Lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Khái niệm rủi ro tín dụng
Quan hệ tín dụng là mối liên hệ giữa các tổ chức tín dụng và cá nhân, tổ chức kinh tế, trong đó tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn của mình để cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Khi đến hạn, nếu người vay không thể trả lãi hoặc gốc, tổ chức tín dụng sẽ phải đối mặt với rủi ro tín dụng Nghiệp vụ tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, chiếm tỷ lệ lớn trong khối lượng công việc và mức độ tạo thuận lợi Do đó, mức độ rủi ro của nghiệp vụ này cũng chiếm phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản vay Điều này có nghĩa là rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, xảy ra khi bên vay không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng, dẫn đến tổn thất tài chính cho bên cho vay.
Rủi ro tín dụng đa dạng và tiềm ẩn trong mọi giai đoạn của quá trình cho vay, thể hiện qua các vấn đề như nợ quá hạn, nợ khó đòi và mất vốn Để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng, cần xem xét tỷ trọng nợ quá hạn, bao gồm nợ quá hạn dưới sáu tháng, dưới một năm, trên một năm, nợ khó đòi và nợ không có khả năng thu hồi Tỷ trọng nợ quá hạn càng cao thì khả năng bảo toàn vốn tín dụng của ngân hàng càng giảm.
Ngày nay, hoạt động cho vay vẫn là nguồn thu nhập chủ yếu của các Ngân hàng Thương mại, mặc dù họ đã mở rộng kinh doanh sang nhiều lĩnh vực khác Tại Việt Nam, đặc biệt ở các nước đang phát triển, cho vay chiếm tới 90% hoạt động ngân hàng, khiến rủi ro tín dụng trở thành vấn đề quan trọng cần được chú ý trong hoạt động của các ngân hàng thương mại hiện nay.
Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro đa dạng và phức tạp, khó khăn trong việc quản trị và phòng ngừa Nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào và ở bất kỳ đâu, đặc biệt trong hoạt động cho vay, gây ra rủi ro cho ngân hàng Mặc dù không thể loại trừ hoàn toàn khả năng rủi ro, ngân hàng có thể áp dụng các giải pháp đồng bộ hiệu quả để ngăn ngừa và giảm thiểu thiệt hại.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, RRTD trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Quy định này nhấn mạnh việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong các tổ chức tín dụng.
Đặc điểm rủi ro tín dụng
Việc nhận biết các đặc điểm của RRTD là rất cần thiết để chủ động phòng ngừa RRTD có hiệu quả RRTD bao gồm những đặc điểm như sau:
RRTD có tính đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nguyên nhân và hậu quả của nó Vì vậy, công tác quản trị RRTD cần chú ý đến mọi dấu hiệu liên quan để đảm bảo hiệu quả trong việc xử lý và ứng phó với tình huống này.
Rủi ro tín dụng (RRTD) mang tính gián tiếp, xuất phát từ những khó khăn, tổn thất hoặc thất bại mà khách hàng gặp phải trong quá trình sản xuất và kinh doanh Những vấn đề này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ vay ngân hàng Do đó, rủi ro từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng là yếu tố chủ yếu dẫn đến RRTD đối với ngân hàng cho vay.
RRTD là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, chỉ có thể được phòng ngừa và hạn chế chứ không thể loại trừ hoàn toàn Không có chuyên gia nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề liên quan đến khoản vay, vì vậy RRTD luôn được dự kiến và xác định trong chiến lược kinh doanh chung của ngân hàng Hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại thực chất là hoạt động kinh doanh rủi ro với mức độ hợp lý nhằm đạt được lợi nhuận tương xứng.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Dựa vào tiêu chí phân loại, rủi ro tín dụng được chia thành các loại khác nhau Theo nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân loại thành nhiều nhóm cụ thể.
Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt hồ sơ cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm ba loại: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ:
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình thẩm định, đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng đưa ra quyết định cho vay dựa trên các phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro bảo đảm là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo trong hợp đồng cho vay, bao gồm điều khoản, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm, cũng như mức độ an toàn của tài sản.
Rủi ro nghiệp vụ là loại rủi ro liên quan đến quản lý hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
1.1.3.2 Rủi ro danh mục: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại rủi ro là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc trưng riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc lĩnh vực kinh doanh cụ thể Những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hoạt động của doanh nghiệp, tạo ra những thách thức riêng trong quá trình vay mượn và đầu tư.
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Rủi ro tập trung tế Loại rủi ro này xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn vào một đối tượng khách hàng, một lĩnh vực kinh tế hoặc một khu vực địa lý cụ thể, dẫn đến việc gia tăng khả năng mất mát tài chính Việc tập trung cho vay vào những doanh nghiệp có rủi ro cao có thể làm tăng nguy cơ cho ngân hàng, ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính.
Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng
1.1.4.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thể thanh toán cho ngân hàng đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Các chỉ tiêu liên quan đến nợ quá hạn giúp đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn thấp cho thấy độ an toàn tín dụng cao tại ngân hàng, trong khi tỷ lệ cao phản ánh rủi ro tín dụng gia tăng Các khoản nợ quá hạn thường là những khoản nợ "có vấn đề", có khả năng mất toàn bộ hoặc một phần vốn cho vay Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng và độ an toàn tín dụng của ngân hàng thương mại.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh rủi ro trong cho vay và có thể dẫn đến mất vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ này chỉ xem xét các khoản nợ đã quá hạn mà không tính đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn.
Khi khoản cho vay tăng nhanh, việc sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn có thể không phản ánh đúng rủi ro Số dư nợ tăng cùng với số tiền cho vay được giải ngân, trong khi số nợ đến hạn chỉ tăng khi đến kỳ trả Tốc độ tăng nhanh của cho vay có thể che giấu vấn đề nợ quá hạn, bất chấp các chỉ số an toàn tín dụng Do đó, ngân hàng thương mại cần thận trọng trong việc đánh giá độ an toàn tín dụng và xác định kỳ hạn nào được coi là quá hạn.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu x 100%
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 Chất lượng tín dụng được đánh giá dựa trên tỷ lệ nợ xấu, trong đó tỷ lệ thấp hơn 5% cho thấy chất lượng tín dụng tốt, ngược lại, tỷ lệ nợ xấu cao sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng kém và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Khi khách hàng không thể trả nợ đúng hạn, ngân hàng thường gia hạn nợ để hỗ trợ họ Nợ khó đòi là những khoản nợ đã quá hạn sau khi đã được gia hạn Các ngân hàng sử dụng tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi để đánh giá khả năng thu hồi nợ Những chỉ tiêu này giúp ngân hàng xác định phần trăm nợ quá hạn có khả năng thu hồi và phần trăm không thể thu hồi, từ đó nâng cao độ an toàn tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng thương mại là chỉ số quan trọng nhưng không hoàn toàn phản ánh chất lượng tín dụng Những khoản nợ thuộc nhóm 1 và 2 có thể tiềm ẩn rủi ro, trong khi các khoản nợ nhóm 3 và 4 đôi khi lại không có rủi ro do đang trong giai đoạn thử thách hoặc gia hạn vì lý do khách quan Do đó, để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng và lường trước rủi ro, cần xem xét nhiều tiêu chí khác nhau.
