CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Khái niệm chung về ngân hàng thương mại và các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941): “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng khoản 1 và khoản 7 Điều 20 đã xác định "tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán" và trong các loại hình tổ chức tín dụng thì " ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán"
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế nhờ vào việc cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại:
Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian tín dụng bằng cách huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, từ đó hình thành quỹ cho vay để cung cấp tín dụng Chức năng này được coi là quan trọng nhất vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại, đi vay để cho vay, và quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng, đồng thời là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.
Ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toán bằng cách mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, giúp theo dõi các giao dịch thu, chi Chức năng này không chỉ cung cấp các phương tiện thanh toán an toàn và hiệu quả như séc, ủy nhiệm thu-chi, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng, mà còn tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng qua việc thu phí thanh toán Đồng thời, nó cũng gia tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng nhờ vào số dư trong tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng thông qua chức năng trung gian tín dụng và thanh toán, mặc dù ngân hàng trung gian không thể phát hành giấy bạc ngân hàng Quá trình này chỉ diễn ra khi toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại tham gia, vì một ngân hàng riêng lẻ không thể cho vay nhiều hơn số tiền dự trữ vượt mức của nó Số tiền dự trữ vẫn nằm trong hệ thống, trở thành khoản dự trữ của ngân hàng khác để tạo ra các khoản vay mới Tuy nhiên, khả năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thương mại bị hạn chế bởi tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi của công chúng.
Sự kết hợp chặt chẽ giữa ba chức năng của ngân hàng, đặc biệt là chức năng trung gian tín dụng, là yếu tố then chốt giúp thực hiện hiệu quả hai chức năng còn lại Khi ngân hàng thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền, điều này sẽ không chỉ tăng cường nguồn vốn tín dụng mà còn mở rộng hoạt động tín dụng một cách hiệu quả.
1.1.2 Các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Theo Peter Rose, rủi ro trong hoạt động ngân hàng là mức độ không chắc chắn liên quan đến các sự kiện Các nhà quản trị ngân hàng thường chú trọng nâng cao giá trị cổ phiếu và khả năng sinh lời, nhưng vẫn không quên kiểm soát rủi ro Trong bối cảnh kinh tế biến động hiện nay, việc đo lường và kiểm soát rủi ro càng trở nên quan trọng Các ngân hàng hiện đang tập trung vào 6 loại rủi ro chính.
Rủi ro phá sản là một trong ba loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bên cạnh hai loại rủi ro khác Tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng, những rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất về uy tín và thiệt hại tài chính cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là tổn thất có thể xảy ra đối với tài sản và vốn của ngân hàng, do khả năng trả nợ của khách hàng không đảm bảo.
Rủi ro tín dụng có hai dạng chủ yếu:
- Rủi ro mất vốn: Liên quan tới việc người vay không có khả năng (hoặc không muốn) thanh toán lãi và gốc đúng thời hạn và khối lượng
Rủi ro mất giá trị tài sản ròng xảy ra khi người vay bị giảm xếp hạng tín nhiệm, dẫn đến việc giá trị thị trường của các khoản vay giảm Hệ quả là giá trị thị trường tài sản của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng, làm giảm giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng, tức là giá trị cổ phiếu.
Ví dụ, một khách hàng ở thời điểm hiện tại được xếp loại AA được vay
Khoản vay 100 triệu đồng với lãi suất cố định 10% trong 5 năm có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng sau 2 năm nếu uy tín khách hàng giảm, dẫn đến xếp hạng tín dụng chỉ còn BB Khi đó, giá trị thị trường của khoản vay giảm xuống còn 80 triệu đồng, làm giảm giá trị vốn chủ sở hữu Nếu tình trạng này xảy ra ở nhiều khách hàng có chất lượng tín dụng kém, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
Nguyên nhân khách quan liên quan đến sự bất ổn định của môi trường chính trị và sự thiếu nhất quán trong chính sách, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh Điều này không chỉ đe dọa khả năng sinh lợi mà còn ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khách hàng.
Môi trường kinh tế ảnh hưởng mạnh mẽ đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, đặc biệt thông qua các yếu tố như chu kỳ kinh doanh, lãi suất, lạm phát và thất nghiệp Những biến động này có thể tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ của cá nhân và doanh nghiệp Bên cạnh đó, sự phát triển và hoạt động của các thị trường liên quan như thị trường vốn và thị trường bất động sản cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro tín dụng mà các ngân hàng phải đối mặt.
+ Chính sách tín dụng: liên quan tới hạn mức tín dụng, quy trình thẩm định hồ sơ vay, lãi suất…
Năng lực của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu tổn thất tín dụng cho ngân hàng Việc bố trí cán bộ tín dụng thiếu năng lực và phẩm chất đạo đức có thể dẫn đến những rủi ro lớn Do đó, bên cạnh việc nâng cao chuyên môn, ngân hàng cần chú trọng lựa chọn những người có đủ năng lực đạo đức để đảm bảo hiệu quả công việc.
Năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng hiện nay đã được chú trọng, đặc biệt là trong lĩnh vực rủi ro tín dụng, vì đây là nguồn thu lớn của ngân hàng Tuy nhiên, khả năng quản lý rủi ro giữa các ngân hàng vẫn khác nhau và còn nhiều hạn chế Điều này có thể dẫn đến tổn thất cho ngân hàng nếu không có biện pháp phòng tránh và giải quyết kịp thời khi gặp phải rủi ro.
1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Mức độ rủi ro tín dụng = (Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ) * 100%
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng và chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu cao cho thấy chất lượng tín dụng kém, trong khi chỉ tiêu thấp chứng tỏ chất lượng tốt hơn Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng mà các ngân hàng theo dõi để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nước quy định mức giới hạn cho chỉ tiêu này là 5%.
*Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn + Tỷ lệ nợ quá hạn = ( Số dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ)* 100%
+ Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn = (Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn/Tổng dư nợ)* 100%
+ Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = (Tổng số khách hàng quá hạn/Tổng số khách hàng có dư nợ)*100%
+ Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = (Nợ ngắn hạn quá hạn/Nợ ngắn hạn)*100%
+ Tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn = (Nợ dài hạn quá hạn/Nợ dài hạn)*100%
*Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu: các ngân hàng thương mại tiến hành phân loại nợ theo 5 nhóm sau:
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi, đồng thời có khả năng thu hồi đúng hạn các khoản gốc và lãi còn lại.
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai
+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
Nợ xấu là các khoản thuộc nhóm 3, 4 và 5
Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu/ Tổng dư nợ)* 100%
1.2.3 Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng
Sự ra đời và thực thi các chính sách quản trị rủi ro trong ngân hàng trải qua nhiều giai đoạn, trong đó khâu phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng Phân tích tín dụng giúp các nhà quản trị đánh giá khách hàng dựa trên các điều kiện vay vốn và khả năng hoàn trả nợ, từ đó đưa ra quyết định cho vay và giám sát khoản vay hiệu quả.
Các nhà quản trị ngân hàng áp dụng nhiều mô hình khác nhau để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm cả mô hình định tính và định lượng Sự đa dạng trong các mô hình này giúp nâng cao khả năng nhận diện và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Các mô hình này cho phép đánh giá mức độ rủi ro tín dụng một cách đồng thời, giúp các nhà quản trị đưa ra quyết sách hợp lý nhằm hạn chế và xử lý rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Theo phương pháp này, cán bộ tín dụng cần trả lời 3 câu hỏi:
Khi xem xét một khoản vay, điều quan trọng đầu tiên là đánh giá tín nhiệm của người xin vay, tức là khả năng họ có thiện chí để trả nợ đúng hạn Để làm điều này, cần xem xét 6 tiêu chí của người vay, được gọi là tiêu chí 6C, bao gồm: tư cách, năng lực, thu nhập, bảo đảm, điều kiện, và kiểm soát Nếu tất cả các tiêu chí này đều được đảm bảo, khoản vay sẽ trở nên khả thi hơn.
