ cấu lại hoặc xếp vào nợ quá hạn Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng, làm giảm khả năng tiếp cận các khoản tín dụng trong tương lai và uy tín của họ đối với ngân hàng.
Khi khách hàng không thể hoàn trả khoản nợ đúng hạn cho ngân hàng, lãi suất của khoản vay sẽ tiếp tục được tính vào tổng số nợ phải trả Đối với khách hàng doanh nghiệp, lãi vay được hạch toán vào chi phí sản xuất, dẫn đến việc chi phí sản xuất tăng lên Điều này tạo ra áp lực trả nợ gia tăng trong khi khả năng tài chính của doanh nghiệp suy giảm, làm tăng nguy cơ không trả được nợ vay cho ngân hàng Kết quả là doanh nghiệp có thể phải phát mại tài sản thế chấp và đối mặt với nguy cơ phá sản.
Đối với nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quan trọng trong các tổ chức tài chính – ngân hàng, bởi vì khi rủi ro xảy ra, nó có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến nhiều thành phần kinh tế Đặc biệt, rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng quy mô lớn có thể dẫn đến thiệt hại khó khắc phục Do đó, kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ không chỉ giúp bảo vệ tổ chức mà còn đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động.
Nền kinh tế thị trường cần chấp nhận rủi ro để tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Vì vậy, quản trị rủi ro trở thành một yếu tố thiết yếu trong quá trình tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng là quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất từ rủi ro tín dụng Mục tiêu của quản trị này là đảm bảo rủi ro tín dụng nằm trong giới hạn chấp nhận của ngân hàng, đồng thời duy trì hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Quản trị rủi ro trong ngân hàng là một hoạt động đồng bộ, bao gồm sự phối hợp chặt chẽ giữa Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, bộ phận quản lý tín dụng và từng cán bộ tín dụng Sự thống nhất này đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Mục đích chính của quản trị rủi ro tín dụng là đảm bảo rằng các rủi ro trong ngân hàng nằm trong mức chấp nhận được Khẩu vị rủi ro của ngân hàng, được truyền tải qua thông điệp của Hội đồng Quản trị, đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng và hướng đến sự hài lòng của cổ đông.
Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng là quá trình liên kết chặt chẽ với hoạt động cấp tín dụng, bắt đầu từ việc xem xét hồ sơ vay vốn, thẩm định khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, thực hiện giải ngân, đến việc kiểm soát cho vay và thu hồi nợ, cũng như xử lý nợ.
Sự cần thiết và ý nghĩa của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
Quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố cốt lõi trong quản trị rủi ro, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng Nó quyết định sự thành công của ngân hàng thương mại bằng cách đảm bảo rằng mức độ rủi ro tín dụng không vượt quá khả năng tài chính của ngân hàng Một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng cân bằng giữa rủi ro mong muốn và rủi ro cần giảm thiểu, từ đó tối ưu hóa chi phí và tăng cường hiệu quả kinh doanh.
Khi rủi ro được kiểm soát hợp lý, ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ rủi ro tín dụng (RRTD) thông qua các phương pháp như chấp nhận, giảm nhẹ hoặc chuyển đổi rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua các chính sách tín dụng và biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng một cách khoa học và hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng duy trì sự ổn định trong mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận Việc này không chỉ giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng mà còn mang lại lợi ích cho các bên liên quan trong hoạt động tín dụng Hơn nữa, quản trị rủi ro tín dụng còn góp phần giảm tổn thất cho nền kinh tế, củng cố hệ thống tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
Công tác quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để đạt được điều này, các ngân hàng cần tuân thủ những nguyên tắc cơ bản trong quản lý rủi ro tín dụng.
- Chấp nhận và quản trị “rủi ro tín dụng cho phép” trong khuôn khổ khẩu vị rủi ro đã xác định
- Công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn xem xét đến tính tương quan (đánh đổi) giữa rủi ro và thu nhập
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cần phải phù hợp với chiến lược tổng thể của tổ chức và phải được xem xét trong mối tương quan với các loại rủi ro khác.
Để nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, các bộ phận tham gia cần được phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm Sự độc lập trong hoạt động này là yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
- Công tác quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo tính liên tục để theo kịp với những thay đổi của thị trường
1.3.3.2 Khung quản trị rủi ro tín dụng
Khung quản trị rủi ro tín dụng cung cấp một cái nhìn tổng quan về các yếu tố liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Nó bao gồm hai thành phần chính, giúp định hình và cải thiện quy trình quản lý rủi ro trong các tổ chức tài chính.
- Bộ máy tổ chức chịu trách nhiệm quản trị rủi ro tín dụng (*)
Các chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng là trách nhiệm chính của Hội đồng quản trị ngân hàng Hội đồng này cần đảm bảo ngân hàng có một cơ cấu quản trị hiệu quả, thiết lập bộ máy quản lý rủi ro tín dụng với nguyên tắc tách biệt giữa các bộ phận tạo ra rủi ro và các bộ phận phê duyệt, giám sát rủi ro.
