(Tiểu luận) đề tài phương thức chuyển tiền

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ BÀI TẬP NHĨM THANH TỐN VÀ TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN Nhóm Vũ Thu Hà 11201249 Nguyễn Vũ Khánh Linh 11202248 Phạm Thảo Ly 11205987 Phạm Thị Ngọc Anh 11200344 Đào Mai Linh 11205725 Nguyễn Thị Thu Trang 11208105 Bùi Thảo Vân 11208404 Tạ Xuân Đôn 11200821 Lê Huệ Chi 11200581 Đào Đức Thắng 11203530 Đinh Hữu Bích 11200512 Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Liên Hương Lớp học phần: 04 Hà Nội tháng 10, 2023 Mục lục I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN Khái niệm phương thức toán chuyển tiền 2 Các hình thức tốn chuyển tiền 3 Các bên tham gia phương thức toán chuyển tiền 4 Các chứng từ liên quan phương thức toán chuyển tiền II Nội dung phương thức toán chuyển tiền Phương thức chuyển tiền trả trước .6 Phương thức trả sau: III, LỢI ÍCH, RỦI RO, BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC VÀ TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN 10 Lợi ích: 10 Rủi ro toán phương thức chuyển tiền: 11 Biện pháp khắc phục: 12 Trường hợp sử dụng phương thức chuyển tiền .14 IV Thực trạng toán phương thức chuyển tiền .15 I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN Khái niệm phương thức toán chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) toán quốc tế phương thức mà khách hàng (người chuyển tiền) đưa yêu cầu tới ngân hàng phục vụ chuyển khoản tiền định tới người khác (người hưởng lợi) địa điểm định, khoảng thời gian định, phương tiện chuyển tiền khách hàng u cầu Các hình thức tốn chuyển tiền 2.1 Theo thời điểm chuyển tiền Chuyển tiền trước: - loaị trả trước: + cấp vốn, cấp tín dụng: thời gian trả trước xảy sau ngày ký hđ sau số ngày định kể từ ngày hđ có hiệu lực có tính lãi quy mơ số tiền trả trước lớn nhỏ phụ thuộc vào thoả thuận bên vc hoàn trả tiền ứng trc đc khấu trừ vào gt hoá đơn giao hàng  Xảy bên tin tưởng lẫn nhau, cty cty mẹ + đặt cọc => đảm bảo hợp đồng thực Thời gian trả trc xảy sau ngày giao hang số ngày định Ko tính lãi Quy mơ số tiền ứng trc phụ thuộc thoả thuận bên Vc hoàn tiền ứng trc chiết khấu vào lần giao hàng Bên mua sẽ chuyển trả cho bên bán vào tài khoản bên bán định, bên bán kiểm tra với ngân hàng phục vụ thấy tiền thức tài khoản họ thức giao hàng Chuyển tiền Thời gian giao hàng thường bên chấp nhận ngày ký B/L (vận tải hàng hóa) vận đơn phương tiện chuyển chở cụ thể khác liên quan đến việc nhận vận chuyển lô hàng ngoại thương Ngay vận đơn ký, nguyên tắc bên bán thức thực nghĩa vụ giao hàng lên phương tiện vận chuyển sở để bên mua chấp nhận toán Chuyển tiền sau Sau người hưởng lợi (người xuất khẩu) hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng thời gian định + sau x ngày từ ngày ng xk hoàn thành giao hang cho ng chuyên chở nơi giao hang quy định + sau x ngày kể từ ngày ký phát vận đơn biển “on board” + sau x ngày kể từ ngày nhận chứng từ + sau x ngày kể tử ngày nhận hàng 2.2 Theo phương tiện chuyển tiền/cách thức chuyển lệnh toán Căn vào cách thức gửi lệnh toán, chuyển tiền chia thành loại: Chuyển tiền thư (Mail transfer): Ngân hàng trực tiếp gửi lệnh chuyển tiền thư đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng toán cho người thụ hưởng theo quy định  Ưu điểm: Tiết kiệm chi phí điện tín  Nhược điểm: chuyển lâu Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – TT): Lệnh toán ngân hàng chuyển tiền gửi trực tiếp thông qua mạng lưới liên lạc