Hợp đồng tín dụng cần được ký kết đúng cách và hợp lệ, đảm bảo rằng mọi thỏa thuận giữa người vay và người cho vay đều được lập thành văn bản với các điều khoản cụ thể Sự đồng ý và chấp thuận của cả hai bên là điều kiện tiên quyết, nhằm bảo vệ quyền lợi của cả người vay và người cho vay trong quá trình thực hiện hợp đồng.
Ngân hàng có quyền đòi nợ bằng tài sản đảm bảo khi người vay không trả được nợ theo quy định, giúp giải quyết hai vấn đề quan trọng Đầu tiên, điều này tạo áp lực buộc người vay phải trả nợ đúng hạn Thứ hai, các biện pháp đảm bảo tín dụng được quy định cụ thể theo luật và quy chế của từng ngân hàng, nhằm bảo vệ quyền lợi của cả hai bên trong giao dịch tín dụng.
Mô hình xác suất tuyến tính:
- Chia các khoản vay cũ thành hai nhóm: nhóm rủi ro mất vốn (z i =1) và nhóm không rủi ro (z i =0)
- Thiết lập mối quan hệ giữa nhóm này với nhân tố ảnh hưởng tương ứng (X ij )
- Mô hình: Zi = ∑Bj Xij + sai số Trong đó Bj phản ánh mức độ quan trọng của chỉ tiêu thứ j
Rủi ro lãi suất
Khi lãi suất thị trường biến động, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tái đầu tư và rủi ro tái tài trợ, điều này có thể làm giảm lợi nhuận Bên cạnh đó, sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng tiêu cực đến giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu.
Sự thay đổi lãi suất có ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của ngân hàng cũng như giá trị vốn chủ sở hữu, điều này thường được gọi là rủi ro lãi suất Khi lãi suất tăng, lợi nhuận từ các khoản cho vay có thể tăng, nhưng đồng thời cũng có thể làm giảm giá trị tài sản và tăng chi phí vốn Ngược lại, khi lãi suất giảm, ngân hàng có thể đối mặt với giảm lợi nhuận từ các khoản cho vay hiện tại, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và ổn định tài chính Do đó, quản lý rủi ro lãi suất là yếu tố quan trọng để bảo vệ lợi nhuận và giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng.
- Rủi ro tái tài trợ: Khi thời hạn trung bình của nợ ngắn hơn thời hạn trung bình của tài sản (M A > M L )
Ngân hàng huy động vốn 100 triệu đồng với kỳ hạn 1 năm và lãi suất 9%/năm Sau đó, ngân hàng đầu tư số tiền này trong 2 năm với lợi suất 10%/năm Sau năm đầu tiên, ngân hàng thu được lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất là 1%, tương đương 1 triệu đồng.
Ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro lãi suất trong năm thứ hai do sự biến động của lãi suất thị trường Nếu đến năm thứ hai, lãi suất thị trường tăng lên 11%/năm, ngân hàng sẽ phải tái tài trợ khoản nợ với lãi suất này Kết quả là ngân hàng sẽ chịu lỗ 1%, tương đương với 1 triệu đồng.
Khi ngân hàng giữ tài sản có kỳ hạn dài hơn nợ (M A > M L), họ sẽ phải đối mặt với rủi ro lãi suất trong việc tái tài trợ nợ.
- Rủi ro tái đầu tư: Khi thời hạn trung bình của nợ dài hơn thời hạn trung bình của tài sản (M L > M A )
Giả sử ngân hàng huy động 100 triệu đồng với lãi suất 9%/năm trong 2 năm và đầu tư với lợi suất 10%/năm trong 1 năm Sau năm đầu tiên, ngân hàng thu được lợi nhuận 1% tương ứng 1 triệu đồng Tuy nhiên, sang năm thứ hai, lãi suất thị trường giảm xuống chỉ còn
Khi ngân hàng đáo hạn khoản đầu tư với lãi suất 8%/năm, việc tái đầu tư cũng với lãi suất 8% sẽ khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro lãi suất, dẫn đến khoản lỗ 1 triệu đồng Điều này xảy ra khi tài sản có kỳ hạn ngắn hơn so với kỳ hạn của nợ, thường gặp ở các ngân hàng sử dụng vốn huy động với lãi suất cố định và cho vay với lãi suất thả nổi.
Ngoài ra, sự tác động của lãi suất thị trường, ngân hàng còn gặp phải rủi ro giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu
Giá trị thị trường của dòng tiền trong tương lai, được ký hiệu là MV A và MV L, sẽ bị ảnh hưởng khi lãi suất thị trường tăng Khi tỷ lệ chiết khấu tăng, giá trị hiện tại của tài sản và nợ sẽ giảm Nếu kỳ hạn của tài sản dài hơn kỳ hạn của nợ, giá trị MV A sẽ giảm mạnh hơn so với MV L, dẫn đến sự giảm giá trị ròng MV E.
1.3.2 Đo lường rủi ro lãi suất
1.3.2.1 Mô hình tái định giá
Mô hình này giúp tính toán lợi nhuận thay đổi (âm hoặc dương) trong một khoảng thời gian nhất định, do biến động lãi suất thị trường Phân tích dựa trên cơ cấu tài sản và nợ của ngân hàng tương ứng với thời gian đo.
Tài sản hoặc nợ được định giá lại theo lãi suất thị trường hiện tại trong một khoảng thời gian xác định được gọi là tài sản hay nợ nhạy cảm với lãi suất trong thời gian đó.
Tài sản và nợ được định giá tại thời điểm đáo hạn hoặc khi có sự tái định giá định kỳ với lãi suất thả nổi, đồng thời các khoản thanh toán, bao gồm cả lãi và gốc, được tái đầu tư.
Bản chất của mô hình này là phân tích khe hở tái định giá dựa trên dòng tiền kế toán theo giá trị sổ sách
Xét ví dụ: Bảng 1.1 Chênh lệch tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ nhạy cảm lãi suất định giá lại (triệu $)
Thời gian định giá lại ISAs ISLs GAP CGAP
Chúng ta có thể xác định được mô hình để tính mức độ thay đổi thu nhập ròng từ khi lãi suất thay đổi như sau:
Gọi ΔNIIi là sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất đơn của nhóm i, trong khi GAP i thể hiện chênh lệch giá trị giữa tài sản có và tài sản nợ của nhóm i theo giá trị ghi sổ.
GAP tái định giá = Tổng tài sản nhạy cảm – Tổng nợ nhạy cảm ISAs- ISLs
Khi nợ nhạy cảm với lãi suất lớn hơn tài sản nhạy cảm với lãi suất (GAP < 0), sự gia tăng lãi suất trên thị trường sẽ dẫn đến chi phí huy động vốn tăng nhanh hơn so với lãi suất thu được từ cho vay, gây ra sự giảm thu nhập của ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất giảm, thu nhập của ngân hàng sẽ tăng lên.
Khi tài sản nhạy cảm với lãi suất lớn hơn nợ nhạy cảm với lãi suất (GAP > 0), sự thay đổi của lãi suất thị trường sẽ ảnh hưởng đến ngân hàng Nếu lãi suất thị trường tăng, thu nhập từ tài sản sẽ tăng nhanh hơn chi phí huy động vốn, dẫn đến tài sản của ngân hàng gia tăng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, thu nhập của ngân hàng sẽ bị giảm sút.