1.1.4.3 Tỷ lệ nợ không có tài sản đảm bảo và tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo
Tỷ lệ nợ không có TSBĐ = Dư nợ không có TSBĐ x 100%
Tỷ lệ nợ có TSBĐ = 100% - Tỷ lệ nợ không có TSBĐ
Nợ không có tài sản đảm bảo là khoản vay mà ngân hàng không yêu cầu khách hàng thế chấp tài sản Chỉ tiêu này thể hiện rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng; tỷ lệ nợ không có tài sản đảm bảo càng cao thì rủi ro cũng càng lớn.
1.1.4.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
DPRRTD là khoản dự phòng cho các tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân hàng Tỷ lệ DPRRTD cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng kém và rủi ro tài chính mà ngân hàng phải đối mặt cũng gia tăng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện việc trích lập và duy trì dự phòng chung với tỷ lệ 0,75% trên tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 theo quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Tỷ lệ DPRR đã trích lập = Dự phòng RR đã trích lập
1.1.4.4 Tỷ lệ bù đắp rủi ro
Tỷ lệ bù đắp rủi ro này càng cao thì chứng tỏ rủi ro tín dụng của NHTM càng cao và ngược lại
Tỷ lệ bù đắp rủi ro = Dự phòng RR đã bù đắp
Lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là một quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu các tổn thất cũng như ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược và chính sách nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí, và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cả trong ngắn hạn và dài hạn.
Quản trị rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng có sự trùng lặp nội dung lên tới 60% Sự khác biệt giữa quản trị và quản lý có thể được làm rõ qua một số yếu tố so sánh cụ thể.
Quản trị Quản lý Định nghĩa
Nghệ thuật hoàn thành công việc/nhiệm vụ thông qua công việc, trí tuệ của đội ngũ thông qua mục tiêu đã đặt
Xây dựng và định hướng những mục tiêu bao quát, thiết kế kế hoạch và chính sách thực thi
Bản chất Chức năng chấp hành, thực thi kế hoạch
Chức năng ra quyết định, tư duy bao quát
Ra quyết định trong khuôn khổ đã đặt ra bởi cấp quản lý cao nhất
Những quyết định trọng yếu của một tổ chức/hệ thống với tư cách là một chính thể
Cấp thẩm quyền Cận tối cao hoặc bậc trung Tối cao
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình thực thi và xây dựng các chiến lược, chính sách nhằm đảm bảo an toàn và phát triển bền vững trong kinh doanh tín dụng Mục tiêu chính của quản lý rủi ro tín dụng là tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm Vietinbank, đang áp dụng hiệp ước an toàn vốn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng Basel II là tiêu chuẩn quốc tế nhằm nâng cao an toàn vốn, cải thiện quản trị toàn cầu trong lĩnh vực tài chính, tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Hiệp ước này được coi là giải pháp quan trọng để nâng cao các chuẩn mực hoạt động ngân hàng, bao gồm quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
1.2.2 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là hệ thống toàn diện bao gồm tổ chức, đo lường và kiểm soát rủi ro trong quản trị tín dụng của ngân hàng Nó phản ánh các cơ chế, chính sách và quy trình nhằm thiết lập giới hạn an toàn và kiểm soát rủi ro Mô hình này sử dụng công cụ đo lường để phát hiện rủi ro, giám sát tuân thủ và nhận diện kịp thời các rủi ro mới, đồng thời đề ra các biện pháp phòng ngừa và ứng phó khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay, Việt Nam áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu: mô hình tập trung và mô hình phân tán Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung cho phép các tổ chức tài chính kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn, trong khi mô hình phân tán giúp tăng cường sự linh hoạt và khả năng phản ứng với các biến động thị trường.
Một là, mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình này tách biệt ba chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất Sự phân chia này cũng giúp phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ trong lĩnh vực tín dụng.
- Quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài
Thiết lập và duy trì một môi trường quản trị rủi ro đồng bộ là rất quan trọng, nhằm đảm bảo quy trình quản trị phù hợp với hoạt động của các bộ phận kinh doanh Điều này không chỉ nâng cao năng lực đo lường mà còn cải thiện khả năng giám sát rủi ro hiệu quả.
- Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống
- Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn
- Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian
- Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn
Hai là, mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng ngân hàng đảm nhận đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm cho tất cả các bước chuẩn bị liên quan đến một khoản vay.
- Cơ cấu tổ chức đơn giản
- Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ
- Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu
Quản trị hoạt động tín dụng được thực hiện theo phương thức từ xa, dựa vào số liệu báo cáo từ các chi nhánh hoặc thông qua việc áp dụng các chính sách tín dụng.
Dựa trên yêu cầu thực tiễn trong hoạt động tín dụng và khuyến cáo của ủy ban Basel, các ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTMVN) được khuyến nghị áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung Mô hình này phù hợp với các điều kiện pháp lý, thị trường, công nghệ và con người hiện có, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.
Tại Hội sở chính, cần tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng và quản lý tín dụng, đảm bảo phân định rõ ràng trách nhiệm giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh, tiến hành tách biệt các bộ phận như chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi).
Bộ phận quan hệ khách hàng có nhiệm vụ chính là tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng Họ sẽ nghiên cứu nhu cầu của khách hàng, hỗ trợ trong việc hoàn thiện hồ sơ vay vốn, và sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ cùng thông tin liên quan đến bộ phận phân tích tín dụng.
Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Quan niệm về hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng
Theo yêu cầu của Ủy ban Basel, ngân hàng thương mại cần thay đổi cơ cấu tổ chức để cải thiện và hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng.
Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng là quá trình áp dụng các phương pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất Mục tiêu là hạn chế những hậu quả tiêu cực khi rủi ro tín dụng xảy ra, đồng thời đảm bảo không ảnh hưởng đến sự tăng trưởng quy mô tín dụng của ngân hàng.
Mỗi ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng dựa trên phân tích tình hình kinh doanh và đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro của mình Việc hạn chế nợ xấu là rất quan trọng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô tín dụng và khả năng sinh lời Do đó, ngân hàng cần xác định mức độ rủi ro chấp nhận được để tối ưu hóa lợi nhuận Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu cần được thể hiện rõ trong chiến lược quản trị rủi ro và phải được ban điều hành xem xét hàng năm, phản ánh xu hướng tổng thể của kế hoạch kinh doanh tín dụng.
Ngân hàng cần xác định và chấp nhận mức độ rủi ro tương ứng với phương pháp đo lường đã chọn, đồng thời đảm bảo các giới hạn này được HĐQT phê duyệt và thường xuyên xem xét lại Các chiến lược, biện pháp và công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng phải được quy định rõ ràng, bao gồm cả phương thức đánh giá thiệt hại trong điều kiện thị trường bất lợi Hơn nữa, cần xem xét các tổn thất trong quá trình xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và việc lập, sử dụng các báo cáo rủi ro tín dụng.
Trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chính sách tín dụng và quy trình tín dụng là những yếu tố then chốt Các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cần hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm xác định rõ nội dung thực hiện để hạn chế và kiểm soát rủi ro Chính sách này cần quy định rõ trách nhiệm của các bộ phận và cá nhân trong quản trị rủi ro, xây dựng mô hình quản trị rủi ro, thiết lập hệ thống đo lường rủi ro toàn diện và đánh giá tác động của các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Đồng thời, việc tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng chuyên trách và tách bạch với hoạt động kinh doanh là cần thiết, hướng tới quản trị rủi ro theo ngành dọc và giảm dần ủy quyền phân cấp Cuối cùng, nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và áp dụng các công cụ mới là điều quan trọng để cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro.
1.3.2 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản trị rủi ro của ngân hàng
Trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, cơ chế, chính sách và mô hình tổ chức đóng vai trò quyết định, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của công tác quản trị này.
Chính sách cho vay cần có tiêu chuẩn rõ ràng và cơ chế cấp tín dụng nhất quán để phân tán rủi ro hiệu quả Mô hình tổ chức phải đồng bộ và khâu kiểm soát cần chặt chẽ, khoa học nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra và kiểm soát nghiêm ngặt trong, trước và sau khi cho vay Quy trình cho vay nên dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt để đảm bảo quyết định được đưa ra thận trọng, tránh rủi ro tập trung quyền lực Đồng thời, ngân hàng cần duy trì hệ thống báo cáo kịp thời và chính xác, cùng với việc thu thập thông tin chi tiết về khách hàng vay để quản trị RRTD hiệu quả nhất.
Các ngân hàng cần thiết lập một cơ chế tổ chức hợp lý và chặt chẽ để đối phó với các rủi ro gia tăng Việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Một mô hình quản trị rủi ro thiếu khoa học và lạc hậu có thể dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
1.3.2.2 Chất lượng nguồn nhân lực
Trong mọi tổ chức, con người luôn là yếu tố quyết định, vì vậy, quản trị RRTD cần chú trọng đến nhân tố con người Tuyển dụng cán bộ ngân hàng phải công khai, minh bạch và đảm bảo trình độ, đạo đức Quy hoạch, phê bình và tự phê bình cần được coi trọng nhằm nâng cao tư tưởng, phẩm chất và đạo đức nghề nghiệp.
1.3.2.3 Mức độ áp dụng công nghệ
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và cạnh tranh khốc liệt trong ngành tài chính ngân hàng, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần trang bị hệ thống thông tin hiện đại để quản lý cơ sở dữ liệu hiệu quả và cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng trực tuyến cho khách hàng Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh, giúp ngân hàng mở rộng dịch vụ và quản lý rủi ro tốt hơn thông qua các công cụ hỗ trợ.
Các nhân tố thuộc ba nhóm trên có tính độc lập tương đối nhưng cũng có mối quan hệ chặt chẽ và chi phối lẫn nhau, ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) Tác động này có thể mang tính tích cực hoặc tiêu cực, và kết quả phụ thuộc vào chất lượng của từng nhóm nhân tố tại mỗi ngân hàng cũng như toàn ngành ngân hàng.
Kinh nghiệm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
thương mại trong và ngoài nước
1.4.1 Kinh nghiệm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại trong và ngoài nước
*Quản trị rủi ro do tập trung tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức phát vay
Phòng ngừa rủi ro tập trung tín dụng là hoạt động quan trọng trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng Ngân hàng thường xuyên xem xét và áp dụng các biện pháp hạn chế cho vay dựa trên vốn tự có, nhằm đảm bảo an toàn tài chính Cụ thể, việc đặt ra hạn mức cho vay cho từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng là một trong những chiến lược hiệu quả để giảm thiểu rủi ro.
- Tại Hồng Kông, Singarore và Thái Lan: Giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng
Tại Ấn Độ, giới hạn cho vay đối với khách hàng đơn lẻ được quy định ở mức 15% vốn tự có của ngân hàng, trong khi giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng là 40% vốn tự có của ngân hàng.
Tại Hàn Quốc, giới hạn cho vay đối với khách hàng đơn lẻ là 20% vốn tự có của ngân hàng, trong khi giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng là 25% vốn tự có Ngoài ra, tổng dư nợ lớn hơn 10% vốn tự có ngân hàng không được vượt quá 5 lần vốn tự có của ngân hàng.
Tại Mexico, khoản vay được giới hạn từ 12-40% vốn ngân hàng, tùy thuộc vào hệ số đủ vốn của từng ngân hàng Đồng thời, tổng ba dư nợ lớn nhất không được phép vượt quá 100% vốn của ngân hàng.
- Tại Nga: Khách vay riêng lẻ và nhóm khách hàng vay bị giới hạn ở 25% vốn ngân hàng Tổng dư nợ lớn hơn 5% vốn ngân hàng không vượt quá
8 lần vốn tự có ngân hàng
*Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng
Nguyên tắc trích lập dự phòng là phương pháp hiệu quả để quản lý rủi ro tín dụng Việc trích lập dự phòng cần dựa trên thực tế khả năng trả nợ hiện tại của khách hàng, thay vì chỉ dựa vào lịch sử trả nợ trong quá khứ Các quốc gia đã chia sẻ kinh nghiệm áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau, tùy thuộc vào việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở các mức độ khác nhau.
- Tại Hồng Kông: Xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng
Tại Ấn Độ, các nguyên tắc dự phòng chung được áp dụng nhằm điều chỉnh mức dự phòng theo tình hình tín dụng hiện tại Thời hạn dự phòng có thể kéo dài tới 1 năm cho các khoản đáo hạn, đảm bảo sự linh hoạt và phù hợp với diễn biến của thị trường.
- Tại Hàn Quốc: Các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng
- Tại Singapore: Dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng
Tại Thái Lan, luật đã quy định phân loại các khoản vay, cho phép các cơ quan giám sát ngân hàng yêu cầu trích lập dự phòng cho những khoản vay cần được chú ý.
- Tại Mexico: Dự phòng cho các khoản vay tiêu dùng, thương mại dựa trên phân tích lịch sử trả nợ, tỷ lệ ký quỹ, tài chính
Tại Nga, việc dự phòng cho các khoản vay cá nhân được thực hiện dựa trên mức độ rủi ro của từng khoản vay Ký quỹ không được tính vào phân loại khoản vay mà chỉ được sử dụng cho mục đích dự phòng.
*Quản trị hệ thống thông tin tín dụng
Tổ chức hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc thẩm định khách hàng vay, giúp giảm thiểu rủi ro ngay từ giai đoạn xem xét hồ sơ vay Dưới đây là một số phương pháp tổ chức và quản lý hệ thống thông tin tín dụng được áp dụng tại nhiều quốc gia.