Hội đồng quản trị thực hiện việc kiểm soát và quản trị rủi ro tín dụng thông qua Ủy ban quản lý rủi ro, có trách nhiệm chính trong việc đánh giá và giám sát các rủi ro tín dụng.
- Chuẩn bị và duy trì các chính sách quản trị rủi ro tín dụng
- Duy trì chất lƣợng tín dụng của danh mục cho vay
- Phê duyệt các kế hoạch cho vay
Đặt các hạn mức đối với trạng thái rủi ro là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng tại các đơn vị Khuôn khổ quản trị rủi ro tín dụng cần được xây dựng và phân quyền rõ ràng, với phòng quản lý rủi ro tín dụng chịu trách nhiệm thực thi chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của ngân hàng Phòng này cũng có nhiệm vụ đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng, đưa ra khuyến nghị về chính sách và hạn mức rủi ro, đồng thời giám sát việc tuân thủ của bộ phận kinh doanh đối với các hạn mức đã được phê duyệt Để đảm bảo tính khách quan, phòng quản lý rủi ro cần hoạt động độc lập với các bộ phận kinh doanh và giao dịch.
Trưởng bộ phận kinh doanh và giao dịch chịu trách nhiệm về rủi ro tín dụng do bộ phận mình thực hiện Hội đồng quản trị cần định kỳ đánh giá tính độc lập và hiệu quả của cấu trúc kiểm soát và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Việc đánh giá này được thực hiện bởi kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập và các chuyên gia có năng lực.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại có thể khác nhau tùy thuộc vào khả năng và yêu cầu của từng ngân hàng Tuy nhiên, quy trình này thường bao gồm 5 bước cơ bản: xác định rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro, giám sát rủi ro và báo cáo rủi ro.
Hình 1.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Bước 1 • Xác định bối cảnh
Bước 2 • Nhận biết, đánh giá và xác định rủi ro tín dụng
Bước 3 • Đo lường rủi ro tín dụng
Bước 4 • Quản trị và xử lý rủi ro tín dụng
Bước 5 • Kiểm soát rủi ro tín dụng, đánh giá lại
Nhà quản trị ngân hàng cần hiểu rõ mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, cũng như khẩu vị rủi ro tín dụng để xác định mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể chấp nhận Từ đó, xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với môi trường kinh doanh, quy định của các cơ quan quản lý và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, đồng thời tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng.
Nhận biết và đánh giá rủi ro tín dụng là điều kiện quyết định trong quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cần xác định chính xác các rủi ro này để đảm bảo rằng các bước phân tích và đo lường tiếp theo sẽ mang lại hiệu quả và ý nghĩa thực tiễn.
Sự đa dạng ngày càng tăng của sản phẩm, dịch vụ và công nghệ trong môi trường kinh doanh đã dẫn đến nhiều loại rủi ro mới Để đối phó hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng và thường xuyên cập nhật danh mục các dấu hiệu rủi ro tín dụng Việc nhận diện và xác định các dấu hiệu này một cách sớm và đầy đủ sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng, từ đó giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Một số dấu hiệu nhận dạng RRTD:
-Nhu cầu vay vốn tăng cao so với doanh thu, vòng quay vốn chậm
-Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích
- Thay đổi cơ cấu quản trị, ban lãnh đạo doanh nghiệp
- Sản phẩm tiêu thụ chậm, hàng tồn kho ngày càng tăng
- Các khoản phải thu lớn, xuất hiện những khoản thu khó đòi
- Báo cáo tài chính không rõ ràng minh bạch, có nhiều báo cáo tài chính khác nhau
- Có những thông tin xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
- Thường xuyên gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ
Ban lãnh đạo doanh nghiệp thường lảng tránh hoặc trì hoãn việc thực hiện các yêu cầu từ Ngân hàng, trong khi đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố quan trọng mà các nhà quản trị ngân hàng cần chú trọng Đo lường chính xác RRTD là cơ sở cho các quyết định về biện pháp phòng ngừa, kiểm soát và chấp nhận rủi ro một cách chủ động và hiệu quả Để đo lường và phân tích RRTD trong hoạt động ngân hàng, cần đạt được hai yếu tố cơ bản: xác suất xảy ra RRTD và mức độ tổn thất khi RRTD xảy ra Bất kỳ sai lệch nào trong việc xác định hai yếu tố này đều có thể làm giảm khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng, dẫn đến lãng phí và tổn thất thực tế lớn hơn mức dự đoán.
Các nhà kinh tế và phân tích ngân hàng đã áp dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD, bao gồm cả mô hình định lượng và định tính Những mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng sử dụng nhiều phương pháp đồng thời để phân tích mức độ RRTD của khách hàng.
Việc lượng hóa các yếu tố rủi ro tín dụng và phân tích sâu bản chất từng loại rủi ro giúp ngân hàng đánh giá chính xác mức độ rủi ro liên quan đến từng khoản vay Qua đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp quản lý hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro.
