LÝ THUYẾT TOPIC Vận dụng các phương pháp dự báo doanh thu và đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp Nghiên cứu thực tiễn đối với Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk) TÓM TẮT ĐỀ TÀI Thị[.]
TOPIC: Vận dụng phương pháp dự báo doanh thu đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp: Nghiên cứu thực tiễn Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk) TÓM TẮT ĐỀ TÀI Thị trường sữa Việt Nam tăng trưởng mạnh năm gần đây, nhiên hệ Covid-19 lạm phát gây ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế Với thách thức liên tục này, việc dự báo doanh thu cần thiết để đánh giá quy trình quản lý lập kế hoạch ngân sách phù hợp cho doanh nghiệp Vì nhóm thực đề tài nghiên cứu “Vận dụng phương pháp dự báo doanh thu đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp: Nghiên cứu thực tiễn Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk).” nhằm mục tiêu tìm phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp Bài nghiên cứu kết hợp nhiều phương pháp phương pháp thống kê, định tính, định lượng, ngồi cịn sử dụng phương pháp dự báo Naïve Method, SMA, WMA, SES, Trend-Adjusted Exponential Smoothing, Linear Regression phương pháp đo lường sai số dự báo (MSE) để đưa phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp Nghiên cứu sử dụng số liệu thống kê Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk) từ năm 2012 đến năm 2022 để dự báo doanh thu khoảng thời gian 10 năm từ 2013 đến 2023 Từ đề tài nghiên cứu này, phương pháp dự báo tối ưu đề xuất cho cơng ty Vinamilk góp phần cung cấp thông tin sáng suốt cho định hướng công ty, nhằm cải thiện hiệu doanh thu xác định kết hoạt động cho giai đoạn sản xuất CHƯƠNG I: TỔNG QUAN, GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Lý chọn đề tài Trong xu tồn cầu hóa ngày nay, quốc gia giới ngày gắn kết với hơn, đặc biệt Việt Nam làm tốt công hội nhập Nước ta gia nhập ASEAN vào năm 1995, AFTA năm 1996 WTO năm 2006 Sự hội nhập tạo nhiều thuận lợi cho công ty mở rộng thị trường huy động vốn nước để phát triển công nghệ phát triển sản phẩm Mặt khác, doanh nghiệp cạnh tranh với nước mà phải cạnh tranh với doanh nghiệp trước giới Hệ đại dịch COVID-19 tác động lớn đến kinh tế phạm vi tồn cầu, tình hình thực tế nay, nước ta phải đối diện với suy thoái kinh tế diễn Dẫn đến thị trường tính chất cạnh tranh gắt gao lại khốc liệt hơn, điều địi hỏi doanh nghiệp, cơng ty phải nỗ lực tối đa để khẳng định vị tạo giá trị nội riêng Đối mặt với thách thức liên tục, việc dự báo doanh thu trở thành yếu tố quan trọng để doanh nghiệp định hình chiến lược, đưa định tối ưu hóa hiệu suất kinh doanh Theo Hyndman Athanasopoulos (2018), dự báo trình đưa tuyên bố kiện chưa quan sát, nhằm ước tính giá trị thời điểm cụ thể tương lai, giúp người tổ chức lập kế hoạch đưa định Dự báo doanh thu không đơn việc ước lượng số, mà q trình phân tích sâu sắc hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nó giúp xác định rõ tình hình hoạt động tài mức độ thành công chiến lược kinh doanh triển khai Nếu doanh thu doanh nghiệp tăng, điều thể thành công việc tăng cường doanh số bán hàng tạo lợi nhuận Ngược lại, doanh thu giảm, điều tạo thách thức doanh nghiệp cần xem xét biện pháp để cải thiện hiệu suất kinh doanh Việc tiến hành dự báo doanh thu định kì đem lại cho doanh nghiệp nhìn rõ thực trạng hoạt động tài chính, mức độ hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp xác định cách toàn diện, đắn nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố thơng tin Bên cạnh đó, dự báo doanh thu góp phần giúp cho nhà quản trị doanh nghiệp có khả nhìn thấy tranh tổng thể chi tiết hiệu suất kinh doanh mình, tìm tồn hạn chế chưa giải trình sản xuất kinh doanh Vậy nên tổ chức cần phát triển cho hệ thống dự báo bao gồm nhiều phương pháp để dự đoán kiện không chắn Các hệ thống dự báo yêu cầu việc phát triển kiến thức chuyên môn việc xác định vấn đề dự báo, áp dụng nhiều phương pháp dự báo, lựa chọn phương pháp phù hợp cho vấn đề đánh giá, cải tiến phương pháp dự báo theo thời gian Đồng thời, nhờ vào đánh giá việc phân tích sử dụng phương pháp dự báo doanh thu tạo điều kiện cho doanh nghiệp định rõ mục tiêu kế hoạch kinh doanh cách xác để mang lại hiệu tối đa Hơn cung cấp cho doanh nghiệp tầm nhìn chiến lược tương lai, từ định hình điều chỉnh kế hoạch kinh doanh dựa dự báo đáng tin cậy, đưa giải pháp hữu hiệu cho vấn đề hạn chế, nhằm nâng cao chất lượng quản lý tăng cường hiệu suất sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hiện nay, nhu cầu sử dụng sữa người tiêu dùng toàn cầu nước gia tăng mạnh mẽ Dự báo cho thấy thị trường sữa phát triển với tốc độ tăng trưởng hàng năm khoảng 5,3% dự kiến đạt doanh thu khoảng 593 tỷ đô la vào năm 2023 Trên thị trường sữa Việt Nam, ngành công nghiệp sữa đạt tốc độ tăng trưởng tốt năm qua Các doanh nghiệp ngành nỗ lực sử dụng công nghệ tự động hóa để cải thiện chất lượng sữa cung cấp thị trường tăng doanh thu Vinamilk - thương hiệu sữa lớn thứ giới góp phần vào tăng trưởng Theo báo cáo thường niên Vinamilk giai đoạn 2022-2026, dự kiến doanh nghiệp mở rộng thị phần thêm 0,5% lên 56% tăng doanh thu 5% đạt 64.070 tỷ đồng vào năm 2022, cao so với mức tăng 2,2% năm 2021 dù phải đối mặt với nhiều khó khăn lạm phát khủng hoảng chuỗi cung ứng Vinamilk kỳ vọng đạt tổng doanh thu 86.200 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế 16.000 tỷ đồng vào năm 2026 Năm 2022 Vinamlik dự báo năm đầy triển vọng với tăng trưởng từ nhiều dự án tiềm Tuy nhiên, vào cuối năm 2022, lợi nhuận Vinamilk giảm doanh thu chưa cải thiện, cụ thể sức mua giảm sút khiến doanh thu quý 4/2022 Công ty CP Sữa Việt Nam đạt 15.000 tỷ đồng, giảm 4,7% Đồng thời, nguyên liệu tồn kho chốt giá cao làm lợi nhuận gộp giảm 13% so với kỳ Qua đó, thấy doanh thu thực tế không đạt mức tăng trưởng Vinamlik dự kiến Sự giảm lợi nhuận doanh thu Vinamilk cuối năm 2022 cho thấy khó khăn việc dự báo doanh thu, đặc biệt sức mua giảm sút giá nguyên liệu cao Nhận thức rõ tầm quan trọng việc dự báo doanh thu với phát triển bền vững doanh nghiệp nói chung Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk) nói riêng, nhóm định thực đề tài “Vận dụng phương pháp dự báo doanh thu đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp: Nghiên cứu thực tiễn Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk)” Thông qua phân tích nhóm dựa nguồn thơng tin, số liệu, thực phương pháp dự báo, nhóm đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp Vinamilk đóng góp vào việc cải thiện trình dự báo doanh thu Vinamilk hỗ trợ công ty việc đưa định kinh doanh có hiệu Vấn đề nghiên cứu Tìm hiểu, vận dụng phương pháp dự báo doanh thu để dự đoán đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp Vinamilk Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 3.1 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá lý