viễn thông đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng chi trả cho người thụ hưởng định Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền điện thơng thường (Telex) chuyển tiền thông qua mạng SWIFT:  Telex phương thức xác nhận tin nhắn để chuyển tiền quốc tế Telex bị cản trở tốc độ thấp mối quan tâm bảo mật định dạng tin nhắn miễn phí nói cách khác Telex khơng có hệ thống mã thống SWIFT để đặt tên ngân hàng mô tả giao dịch Người gửi telex phải mô tả giao dịch câu sau người nhận giải thích thực điều dẫn đến nhiều lỗi người  SWIFT (Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - hợp tác xã thuộc sở hữu thành viên cung cấp giao dịch tài an tồn bảo mật cho thành viên mình, mạng lưới tin nhắn rộng lớn ngân hàng tổ chức tài sử dụng để gửi nhận thông tin giao dịch cách nhanh chóng xác an tồn hướng dẫn chuyển tiền SWIFT sử dụng tảng truyền thơng độc quyền tiêu chuẩn hóa để tạo điều kiện cho việc truyền thông tin giao dịch tài chính, tổ chức tài định mã có 8/11 ký tự Hình thức thông dụng chuyển tiền điện T/T qua mạng SWIFT tốc độ nhanh an tồn xác chi phí chuyển tiền mức hợp lý chấp nhận  Ưu điểm: Thời gian chuyển nhanh người chuyển tiền không bị ứ đọng vốn  Nhược điểm: Ngồi phí trả cho ngân hàng (thủ tục phí thường từ 0,15 – 0,2%giá trị số tiền chuyển) người nhập phải trả thêm tiền điện phí Và thời gian chuyển tiền điện nhanh nên có sai sót khó điều chỉnh Các bên tham gia phương thức tốn chuyển tiền Thơng thường tham gia vào nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế gồm có bên:  Người nhập - người chuyển tiền: Remitter người yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nước  Người xuất - người thụ hưởng: Beneficiary người nhận số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng  Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền (ngân hàng người nhập khẩu): Remitting Bank, ngân hàng nhận thực việc chuyển tiền, ngân hàng phục vụ người chuyển tiền, nơi mà người chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi  Ngân hàng đại lý (ngân hàng người xuất khẩu): Corresponding Bank Paying Bank, ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng, thường ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý nước người thụ hưởng Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trị người làm trung gian làm dịch vụ chuyển tiền người chuyển tiền người nhận tiền, ngân hàng nhận hoa hồng tốn khơng bị ràng buộc trách nhiệm quan hệ người chuyển tiền người nhận tiền Tuy nhiên theo quy định luật pháp quốc gia, ngân hàng phải thực kiểm soát luồng ngoại tệ chuyển vào chuyển đất nước Để thực việc chuyển tiền ngân hàng phải ký thỏa thuận với ngân hàng đại lý có quan hệ tài khoản với ngân hàng đại lý Trong trường hợp khơng có ngân hàng đại lý ngân hàng phải dùng ngân hàng trung gian Do làm việc với ngân hàng hệ thống đại lý mạnh phí giao dịch thấp ngân hàng có đại lý phải thông qua nhiều trung gian Các chứng từ liên quan phương thức toán chuyển tiền loại chứng từ: Chứng từ thương mại, Chứng từ tài chính, Bộ hồ sơ tốn theo phương thức toán chuyển tiền, 4.1 Chứng từ thương mại: 4.1.1 Chứng từ hàng hóa Bộ chứng từ người xuất tổng hợp sau gửi hàng chuyển cho người nhập theo phương thức hai bên thoả thuận đàm phán a) Hóa đơn thương mại Đây chứng từ người bán lập sau bên ký kết hợp đồng mua bán, xác định giá trị hàng hóa hay dịch vụ mà người mua phải toán trước sau giao hàng theo điều kiện cụ thể ghi hóa đơn cho người bán