- Tại Singapore: Hiệp hội ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn
Tại Thái Lan, Cục thông tin tín dụng được quản lý bởi một công ty tư nhân, nơi tất cả các ngân hàng đều báo cáo thông tin Cục này sẽ tổng hợp và xuất bản báo cáo về khách vay cùng với lịch sử trả nợ hàng tháng, tuy nhiên, không cung cấp thông tin về quá trình thẩm định tín dụng.
*Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng
Các quốc gia không chỉ áp dụng hạn mức vay để quản lý vấn đề tập trung tín dụng mà còn thiết lập các nguyên tắc tín dụng thận trọng nhằm đảm bảo an toàn tài chính.
Tại Hồng Kông, giới hạn vay cho các đối tác được quy định ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp, trong khi tổng dư nợ vay cho các đối tác không được vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
- Tại Ấn Độ: Giới hạn tài trợ 5% trong tổng số vốn ứng trước
Tại Hàn Quốc, quy định về cho vay cổ đông được đặt ra với mức giới hạn là 25% vốn tự có của ngân hàng hoặc tỷ lệ sở hữu của họ Đối với các đối tác liên quan, mức giới hạn cho vay là 10% vốn tự có của ngân hàng.
Tại Singapore, ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính và hạn chế đầu tư vào các công ty này với mức tối đa 10% vốn Cụ thể, mức đầu tư vào một công ty đơn lẻ không được vượt quá 2% vốn tự có của ngân hàng, trong khi tổng vốn đầu tư tối đa giới hạn ở 10% vốn tự có.
Tại Thái Lan, giới hạn đầu tư được quy định ở mức 10% vốn của khách vay và 20% vốn của ngân hàng Đối với nhóm khách hàng, giới hạn vay tối đa là 5% vốn ngân hàng, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ.
*Quản trị rủi ro tín dụng bằng các biện pháp kiểm tra, giám sát
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LẠNG SƠN
Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Lạng Sơn
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Lạng Sơn, được thành lập vào năm 1995, có trụ sở chính tại 51 Đường Lê Lợi, Phường Vĩnh Trại, Thành phố Lạng Sơn Đây là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả trong hệ thống Ngân hàng Chính sách Việt Nam.
Trong 21 năm qua, ngân hàng đã vượt qua nhiều khó khăn ban đầu do hạn chế trong tổ chức kinh doanh và thiết bị lạc hậu tại một tỉnh miền núi phía Bắc Nhờ nỗ lực không ngừng, ngân hàng đã khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế thị trường, phát triển mạnh mẽ trong cơ chế mới, mở rộng mạng lưới giao dịch và đa dạng hóa các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Vietinbank – chi nhánh Lạng Sơn
Phòng kế toán tài chính
Phòng tổ chức hành chính
(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính, Vietinbank Lạng Sơn)
- Giám đốc: Quản lý, điều hành mọi hoạt động của phòng giao dịch
- Kiểm soát: Kiểm soát dịch vụ khách hàng, giao dịch viên (kế toán)
Phòng Tổ chức hành chính tại Chi nhánh Vietinbank Việt Nam chịu trách nhiệm tổ chức cán bộ và đào tạo, thực hiện theo chủ trương của Nhà nước Phòng cũng đảm nhận công tác quản trị và hỗ trợ văn phòng cho hoạt động kinh doanh, đồng thời đảm bảo an ninh và bảo vệ tại Chi nhánh.
Phòng khách hàng doanh nghiệp và cá nhân là bộ phận trực tiếp giao dịch với các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân Nhiệm vụ của phòng bao gồm thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng theo quy định hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam Đồng thời, phòng cũng có trách nhiệm quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến khách hàng doanh nghiệp và cá nhân.
Phòng kế toán tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc quản lý tài chính và thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng Công thương Việt Nam Đồng thời, phòng cũng đảm nhiệm các giao dịch trực tiếp với khách hàng, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Phòng Quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc về quản trị rủi ro tại Chi nhánh, giám sát danh mục cho vay và đầu tư để đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Phòng thực hiện thẩm định và tái thẩm định khách hàng, dự án, cũng như các phương thức đề nghị cấp tín dụng Đồng thời, phòng còn đánh giá và quản trị rủi ro trong toàn bộ hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của Vietinbank Việt Nam Ngoài ra, phòng chịu trách nhiệm quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề, khai thác tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi nợ gốc và lãi, cũng như quản lý và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro.
- Kho quỹ: Phòng kho quỹ làm nhiệm vụ
+ Lưu giữ các khoản tiền tài sản bằng tiền mặt hoặc hiện vật của ngân hàng
+ Kiểm soát các lượng tiền gửi đối chiếu với các chứng từ hóa đơn, các hợp đồng tín dụng
+ Thực hiện nhiệm vụ thanh toán trực tiếp với khách hàng đối với các khoản tiền mặt lớn
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh gần đây
Trong những năm gần đây, sản xuất kinh doanh dịch vụ tại thủ đô đã phát triển, nhưng thị trường biến động không thuận lợi đã làm giảm sức mua của người dân, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Tình trạng khó khăn này đã tác động trực tiếp đến dịch vụ ngân hàng Để đối phó, Chi nhánh Lạng Sơn đã kết hợp chấn chỉnh hoạt động ngân hàng với mục tiêu phát triển kinh tế an toàn, tôn trọng pháp luật và lợi nhuận hợp lý Chi nhánh đã chủ động phát triển tín dụng, đặc biệt trong lĩnh vực kinh tế nhà nước, gắn hiệu quả cho vay với an toàn vốn Hiện nay, Chi nhánh Lạng Sơn đã khẳng định vai trò của mình trong nền kinh tế thủ đô, mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng và cải thiện cơ sở vật chất kỹ thuật để từng bước đổi mới công nghệ ngân hàng.
Những kết quả hoạt động kinh doanh chính của Chi nhánh Lạng Sơn đạt được trong những năm qua như sau:
*Về tình hình huy động vốn
Ban Lãnh đạo Chi nhánh Lạng Sơn đã xác định mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn là ưu tiên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh Để đạt được điều này, Ban Lãnh đạo đã triển khai các giải pháp quyết liệt và linh hoạt ngay từ đầu năm, giao chỉ tiêu cụ thể cho từng cán bộ và gắn trách nhiệm cho lãnh đạo phòng cũng như lãnh đạo Chi nhánh Đồng thời, việc kiểm tra tiến độ thực hiện được thực hiện thường xuyên theo tuần và tháng để có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của nguồn vốn trong kinh doanh, Chi nhánh Vietinbank đã xây dựng chiến lược huy động vốn hiệu quả, tập trung vào nguồn vốn tại chỗ từ cư dân và tổ chức kinh tế để đáp ứng nhu cầu vay phát triển kinh tế địa phương Với uy tín và thương hiệu mạnh, cùng với việc kiểm soát thị trường vốn và lãi suất chặt chẽ, nhu cầu gửi tiền đã tăng lên Tuy nhiên, đến cuối năm 2015, thị phần nguồn vốn của chi nhánh chỉ đạt 25%, giảm so với 27,1% năm 2014, cho thấy sự cạnh tranh khốc liệt trong việc huy động vốn giữa các tổ chức tín dụng.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Vietinbank Lạng Sơn giai đoạn
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013 – 2015)
Trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015, nguồn vốn huy động của Vietinbank Lạng Sơn đã tăng trưởng ấn tượng, từ 1.835 tỷ đồng năm 2013 lên 2.452 tỷ đồng vào năm 2015, tương ứng với mức tăng 33,62% Đặc biệt, năm 2014 ghi nhận tốc độ tăng trưởng vượt bậc.