RRTD có thể được định lượng bằng nhiều phương pháp và chỉ tiêu:
Phương pháp tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng theo Basel
Uỷ ban Basel có đƣa ra các nguyên tắc về QTRRTD nhƣ sau: a, Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp:
Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và rà soát định kỳ
Chiến lược và chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng cần được đánh giá ít nhất hàng năm Chiến lược này thể hiện khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng cũng như mức sinh lời dự kiến khi đối mặt với các loại rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc 2 yêu cầu ban điều hành có trách nhiệm thực hiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đã được Hội đồng quản trị phê duyệt Họ cần xây dựng các chính sách và quy trình rõ ràng để nhận diện, đo lường, kiểm soát và hạn chế RRTD, đảm bảo rằng các quy định này được áp dụng đồng bộ trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng, từ từng khoản tín dụng đến cấp độ quản lý danh mục.
Nguyên tắc 3 yêu cầu ngân hàng phải kiểm soát rủi ro liên quan đến các sản phẩm và hoạt động mới thông qua quy trình quản lý rủi ro (QLRR) phù hợp Trước khi ban hành hoặc triển khai, các sản phẩm và hoạt động này cần được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị hoặc một ủy ban có thẩm quyền.
Ngân hàng cần thiết lập một môi trường RRTD phù hợp, xác định mức độ chấp nhận rủi ro hay khẩu vị rủi ro của mình Đồng thời, ngân hàng cũng phải thực hiện quy trình cấp tín dụng hợp lý để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Nguyên tắc 4 yêu cầu ngân hàng hoạt động dựa trên các tiêu chí cấp tín dụng được xác định rõ ràng và hiệu quả Các tiêu chí này cần bao gồm các chỉ số cụ thể về thị trường mục tiêu, hiểu biết sâu sắc về người vay vốn và đối tác, cũng như nguồn trả nợ của khách hàng, mục đích và cơ cấu tín dụng.
Nguyên tắc 5 yêu cầu ngân hàng xây dựng hạn mức tín dụng tổng thể cho từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng có liên quan Các hạn mức này cần được phân loại theo các loại rủi ro khác nhau, sử dụng các phương pháp có ý nghĩa và có thể so sánh được.
Nguyên tắc 6 yêu cầu ngân hàng thiết lập quy trình minh bạch để phê duyệt các khoản tín dụng mới, thực hiện sửa đổi, cấp lại hoặc tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại.
Nguyên tắc 7 nhấn mạnh rằng việc cấp tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc thận trọng và khách quan, với sự giám sát chặt chẽ đối với các khoản tín dụng dành cho các công ty và cá nhân có liên quan Điều này đòi hỏi các biện pháp thích hợp để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay Nguyên tắc 8 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống quản trị và giám sát liên tục đối với danh mục các khoản cho vay có rủi ro, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm cả việc xác định đủ mức dự phòng RRTD
Nguyên tắc 10: Ngân hàng cần có hệ thống đánh giá RRTD nội bộ để
QTRRTD Hệ thống xếp hạng cần phải nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp trong hoạt động của Ngân hàng
Nguyên tắc 11 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích nhằm hỗ trợ cán bộ quản lý trong việc đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) phát sinh từ các hoạt động trong và ngoài Bảng cân đối kế toán Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp thông tin đầy đủ về cơ cấu danh mục tín dụng, giúp nhận diện các RRTD do sự tập trung vào một ngành hoặc lĩnh vực cụ thể.
Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể và chất lƣợng danh mục tín dụng
Nguyên tắc 13 yêu cầu ngân hàng phải đánh giá toàn diện các biến động kinh tế có thể xảy ra trong tương lai khi xem xét từng khoản tín dụng và danh mục cho vay Đồng thời, ngân hàng cần thực hiện kiểm tra khả năng chịu đựng (stress test) để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong các điều kiện xấu nhất, nhằm đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Nguyên tắc 14 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống rà soát và đánh giá độc lập, liên tục quy trình Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Kết quả của quá trình rà soát này cần được báo cáo trực tiếp cho Hội đồng Quản trị và Ban điều hành của ngân hàng.
Nguyên tắc 15 yêu cầu ngân hàng phải quản lý chức năng cấp tín dụng một cách hiệu quả và kiểm soát RRTD theo các giới hạn và chuẩn mực nội bộ Để đảm bảo tuân thủ, ngân hàng cần thiết lập hệ thống kiểm tra nội bộ và thực hiện các thông lệ nhằm báo cáo kịp thời các trường hợp ngoại lệ so với chính sách, quy trình và hạn mức đến cấp quản lý phù hợp để xử lý.