b) Phiếu đóng gói hàng hóa Chứng từ thể cách thức đóng gói lơ hàng Qua đó, người đọc nắm lơ hàng có kiện, trọng lượng dung tích nào… c) Giấy phép xuất nhập (nếu có) Bất kỳ quốc gia có quy định riêng cho loại hàng hóa nhập khẩu, với loại hàng hóa yêu cầu giấy phép nhập doanh nghiệp tốn phải trình loại giấy tờ vào hồ sơ d) Giấy chứng nhận xuất xứ (nếu có) Chứng từ cho biết nguồn gốc hàng hóa, hàng hóa sản xuất quốc gia vùng lãnh thổ Chứng từ quan trọng chủ hàng để hưởng ưu đãi thuế theo hiệp định thương mại ký kết e) Chứng thư kiểm dịch (nếu có) Đây chứng nhận cấp quan kiểm dịch (thường thực vật động vật) Mục đích việc để ngăn lây lan dịch bệnh hàng hóa di chuyển từ quốc gia sang quốc gia khác f) Tờ khai hải quan Đây chứng từ kê khai với quan hải quan lô hàng để quan xem xét cấp phép xuất nhập yêu cầu thuế lơ hàng Ngồi chứng từ cần thiết nêu số chứng từ khác cần chuẩn bị trường hợp có yêu cầu từ bên quan chức Giấy chứng nhận chất lượng; Chứng nhận kiểm định; Chứng nhận vệ sinh; Chứng thư hun trùng; Phiếu khai báo hóa chất an tồn… 4.1.2 Chứng từ vận tải - Vận đơn (đường biển, đường bộ, đường hàng không, vận tải đa phương thức): chứng từ lập đơn vị vận chuyển nhằm xác định quyền sở hữu hàng hóa suốt q trình vận chuyển, ngồi cịn coi hợp đồng vận chuyển nhằm xác định quyền lợi nghĩa vụ nhà vận chuyển người xuất nhập - Biên lai giao hàng 4.1.3 Chứng từ bảo hiểm Bao gồm đơn mua bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm Tùy theo điều kiện sở giao hàng mà việc mua bảo hiểm người bán hay người mua đảm nhiệm 4.2 Chứng từ tài - Hối phiếu - Lệnh chuyển tiền - Hợp đồng mua bán ngoại tệ (trong trường hợp tài khoản ngoại tệ người nhập khơng đủ để tốn cho bên xuất khẩu) 4.3 Bộ hồ sơ toán theo phương thức toán chuyển tiền Bộ hồ sơ chuyển tiền nhà nhập lập gửi cho ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng sau thẩm định hồ sơ đạt yêu cầu thực chuyển tiền theo lệnh người nhập Bộ hồ sơ chuyển tiền cần chuẩn bị: - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (Giấy phép đăng ký kinh doanh, Giấy phép đầu tư) - Lệnh chuyển tiền - Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) - Bộ chứng từ tốn Tùy TH, chứng từ tốn có đơi chút khác biệt: a) Trường hợp toán trước nhận hàng: - Hợp đồng ngoại thương - Giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch (tùy mặt hàng) (đối với mặt hàng cần phải có giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch) - Văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà Nước trường hợp thời hạn toán hợp đồng > năm Document continues below Discover more Thanh toán from: quốc tế TH2612 Đại học Kinh tế… 80 documents Go to course Rủi ro toán quốc tế 2022 Thanh toán quốc tế None Trac nghiem 24 fdvdfnvfv Thanh toán quốc tế None Thanh-toan-quoc-te dinh-thi-ha-thu… Thanh toán quốc tế None Tư tưởng quản lý Khổng tử Thanh toán quốc tế None Nội dung tập 24 nhóm - pttt ghi sổ… Thanh toán quốc tế None BÀI TẬP HỐI PHIẾU b) Trường hợp toán sau nhận hàng - Hợp đồng ngoại thương Baif taajp vieets… - Tờ khai hải quan - Vận đơn Thanh toán None - Hóa đơn thương mại quốc tế - Giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch (tùy ngành) (đối với mặt hàng cần phải có giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch) - Văn xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước Ngân hàng Nhà Nước trường hợp thời hạn toán hợp đồng > năm II Nội dung phương thức toán chuyển tiền Phương thức chuyển tiền trả trước 