thuyết áp dụng phương pháp dự báo để tiến hành dự báo doanh thu công ty cổ phần Vinamilk khoảng thời gian định: từ năm 2013 đến 2023 từ quý II năm 2021 đến quý II năm 2023 - Sử dụng phương pháp đo lường sai số dự báo xác định phương pháp dự báo phù hợp cho công ty cổ phần sữa Việt Nam (Vinamilk) - Đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho công ty giai đoạn nói trên, góp phần giúp Vinamilk việc cải thiện hiệu dự báo doanh thu, tối ưu hóa kế hoạch kinh doanh đưa định chiến lược kinh doanh 3.2 Câu hỏi nghiên cứu Các phương pháp dự báo doanh thu áp dụng cho Vinamilk? Phương pháp dự báo có khả mang lại kết dự báo xác tin cậy cho doanh thu Vinamilk? Việc sử dụng phương pháp dự báo tối ưu đề xuất giúp Vinamilk cải thiện hiệu dự báo doanh thu, tối ưu hóa kế hoạch kinh doanh đưa định chiến lược nào? 4 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 4.1 Phạm vi nghiên cứu - Về không gian nghiên cứu: Nghiên cứu thực tiễn tập trung vào thông tin liệu liên quan đến doanh thu dựa báo cáo tài cơng ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk - Về thời gian nghiên cứu: Bài nghiên cứu khoa học sử dụng liệu khứ giai đoạn năm 2012-2023 báo cáo tài cơng ty Vinamilk Đề tài nhóm sinh viên thực từ tháng 5/2023 đến tháng 8/2023 4.2 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu nghiên cứu khoa học phương pháp dự báo doanh thu tối ưu cho công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk giai đoạn từ năm 2013-2023 Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu chọn phương pháp dự báo tối ưu cho công ty Vinamilk, nhóm tiến hành q trình phân tích cẩn thận, kết hợp phương pháp phân tích khác để đạt kết phân tích cụ thể, xác mang tính khách quan cao Các trọng số số xác định riêng biệt thống cho phương pháp dự báo 5.1 Phương pháp định lượng - Phương pháp thống kê: Nhóm tiến hành thu thập liệu liên quan đến doanh thu Vinamilk khoảng thời gian 10 năm (từ năm 2013 đến năm 2023) Sau thu thập liệu, nhóm tiến hành xử lý phân tích, sử dụng liệu vào phương pháp dự báo kết - Phương pháp dự báo: Nghiên cứu sử dụng sáu phương pháp dự báo: phương pháp dự báo ngây thơ (Nạve Method), trung bình trượt đơn (Moving Average - SMA), trung bình trượt có trọng số (Weighted Moving Average WMA), làm mịn hàm mũ đơn (Single Exponential Smoothing - SES), làm mịn hàm mũ điều chỉnh theo xu hướng (Trend-Adjusted Exponential Smoothing) cuối phân tích hồi quy tuyến tính (Linear Regression) - Phương pháp đo lường sai số dự báo: Để đánh giá độ xác kết dự báo phương pháp trên, nhóm sử dụng phương pháp sai số bình phương trung bình (Mean Squared Error - MSE) MSE giúp đánh giá sai số dự báo cho phương pháp tìm phương pháp có sai số nhỏ để đề xuất cho cơng ty Vinamilk 5.2 Phương pháp định tính Bằng cách hệ thống hóa lý thuyết phương pháp định lượng, sau có kết từ phương pháp định lượng, nhóm tiến hành thu thập, khảo sát ý kiến từ giảng viên khoa Quản trị điều hành khoa Tài để điều chỉnh thống liệu cuối Nội dung nghiên cứu - Nội dung nghiên cứu tập trung vào việc phân tích sáu phương pháp dự báo doanh thu vận dụng chúng vào việc dự báo doanh thu Công ty Vinamilk - Để thực việc dự báo, nghiên cứu sử dụng liệu từ năm 2012 đến năm 2022 để dự báo doanh thu khoảng thời gian 10 năm từ 2013 đến 2023 Đồng thời, thực dự báo quý từ quý II năm 2021 đến quý II năm 2023 sử dụng số liệu từ quý I năm 2021 đến quý I năm 2023 - Để kiểm định độ xác phương pháp dự