Nguyên tắc 16 yêu cầu ngân hàng thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện các khoản tín dụng có nguy cơ giảm sút Hệ thống này cần quản lý hiệu quả các khoản cho vay gặp vấn đề và các trường hợp nợ xấu tương tự, nhằm bảo vệ tài chính và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
1.3.5 Áp dụng hiệp ƣớc Basel trong quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam, ngành ngân hàng đang đối mặt với nhiều cơ hội và thách thức sau khi gia nhập WTO và TPP Việc chuẩn hóa quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) theo thông lệ quốc tế trở nên cấp thiết Hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam không chỉ tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mà còn nỗ lực hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng bằng cách áp dụng các công cụ và phương pháp quốc tế, đặc biệt là các quy định tại Basel II.
Việc áp dụng Basel II tại Việt Nam gặp nhiều thách thức do yêu cầu kỹ thuật phức tạp và chi phí cao, đặc biệt trong bối cảnh hệ thống ngân hàng còn mới và đang phát triển Các tổ chức tín dụng cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với quy trình, thủ tục và công nghệ thông tin để đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng Tuy nhiên, trong xu thế hội nhập và mở cửa thị trường tài chính, việc triển khai Basel II trở thành yêu cầu cấp thiết để nâng cao năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng thương mại.
* Về phía cơ quan quản lý, NHNN:
Áp dụng hiệp ƣớc Basel trong quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam
Năm 2014, kinh tế Việt Nam đã có những tín hiệu phục hồi tích cực mặc dù còn nhiều khó khăn BIDV đã chủ động và linh hoạt trong hoạt động tín dụng, thể hiện vai trò tiên phong trong chính sách tiền tệ, góp phần ổn định thị trường tiền tệ và kinh tế vĩ mô Đến ngày 31/12/2014, tổng dư nợ cho vay khách hàng của BIDV đạt 445.693 tỷ đồng, tăng 13,98% so với cuối năm 2013.
Bảng 2.1: Tăng trưởng tín dụng của BIDV giai đoạn 2012 – 2014
Tỷ đồng, % Tỷ đồng, % Tỷ đồng, %
Dư nợ cho vay khách hàng 339.924 391.035 445.693
Tỷ trọng trên tổng tài sản 70% 71% 69%
Tăng trưởng danh mục tín dụng 15,65% 15,04% 13,98%
Nguồn: BCTC hợp nhất sau kiểm toán của BIDV năm 2012, 2013 và 2014
Trong giai đoạn 2012-2014, tỷ trọng dư nợ tín dụng so với tổng tài sản của BIDV duy trì ổn định ở mức khoảng 70% Cấu trúc tài sản với tỷ trọng lớn của dư nợ cho vay cho thấy ngân hàng vẫn giữ vững mô hình hoạt động của một ngân hàng truyền thống.
BIDV kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, chú trọng vào chất lượng tín dụng và ưu tiên cung cấp vốn cho sản xuất, xuất khẩu, các dự án trọng điểm quốc gia, đồng thời hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA BIDV
Năm 2014, kinh tế Việt Nam đã có những tín hiệu phục hồi, mặc dù vẫn đối mặt với nhiều khó khăn Hoạt động tín dụng của BIDV được điều hành chủ động và linh hoạt, thể hiện vai trò tiên phong trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, góp phần ổn định thị trường tiền tệ và kinh tế vĩ mô Đến 31/12/2014, tổng dư nợ cho vay khách hàng của BIDV đạt 445.693 tỷ đồng, tăng trưởng 13,98% so với cuối năm 2013.
Bảng 2.1: Tăng trưởng tín dụng của BIDV giai đoạn 2012 – 2014
Tỷ đồng, % Tỷ đồng, % Tỷ đồng, %
Dư nợ cho vay khách hàng 339.924 391.035 445.693
Tỷ trọng trên tổng tài sản 70% 71% 69%
Tăng trưởng danh mục tín dụng 15,65% 15,04% 13,98%
Nguồn: BCTC hợp nhất sau kiểm toán của BIDV năm 2012, 2013 và 2014
Trong giai đoạn 2012-2014, tỷ trọng dư nợ tín dụng so với tổng tài sản của BIDV ổn định ở mức khoảng 70% Cấu trúc tài sản cho thấy dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng lớn, khẳng định BIDV vẫn duy trì mô hình hoạt động của một ngân hàng truyền thống.