Khi tài sản nhạy cảm lãi suất bằng nợ nhạy cảm lãi suất (GAP=0), sự thay đổi lãi suất trên thị trường sẽ ảnh hưởng đồng đều đến cả tài sản và nợ, dẫn đến thu nhập của ngân hàng không thay đổi Cụ thể, mức thay đổi lãi suất của nhóm i được biểu diễn bằng ΔR i, và chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ nhạy cảm lãi suất được tính là ΔNII i = (GAP i ) * ΔR i = (RSA i - RSL i ) * ΔR i Ví dụ, với nhóm 1, chênh lệch (RSA i - RSL i ) là 20-30 = -.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI
Khái quát về NHTMCP Hàng Hải
Tên gọi đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải
Tên gọi bằng tiếng Anh: Maritime Stock Comercial Bank Tên viết tắt : MSB
Trụ sở :# 519 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội NHTMCP Hàng Hải (MSB) được thành lập theo quyết định số 45/GP-
Ngân hàng UB được Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng cấp phép hoạt động vào ngày 24/12/1991 và chính thức hoạt động từ ngày 12/7/1991, theo giấy phép số 0001/NH-GP do Thống đốc ngân hàng nhà nước cấp ngày 08/6/1991 Trong hơn 18 năm qua, ngân hàng đã thực hiện phương châm “tạo lập giá trị bền vững” và đạt được nhiều thành tựu quan trọng, góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế Việt Nam và hệ thống ngân hàng.
Với tầm nhìn trở thành ngân hàng thương mại cổ phần phát triển bền vững, MSB hướng tới việc cung cấp dịch vụ chất lượng hàng đầu theo tiêu chuẩn quốc tế Mục tiêu đến năm 2012 là trở thành một trong mười ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam về quy mô, vốn, tài sản và lợi nhuận Những thành tựu trong suốt quá trình hoạt động đã khẳng định định hướng đúng đắn của MSB Dưới đây là một số cột mốc đáng nhớ của ngân hàng.
- Ngày 12/7/1991: Maritime Bank chính thức khai trương và đi vào hoạt động
Từ năm 1992 đến 1994, MSB đã mạnh mẽ phát triển hệ thống giao dịch qua mạng máy tính, trở thành một địa chỉ tin cậy về chất lượng dịch vụ, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Năm 1995, MSB đã tiên phong trong việc tách riêng Trung tâm điều hành để quản lý hệ thống, trong khi Hội sở chính tập trung vào giao dịch và kinh doanh Đây là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên áp dụng mô hình tổ chức này.
- Năm 1996: MSB đã phát triển mạng lưới Chi nhánh trên 6 tỉnh, thành phố trọng điểm của đất nước
Năm 1997, với sự bảo lãnh của Chính phủ, MSB đã huy động thành công 28 triệu USD thông qua Ngân hàng Mỹ (BOA) để đầu tư vào ba dự án trọng điểm quốc gia: Đường Láng-Hòa Lạc, Quốc lộ 51 và Quốc lộ 14 Điều này đã góp phần quan trọng khẳng định tính hiệu quả của cơ chế Đầu tư-Thu phí-Trả nợ cho các công trình giao thông tại Việt Nam.
Trong giai đoạn 1998-2000, mặc dù gặp nhiều khó khăn do sự biến động của nền kinh tế quốc gia và cuộc khủng hoảng tài chính khu vực, MSB vẫn duy trì được tốc độ phát triển và hiệu quả kinh doanh ổn định.
Năm 2001, MSB đã được Ngân hàng Thế giới chọn lựa và tài trợ trong Dự án Hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thanh toán, trở thành một trong 6 ngân hàng thương mại tại Việt Nam tham gia Đặc biệt, MSB là ngân hàng duy nhất tiếp tục tham gia giai đoạn 2 của dự án này từ năm 2005 đến nay.
Giai đoạn 2002-2004 là thời kỳ MSB tập trung vào việc duy trì và củng cố hoạt động của ngân hàng Nhờ vào nỗ lực không ngừng của toàn bộ cán bộ và nhân viên, MSB đã vượt qua những khó khăn để khẳng định vị thế của mình trên thị trường.
Vào tháng 8 năm 2005, MSB đã chuyển Hội sở chính từ Hải Phòng lên Hà Nội, trung tâm kinh tế, chính trị và văn hóa hàng đầu của Việt Nam Sự kiện này không chỉ thúc đẩy sự phát triển toàn diện của MSB mà còn thể hiện quyết tâm lớn trong việc mở rộng ảnh hưởng và thị trường của ngân hàng.
Trong giai đoạn 2006-2007, MSB đã thực hiện tái cấu trúc toàn diện bộ máy tổ chức, tách biệt các hoạt động kinh doanh và hỗ trợ, hình thành các khối nghiệp vụ và tăng cường năng lực quản lý tại trụ sở chính Cơ cấu tổ chức mới đảm bảo sự chỉ đạo xuyên suốt và quản lý sản phẩm theo định hướng khách hàng, thiết kế phù hợp với từng nhóm đối tượng Đồng thời, việc phát triển kinh doanh và quản lý rủi ro được chú trọng, với các kênh phân phối tập trung vào việc cung cấp sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng mục tiêu.
Sau gần 20 năm hoạt động, ngân hàng MSB đã phát triển nhanh chóng và ổn định, với vốn điều lệ tăng từ 40 tỷ đồng lên 1.500 tỷ đồng vào ngày 31/12/2007, tương ứng với mức tăng 37,5 lần Tổng tài sản cũng ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, từ 137 tỷ đồng ban đầu lên 17.569 tỷ đồng, tăng 182,2 lần vào cùng thời điểm.
Tại thời điểm cuối năm 1991, dư nợ cho vay đạt 34 tỷ đồng, nhưng đến ngày 31/12/2007, con số này đã tăng vọt lên 6.528 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 192 lần Lợi nhuận trước thuế cũng ghi nhận sự gia tăng mạnh mẽ, từ 1,6 tỷ đồng vào cuối năm 1991 lên 239,9 tỷ đồng vào ngày 31/12/2007, tương đương với mức tăng 150 lần.
Các sản phẩm và dịch vụ của MSB được xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại Trong bối cảnh kinh doanh đầy thách thức, MSB đã không ngừng phát triển và khẳng định vị thế của mình trên thị trường.
Cơ cấu bộ máy quản trị:
Đại Hội đồng Cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất tại MSB, có nhiệm vụ quyết định các vấn đề theo quy định của Luật và Điều lệ MSB.
Hội đồng Quản trị ngân hàng, được bầu ra bởi Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ), có toàn quyền quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ HĐQT đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng chiến lược, lập kế hoạch hoạt động, và giám sát hoạt động của ngân hàng thông qua ban điều hành và các Hội đồng khác.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Hàng Hải
Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vi phạm các điều kiện hợp đồng tín dụng, dẫn đến giảm hoặc mất giá trị tài sản Điều này thường xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đã được MSB bảo lãnh hoặc không thanh toán đầy đủ và đúng hạn gốc và lãi của các khoản vay do MSB cấp.
Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt, xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm yếu tố từ phía khách hàng vay và ngân hàng Để đảm bảo sự phát triển bền vững, việc kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng, vì khi rủi ro này xảy ra, nó có thể dẫn đến hàng loạt rủi ro khác, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả hoạt động của ngân hàng Nhận thức rõ điều này, các nhà quản trị của MSB đã thiết lập và thực hiện chính sách tín dụng với nhiều công cụ hiệu quả, đồng thời nghiêm túc thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của ngân hàng nhà nước và các khoản nợ quá hạn theo quyết định của hội đồng tín dụng Việc thành lập hội đồng tín dụng và phòng giám sát tín dụng cũng góp phần nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
2006 nhằm chuyên nghiệp hóa công tác quản trị chất lượng tín dụng
2.1.1.1 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008 so với 2007 2009 so với 2008
Số tiền % Số tiền % Nguồn vốn 17.569.024 32.628.054 63.882.044 15.059.030 85.71 31.253.990 95.78 Vốn huy động 15.478.512 29.877.406 43.771.750 14.398.894 93.03 13.894.344 46.50 1.Tiền gửi từ tổ chức kinh tế và cá nhân
2 Phát hành giấy tờ có giá
(Nguồn: Tổng hợp các BCTC của MSB trong 3 năm 2007, 2008, 2009)
Vốn huy động (tỷ đồng)
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn của MSB qua các năm
Nguồn vốn huy động của MSB chủ yếu đến từ hai nguồn chính: tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác, cùng với tiền gửi của khách hàng, và đã đạt được mức tăng trưởng cao trong thời gian qua.
Tỷ trọng tiền gửi từ tổ chức kinh tế và cá nhân đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu vốn huy động Cụ thể, vào năm 2007, tổng số tiền gửi đạt 15.478.512 triệu đồng, tăng lên 29.877.466 triệu đồng vào năm 2008, tương ứng với mức tăng 14.521.479 triệu đồng, tức 95.39% Đến năm 2009, con số này tiếp tục tăng trưởng, đạt 43.771.750 triệu đồng, với mức tăng 11.928.447 triệu đồng, tương đương 40.1% so với năm trước.
Năm 2009, mặc dù có sự tăng trưởng, nhưng tỷ lệ tăng trưởng không cao do nhiều biến động trong nền kinh tế, đặc biệt là sự khủng hoảng trên thị trường chứng khoán tại Việt Nam.
Ngân hàng đã đạt được hiệu quả trong việc phát hành giấy tờ có giá, với mức tăng trưởng ấn tượng trong ba năm qua Cụ thể, năm 2007, ngân hàng thu về 256.762 triệu đồng, và con số này đã tăng lên 1.134.177 triệu đồng vào năm 2008, tương ứng với mức tăng 47.74% Năm 2009, số tiền thu được tiếp tục tăng lên 2.100.074 triệu đồng, đạt mức tăng 85.16% so với năm trước.
Mặc dù mức tăng của loại giấy tờ này không lớn, nhưng nó thể hiện sự quan tâm của khách hàng, đánh dấu sự chuyển hướng từ các hình thức tiết kiệm truyền thống như vàng và ngoại tệ mạnh.
Mặc dù tỷ trọng của loại giấy tờ có giá còn thấp trong tổng nguồn vốn huy động, nhưng đây vẫn được xem là một nguồn huy động hiệu quả cho việc mở rộng cơ cấu vốn của ngân hàng Để đạt được kết quả này, MSB đã phát triển đa dạng các sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu của dân cư và các tổ chức tín dụng bằng cả nội tệ và ngoại tệ, tập trung vào hai khu vực cụ thể.
Thị trường 1 đã ghi nhận sự tăng trưởng nhanh chóng trong nguồn vốn huy động, với tổng nguồn vốn đạt 15.245 tỷ đồng vào cuối năm 2008, tăng 6.720 tỷ đồng so với năm 2007, và lên đến 28.549 tỷ đồng vào tháng 9/2009 Đây là mục tiêu chiến lược trong hoạt động kinh doanh của MSB, với mạng lưới chi nhánh mở rộng và sản phẩm huy động vốn đa dạng, tiện ích, phù hợp với nhu cầu của dân cư và các tổ chức tín dụng MSB không chỉ đáp ứng đầy đủ nhu cầu tín dụng mà còn thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi lớn từ cộng đồng.
Thị trường 2: là thị trường tiền gửi của các Tổ chức tín dụng và các Định chế tài chính
Thị trường này nhận được sự quan tâm đặc biệt từ MSB, với nỗ lực phát triển mạnh mẽ và đóng góp đáng kể vào công tác huy động vốn Cụ thể, nguồn tiền gửi của các tổ chức tín dụng vào cuối năm 2008 đạt 14.603 tỷ đồng, tăng 6.782 tỷ đồng so với cuối năm trước.
2007 và tại thời điểm 30/9/2009, vốn huy động từ nguồn này đạt được 15.178 tỷ đồng
Nguồn vốn huy động của MSB rất đa dạng, với sự đóng góp quan trọng từ nhiều đối tượng khác nhau, giúp ngân hàng củng cố và phát triển các kế hoạch tín dụng cũng như hoạt động kinh doanh.
2.1.1.2 Tình hình cho vay và thu nợ
Vốn huy động được đầu tư vào nhiều lĩnh vực, trong đó tín dụng chiếm tỷ trọng lớn và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng MSB đặc biệt chú trọng phát triển và khai thác các sản phẩm dịch vụ tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng và gia tăng giá trị lợi nhuận cho ngân hàng.
Sự tăng trưởng doanh số cho vay là chỉ số quan trọng phản ánh quy mô phát triển của hoạt động tín dụng Ngân hàng, với bản chất là tổ chức đi vay để cho vay, luôn nỗ lực tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn huy động nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất và tránh tình trạng ứ đọng vốn Thống kê doanh số cho vay của MSB trong ba năm 2007, 2008 và 2009 cho thấy sự phát triển đáng kể trong lĩnh vực này.
Bảng 2.3: Doanh số cho vay Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 2008 so với 2007 2009 so với 2008
Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay
Theo bảng 2.3, doanh số cho vay đã tăng liên tục qua các năm Cụ thể, năm 2007 đạt 6.493.124 triệu đồng, năm 2008 tăng lên 11.124.146 triệu đồng, với mức tăng 4.596.278 triệu đồng, tương đương 70.41% Năm 2009, doanh số cho vay tiếp tục có xu hướng tăng trưởng.
23.688.498 triệu đồng, tăng 12.565.352 triệu đồng, tăng 112.95% so với năm
Vào năm 2008, cơ cấu cho vay ngắn hạn không có nhiều biến động, vẫn giữ tỷ lệ cao trong tổng cho vay, trong khi cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ và ổn định qua các năm.
Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại MSB
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại ngày càng gia tăng Việc duy trì lãi suất ổn định trong thời gian dài của ngân hàng nhà nước đã dẫn đến sự lơ là trong quản trị rủi ro lãi suất của các ngân hàng thương mại Giai đoạn 2007-2009, tình hình kinh tế vĩ mô bất lợi và chính sách thắt chặt tiền tệ đã khiến các ngân hàng chạy đua lãi suất để đảm bảo thanh khoản, dẫn đến lãi suất tăng cao và bộc lộ yếu kém trong quản trị rủi ro lãi suất, đặc biệt là tại MSB Để giảm thiểu tổn thất từ rủi ro lãi suất, MSB đã xây dựng các quy định và hướng dẫn cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro này Tuy nhiên, việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không khả thi; do đó, việc xây dựng và kiểm soát thường xuyên các biến động tài sản và nợ là cần thiết để hạn chế tổn thất do rủi ro lãi suất.