1.1 Quy trình tốn Hình 1.1: Quy trình tốn chuyển tiền trả trước  Các bước thực hiện: Bước 1: Người nhập (người chuyển tiền) viết lệnh chuyển tiền kèm theo hồ sơ chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền trả cho người xuất (người thụ hưởng) Bước 2: Sau thẩm tra, thấy lệnh chuyển tiền hợp lệ người nhập có đủ khả tốn (trong trường hợp khơng đủ khả tốn tính vào nợ ngân hàng áp dụng theo lãi ngân hàng), ngân hàng phục vụ người nhập trích tiền để chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy báo nợ (giấy báo toán cho người nhập khẩu) Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý chuyển tiền trả cho người xuất (lệnh chuyển tiền thư điện) Bước 4: Ngân hàng đại lý nhận lệnh tiến hành tốn ghi có báo có cho người xuất Bước 5: Người xuất tiến hành giao hàng chuyển giao chứng từ cho người nhập 1.2 Ưu điểm Đối với nhà nhập khẩu: - Khả chắn nhận hàng hóa nhà xuất lý khơng cịn muốn giao hàng - Do tốn trước, nên người nhập thương lượng với nhà xuất để giảm giá - Thanh tốn trước tăng độ tin cậy người nhập người xuất đảm bảo uy tín việc xây dựng mối quan hệ kinh doanh lâu dài Đối với nhà xuất khẩu: - Do toán trước, nên nhà xuất tránh rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập - Tiết kiệm chi phí quản lý kiểm sốt tín dụng - Do nhận tiền tốn trước, nên trạng thái tiền tệ nhà xuất tăng cường 1.3 Nhược điểm Đối với nhà nhập khẩu: - Sau nhận tiền, nhà xuất chủ tâm không giao hàng, giao hàng thiếu, khả giao hàng thỏa thuận, chí bị phá sản Để tránh rủi ro này, nhà nhập yêu cầu bảo lãnh thực hợp đồng hay dạng bảo lãnh khác từ ngân hàng phục vụ nhà xuất Đối với nhà xuất khẩu: - Sau đặt hàng, nhà nhập khơng thực chuyển tiền trước, hàng hóa nhà xuất thu mua, nên nhà xuất phải chịu chi phi quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm, hàng gửi đi, phải chở hàng quay trở phải tim khách hàng mua khác tốn hay phải giảm giá bán - Khi nhận tiến hàng tốn đầy đủ, người bán có nghĩa vụ bảo đảm giao hàng theo đơn đặt hàng người mua, đồng thời thu xếp vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hòa người bán chịu trách nhiệm làm việc 1.4 Trường hợp áp dụng - TT trả trước khoản tiền từ 50% đến 100% tổng giá trị lơ hàng: Đây hình thức dùng người mua cần khẩn cấp loại hàng hố người bán gặp khó khăn tài khơng đủ khả tự thực hợp đồng đối tượng mua bán loại hàng hóa độc quyền => Cách nên áp dụng khi: Hai bên có mối quan hệ thân thiết như: bạn hàng truyền thống quan hệ công ty mẹ công ty chi nhánh nước ngoài, bên đối tác phải có tin cậy tuyệt đối - TT trả trước 10-20% tổng trị giá lô hàng: Đây hình thức đặt cọc để đảm bảo việc thực hợp đồng chủ thể HĐ XNK Trong thực tế doanh nghiệp xuất Việt Nam thường sử dụng chuyển tiền trả trước, yêu cầu doanh nghiệp nhập phải chuyển tiền trước ngày giao hàng từ đến ngày => Cách áp dụng khi: Cả hai bên mua bán muốn bên chủ thể HĐ XNK thiết lập quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế, đặc biệt HĐ có trị giá hàng hóa lớn Do vậy, họ quy định tỷ lệ TT trả trước biện pháp bảo đảm: - Hợp đồng phải thực theo điều khoản bên thống ký kết - Nhà nhập nhận hàng hàng giao tới nước nhập toán kỳ hạn Phương thức trả sau: Quy trình phương thức tốn chuyển tiền trả sau Bước 1: Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng dịch vụ chứng từ cho người nhập (người chuyển tiền) Bước 2: Người nhập (người chuyển tiền) viết lệnh chuyển tiền kèm theo hồ sơ chuyển tiền gửi đến yêu cầu ngân hàng chuyển