BIDV kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, chú trọng vào chất lượng tín dụng Ngân hàng ưu tiên cung cấp vốn cho sản xuất, xuất khẩu, các dự án trọng điểm quốc gia và hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Hình 2.1: Tổng dƣ nợ qua các năm của BIDV Việt Nam
(Nguồn: BCTC hợp nhất đã kiểm toán của BIDV các năm 2012, 2013 và 2014)
Tỷ lệ tăng trưởng của dư nợ cho vay khách hàng (tổ chức kinh tế và dân cư) giảm từ 15,65% năm 2012 xuống 15,04% năm 2013 và 13,98% năm 2014 Năm
Năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng giảm so với năm 2013, chủ yếu do sự sụt giảm dư nợ cho vay từ nguồn vốn ODA Việc ủy thác hạch toán trong bảng cân đối kế toán cũng giảm, vì phần lớn dư nợ cho vay ODA và ủy thác năm 2014 đã được chuyển đổi cách hạch toán từ nội sang ngoại bảng theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
Sau khi loại trừ các khoản cho vay bằng vốn ODA, tốc độ tăng trưởng tín dụng từ năm 2012 đến năm 2014 lần lƣợt là 14,36%; 18,82% và 19,40%
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay khách hàng (không bao gồm cho vay bằng vốn ODA, ủy thác)
Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng
Dư nợ cho vay khách hàng (không bao gồm cho vay bằng vốn ODA, ủy thác) 314.159 373.269 445.692
Tăng trưởng cho vay khách hàng (không bao gồm cho vay bằng vốn ODA, ủy thác) 14,36% 18,82% 19,40%
Nguồn: BCTC hợp nhất sau kiểm toán của BIDV năm 2012, 2013 và 2014
Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng của Ngân hàng và một số ngân hàng có quy mô tương đương năm 2014
Chỉ tiêu BIDV Vietcombank Vietinbank
Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng
Dư nợ cho vay khách hàng (loại trừ cho vay bằng vốn ODA) 445.692 323.332 439.869
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay khách hàng (loại trừ cho vay bằng ODA) trên tổng tài sản 69% 56% 67%
Tăng trưởng danh mục cho vay khách hàng năm 2014 (loại trừ cho vay bằng vốn ODA)
Nguồn: BCTC hợp nhất sau kiểm toán năm 2014 của các ngân hàng
So với Vietcombank và Vietinbank, BIDV có tỷ trọng Dư nợ cho vay/Tổng tài sản cao nhất với 69%, trong khi tỷ lệ của Vietcombank là 56% và Vietinbank là 67% Năm 2014, BIDV ghi nhận mức tăng trưởng danh mục tín dụng đạt 19,40%, vượt trội hơn so với hai ngân hàng còn lại.
Trong năm 2014, BIDV ghi nhận tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay đạt 19,40%, không bao gồm cho vay bằng vốn ODA, vượt 5,24% so với mức tăng trưởng tín dụng 14,16% của toàn hệ thống ngân hàng Điều này phản ánh nỗ lực đáng kể của BIDV trong việc tìm kiếm và cấp tín dụng cho khách hàng mới.
Tại các thời điểm 31/12/2012, 31/12/2013 và 31/12/2014 cơ cấu tín dụng của BIDV phân bổ nhƣ sau: a, Cơ cấu tín dụng theo khu vực địa lý:
Phân tích danh mục cho vay khách hàng theo khu vực địa lý
Bảng 2.4: Dƣ nợ cho vay khách hàng theo khu vực địa lý
Nguồn: Dữ liệu sau khi rà soát danh mục tín dụng giai đoạn 2012 - 2014 Đơn vị:Tỷ đồng
Hình 2.2: Dƣ nợ cho vay khách hàng theo khu vực địa lý từ năm 2012-2014
Cơ cấu nợ theo vùng miền không có biến động mạnh trong giai đoạn 2012 -
Tính đến năm 2014, dƣ nợ của Ngân hàng chủ yếu tập trung ở miền Bắc, với tỷ lệ chiếm khoảng 46% - 50% Miền Nam theo sau với tỷ lệ dƣ nợ tín dụng khoảng 30% - 33%, trong khi miền Trung chiếm khoảng 20% - 21%.
Thị trường miền Bắc và miền Nam chiếm phần lớn tỷ trọng kinh tế Việt Nam, nhờ vào việc bao gồm nhiều vùng kinh tế trọng điểm Đây là những trung tâm văn hóa, chính trị và xã hội quan trọng, thu hút nhiều doanh nghiệp lớn và các tổ chức quy mô lớn, cùng với nhiều dự án đầu tư hấp dẫn từ cả trong và ngoài nước.
Miền Bắc Miền Trung Miền Nam
Miền Bắc, bao gồm vùng đồng bằng sông Hồng và Đông Bắc, là trung tâm kinh tế - chính trị quan trọng của Việt Nam Hàng năm, Đồng bằng Sông Hồng đóng góp đáng kể vào GDP quốc gia Dư nợ chủ yếu tập trung tại các chi nhánh như Quang Trung, Sở giao dịch I, Hà Thành, Thanh Xuân và Quảng Ninh.
Thị trường miền Nam Việt Nam, bao gồm các thành phố lớn như Thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Bình Phước và Bà Rịa-Vũng Tàu, là một trong những khu vực năng động nhất cả nước Khu vực này tập trung nhiều khu công nghiệp và chế xuất lớn, đặc biệt là khu công nghiệp Bình Dương và vùng đồng bằng sông Cửu Long, nơi có hệ thống sông ngòi phong phú, thuận lợi cho phát triển nông nghiệp và thủy sản Dư nợ của BIDV tại miền Nam chủ yếu tập trung tại các chi nhánh như Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Sở giao dịch II, Chi nhánh Nam Sài Gòn, Chi nhánh Bắc Sài Gòn, Chi nhánh Gia Định và Chi nhánh Bình Dương.