2.3.1 Nhận diện rủi ro lãi suất
2.3.1.1 Khái quát tình hình tài sản và nguồn vốn
Bảng 2.17: Tình hình tài sản và nguồn vốn MSB trong ba năm 2007, 2008, 2009 Đơn vị tính: tỷ đồng
1.Tổng nguồn vốn 17.569 32.827 63.882 15.258 86,85 31.005 94,6 Vốn huy động 15.838 29.941 60.328 14.103 89,05 30.387 101,49 1.Tiền gửi từ tổ chức kinh tế và cá nhân
2 Phát hành giấy tờ có giá
Vốn chủ sở hữu 1.731 2.886 3.554 1155 66,72 668 23,14 2.Tổng tài sản 17.569 32.827 63.882 15.258 86,85 31.055 94,6 Tài sản sinh lời 15.109 22.982 46.953 7.873 52,1 23.971 104,3 Cho vay 6.527 11.124 23.689 4.597 70,43 12.565 112,95 Tài sản không sinh lời
Vốn là yếu tố quyết định trong hoạt động kinh doanh của mọi tổ chức, đặc biệt là ngân hàng, nơi yêu cầu nguồn vốn lớn và ổn định để hoạt động hiệu quả Để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, các ngân hàng không ngừng cải thiện chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa hình thức huy động Dữ liệu cho thấy nguồn vốn huy động chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn và đang có xu hướng tăng qua các năm.
Năm 2008, mặc dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và ngân hàng nhà nước điều chỉnh lãi suất tiền gửi cùng với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng thương mại khác, nhưng MSB vẫn đạt được mức tăng trưởng huy động tốt Điều này cho thấy sự tin tưởng của khách hàng vào MSB Để đạt được kết quả này, các nhà quản trị của MSB đã triển khai hiệu quả nhiều biện pháp chiến lược.
- Xây dựng các phương án huy động vốn, chú trọng đối tượng khách hàng, các tổ chức kinh tế có uy tín
MSB áp dụng lãi suất huy động linh hoạt, điều chỉnh theo khung lãi suất tại từng địa điểm và thời điểm cụ thể, nhằm đảm bảo lợi ích tối ưu cho cả ngân hàng và khách hàng.
- Chính sách chăm sóc khách hàng hiệu quả
Hoạt động huy động vốn hiệu quả đã tạo điều kiện cho MSB triển khai các hoạt động kinh doanh và đầu tư Tổng tài sản sinh lời của MSB liên tục gia tăng, từ 15.109 tỷ đồng năm 2008 lên 22.982 tỷ đồng năm 2008, tăng 52,1% Đến năm 2009, con số này đạt 46.953 tỷ đồng, tăng 104,3% Tài sản sinh lời chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, chiếm tỷ trọng cao nhất, vì vậy ngân hàng rất chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ, chính sách định hướng khách hàng, xây dựng tiêu chí đánh giá dựa trên nguyên tắc cơ bản và nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ.
2.3.1.2 Tình hình tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất
Tài sản nhạy cảm lãi suất là những tài sản mà thu nhập từ lãi suất có thể thay đổi trong khoảng thời gian nhất định, thường là 1 tháng, 3 tháng hoặc 6 tháng Các khoản đầu tư ngắn hạn có mức độ nhạy cảm cao hơn với lãi suất Theo bảng số liệu kế toán của MSB, đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn và cho vay ngắn hạn là hai khoản mục có mức độ nhạy cảm lãi suất cao.
Bảng 2.18 : Tài sản nhạy cảm lãi suất Đơn vị tính: tỷ đồng
Chứng khoán đầu tư 2.169 3.921 11.092 1.752 80,77 7.171 182,89 Cho vay ngắn hạn 4.183 7.768 16.108 3.585 85,70 8.340 107,36 -Tổ chức kinh tế 2.970 5.982 13.048 3.012 101,07 7.066 118,12 -Cá nhân 1.213 1.786 3.060 573 47,24 1.274 71,33 Tổng tài sản nhạy cảm lãi suất
(Nguồn: BCTC của MSB và kết quả tính toán của học viên)
Cho vay ngắn hạn, với thời hạn dưới 12 tháng, là loại tài sản nhạy cảm với lãi suất, có sự tăng trưởng đáng kể trong năm 2009, đạt 8.340 tỷ đồng, tương đương 107,36% Tỷ lệ cho vay khách hàng tổ chức kinh tế chiếm ưu thế, trong khi cho vay cá nhân giảm dần Đầu tư vào chứng khoán cũng mang lại hiệu quả, với mức tăng từ 3.921 tỷ đồng năm 2008 lên 7.171 tỷ đồng năm 2009, tương đương 182,89% Tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất cũng tăng mạnh, từ 5.337 tỷ đồng năm 2008 lên 15.511 tỷ đồng năm 2009 Lãi suất huy động tiền đồng tăng cao khiến các đơn vị vay vốn phải chấp nhận lãi suất cao hơn, dẫn đến việc huy động vốn đầu vào và đầu ra đều tăng Trong bối cảnh này, các đơn vị vay vốn chọn giải pháp vay ngắn hạn như một biện pháp tạm thời để duy trì hoạt động Dù ngân hàng nhà nước đã có điều chỉnh lãi suất vào cuối năm 2008 nhằm kiềm chế lạm phát, nhưng tình hình lãi suất vẫn chưa có dấu hiệu giảm nhiệt.
Chứng khoán đầu tư ngắn hạn là tài sản mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, với tính thanh khoản cao nhờ khả năng chuyển đổi dễ dàng sang tiền mặt và chi phí giao dịch thấp Khoản đầu tư này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất, giúp MSB duy trì tính thanh khoản cao và phòng tránh rủi ro trong hoạt động ngân hàng MSB cũng chú trọng quản lý tài sản theo trạng thái thanh khoản, đảm bảo nhu cầu dự trữ mà không phải chịu phí tổn dự trữ.
Quản lý nợ nhạy cảm lãi suất là một yếu tố quan trọng trong việc cân nhắc rủi ro và chênh lệch giữa chi phí vốn vay và lợi nhuận từ đầu tư vào tín dụng và chứng khoán Mục tiêu của việc này là đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng và đáp ứng nhu cầu tín dụng, do đó ngân hàng luôn nỗ lực thu hút các nguồn vốn vay mới.
Bảng 2.19 Nợ nhạy cảm lãi suất Đơn vị tính: tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Vốn huy động nhạy cảm lãi suất
-Tiền gửi các tổ chức kinh tế và tín dụng
Khoản tiền gửi tiết kiệm nhạy cảm là phần tiền nhàn rỗi trong dân cư, nhạy cảm với lãi suất không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn dưới 12 tháng Năm 2008, ngân hàng đã huy động được khoản tiền này lớn, tăng 8.349 tỷ đồng (297,23% so với năm 2007) do lãi suất huy động cao Đến năm 2009, mặc dù lãi suất giảm, nguồn vốn nhạy cảm lãi suất từ tiền gửi tiết kiệm vẫn tăng, chỉ giảm 26,06% so với năm 2008 (tương đương 2.908 tỷ đồng) Sự tăng trưởng này là kết quả của chính sách thắt chặt tiền tệ của ngân hàng nhà nước, đã đẩy lãi suất huy động lên cao, thu hút lượng tiền gửi tiết kiệm từ dân chúng Dù khối lượng tiền gửi tiết kiệm giảm trong năm 2009, nó vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động của ngân hàng.
Tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, với 78% vào năm 2007, giảm xuống 53% năm 2008, và tăng trở lại 65% năm 2009 Sự giảm tỷ trọng này chủ yếu do lãi suất cho vay giảm và sự hỗ trợ lãi suất từ chính phủ, giúp các tổ chức kinh tế ổn định hoạt động kinh doanh và tạo điều kiện cho doanh nghiệp linh hoạt hơn trong việc bổ sung vốn lưu động.