tiền trả cho người xuất Bước 3: Sau kiểm tra, thấy lệnh chuyển tiền hợp lệ người nhập có đủ khả tốn (trong khơng đủ khả tốn tính vào nợ ngân hàng áp dụng theo lãi ngân hàng), ngân hàng phục vụ người nhập trích tiền để chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy báo nợ (giấy báo toán cho người nhập khẩu) Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển tiền trả cho người xuất (lệnh chuyển tiền thư điện) Bước 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền trả (ghi có báo có cho người xuất khẩu) Nếu ngân hàng chuyển tiền ngân hàng đại lý khơng có quan hệ tài khoản, ngân hàng đại lý thường hành động với tư cách đại lý ủy nhiệm ngân hàng chuyển tiền, thực toán cho người thụ hưởng sau nhận khoản tốn bồi hồn từ ngân hàng trung gian khác Đánh giá Phương thức chuyển tiền trả sau gây bất lợi cho người xuất hàng hóa có lợi cho người nhập Ưu điểm:  Chuyển tiền trả sau tạo điều kiện nhiều cho nhà nhập nhận hàng kiểm tra đầy đủ số lượng, chất lượng trả tiền Tránh rủi ro bên gửi gửi hàng chất lượng hư hỏng, thiếu hàng khó nhận lại tiền gửi, có thêm thời gian huy động vốn sử dụng tiền hàng vào mục đích sinh lời khác  Quy trình tốn TT trả sau thực nhanh chóng, dễ dàng  Phí toán TT qua ngân hàng thương mại tiết kiệm toán LC  Bên mua (bên nhập khẩu) không bị đọng vốn ký quỹ LC  Chứng từ hàng hóa chuẩn bị đơn giản cách làm với toán LC Nhược điểm:  Người xuất bị rủi ro người nhập nhận hàng chậm trả tiền khơng có khả tốn  Phương thức tốn cịn phụ thuộc vào thiện chí bên bán hàng có đồng ý nhận tiền trả sau hay không hay buộc phải gửi tiền trước giao hàng  Nếu chuyển tiền sau tồn quyền lợi bên bán khơng đảm bảo hồn tồn Chẳng hạn bên mua tìm lý chê bai hàng hóa thỏa thuận hay trình di chuyển hàng bị hư hại mà tới nơi bên mua không nhận trả đủ tiền Phương thức chủ yếu dựa tin tưởng thỏa thuận rõ ràng buộc bên đảm bảo hợp tác lâu dài Trường hợp áp dụng Áp dụng trị giá HĐ dịch vụ có trị giá khơng q lớn (VD: tốn chi phí vận chuyển, bảo hiểm chuyển vốn đầu tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền phủ, chuyển lợi nhuận nước ngồi cho nghiệp vụ toán phi mậu dịch khác) III, LỢI ÍCH, RỦI RO, BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC VÀ TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN Lợi ích: Tuy đánh giá phương thức chứa đựng rủi ro nhất, phủ nhận lợi ích mà đem lại cho bên tham gia như:  Thanh toán đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng, tốc độ nhanh chóng (nếu thực T/T)  Chi phí toán TT qua ngân hàng tiết kiệm toán LC (thường từ 0.15% - 0.2% trị giá số tiền chuyển) , bên mua không bị đọng vốn ký quỹ LC  Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại nhà nhập chậm trả  Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập nhận hàng trước giao tiền nên không sợ bị thiệt hại nhà xuất giao hàng chậm hàng chất lượng  Trong phương thức chuyển tiền, Ngân hàng trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc Rủi ro toán phương thức chuyển tiền: Trong phương thức tốn chuyển tiền, Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn phục vụ khách hàng, với vị trí trung gian người chuyển trả tiền người thụ hưởng, thực lệnh bên liên quan Vì Ngân hàng khơng thể can thiệp vào thiện chí bên chi trả cho bên thụ hưởng Rủi ro xảy phương thức chuyển tiền: - Rủi ro nhà nhập Sẽ bất lợi cho nhà nhập sau chuyển tiền xong, nhà xuất bị phá sản giao hàng không số lượng, chủng loại, chất lượng hay không bảo đảm thời