báo, nghiên cứu sử dụng số Mean Squared Error (MSE) chia thành phần kiểm định Phần kiểm định dự báo quý từ quý II năm 2021 đến quý I năm 2023 Phần thứ hai kiểm định dự báo năm từ 2018 đến 2022 Và phần cuối kiểm định dự báo 10 năm từ 2013 đến 2022 - SAU NÀY BỔ SUNG PHẦN ĐÃ THỰC HIỆN ĐỊNH TÍNH - Từ đề xuất phương pháp dự báo tối ưu nhằm cải thiện độ xác hiệu dự báo doanh thu Đóng góp đề tài - Đề tài nỗ lực nghiên cứu việc áp dụng phương pháp dự báo doanh thu vào doanh nghiệp thực tế - Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk), doanh nghiệp hàng đầu ngành công nghiệp sữa Việt Nam Qua đó, thấy nghiên cứu mang tính thực tiễn, ứng dụng cao giúp cung cấp phương pháp dự báo tối ưu cụ thể cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh - Đề tài đóng góp vào việc cải thiện định kinh doanh Công ty Vinamilk Kết nghiên cứu cung cấp phương pháp dự báo tối ưu hiệu quả, giúp công ty đưa định kinh doanh dựa liệu, thông tin đáng tin cậy dự báo doanh thu Góp phần tăng cường khả dự báo doanh thu định hướng chiến lược kinh doanh cho công ty Vinamilk thị trường cạnh tranh tương lai - Bên cạnh đó, nghiên cứu đóng góp vào lĩnh vực dự báo doanh thu phương pháp dự báo lĩnh vực kinh doanh Qua việc phân tích áp dụng phương pháp dự báo, đề tài mang lại thông tin giá trị kinh nghiệm cho cộng đồng nghiên cứu nhà quản lý việc cải thiện quy trình dự báo doanh thu hiệu định kinh doanh - Hơn thế, lý thuyết ứng dụng đưa đề tài dùng làm tài liệu tham khảo cho nhà nhà nghiên cứu, chuyên gia kinh doanh, sinh viên ngành kinh tế cá nhân quan tâm đến lĩnh vực dự báo doanh thu chiến lược kinh doanh tham khảo Từ đó, dựa phân tích nghiên cứu, đưa nhận định, đánh giá kết luận xác tồn diện tình hình dự báo doanh thu doanh nghiệp cần phân tích Hướng phát triển đề tài Qua thời gian tìm hiểu nghiên cứu đề tài “Vận dụng phương pháp dự báo doanh thu đề xuất phương pháp dự báo tối ưu cho doanh nghiệp: Nghiên cứu thực tiễn Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (Vinamilk)”, nhóm nhận thấy hướng phát triển đề tài cịn phát triển thêm sau Đó nghiên cứu phát triển phương pháp dự báo mới, nhằm nâng cao độ xác hiệu q trình dự báo doanh thu Trong q trình phân tích khám phá áp dụng phần mềm dự báo tiên tiến để tăng cường khả dự báo tối ưu hóa q trình phân tích liệu Phạm vi nghiên cứu mở rộng để áp dụng phương pháp dự báo doanh thu cho công ty lĩnh vực khác Điều tạo đa dạng phong phú việc áp dụng phương pháp dự báo cung cấp kiến thức bổ ích cho doanh nghiệp khác Bên cạnh đó, nhà nghiên cứu khám phá yếu tố khác ảnh hưởng đến doanh thu doanh nghiệp để góp phần cải thiện q trình dự báo đưa chiến lược kinh doanh phù hợp Tài liệu tham khảo thêm: 1.2 Forecasting, planning and goals | Forecasting: Principles and Practice (2nd ed) VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG PHÁP DỰ BÁO SAN BẰNG MŨ ĐỂ DỰ BÁO DOANH THU CHO DOANH NGHIỆP NGÀNH THÉP VIỆT NAM CHƯƠNG II: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Lịch sử hình thành Cơng ty cổ phần sữa Việt Nam hay thường biết đến với tên thương hiệu Vinamilk, công ty với hoạt động kinh doanh chủ yếu sản xuất, kinh doanh sữa sản phẩm từ sữa Việt Nam Theo Brand Finance, hãng chuyên định giá thương hiệu khắp giới, có trụ sở London (Anh), trao chứng nhận “"Vinamilk - Thương hiệu sữa lớn thứ giới" cho bà Bùi Thị Hương – Giám đốc Điều hành Vinamilk Để xây dựng thương hiệu lớn mạnh Vinamilk trải qua 03 giai đoạn phát