Khu vực miền Bắc và miền Nam chiếm tỷ lệ dư nợ lớn trong tổng dư nợ của BIDV qua các năm, vì vậy ngân hàng sẽ tiếp tục khai thác các thị trường này trong tương lai Bên cạnh đó, BIDV cũng có kế hoạch tăng cường đầu tư vào khu vực miền Trung, nơi chưa phát triển sôi động như hai miền còn lại, nhưng đang được các tổ chức kinh tế và chính phủ chú trọng phát triển, khai thác các thế mạnh tiềm năng của khu vực này.
Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo phương thức cho vay của BIDV Việt Nam
Biến động năm 2014 so năm 2013 Tuyệt đối
Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy 88.416 103.097 14.68 16,60
Công nghiệp chế biến, chế tạo 84.745 85.084 339 0,40
Biến động năm 2014 so năm 2013 Tuyệt đối
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng 35.17 32.156 -3.014 (8,57)
Hoạt động kinh doanh bất động sản 27.888 31.623 3.735 13,39
Nông, lâm nghiệp và thủy sản 19.116 24.249 5.132 26,85
Dịch vụ lưu trữ, ăn uống 11.948 13.211 1.263 10,57
Hoạt động của Đảng, tổ chức chính trị - xã hội, quản lý Nhà nước, an ninh quốc phòng, bảo đảm xã hội bắt buộc 2.945 4.467 1.521 51,65
Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội 2.089 2.664 575 27,52
Nghệ thuật, vui chơi, giải trí 1.503 1.966 463 30,83
Hoạt động tài chính, ngân hàng, bảo hiểm 698 1.714 1.016 145,47 Cung cấp nước, quản lý và xử lý rác thác, nước thải 831 1.109 278 33,48
Thông tin và truyền thông 637 645 9 1,35
Giáo dục và đào tạo 225 224 -1 (0,27)
Chuyên môn, khoa học và công nghệ 145 110 -35 (24,17)
Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ 100 97 -4 (3,59)
Hoạt động làm thuê hộ gia đình 1 0 -1 (81,36)
Hoạt động dịch vụ khác 36.55 49.622 13.072 35,76
Nguồn: BCTC hợp nhất sau kiểm toán của BIDV năm 2013 và 2014
Trong giai đoạn 2013-2014, Ngân hàng chủ yếu cho vay vào các ngành thương mại, công nghiệp chế biến, chế tạo và xây dựng, những lĩnh vực truyền thống của BIDV Dư nợ của các ngành này chiếm tỷ trọng lớn do yêu cầu vốn đầu tư ban đầu cao và sự hiện diện đáng kể của các doanh nghiệp trong nước Năm 2014, ngành tài chính, ngân hàng và bảo hiểm ghi nhận mức tăng trưởng dư nợ cho vay cao nhất với 145% so với năm trước, tiếp theo là hoạt động xã hội với 52% Ngành du lịch cũng có sự tăng trưởng 30%, nhờ vào định hướng phát triển kinh tế gắn với du lịch, đặc biệt tại các tỉnh miền Trung Các lĩnh vực như xây dựng, nông - lâm nghiệp, thủy sản, thương mại và y tế đều đạt mức tăng trưởng trên 20%, đóng góp lớn vào GDP quốc gia và nhận được sự đầu tư chú trọng từ Nhà nước.
Hình 2.3: Tăng trưởng cho vay khách hàng của một số ngành nghề chiếm tỷ trọng dƣ nợ lớn trong giai đoạn 2010 - 2014
(Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán BIDV các năm 2010,2011, 2012, 2013, 2014)
Trong giai đoạn 2010 – 2014, tỷ trọng dư nợ của ngành công nghiệp chế biến, chế tạo và thương mại không có biến động mạnh, nhưng tốc độ tăng trưởng của hai ngành này lại nhanh chóng gia tăng Năm 2010, dư nợ cho vay khách hàng của mỗi ngành chỉ khoảng 30.000 – 40.000 tỷ đồng, nhưng đến năm 2014, con số này đã tăng lên khoảng 90.000 – hơn 100.000 tỷ đồng Sự mở cửa thị trường bán buôn, bán lẻ của Việt Nam với cam kết gia nhập WTO đã tạo động lực mạnh mẽ cho sự phát triển của ngành trong những năm gần đây.
Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy
Công nghiệp chế biến, chế tạo
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng
Hoạt động kinh doanh bất động sản
Nông, lâm nghiệp và thủy sản
Dịch vụ lưu trữ, ăn uống
Trong năm 2012, dư nợ cho vay đối với ngành xây dựng giảm mạnh do tác động của suy thoái kinh tế đến thị trường xây dựng và bất động sản Gần đây, các ngân hàng đã thực hiện xử lý nợ và giảm cho vay cho ngành này nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu.