gian giao hàng theo thỏa thuận làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Vì buộc phải tốn theo phương thức này, nhà nhập nên yêu cầu ngân hàng nhà xuất phát hành cho thư bảo lãnh số tiền ứng trước đó, để tránh rủi ro tiền người bán không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng ngoại thương - Rủi ro nhà xuất Rủi ro xảy đến với nhà xuất trường hợp nhà nhập toán sau xuất hàng việc tốn phụ thuộc vào thiện chí nhà nhập khẩu, bên bán dễ bị bên mua chiếm dụng vốn toán - Rủi ro ngân hàng phục vụ nhà nhập Rủi ro ngân hàng phục vụ nhà nhập Ngân hàng cho vay toán để nhà nhập nhập hàng, hàng không phẩm chất, quy cách, thương vụ thua lỗ, nhà nhập khả toán, gây tổn thất cho ngân hàng không thu nợ - Rủi ro ngân hàng phục vụ nhà xuất Rủi ro ngân hàng phục vụ nhà xuất trường hợp Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, nhà xuất không thu hồi tiền, ảnh hưởng đến thu nợ Ngân hàng Rủi ro xảy đến với Ngân hàng phương thức tốn chuyển tiền cơng nghệ toán lạc hậu, chất lượng đường truyền dẫn đến việc chuyển sai chuyển nhầm số tiền cần tốn Bên cạnh đó, rủi ro phương thức tắc trách, cẩu thả cán toán dẫn đến toán nhầm chậm toán - Thanh toán điện chuyển tiền trả trước Nếu bạn trả trước 100% rủi ro hồn tồn thuộc nhà nhập có khả năng: + Người xuất giao hàng thiếu số lượng + Chất lượng hàng hóa khơng tốt lúc đầu thỏa thuận + Hoặc có trường hợp bên nhà xuất không giao hàng cho bạn - Thanh toán điện chuyển tiền trả sau Việc tốn sau 100% lúc rủi ro lại thuộc hồn tồn người xuất khẩu, người nhập khẩu: + Thanh tốn chậm + Khơng tốn + Hoặc dựa vào viện lý để ép giá Tóm lại, phương thức tốn chuyển tiền phương thức toán đơn giản, thủ tục nhanh gọn ngân hàng Trong phương thức tốn này, Ngân hàng đóng vai trị trung gian, rủi ro Ngân hàng trường hợp phần lớn gắn liền với rủi ro tín dụng Ngân hàng Biện pháp khắc phục: Lưu ý chung để phịng ngừa rủi ro Trong q trình đàm phán hợp đồng ngoại thương, người bán người mua cần quy định rõ chặt chẽ điều khoản điều kiện sử dụng phương thức toán chuyển tiền,nếu có tranh chấp xảy dựa vào điều kiển thỏa thuận để giải Trong phương thức cần xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: người mua chuyển trước số tiền, coi tiền đặt cọc, buộc người bán phải thực theo hợp đồng thỏa thuận, chuyển trước nên chuyển trước phần trăm, chuyển vào thời điểm nào, việc toán số tiền lại nào, thực sao? Cụ thể, nên chia nhỏ khoản toán làm nhiều đợt: Nếu lấy ngày ký hợp đồng làm mốc toán: Hai bên thường thỏa thuận, người nhập phải chuyển tiền vài ngày sau ngày ký hợp đồng  Người nhập yêu cầu ngân hàng nhập chuyển tiền cho người xuất khẩu, vài ngày sau ngày ký hợp đồng  Ngân hàng nhập chuyển tiền cho ngân hàng xuất  Ngân hàng xuất báo tiền vào tài khoản cho người xuất  Người xuất giao hàng lên tàu giao chứng từ cho người nhập Nếu lấy ngày giao hàng lên tàu làm mốc toán Hai bên thường thỏa thuận, người nhập phải chuyển tiền vài ngày trước ngày người xuất giao hàng lên tàu  Người nhập yêu cầu ngân hàng nhập chuyển tiền cho người xuất khẩu, vài ngày trước ngày người xuất giao hàng lên tàu  Ngân hàng nhập chuyển tiền cho ngân hàng xuất  Ngân hàng xuất báo tiền vào tài khoản cho người xuất  Người xuất giao hàng lên tàu giao chứng từ cho người nhập Nếu lấy ngày hàng đến làm mốc toán Hai bên thường thỏa thuận, người nhập phải chuyển tiền vài ngày trước ngày tàu đến (Người xuất giao hàng lên tàu  Người nhập yêu cầu ngân hàng nhập chuyển tiền cho