Giấy tờ có giá nhạy cảm với lãi suất là công cụ huy động vốn hiệu quả ban đầu của ngân hàng, thể hiện rõ ràng trong năm qua.
Năm 2009, tổng lượng phát hành giấy tờ có giá đạt 1.680 tỷ đồng, tăng đáng kể so với hai năm trước đó Sự gia tăng này chủ yếu do lãi suất cho vay giảm, khiến các tổ chức kinh tế và cá nhân quay trở lại vay vốn để phát triển kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu vay vốn tăng cao, MSB đã tăng cường huy động vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá.
Theo bảng số liệu, công tác huy động vốn của MSB đạt kết quả tốt nhờ vào chính sách lãi suất phù hợp và hiệu quả tiếp thị sản phẩm Tuy nhiên, sự cạnh tranh từ nhiều ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính quốc tế đặt ra thách thức cho MSB trong việc duy trì và phát triển kinh doanh Do đó, MSB cần phát huy sức mạnh đội ngũ nhân viên, tối ưu hóa việc định hướng khách hàng và địa bàn trọng điểm, đồng thời phát triển các sản phẩm mới.
2.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro lãi suất của MSB theo mô hình tái định giá
Bảng 2.20 Trạng thái tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất Đơn vị tính: tỷ đồng
Khoản mục Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tổng tài sản nhạy cảm lãi suất 6.352 11.689 27.200
Tổng nợ nhạy cảm lãi suất 13.930 24.797 28.451
Chênh lệch giữa tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất (GAP)
Tỷ lệ tài sản nhạy cảm lãi suất với nợ nhạy cảm lãi suất
(Nguồn: BCTC của MSB và kết quả tính toán của học viên)
Theo số liệu, MSB luôn có trạng thái nhạy cảm với nguồn vốn, dẫn đến sự hình thành chênh lệch giữa tài sản và nợ nhạy cảm lãi suất Trong ba năm nghiên cứu, MSB luôn ghi nhận GAP âm, điều này có nghĩa là khi lãi suất tăng, tỷ lệ thu nhập cận biên của ngân hàng sẽ giảm do thu từ lãi trên tài sản không đủ bù đắp chi phí trả lãi cho vốn huy động Ngược lại, nếu lãi suất giảm, tỷ lệ thu nhập cận biên của ngân hàng sẽ tăng, vì thu từ lãi trên tài sản giảm ít hơn chi phí trả lãi cho nguồn vốn, dẫn đến tăng trưởng thu nhập của ngân hàng.
2.3.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại MSB
Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại MSB
Đến cuối năm 2008, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng nhanh về số lượng và chất lượng, nhưng chỉ chiếm 33,94% tổng dư nợ và 33,14% tổng vốn huy động, cho thấy sức hấp dẫn còn thấp đối với người dân và các thành phần kinh tế Tuy nhiên, nếu xem xét riêng lẻ, hệ thống ngân hàng thương mại đã có những nỗ lực đáng kể trong việc duy trì và phát triển, ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trong hoạt động chung của thị trường.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua những cải cách mạnh mẽ từ giữa những năm 1990, bao gồm cả ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại Những cải cách này đã hoàn thiện khung pháp lý và cải thiện cơ chế quản lý ngân hàng trung ương, xóa bỏ kiểm soát trực tiếp, tạo quyền tự chủ cho các ngân hàng thương mại Chính sách cải cách được thực hiện nhằm tăng cường thể chế, giám sát và quản lý hiệu quả, phát triển thị trường vốn, nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm, cải thiện năng lực tài chính, và áp dụng tiêu chuẩn quốc tế trong quản trị rủi ro Các ngân hàng thương mại được khuyến khích hoạt động theo định hướng thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh cho ngân hàng nhà nước và toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc gia.
Mặc dù nhiều ngân hàng thương mại đã ra đời nhanh chóng, chúng vẫn có quy mô nhỏ hơn so với các ngân hàng trung bình trong khu vực Vì vậy, một trong những điểm quan trọng trong cải cách ngân hàng là tăng vốn điều lệ lên 8% theo tiêu chuẩn quốc tế, nhằm cải thiện sức cạnh tranh và giải quyết vấn đề nợ xấu do rủi ro tín dụng Ngoài ra, các ngân hàng cũng cần nâng cao chất lượng quản trị và ứng dụng công nghệ thông tin để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Mặc dù là nỗ lực chung của hệ thống ngân hàng Việt Nam, nhưng vẫn tồn tại nhiều hạn chế trong quá trình phát triển, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của từng ngân hàng.
Năm 2007, khi Việt Nam gia nhập WTO, lượng vốn đầu tư nước ngoài tăng mạnh, gây sức ép lên tỷ giá hối đoái Để ổn định tỷ giá và giảm nguy cơ lạm phát, Ngân hàng Nhà nước đã quyết định tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và phát hành tín phiếu Mặc dù kiểm soát lạm phát thành công, các ngân hàng thương mại gặp khó khăn do điểm yếu thanh khoản, dẫn đến cuộc đua lãi suất để thu hút tiền gửi Cuộc khủng hoảng kinh tế Mỹ vào cuối năm 2007 cũng làm gia tăng khó khăn cho doanh nghiệp trong nước, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời, việc ngân hàng thương mại tăng trưởng tín dụng quá nóng và đầu tư vào lĩnh vực rủi ro cao như chứng khoán và bất động sản đã làm gia tăng nguy cơ rủi ro khi các thị trường này suy giảm.
MSB đã chịu ảnh hưởng từ lạm phát và khủng hoảng kinh tế, nhưng với sự điều chỉnh kịp thời các kế hoạch kinh doanh, ngân hàng đã chứng minh được bản lĩnh của các nhà quản lý Những nỗ lực này không chỉ giúp duy trì khả năng thanh khoản mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững cho MSB trong bối cảnh khó khăn hiện tại.
Trong giai đoạn hiện tại, các ngân hàng đang tích cực cạnh tranh bằng cách tăng lãi suất huy động để thu hút tiền gửi từ khách hàng, cho thấy vấn đề thanh khoản không được đặt lên hàng đầu Đồng thời, sự gia tăng tín dụng mạnh mẽ vào các lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản và chứng khoán cũng chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại đang xem nhẹ các dấu hiệu và nguy cơ liên quan đến rủi ro thanh khoản.
Dựa trên lý thuyết quản trị rủi ro thanh khoản và báo cáo tài chính của MSB trong các năm 2007, 2008 và 2009, luận văn đã lựa chọn một số tiêu chí và chỉ số thanh khoản để đánh giá mức độ rủi ro về thanh khoản tại ngân hàng này trong giai đoạn trên.
Vốn điều lệ là số vốn do cổ đông đóng góp và ghi vào điều lệ của MSB, nhưng không đảm bảo sức cạnh tranh trong kinh doanh và đầu tư tài chính Chính phủ đã ban hành nghị định số 141/NĐ-CP quy định mức vốn pháp định cho các NHTMCP, yêu cầu 1000 tỷ đồng đến hết năm 2008 và 3000 tỷ đồng đến hết năm 2010 Theo báo cáo tài chính, vốn điều lệ của MSB đạt 1.500 tỷ đồng vào 31/12/2007 và 2.240 tỷ đồng vào 30/9/2009, đáp ứng mức tối thiểu theo quy định của ngân hàng nhà nước MSB có cơ sở vững chắc để phấn đấu trở thành một trong 10 NHTMCP hàng đầu tại Việt Nam vào cuối năm 2010.