Năm 2013, chi nhánh đã ghi nhận sự tăng trưởng 388 tỷ đồng, đạt tốc độ 21,14%, đánh dấu năm huy động vốn thành công nhất Tuy nhiên, đến năm 2015, tốc độ tăng trưởng huy động vốn chỉ còn 10,3%, chủ yếu do giảm nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế, với Kho bạc Nhà nước giảm 63 tỷ đồng, tiền gửi BHXH giảm 21 tỷ đồng, và tiền gửi từ Công ty cổ phần đầu tư xây dựng Lạng Sơn giảm 55 tỷ đồng.
Mục tiêu tăng trưởng nguồn dư nợ là ưu tiên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, vì lợi nhuận từ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất, mặc dù luôn tiềm ẩn rủi ro Trong khi đó, nguồn vốn mang lại lợi nhuận cao thứ hai với mức rủi ro thấp hơn nhiều Kết quả cho vay đã được thực hiện như sau:
Bảng 2.2: Tình hình cho vay của Vietinbank Lạng Sơn giai đoạn
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
1 Cho vay theo loại tiền 3.113 3.241 3.189 128 4,11 -52 - 1,60
2 Cho vay theo kỳ hạn 3.113 3.241 3.189 128 4,11 -52 - 1,60
3 Cho vay theo chủ thể 3.113 3.241 3.189 128 4,11 -52 - 1,60
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013 – 2015)
Năm 2014, dư nợ cho vay của Chi nhánh tăng 128 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 4,11% so với năm 2013 Tuy nhiên, vào năm 2015, dư nợ giảm 52 tỷ đồng, giảm 1,6% so với năm 2014, chủ yếu do khủng hoảng kinh tế toàn cầu gây ra bất ổn cho nền kinh tế Việt Nam và lãi suất thị trường biến động Việc thực hiện Nghị quyết 11/NQ-CP cũng làm chậm tốc độ tăng trưởng tín dụng, khi các ngân hàng thương mại hạn chế cấp tín dụng mới cho lĩnh vực bất động sản và chứng khoán Thêm vào đó, sự gia tăng số lượng ngân hàng thương mại cổ phần mở chi nhánh tại tỉnh Lạng Sơn cũng đã ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng dư nợ của Chi nhánh, khiến thị phần dư nợ cho vay giảm từ 10,22% năm 2013 xuống còn 8,75% năm 2015.
Xét theo loại tiền, hoạt động cho vay của Chi nhánh chủ yếu bằng
Tỷ trọng dư nợ cho vay bằng ngoại tệ trong cơ cấu dư nợ của VND hiện chiếm dưới 30% Cụ thể, vào năm 2013, tỷ trọng này là 28,94%.
2014 là 27,86% và giảm xuống chỉ còn 10,28% vào năm 2015, tập trung ở một vài doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu nguyên liệu, máy móc thiết bị
Theo thời hạn cho vay, tỷ trọng cho vay ngắn hạn luôn duy trì trên 55% nhưng đang có xu hướng giảm Trong khi đó, cho vay trung hạn chiếm ưu thế, còn cho vay dài hạn có tỷ lệ rất nhỏ do thiếu nguồn vốn dài hạn Tại chi nhánh Lạng Sơn, tỷ lệ cho vay trung và dài hạn tương đối cao trong tổng dư nợ, đáp ứng tốt nhu cầu đầu tư vốn trung và dài hạn của khách hàng.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
2.2.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
2.2.1.1 Mối quan hệ giữa Vietinbank Lạng Sơn với Trụ sở chính trong công tác tín dụng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống quản trị và điều hành hoạt động tín dụng của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt là tại chi nhánh Lạng Sơn Chính sách này được thể hiện qua các định hướng, tư tưởng chỉ đạo, cùng với quy chế và quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng và phân cấp thẩm quyền.
Chính sách tín dụng của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt tại chi nhánh Lạng Sơn, là quá trình kế thừa và phát huy giá trị hiện có, đồng thời điều chỉnh để thích ứng với biến động kinh tế và xã hội, tuân thủ pháp luật qua từng giai đoạn Ngân hàng nhanh chóng tiếp cận các xu thế mới, thông lệ quốc tế và áp dụng các phương pháp quản lý tiên tiến, chuyển từ tư duy bao cấp sang tư duy tín dụng thị trường Chính sách tín dụng tập trung vào việc phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận với sự chấp nhận rủi ro, và các quyết định tín dụng được đưa ra dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro cùng với các biện pháp kiểm soát rủi ro.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt là chi nhánh Lạng Sơn, đã nâng cao tính chuyên nghiệp trong tổ chức bộ máy tín dụng Hệ thống tín dụng đã được chuyển đổi theo mô hình tổ chức mới trong giai đoạn 2, với những điểm chính được điều chỉnh nhằm tối ưu hóa hoạt động và phục vụ khách hàng hiệu quả hơn.
Trong hoạt động tín dụng, công việc tuyến trước và tuyến sau được tách biệt rõ ràng, với các bộ phận trong phòng khách hàng đảm nhận những chức năng cụ thể Nhân viên quan hệ khách hàng thực hiện thẩm định sơ bộ và đưa ra đề xuất cấp tín dụng Trong khi đó, nhân viên phân tích thẩm định chuyên sâu đảm nhận việc thẩm định và phê duyệt hạn mức tín dụng Công việc quản lý hồ sơ tín dụng và thực hiện các nội dung phê duyệt được giao cho nhân viên tác nghiệp Quy trình phê duyệt tín dụng tuân theo phân cấp ủy quyền, tập trung vào việc đánh giá và phê duyệt tại Trụ sở chính, nhằm đảm bảo tính khách quan trong quyết định cấp tín dụng.
Chúng tôi chuyên sâu vào tiếp thị và cung cấp sản phẩm tín dụng chất lượng cao, cùng dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp Đội ngũ bán hàng có kinh nghiệm giúp khách hàng tiếp cận những sản phẩm tín dụng tiện ích với chi phí cạnh tranh hơn so với các ngân hàng khác.
Việc kiểm soát tập trung đã thiết lập một kênh thông tin hiệu quả giữa trụ sở chính và các chi nhánh, giúp thu thập ý kiến từ chi nhánh và khách hàng về sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng Điều này tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng nhanh chóng đưa ra giải pháp khắc phục khó khăn, từ đó nâng cao chất lượng phục vụ và đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Khối QLRR tại VietinBank thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập, đảm bảo kiểm soát toàn diện các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh Khối này đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện, đo lường, quản lý và ngăn ngừa rủi ro, đồng thời đảm bảo các hoạt động phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng và thông lệ quốc tế.