Ngành nông, lâm nghiệp và thủy sản mặc dù có sự tăng trưởng, nhưng tỷ lệ tăng trưởng không cao bằng các ngành khác do khó khăn từ thị trường đầu ra và tiêu chuẩn nhập khẩu ngày càng cao từ các thị trường nước ngoài Thêm vào đó, sự cạnh tranh từ các thị trường khác cũng làm cho tốc độ tăng trưởng của ngành này hạn chế hơn so với các lĩnh vực khác.
Hình 2.4: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp của BIDV
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TẠI BIDV
nợ có kỳ hạn đƣợc BIDV sử dụng khá linh hoạt để tránh/chuyển rủi ro tín dụng
Thị trường mua bán nợ quốc gia là giải pháp quan trọng để xử lý nợ xấu và giảm rủi ro cho ngân hàng Tại Việt Nam, hơn 20 công ty quản lý tài sản, bao gồm Công ty quản lý tài sản VAMC và Công ty DATC, tham gia vào thị trường này Mặc dù nhu cầu bán nợ cao do số lượng nợ xấu gia tăng, nhưng bên cầu lại hạn chế do thiếu khung pháp lý rõ ràng về kinh doanh mua bán nợ, xử lý tài sản bảo đảm, và các quy định liên quan đến nhà đầu tư nước ngoài Điều này dẫn đến việc kênh mua bán nợ chưa được khai thác hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu.
2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 2.4.1 Những kết quả đã đạt đƣợc
BIDV hướng tới mô hình tổ chức hiện đại, với Trụ sở chính và các Chi nhánh hoạt động như một khối thống nhất phục vụ khách hàng Cấu trúc tổ chức được thiết lập với ba bộ phận riêng biệt trong công tác tín dụng: Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro (QLRR), và Quản trị tín dụng, giúp nâng cao chất lượng hoạt động và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Phòng QLRR đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát và theo dõi độc lập với bộ phận kinh doanh, tham gia vào quá trình quản lý rủi ro ngay từ giai đoạn đầu và có khả năng báo cáo trực tiếp lên Ban giám đốc Phòng QLRR đảm bảo thực hiện các quy định tín dụng của BIDV và đề xuất quy định phù hợp cho từng chi nhánh.
- Đảm bảo tuân thủ các quy định về an toàn tín dụng đƣợc quy định trong
Luật các tổ chức tín dụng quy định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, bao gồm cả những quyết định của Ngân hàng Nhà nước và BIDV.
Để đảm bảo tuân thủ các quy định tài chính, cần thiết phải áp dụng các giới hạn cho vay đối với từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan Đồng thời, cũng cần xác định rõ ràng các giới hạn cho vay và bảo lãnh đối với từng khách hàng cũng như nhóm khách hàng liên quan Ngoài ra, cần chú ý đến các giới hạn cho vay đối với các doanh nghiệp mà BIDV nắm quyền kiểm soát.
Cơ cấu tín dụng đang có sự chuyển biến tích cực với việc tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng và rủi ro, đồng thời gia tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn và giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn Các Chi nhánh hiện nay thận trọng hơn trong việc lựa chọn dự án và khách hàng để quyết định cho vay, đồng thời thực hiện chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm Việc củng cố tính pháp lý của tài sản bảo đảm và giảm dần dư nợ cho vay bằng tín chấp cũng được chú trọng, bên cạnh việc tăng cường tín dụng đối với các đơn vị trong ngành nhằm đảm bảo an toàn tín dụng và hạn chế rủi ro.
Quy trình tín dụng của BIDV được xây dựng theo chuẩn mực quốc tế, với các quy định bổ sung phù hợp theo từng giai đoạn, nhằm đảm bảo tính thống nhất, khoa học và phòng ngừa rủi ro trong cấp tín dụng Điều này giúp nâng cao chất lượng tín dụng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Các quy định rõ ràng về trách nhiệm của cán bộ liên quan đã hỗ trợ cho việc phân tích mô hình chất lượng 6C, thực hiện giải ngân chính xác, kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thu hồi nợ hiệu quả.
Công tác kiểm tra nội bộ đã được cải tiến, nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát nội bộ Hoạt động này không chỉ được củng cố mà còn tăng cường về cả số lượng lẫn chất lượng, góp phần tích cực vào việc kiểm soát và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và bảo lãnh.
Công tác xử lý nợ xấu được thực hiện theo trình tự hợp lý, nhằm đảm bảo việc xử lý các khoản nợ này tuân thủ đúng quy định pháp luật.
BIDV đã đạt được kết quả khả quan trong việc phân loại nợ, theo báo cáo đánh giá tín nhiệm mới nhất từ Standard & Poor's (S&P) Triển vọng tín nhiệm mà S&P dành cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được đánh giá ở mức 'ổn định'.