Hệ số CAR, hay tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, là chỉ số quan trọng phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu mà ngân hàng phải đạt được so với tổng tài sản rủi ro Theo quy định của nhà nước, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) phải duy trì hệ số CAR tối thiểu là 8%.
Theo báo cáo tài chính của MSB, hệ số CAR trong các năm qua luôn duy trì mức an toàn tối thiểu cần thiết.
MSB đáp ứng tiêu chí cần thiết về an toàn vốn, mặc dù tỷ lệ này đã giảm đáng kể qua các năm Tuy nhiên, theo hiệp ước Basel II, không chỉ MSB mà các ngân hàng thương mại cổ phần khác tại Việt Nam cũng gặp khó khăn trong việc đạt mức vốn an toàn Mặc dù yêu cầu về an toàn vốn là 8%, Basel II còn đi kèm với các điều kiện khác liên quan đến mức độ rủi ro của tài sản ngân hàng Mức độ rủi ro này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như độ tín nhiệm của khách hàng và thời hạn các khoản vay Trong khi đó, hầu hết doanh nghiệp Việt Nam không được xếp hạng tín nhiệm, dẫn đến các khoản vay phải chịu mức rủi ro 100%.
* Hệ số H 1 (vốn tự có/ tổng vốn huy động) và H 2 (Vốn tự có/ tổng tài sản có)
Tại thời điểm cuối năm 2007, H 1 là 12,01% và H 2 là 10,72%
Tại thời điểm cuối năm 2008 , H 1 là 6,09% và H 2 là 5,74%
Theo tiêu chuẩn ngành, H1 và H2 cần lớn hơn 5%, và MSB đã đạt được chỉ tiêu này Tuy nhiên, vào cuối năm 2008, cả hai chỉ tiêu này đều giảm, cho thấy cần cân nhắc giữa nguồn vốn tự có và phát triển quy mô hoạt động Tăng trưởng tài sản quá nhanh so với vốn tự có có thể gây rủi ro, vì vốn tự có là “tấm đệm” giúp ngân hàng bù đắp thiệt hại và tránh nguy cơ phá sản Do đó, quy định tăng vốn điều lệ của ngân hàng nhà nước là rất quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.
So với các ngân hàng thương mại nhà nước cùng thời điểm, H1 và H2 đều có chỉ số thấp hơn mức quy định hoặc chỉ cao hơn một chút Điều này khiến các ngân hàng này khó có khả năng phản ứng kịp thời khi rủi ro xảy ra, do vốn tự có hạn chế không đủ bù đắp thiệt hại Ngược lại, một số ngân hàng thương mại cổ phần như Đại Á và Gia Định lại có chỉ số vốn tự có cao, cho thấy nguồn vốn của họ đã tăng nhưng chưa được sử dụng hiệu quả, trong khi việc thu hút tiền gửi từ khách hàng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu cho vay.
* Chỉ số H 3 (Tiền mặt+ tiền gửi tại các tổ chức tín dụng)/Tổng tài sản có
H3 cao khi tiền gửi và tiền mặt cho thấy khả năng thanh khoản cao của ngân hàng Cuối năm 2007, H3 đạt 48,89% và giảm nhẹ xuống 44,44% vào cuối năm 2008 Mặc dù có sự giảm sút, nhưng không đáng kể; tuy nhiên, nếu H3 thấp, ngân hàng sẽ gặp khó khăn khi có nhu cầu thanh khoản đột xuất Vào cuối năm 2007 và đầu năm 2008, lãi suất tiền gửi tăng và lãi suất vay qua đêm trên thị trường liên ngân hàng cao nhằm bảo đảm khả năng thanh khoản Khi ngân hàng nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc và phát hành tín phiếu để thu hồi tiền trong lưu thông, các ngân hàng thương mại lo ngại về khả năng thanh khoản của mình, dẫn đến cuộc đua lãi suất để thu hút tiền gửi từ khách hàng.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI
Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đang đối mặt với áp lực cạnh tranh ngày càng tăng, buộc họ phải nỗ lực không ngừng để duy trì và mở rộng thị phần.
Sự xuất hiện của ngân hàng nước ngoài và các tổ chức ngân hàng thương mại trong nước đã tạo ra một môi trường cạnh tranh mới Dù thị phần của ngân hàng nước ngoài hiện còn thấp, nhưng với nguồn vốn dồi dào, kinh nghiệm kinh doanh phong phú, công nghệ tiên tiến và đội ngũ nhân sự chất lượng cao, họ đang trở thành những đối thủ cạnh tranh mạnh mẽ đối với các ngân hàng thương mại nội địa.
Sự phát triển của các ngân hàng thương mại trong nước đã tạo ra một môi trường cạnh tranh khốc liệt để chia sẻ thị phần Ngành ngân hàng luôn gắn liền với tình hình kinh tế, và khi nền kinh tế gặp biến động, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn cũng như các loại rủi ro.
Áp lực từ thị trường buộc các ngân hàng thương mại tại Việt Nam phải đổi mới và thích ứng với xu hướng hiện đại để nâng cao năng lực cạnh tranh Các yếu tố quan trọng trong quá trình này bao gồm việc cải thiện dịch vụ, ứng dụng công nghệ mới, và tối ưu hóa quy trình hoạt động.
Con người là yếu tố quan trọng nhất trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, do nguồn nhân sự chất lượng cao còn khan hiếm Sự thay đổi nhân sự cấp cao giữa các ngân hàng cho thấy sự thiếu hụt này Ngoài ra, nhân viên ngân hàng thường thiếu năng lực, kinh nghiệm và chưa được đào tạo chuyên sâu, dẫn đến chất lượng phục vụ chưa đạt yêu cầu, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại nhỏ hiện đang thiếu sự khác biệt trong chiến lược kinh doanh, thường chạy theo xu hướng của các ngân hàng lớn mặc dù năng lực còn hạn chế Điều này khiến họ gặp khó khăn trong việc chống đỡ khi rủi ro xảy ra Định hướng phát triển của họ thường mang tính chất chung chung và ngắn hạn, buộc các ngân hàng này phải liên tục tìm cách xoay sở trước những biến động bất lợi của thị trường.
Hệ thống quản trị ngân hàng thương mại đang gặp khó khăn do lao động chất lượng cao còn hạn chế, dẫn đến việc nhân sự phải đảm nhiệm nhiều nhiệm vụ Điều này làm giảm khả năng tập trung vào chuyên môn, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng hoạt động của hệ thống.
Năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện đang thấp hơn nhiều so với các ngân hàng trong khu vực, dẫn đến khó khăn trong việc thu hút tiền gửi từ khách hàng Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng và tổ chức tài chính khác đã tạo ra cuộc đua lãi suất, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh tế chung Khách hàng thường chọn gửi tiền ngắn hạn, điều này khiến các ngân hàng khó khăn trong việc xây dựng chiến lược đầu tư và cho vay cho các dự án trung và dài hạn.
Nhiều ngân hàng thương mại đã đầu tư vào hệ thống công nghệ hiện đại để phát triển phần mềm quản lý, tuy nhiên, vẫn còn nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc này Việc đầu tư công nghệ không chỉ đòi hỏi nguồn vốn lớn mà còn cần nguồn nhân lực có khả năng sử dụng hiệu quả công nghệ Điều này trở thành thách thức lớn đối với các ngân hàng có nguồn vốn hạn chế, trong bối cảnh họ muốn nâng cao năng lực cạnh tranh với các đối thủ trong ngành.