Hai là, xây dựng được hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng rõ ràng, khá đồng bộ, bao gồm:
Định hướng chiến lược và tư tưởng chỉ đạo chính sách tín dụng được thể hiện rõ trong Sổ tay tín dụng cùng với các kế hoạch tín dụng hàng năm, nhằm phát triển tín dụng một cách hiệu quả.
Khung chính sách tín dụng được ban hành đồng bộ, bao gồm quy định về giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, cũng như các quy định cho vay, bảo đảm tiền vay, và miễn, giảm lãi suất.
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng đã được chuyển đổi theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000, bao gồm các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng và phân tích đảm bảo nợ vay Đồng thời, quy trình quản lý cho vay được thực hiện trên hệ thống INCAS nhằm nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động tín dụng.
Để ứng phó kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế và pháp lý, cần có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng được cập nhật theo từng thời kỳ.
Ba là, quản lý điều hành thông qua cơ chế, chính sách và quy trình tín dụng, đồng thời thực hiện phân quyền cho cá nhân và đơn vị trong quá trình thực hiện.
Hoạt động tín dụng được thực hiện một cách đồng bộ, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua tiêu chuẩn cấp tín dụng và các biện pháp quản lý tín dụng Điều này giúp đảm bảo rằng tất cả khách hàng có quan hệ tín dụng tại chi nhánh đều được tiếp cận và hưởng lợi từ các sản phẩm tín dụng một cách công bằng.
Các cá nhân và đơn vị có quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp và ủy quyền cho các cấp có thẩm quyền, dựa trên môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị, cùng với năng lực, trình độ và kinh nghiệm quản lý của người ủy quyền.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, chi nhánh Lạng Sơn, hiện đang thực hiện phân quyền cấp tín dụng cho khách hàng tổ chức, với Hội đồng tín dụng cơ sở có thẩm quyền cấp tín dụng trên 5 tỷ đồng cho doanh nghiệp và 1 tỷ đồng cho cá nhân, doanh nghiệp siêu vi mô Giám đốc/Phó Giám đốc có quyền cấp tín dụng dưới mức thẩm quyền của hội đồng tín dụng, trong khi Trưởng/Phó phòng giao dịch có thể cấp 1 tỷ đồng cho doanh nghiệp và 500 triệu cho cá nhân, doanh nghiệp siêu vi mô Ngoài ra, các hồ sơ tín dụng từ 2 tỷ đồng trở lên đối với doanh nghiệp và 1 tỷ đồng trở lên đối với cá nhân, doanh nghiệp siêu vi mô sẽ được tái thẩm định qua các Phòng Khách hàng.
Bốn là, chính sách tín dụng hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro
Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn
2.3.1 Những thành tựu đạt được
Chi nhánh đã đa dạng hóa các khoản cho vay và mở rộng kinh doanh, giúp phân tán rủi ro trong lĩnh vực bán lẻ Điều này ngăn chặn tình trạng vốn tín dụng bị tập trung quá nhiều vào một nhóm khách hàng hoặc ngành nghề cụ thể.
Chi nhánh đã nỗ lực hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng theo chỉ đạo của VietinBank trung ương, phân định rõ chức năng của từng bộ phận như QLRR, kinh doanh và tác nghiệp Đồng thời, hệ thống thông tin tín dụng cũng được cải thiện, nâng cấp mạng lưới thông tin từ cơ sở lên và từ chi nhánh xuống nhằm quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Chi nhánh Vietinbank Lạng Sơn đã tập trung cấp tín dụng cho nhiều thành phần kinh tế và các ngành sản xuất kinh doanh trong tỉnh, đặc biệt là các khoản vay lớn tại khu vực cửa khẩu Cơ cấu tín dụng tại chi nhánh đã được điều chỉnh để phát triển kinh tế đa dạng, mở rộng các hình thức tín dụng và đối tượng cho vay Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn tín dụng mà còn góp phần phân tán rủi ro hiệu quả.
Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh đang có xu hướng giảm dần qua các năm, với sự gia tăng mạnh mẽ vào năm 2014 nhưng khả quan hơn vào năm 2015 Điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng ngày càng được cải thiện nhờ vào việc áp dụng đa dạng các phương thức xử lý nợ xấu, cùng với việc tăng cường công tác xếp hạng khách hàng và kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ hơn.
Trong năm qua, Chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực trong cơ cấu tín dụng theo thời hạn, với tỷ trọng tín dụng ngắn hạn ngày càng tăng, đồng thời vẫn chú trọng phát triển tín dụng trung và dài hạn Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng thực hiện phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng đúng theo quy định của nhà nước.
2.3.2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn
Chi nhánh Lạng Sơn đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong những năm qua, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế và khó khăn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là vấn đề chất lượng tín dụng Cần có các biện pháp khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động và cải thiện tình hình tín dụng tại chi nhánh.
Chất lượng tín dụng của chi nhánh đã bị ảnh hưởng nghiêm trọng sau cuộc khủng hoảng kinh tế, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao trên tổng dư nợ của Ngân hàng Quy định khắt khe của Thông tư 02 càng làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu, ảnh hưởng lớn đến hoạt động của Chi nhánh Do đó, ngân hàng cần triển khai các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả và hỗ trợ khách hàng trong kinh doanh để nhanh chóng hoàn trả khoản vay.
Chi nhánh hiện vẫn tồn tại một số khoản nợ xấu và nợ dưới tiêu chuẩn, chủ yếu từ các doanh nghiệp Nhà nước trong lĩnh vực xây lắp, giao thông, vận tải và xuất nhập khẩu Tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm cao khiến khả năng thu hồi gặp nhiều khó khăn Trong những năm gần đây, chi nhánh phải thường xuyên trích lập dự phòng rủi ro cao, điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh, thậm chí dẫn đến thua lỗ.
Hệ thống thông tin về khách hàng tại Chi nhánh Ba hiện còn nhiều hạn chế, thiếu sót trong việc lưu trữ dữ liệu và thông tin về khách hàng vay vốn Điều này ảnh hưởng đến quy trình thẩm định và quyết định cho vay, khiến việc cho vay chủ yếu phụ thuộc vào tài sản đảm bảo của doanh nghiệp.
Kiểm soát tín dụng trong quá trình cho vay chưa được thực hiện đầy đủ, dẫn đến một số tồn tại như việc bộ tín dụng không theo dõi sát sao quá trình giải ngân và thiếu chứng từ cần thiết như hóa đơn, đối chiếu công nợ, và phiếu nhập kho hàng hóa Nguyên tắc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng cũng chưa được thực hiện, gây ra sự không rõ ràng trong phân tích dòng tiền trả nợ Hơn nữa, việc đánh giá thực trạng tài sản hàng năm chưa được thực hiện kịp thời, nhiều tài sản đã hết hạn đăng ký giao dịch đảm bảo mà chưa được đăng ký lại, và bảo hiểm cho máy móc, thiết bị cũng đã hết hạn.