người xuất khẩu, vài ngày trước ngày tàu đến cảng đích  Ngân hàng nhập chuyển tiền cho ngân hàng xuất  Ngân hàng xuất báo tiền vào tài khoản cho người xuất  Người xuất giao chứng từ cho người nhập Hoặc hai bên thỏa thuận, người nhập trả tiền sau thời gian kể từ ngày tàu đến  Người xuất cho hàng lên tàu giao chứng từ cho người nhập  Người nhập yêu cầu ngân hàng nhập chuyển tiền cho người xuất khẩu, sau khoảng thời gian kể từ ngày tàu đến cảng đích  Ngân hàng nhập chuyển tiền cho ngân hàng xuất  Ngân hàng xuất báo tiền vào tài khoản cho người xuất Có thể thấy rằng, theo tiến trình lơ hàng, rủi ro người xuất tăng dần, ngược lại, rủi ro người nhập giảm dần Do vậy, để dung hòa rủi ro cho hai, người xuất người nhập kết hợp cách vừa nêu trên, tức chia nhỏ khoản tốn theo tiến trình lơ hàng, thay tốn 100% Riêng nhà xuất kh7u  Cần điều tra kĩ khả tài uy tín nhà nhập  Nhà xuất nên chấp nhận phương thức cho hợp đồng có giá trị lớn mà nhà nhập có quan hệ chặt chẽ với mình, có uy tín lâu dài nhiều năm  Khi hợp đồng quy định điều khoản toán T/T trả sau nhà xuất nên quy định tỷ lệ phạt việc toán chậm, cần quy định rõ điều khoản áp dụng hợp đồng để dễ giải tranh chấp  Khi chấp nhận việc toán phương thức chuyển tiền, nhà nhập nhà xuất phải ý tới luật lệ hai nước, nước người mua không cho áp dụng phương thức chuyển tiền người xuất lô hàng không nhận tiền Riêng nhà nhập kh7u  Quy định thời hạn nhận chứng từ liên quan: tờ khai hải quan, hóa đơn thương mại, vận đơn,…  Từ chối tốn khơng thực cam kết  Kiểm tra kỹ chứng từ để tránh trường hợp chứng từ giả  Cần có điều khoản quy định rõ ràng thời gian giao hàng, phạt vi phạm giao hàng chậm để tránh thiệt hại đáng tiếc từ việc giao hàng chậm không giao hàng nhà xuất Trường hợp sử dụng phương thức chuyển tiền Trong phương thức chuyển tiền chứa đựng rủi ro lớn nhất, việc người hưởng lợi có nhận đầy đủ tiền thời hạn hay không phụ thuộc lớn vào thiện chí khả người chuyển tiền, quyền lợi nhà xuất không đảm bảo Do tiến hành phương thực chuyển tiền nhà xuất nhập phải tìm hiểu kỹ bạn hàng nên áp dụng trường hợp:  Người xuất nhập dùng phương thức trường hợp hai bên mua bán có quan hệ lâu đời tín nhiệm lẫn  Khi trị giá hợp đồng không lớn tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại,  Ngồi ra, thường áp dụng cho trường hợp chuyển vốn đầu tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền phủ, chuyển lợi nhuận nước cho nghiệp vụ toán phi mậu dịch khác Tuy nhiên, thực tế doanh nghiệp Việt Nam thường sử dụng chuyển tiền trả trước, yêu cầu doanh nghiệp nhập phải chuyển tiền trước ngày giao hàng từ đến ngày Việc chuyển tiền sau giao hàng thời gian thường áp dụng IV Thực trạng toán phương thức chuyển tiền Trong giai đoạn từ năm 2010 đến 2018, việc toán phương thức chuyển tiền phát triển nhanh tiện lợi, nhanh tiết kiệm chi phí so với phương thức nhờ thu, toán LC Trong toán hàng xuất, tỷ trọng phương thức chuyển tiền (PTTT) chuyển tiền tăng từ 45% năm 2013 lên đến 65% năm 2017 Trong tỷ trọng tốn L/C giảm từ 26% năm 2013 19% năm 2017 (Hình 1) Năm 2013, tỷ trọng PTTT chuyển tiền trong tốn hàng nhập chiếm 37 % đến năm 2017, số 50% Tỷ trọng PTTT L/C giảm dần từ 40% năm 2013 cịn 26% vào năm 2017 (Hình 2) Sự thay đổi lần khẳng định uy tín doanh nghiệp Việt Nam trường quốc tế Từ chỗ chưa tin tưởng ban đầu, nhà nhập Việt Nam phải yêu cầu ngân hàng phát hành L/C, chí L/C có xác nhận để tốn người xuất nước sẵn sàng giao hàng cho yêu cầu trả tiền