3.1.2 Mục tiêu và định hướng
Việc xây dựng định hướng và mục tiêu kinh doanh riêng cho tổ chức là cần thiết để ngân hàng thương mại, như MSB, có phương thức tiếp cận khách hàng hiệu quả, giảm thiểu rủi ro từ tăng trưởng nóng và cạnh tranh không lành mạnh MSB nhận thức rõ rằng sự phát triển của mình gắn liền với hiệu quả quản trị rủi ro, do đó, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro là một yếu tố quan trọng Những định hướng và mục tiêu kinh doanh đúng đắn không chỉ giúp MSB duy trì vị thế trên thị trường mà còn thúc đẩy sự phát triển trong tương lai Các nhà quản trị của MSB đã xây dựng các bước đi cụ thể dựa trên tình hình kinh doanh hiện tại và xu hướng ngành, đồng thời thiết lập khối quản trị rủi ro chuyên biệt để xử lý và hạn chế rủi ro hiệu quả.
MSB đặt mục tiêu trở thành một trong mười ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam vào năm 2012, dựa trên thực lực và kết quả kinh doanh trong những năm qua, cùng với các đánh giá từ thị trường tài chính Để đạt được mục tiêu này, ban lãnh đạo MSB đã xây dựng các chương trình chính sách cụ thể, bao gồm việc thiết lập các định hướng chiến lược, làm kim chỉ nam cho quá trình thực hiện các mục tiêu đã đề ra.
+ Về định hướng chiến lược:
- Tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu khách hàng và hướng tới khách hàng
- Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm bảo cho sự phát triển bền vững
Để xây dựng MSB thành một định chế tài chính vững mạnh, cần duy trì tình trạng tài chính an toàn cao và tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đông với mục tiêu ROE đạt 30% Điều này giúp MSB có khả năng vượt qua mọi thách thức trong môi trường kinh doanh ngân hàng Việt Nam còn nhiều bất cập.
Để đảm bảo hệ thống vận hành liên tục, thông suốt và hiệu quả, cần có chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.
Xây dựng "Văn hóa MSB" là yếu tố quan trọng để gắn kết toàn hệ thống một cách liên tục Mục tiêu này không chỉ giúp MSB ổn định và phát triển mà còn góp phần vào sự ổn định chung của nền kinh tế đất nước.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro
Về phía ngân hàng MSB
MSB cần nghiên cứu và hoàn thiện quy chế quản trị rủi ro tín dụng bằng cách áp dụng các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng Việc này sẽ giúp phòng ngừa và xử lý rủi ro một cách nhanh chóng, đồng thời hạn chế tối đa hậu quả từ rủi ro tín dụng.
Xây dựng quy trình thẩm định và cho vay chặt chẽ là điều quan trọng đối với MSB, có thể tham khảo kinh nghiệm từ các quốc gia có nền tài chính ngân hàng phát triển như Thái Lan Sau cuộc khủng hoảng tài chính, hệ thống ngân hàng Thái Lan đã trải qua nhiều khó khăn, nhưng nhờ vào việc điều chỉnh chính sách và cải thiện các chính sách tín dụng, họ đã giảm thiểu đáng kể rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Để tối ưu hóa quy trình giải quyết các khoản vay, cần tách bạch và phân công rõ ràng chức năng của từng bộ phận Việc phân loại khách hàng thành các nhóm riêng biệt như khách hàng tiêu dùng, khách hàng kinh doanh và khách hàng cá nhân giúp nhận thức rõ tính chất của mục đích vay Điều này là cơ sở quan trọng để xác định nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận tín dụng trong ngân hàng.
Theo kinh nghiệm của Kasikorn Bank, quy trình cho vay bao gồm các bước quan trọng sau: tiếp xúc với khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng giải ngân, và cuối cùng là đánh giá chất lượng và xem lại khoản vay.
Khâu phân tích tín dụng vẫn duy trì phương pháp truyền thống, đánh giá doanh nghiệp vay dựa trên danh tiếng, mối quan hệ và tài sản đảm bảo Đồng thời, phương pháp 5C được áp dụng để dự báo dòng tiền và phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu.
Siamcity Bank thực hiện thẩm định tín dụng bằng cách phân loại khách hàng thành các nhóm khác nhau, từ đó áp dụng các phương thức quyết định cho vay phù hợp.
Ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong tín dụng khi khách hàng đến làm thủ tục vay Trước khi đưa ra quyết định cho vay, ngân hàng phải giải đáp rõ ràng các vấn đề liên quan để đảm bảo tính minh bạch và hợp lý trong quá trình xét duyệt hồ sơ.
Tư cách của khách hàng Hiệu quả kinh doanh của khách hàng Mục đích của khoản vay
Để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, ngân hàng cần phân tích các yếu tố như nguồn trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay, năng lực quản trị doanh nghiệp và thực trạng tài chính của khách hàng Việc này được thực hiện thông qua việc xem xét các chỉ tiêu tài chính cơ bản trong báo cáo tài chính hàng năm Từ những phân tích này, ngân hàng có thể dự báo và đưa ra đánh giá về các rủi ro trong kinh doanh, rủi ro ngành, cấu trúc chi phí và lợi nhuận của khách hàng.
Kasikorn Bank áp dụng thang xếp loại tín dụng theo tiêu chuẩn của S&P (Standard and Poor) để đánh giá điểm khách hàng Việc này giúp ngân hàng đưa ra quyết định tự động cho các khoản cho vay, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quy trình xét duyệt.
Để đảm bảo tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng, việc giám sát khoản vay là rất quan trọng Điều này giúp thu thập thông tin cần thiết về khách hàng và có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro phát sinh.
Ngân hàng thương mại Thái Lan sử dụng sổ tay tín dụng chi tiết và dễ áp dụng, giúp xây dựng quy chế rõ ràng cho hoạt động tín dụng Điều này đã giúp hệ thống ngân hàng của Thái Lan vượt qua nhiều khó khăn Các quy trình tín dụng này có thể được xem là bài học quý giá cho MSB và các ngân hàng thương mại Việt Nam trong quá trình hoàn thiện và phát triển.
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, trong đó hoạt động thông tin tín dụng còn nhiều hạn chế Để cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, cần tăng cường hoạt động thông tin tín dụng.
Theo báo cáo hoạt động tín dụng năm 2003 của Ngân hàng Thế giới, chỉ số thông tin tín dụng được xây dựng từ 6 nhân tố đo lường phạm vi, khả năng tiếp cận và chất lượng thông tin tín dụng Chỉ số này có giá trị từ 0-6, với giá trị cao hơn thể hiện hoạt động thông tin tín dụng tốt hơn Việc xây dựng hệ thống thông tin tín dụng trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng, giúp đảm bảo an toàn cho hệ thống tiền tệ và ngân hàng, phát triển tín dụng, và thúc đẩy thị trường thẻ bền vững Hệ thống này còn hỗ trợ định danh tài khoản mới, quản lý tài khoản cũ, tổng hợp chất lượng dòng thu nhập, cung cấp thông tin tích cực và tiêu cực, chấm điểm tín dụng hàng tháng, và phân tích thuộc tính khách hàng để xây dựng mô hình rủi ro hàng tháng, từ đó hỗ trợ phát triển thị trường Visa Card.
Mặc dù các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của MSB vẫn đảm bảo mức an toàn cần thiết, nhưng trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại khác cũng như các tổ chức tài chính nước ngoài, MSB cần chủ động hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro, đặc biệt là trong quản lý rủi ro tín dụng.
Khi xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp như chuyển nợ quá hạn, thu nợ trước hạn, hoặc xử lý tài sản đảm bảo theo hợp đồng.