Trong năm qua, các quy định nội bộ về hoạt động tín dụng cần được cụ thể hóa trách nhiệm của từng cá nhân trong việc thẩm định, kiểm tra và giám sát khoản vay cũng như quản lý tài sản đảm bảo Cụ thể, cần xác định rõ trách nhiệm liên quan đến việc xác thực thông tin trong báo cáo thẩm định, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, thực hiện kiểm tra khách hàng, nội dung kiểm tra và định kỳ kiểm tra từng khoản vay cùng tài sản đảm bảo.
Trong quy trình tín dụng hiện tại, chưa có quy định rõ ràng về việc ghi nhận thông tin vào sổ nhật ký tín dụng cho từng khách hàng, điều này gây khó khăn trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tín dụng Khi một cán bộ tín dụng nghỉ việc hoặc chuyển công tác, các hồ sơ vay mà họ phụ trách thường không được theo dõi đầy đủ, dẫn đến khó khăn cho cán bộ mới trong việc xử lý các nhu cầu vay tiếp theo Ngân hàng cần có quy định cụ thể về trách nhiệm và nội dung bàn giao hồ sơ tín dụng giữa các cán bộ để cải thiện quy trình này.
Nội dung và phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng của ngân hàng còn thiếu cụ thể, khiến hệ thống quản trị rủi ro chưa đáp ứng yêu cầu của Basel II Việc áp dụng các biện pháp đo lường rủi ro tín dụng vẫn đang trong giai đoạn nghiên cứu và chưa được triển khai đầy đủ Chưa có phân tích và định lượng đầy đủ các loại rủi ro tín dụng, cũng như thiếu kế hoạch cụ thể để ứng phó với những biến động đột xuất trong môi trường kinh doanh, thay đổi cơ cấu tổ chức và công nghệ.
Hạn chế về chất lượng nguồn nhân lực và rủi ro đạo đức đã ảnh hưởng đến việc thực hiện thẩm định trước khi cho vay, dẫn đến chất lượng thẩm định chưa cao Giám sát và quản lý sau cho vay tại ngân hàng vẫn còn yếu kém, trong khi hệ thống kiểm soát nội bộ không hiệu quả trong việc phát hiện các sai phạm tín dụng và đạo đức nghề nghiệp Chỉ khi nợ xấu phát sinh, ngân hàng mới bắt đầu truy tìm nguyên nhân và khắc phục hậu quả Sự phối hợp giữa các cơ quan kiểm tra và giám sát ngân hàng như Thanh tra ngân hàng, kiểm toán độc lập và kiểm toán nội bộ chưa đồng bộ, cùng với đó là quy trình nghiệp vụ tín dụng chưa được kiểm tra và đánh giá một cách độc lập và khách quan.
- Trong công tác tài trợ RRTD:
+ Căn cứ phân loại nợ của NH đang áp dụng vẫn còn nhiều bất cập, chưa tuân thủ theo chuẩn mực quốc tế
Căn cứ để trích lập dự phòng của ngân hàng dựa vào việc phân loại tài sản Có, tập trung vào hai hoạt động chính: tín dụng và dịch vụ thanh toán Việc phân loại này chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn của các khoản vay, mà chưa chú trọng đến yếu tố rủi ro của khoản vay Điều này có nghĩa là đánh giá nợ quá hạn chủ yếu dựa trên cơ sở định lượng, thiếu sự xem xét đến yếu tố định tính.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT
Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Vietinbank - Chi nhánh Lạng Sơn
Chi nhánh Lạng Sơn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) hoạt động theo định hướng phát triển chung của hệ thống VietinBank.
Tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu Việt Nam cung cấp dịch vụ đa năng và sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế, với mục tiêu nâng cao giá trị cuộc sống của khách hàng.
Trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, hiệu quả hàng đầu trong nước và Quốc tế
Mục tiêu của VietinBank đến năm 2015 là phát triển hệ thống ngân hàng đa năng, nâng cao chất lượng và hiệu quả dịch vụ, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Ngân hàng sẽ cải tiến thủ tục giao dịch và áp dụng công nghệ hiện đại để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của nền kinh tế, phấn đấu trở thành một Tập đoàn Tài chính Ngân hàng mạnh trong khu vực.
Vào năm 2013, VietinBank sẽ tiếp tục đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa và hiện đại hóa các hoạt động ngân hàng, đồng thời chú trọng đến yếu tố con người Ngân hàng cũng sẽ hoàn thiện mô hình tổ chức Tập đoàn Tài chính Ngân hàng, thực hiện chào bán công chúng và chia cổ phiếu thưởng từ nguồn thặng dư, cùng với việc tăng vốn điều lệ VietinBank dự kiến thực hiện IPO quốc tế và niêm yết quốc tế vào thời điểm phù hợp.
VietinBank chú trọng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay, điều hành tín dụng tuân thủ quy định quốc tế và NHNN Ngân hàng đã nỗ lực xây dựng hệ thống chính sách quản lý và theo dõi, đảm bảo các khoản vay được kiểm soát chặt chẽ, an toàn và hiệu quả Chiến lược của VietinBank là củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng.
Thực hiện chủ trương và chính sách của Đảng, Nhà nước, cùng với mục tiêu đầu tư phát triển kinh tế, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã chỉ đạo công tác tín dụng trong giai đoạn 2015 - 2020.
Tăng trưởng tín dụng cần gắn liền với việc kiểm soát chất lượng và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Đồng thời, phát triển các dịch vụ ngân hàng và đẩy mạnh các hình thức tín dụng tài trợ thương mại là rất quan trọng Huy động vốn và mở rộng phục vụ cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, dân doanh theo cơ chế thị trường cũng cần được chú trọng Hệ thống cần chủ động xác định lĩnh vực, ngành nghề đầu tư cho vay để tạo ra một cơ cấu hợp lý và vững chắc.
Trong thời gian tới, Chi nhánh Lạng Sơn đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng cả về quy mô lẫn chất lượng, thông qua việc giảm nợ xấu và gia tăng dư nợ tài sản bảo đảm.
Kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2016 như sau:
- Huy động đạt bình quân: 5020 tỷ đồng
- Dư nợ đạt bình quân: 8548 tỷ đồng
- Tỷ lệ nợ xấu: Không quá 3%
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đặt mục tiêu lợi nhuận 130 tỷ đồng cho năm 2016, với phương châm hành động tập trung vào sự an toàn trong các hoạt động kinh doanh.
Hiện đại – Tăng trưởng bền vững.
Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn
Chi nhánh Lạng Sơn đã xây dựng kế hoạch và biện pháp nhằm thực hiện hoạt động kinh doanh an toàn, chất lượng và hiệu quả, trong đó đặc biệt chú trọng đến quản trị rủi ro tín dụng.