triển gồm: bao cấp (1976-1986), đổi ( 1986 -2003), cổ phần hóa (2003-Nay) Trích Giai đoạn bao cấp, Vinamilk đời vào năm 1976 với tên gọi Công Ty Sữa - Cà Phê Miền Nam, tiếp quản 03 nhà máy từ chế độ cũ để lại gồm: nhà máy sữa Thống Nhất (tiền thân nhà máy Foremost), nhà máy sữa Trường Thọ (tiền thân nhà máy Cosuvina), nhà máy sữa bột Dielac ( tiền thân nhà máy Nestle’) Trong năm 1982, Công Ty Sữa - Cà Phê Miền Nam đổi tên thành xí nghiệp liên hiệp Sữa - Cà phê – Bánh kẹo I, sau chuyển giao công nghiệp thực phẩm tiếp quản thêm 02 nhà máy (nhà máy bánh kẹo Lubico nhà máy bột dinh dưỡng Bích Chi) Giai đoạn đổi (1986-2003), giai đoạn cụ thể vào tháng 3/1992, xí nghiệp liên hiệp Sữa - Cà phê – Bánh kẹo I thức đổi tên thành Cơng ty Sữa Việt Nam (Vinamilk) trực thuộc Bộ Cơng nghiệp nhẹ Sau 03 năm, vào năm 1995 Vinamilk thức khánh thành nhà máy sữa Hà Nội Trên đường phát triển giai đoạn đổi Vinamilk mở rộng thêm nhà máy sữa Cần Thơ (2001), nhà máy sữa Bình Định Sài Gịn ( 2003) Giai đoạn cổ phần hóa, Vinamilk chuyển sang thành loại hình Cơng Ty Cổ Phần tung mã giao dịch lên sàn chứng khoán VNM (2003) khoản thời gian khánh thành thành 02 nhà máy sữa Bình Định Sài Gòn Vinamilk tiếp tục mở rộng quy mơ kinh doanh năm 2004 thơng qua việc mua lại Cơng Ty Cổ phần Sữa Sài Gịn tăng vốn điều lệ lên tới 1590 tỷ VNĐ Tới năm 2007, sau đổi Logo thương hiệu năm (2006) thành lập trụ sở Khu cơng nghiệp Lễ Mơn, Thanh Hóa nhờ vào việc mua chi phối 55% cổ phần công Ty sữa Lam Sơn, Vinamilk thành lập hiệu cho công ty “Cuộc sống tươi đẹp” Và hiệu thay “ Niềm tin Việt Nam” vào năm 2009 cuối đổi thành “Vươn cao Việt Nam” vào năm 2012 sử dụng cho tận Việc đổi thông điệp hiệu góp phần to lớn việc giúp Vinamilk xây dựng chiến lược thương hiệu thành công, tạo hình ảnh thương hiệu lớn Đặc biệt giai đoạn này, Vinamilk có bước tiến lớn mặt công nghệ hướng sản xuất loại hàng xuất xứ Organic thể vào năm 2017 2018 Trong năm 2017, khánh thành trang trại Organic Đà Lạt, trang trại sữa hữu Việt Nam Và năm 2018 khánh thành trang trại số thuộc tổ hợp trang trại bị sữa cơng cao Vinamilk Thanh Hóa Trong năm 2021, Vinamilk thực nhiều hoạt động đầu tư liên doanh Đầu tiên, họ đầu tư xây dựng nhà máy sữa Hưng Yên với số vốn đầu tư lên tới 4.600 tỷ đồng Tiếp theo, Vinamilk hợp tác với tập đoàn De Monte để phân phối sản phẩm thị trường Philippines Và vào tháng 5/2022, Vinamilk khởi công Tổ hợp Thiên đường sữa Mộc Châu với tổng vốn đầu tư dự kiến lên tới 3.150 tỷ đồng Tầm nhìn - Sứ mệnh - Giá trị cốt lõi - Triết lý kinh doanh 2.1 Tầm nhìn Vinamilk từ sáng lập hoạt động hướng tới mục tiêu trở thành biểu tượng niềm tin hàng đầu Việt Nam sản phẩm dinh dưỡng sức khỏe phục vụ sống người 2.2 Sứ mệnh Vinamilk cam kết hướng tới việc cung cấp cho cộng đồng sản phẩm dinh dưỡng chất lượng hàng đầu, đặt tôn trọng, yêu thương trách nhiệm cao sống người xã hội làm trọng tâm hoạt động 2.3 Giá trị cốt lõi Vinamilk tập trung phát huy, giữ vững 05 giá trị cốt lõi suốt trình hoạt động kinh doanh gồm: trực, tơn trọng, cơng bằng, đạo đức, tn thủ + Chính trực: Vinamilk ln giữ vững liêm chính, trung trực ứng xử tất giao dịch + Tôn trọng: Sự tôn trọng thân, tôn trọng đồng nghiệp, tôn trọng công ty, tôn trọng đối tác hợp tác dựa tôn trọng nguyên tắc cốt lõi Vinamilk hướng đến + Công bằng: Vinamilk cam kết đảm bảo công nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp tất bên liên quan khác Công với nhân viên, 10