2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế
Mặc dù đã đạt đƣợc nhiều kết quả khả quan trong việc QLRRTD, tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều hạn chế mà BIDV cần khắc phục để hoàn thiện:
Chưa xây dựng được chiến lược QTRR dài hạn :
Trong mô hình Quản trị rủi ro (QTRR) tại các ngân hàng thương mại hiện đại, việc xây dựng một chiến lược QTRR dài hạn là rất quan trọng Chiến lược này giúp định hướng hoạt động của hệ thống QTRR, đảm bảo hiệu quả và đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Kế hoạch phát triển tín dụng hàng năm của BIDV được thực hiện vào đầu năm, do Ban kế hoạch phát triển và Ban Quản lý rủi ro tín dụng tổng hợp và giao cho các chi nhánh Đơn vị Kế hoạch tại BIDV dựa vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng của NHNN, tình hình thực hiện kế hoạch năm trước và các yếu tố thị trường để xác định chỉ tiêu tăng trưởng cho năm sau Tuy nhiên, các yếu tố như phân tích lợi nhuận, chi phí và mức độ rủi ro vẫn chưa được đề cập đầy đủ.
Tồn tại trong cơ cấu tổ chức QTRR tại BIDV:
Tại Trụ sở chính, công tác quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện bởi Ban Quản lý rủi ro tín dụng, Ban quản lý tín dụng và Ban Quản lý khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, các ban này vẫn hoạt động độc lập và chưa có sự phối hợp chặt chẽ trong quá trình thực hiện nhiệm vụ.
Tại các chi nhánh BIDV, công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) được thực hiện bởi ba bộ phận chính: bộ phận quản lý rủi ro (QLRR), bộ phận quan hệ khách hàng (QHKH) và bộ phận tín dụng (QTTD).
Tại chi nhánh, QTRRTD chủ yếu được thực hiện bởi bộ phận QLRR, trong khi các bộ phận QHKH, QLRR và QTTD vẫn chưa có sự gắn kết và phối hợp hiệu quả trong hoạt động.
Trong hệ thống BIDV, bộ phận QHKH tại mỗi chi nhánh đảm nhận ba nhiệm vụ chính: tìm kiếm và tiếp xúc khách hàng, hoàn thiện hồ sơ, và phân tích tín dụng Tuy nhiên, khi cán bộ QHKH vừa tìm kiếm khách hàng vừa thực hiện phân tích tín dụng, ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro tín dụng (RRTD) do hai nguyên nhân chính Thứ nhất, áp lực phát triển khách hàng có thể dẫn đến việc cán bộ phân tích khách hàng một cách lạc quan hơn thực tế, nhằm đạt được phê duyệt cho vay Thứ hai, sự thiếu chuyên sâu trong quy trình tác nghiệp cũng làm gia tăng rủi ro.
Tồn tại trong hệ thống văn bản tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của
- BIDV chƣa xây dựng một quy trình QLRR tổng thể:
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV
MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN
Trong đề án “cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” đã đặt ra mục tiêu:
Từ năm 2011 đến 2015, mục tiêu chính là cải thiện tình trạng tài chính và nâng cao năng lực hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD), nhằm tăng cường an toàn và hiệu quả hoạt động Đồng thời, cần thiết lập trật tự, kỷ cương và nguyên tắc thị trường trong lĩnh vực ngân hàng Đến cuối năm 2015, phấn đấu hình thành ít nhất 1-2 ngân hàng thương mại có quy mô và trình độ tương đương với các ngân hàng trong khu vực Đến năm 2020, phát triển hệ thống TCTD đa năng hiện đại, hoạt động an toàn và hiệu quả, với cấu trúc sở hữu và quy mô đa dạng, cạnh tranh mạnh mẽ, dựa trên công nghệ và quản trị ngân hàng tiên tiến, phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ tài chính của nền kinh tế.
3.1.2 Đối với Ngân hàng BIDV
BIDV đặt mục tiêu trở thành một trong 20 ngân hàng hiện đại hàng đầu Đông Nam Á vào năm 2020, với chất lượng, hiệu quả và uy tín cao Ngân hàng cũng hướng đến việc trở thành một trong hai ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đáp ứng tối đa các tiêu chuẩn quốc tế về kiểm toán, định hạng và phát hành, đồng thời hoạt động hiệu quả, minh bạch, công khai và an toàn.
Mục tiêu quản lý rủi ro
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc áp dụng và quản lý các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam Việc tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel và tính toán vốn theo phương pháp cơ bản vào năm 2015, tiếp theo là phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản năm 2018 và phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao năm 2022, sẽ giúp các tổ chức tài chính cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Mục tiêu quản lý rủi ro (QLRR) giai đoạn 2015-2016 tập trung vào việc tái cấu trúc toàn diện các hoạt động kinh doanh để nâng cao hiệu quả và chất lượng Đồng thời, cần chủ động kiểm soát rủi ro và thúc đẩy tăng trưởng bền vững.
Hạn mức (mức độ chấp nhận rủi ro) cụ thể
- Tỷ lệ nợ xấu: kiểm soát ở mức < 3%, từ năm 2018