Để tăng cường huy động vốn hiệu quả, cần thiết lập cơ cấu hợp lý thông qua việc phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi và huy động tiết kiệm dự thưởng Đồng thời, triển khai chính sách khách hàng hấp dẫn nhằm thu hút nguồn tiền gửi lớn từ khách hàng.
Đánh giá chất lượng tín dụng và tăng trưởng tín dụng cần phải gắn liền với an toàn và kiểm soát rủi ro Cần tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu tín dụng, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn và cho vay ngoài quốc doanh, đồng thời nâng cao dư nợ có tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, cần tăng cường số lượng dịch vụ và giảm hợp lý cho vay trung, dài hạn để đảm bảo cơ cấu chung của hệ thống tín dụng.
Để xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng hiệu quả, cần thực hiện các biện pháp tích cực nhằm tái cấu trúc và đánh giá chính xác các khoản nợ Việc này sẽ giúp xác định rõ thực trạng và đưa ra các giải pháp đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ.
- Trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo qui định
Đa dạng hóa các hình thức tín dụng và dịch vụ, đồng thời phát triển các sản phẩm mới dựa trên nền tảng hiện đại hóa dự án, nhằm tăng dần tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ trong tổng doanh thu.
3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn
Hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn Để hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh, cần thực hiện các giải pháp nhằm khắc phục những thiếu sót hiện có Dưới đây là một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank – CN Lạng Sơn.
3.2.1 Thực hiện tốt công tác phân loại khách hàng để có biện pháp ứng xử hợp lý
Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập kinh tế toàn cầu, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang đối mặt với áp lực lớn về năng lực cạnh tranh, bao gồm vốn, công nghệ, sản phẩm dịch vụ, phương pháp quản lý và kinh nghiệm thương trường Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và đáp ứng nhu cầu khách hàng, các NHTM đã triển khai chương trình tái cơ cấu nhằm điều chỉnh hoạt động theo các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế.
Chương trình cơ cấu khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất và kinh doanh, đặc biệt đối với các ngân hàng thương mại Khách hàng là nền tảng cho sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Do đó, ngân hàng đang nghiên cứu và triển khai nhiều giải pháp, chính sách nhằm phục vụ tốt hơn cho khách hàng và giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
3.2.1.1 Lựa chọn khách hàng Đây là một khâu quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng nhằm lựa chọn ra những khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả Để làm tốt công tác này trước khi cho vay, cán bộ tín dụng phải phân tích đánh giá khách hàng và thẩm định tính khả thi của dự án Đối với khách hàng cá nhân: Ngân hàng yêu cầu họ cung cấp thông tin đầy đủ về tiền lương, thu nhập, tài sản hiện có, lịch sử tín dụng, các khoản nợ chưa trả, tình hình việc làm, tuổi, giới tính Những thông tin này là cơ sở giúp ngân hàng cho điểm tín dụng đối với khách hàng vay Ngoài thông tin trực tiếp từ khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin từ những kênh khách như các tổ chức, cá nhân, hàng xóm, bạn bè có quan hệ với khách hàng vay vốn Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Cán bộ tín dụng cần các thông tin về tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh một cách kỹ lưỡng Cán bộ tín dụng phải hiểu rõ được nhu cầu sản phẩm của thị trường nhằm tránh cho vay đối với những doanh nghiệp đầu tư sản xuất những sảm phẩm mà nhu cầu tại địa bàn thấp hoặc tính cạnh tranh kém Khác với trên lý thuyết để hạn chế rủi ro NHTM phải đa dạng hoá đầu tư không tập trung vốn lớn vào một số khách hàng nhưng trong thực tế hiện nay thì NHTM vẫn thường cho vay tập trung đối với khách hàng tiềm năng và khách hàng quen thuộc nhằm giảm được một phần chi phí về tìm hiểu thông tin, chi phí quản lý, giám sát sử dụng vốn vay đồng thời vẫn hạn chế được rủi ro tín dụng
Thẩm định tính khả thi của dự án không chỉ dựa vào thông tin khách hàng mà còn phụ thuộc vào khả năng trả nợ của doanh nghiệp Khả năng này được xác định bởi khoản thu nhập trong tương lai của dự án, trong đó nguồn thu từ dự án sử dụng vốn vay ngân hàng là nguồn trả nợ chính Do đó, ngân hàng cần có một bộ phận chuyên trách để thực hiện việc thẩm định dự án một cách hiệu quả.
3.2.1.2 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay và các dòng tiền thanh toán của khách hàng
Kiểm soát vốn vay là yếu tố quan trọng để bảo đảm an toàn cho nguồn vốn của ngân hàng Sau khi giải ngân, cán bộ tín dụng cần theo dõi cách sử dụng tiền vay để đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích Việc không kiểm tra có thể dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng, vì khách hàng có thể sử dụng sai mục đích Do đó, ngân hàng nên hạn chế cho vay tiền mặt và yêu cầu khách hàng thực hiện giao dịch chuyển khoản, trả thẳng cho đối tác hưởng lợi.
Kiểm soát thanh toán là yếu tố quan trọng bên cạnh việc thẩm định vốn vay của cán bộ tín dụng Cần yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư và người mua thực hiện thanh toán chuyển khoản về tài khoản ngân hàng của khách hàng để trả nợ vay Cán bộ tín dụng cũng nên theo dõi tiền gửi của khách hàng và việc chi tiêu từ tài khoản này, đảm bảo rằng mọi giao dịch chi tiêu đều có sự đồng ý của ngân hàng Điều này nhằm ngăn chặn việc khách hàng sử dụng tiền thanh toán cho mục đích khác, dẫn đến tình trạng không có nguồn để trả nợ khi đến hạn.
3.2.2 Áp dụng có chọn lọc các phương thức san sẻ rủi ro tín dụng Để hạn chế RRTD ngân hàng cần sử dụng các biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng như: Liên kết đầu tư, tránh dồn vốn, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ và bảo hiểm
- Cho vay đồng tài trợ:
Hình thức cho vay đồng tài trợ giúp giảm gánh nặng cho ngân hàng khi nhu cầu vốn của khách hàng quá lớn Qua việc phân tán rủi ro tín dụng, các vấn đề về mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm và tổn thất được chia sẻ giữa nhiều bên tham gia, tùy thuộc vào cam kết và tỷ lệ đóng góp của từng bên Đây cũng là cơ hội cho các ngân hàng học hỏi kinh nghiệm quản lý vốn vay từ nhau.
Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) tại Việt Nam, đặc biệt là VietinBank và Chi nhánh Lạng Sơn, cần đa dạng hóa các loại hình dịch vụ Việc này không chỉ phản ánh bản chất kinh doanh đa năng của ngân hàng mà còn giúp giảm thiểu rủi ro từ việc quá tập trung vào hoạt động tín dụng Thực hiện các dịch vụ như tín dụng thuê mua, liên doanh, liên kết và bảo lãnh sẽ tạo ra cơ hội mới và nâng cao hiệu quả kinh doanh, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững trong quá trình hội nhập.