CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA HOẠT ĐỘNG CHO
Tổng quan về quỹ tín dụng nhân dân
1.1.1 Khái niệm, đặc trưng cơ bản của Qũy tín dụng nhân dân a, Khái niệm
Quỹ tín dụng nhân dân ra đời vào nửa cuối thế kỷ 19 tại Châu Âu và đầu thế kỷ 20 ở Canada và Hoa Kỳ, nhằm giúp nông dân bị bần cùng hoá hợp tác và hỗ trợ nhau về vốn để phát triển sản xuất và cải thiện đời sống Từ những tổ chức sơ khai mang tính tương trợ đơn thuần, các QTDND đã phát triển thành những tổ chức hợp tác trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Hiện nay, các tổ chức này đã được thành lập ở nhiều quốc gia trên thế giới với nhiều hình thức và tên gọi khác nhau như ngân hàng hợp tác xã, hợp tác xã tín dụng, quỹ tín dụng và tiết kiệm.
Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng hợp tác, được thành lập từ sự góp vốn tự nguyện của các thành viên Hoạt động dựa trên nguyên tắc tự nguyện, tự chủ và tự chịu trách nhiệm về kết quả Mục tiêu chính của quỹ là tương trợ lẫn nhau giữa các thành viên, phát huy sức mạnh tập thể, giúp đỡ nhau trong các hoạt động sản xuất, kinh doanh và dịch vụ, đồng thời cải thiện đời sống, đặc biệt là trong khu vực nông nghiệp và nông thôn.
Theo Luật các TCTD năm 2010, QTDND được định nghĩa như sau:
Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng được thành lập tự nguyện bởi các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình dưới hình thức hợp tác xã Mục tiêu chính của quỹ này là hỗ trợ lẫn nhau trong việc phát triển sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống, theo quy định của Luật tín dụng và Luật hợp tác xã Một số đặc trưng cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân bao gồm tính chất hợp tác, sự tham gia của cộng đồng và hoạt động ngân hàng phục vụ lợi ích chung.
QTDND có các đặc tính cơ bản sau đây:
- Về hình thức sở hữu: sự khác biệt lớn nhất của QTDND so với
NHTM và QTDND có sự khác biệt rõ rệt trong hình thức sở hữu và quản lý QTDND là tổ chức sở hữu tập thể, nơi mọi thành viên đều vừa là khách hàng vừa là chủ sở hữu, thể hiện qua nguyên tắc “của thành viên, do thành viên và vì thành viên” Tất cả các thành viên đều có quyền và nghĩa vụ bình đẳng, không phụ thuộc vào số vốn góp, và có quyền tham gia quyết định các vấn đề liên quan đến định hướng, hoạt động, nhân sự, và phân chia lợi nhuận Đồng thời, các thành viên cũng có trách nhiệm đảm bảo QTDND hoạt động hiệu quả và được quản lý một cách minh bạch.
Nền tảng hợp tác xã (HTX) là hình thức hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) dựa trên sự liên kết giữa các thành viên, tức là khách hàng đồng thời là chủ sở hữu Tổ chức và hoạt động của QTDND tuân thủ các nguyên tắc của HTX, bao gồm tự nguyện và tự trợ giúp thông qua sự hợp tác tương trợ lẫn nhau Ngoài ra, QTDND còn hoạt động theo nguyên tắc tự quản lý dân chủ và bình đẳng, cũng như nguyên tắc tự chủ và tự chịu trách nhiệm.
Sứ mệnh của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là tạo điều kiện cho mọi người dân tiếp cận các dịch vụ tài chính tại chỗ với điều kiện tốt nhất QTDND hoạt động dựa trên nguyên tắc hợp tác và tương trợ lẫn nhau, đảm bảo quản lý dân chủ, bình đẳng và tự chủ Đồng thời, QTDND cam kết chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, đảm bảo bù đắp chi phí và tích lũy để phát triển an toàn và bền vững.
1.1.2 Vai trò của Qũy tín dụng nhân dân
Quỹ tín dụng nhân dân có hai vai trò cơ bản, đó là:
Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt là ở khu vực nông thôn, nơi thiếu sự hiện diện của các ngân hàng QTDND giúp khơi thông nguồn vốn tại chỗ, tạo cơ hội cho người dân tiếp cận dịch vụ ngân hàng nhằm phát triển sản xuất, kinh doanh và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Sự hiện diện của QTDND không chỉ thúc đẩy sự tự chủ và tự cường của từng địa phương mà còn góp phần phát huy nội lực, từ đó đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế chung.
QTDND không chỉ đóng vai trò kinh tế mà còn có vai trò xã hội tích cực, góp phần quan trọng trong việc tạo ra việc làm, xóa đói giảm nghèo và hạn chế cho vay nặng lãi Qua việc cung cấp vốn vay cho sản xuất kinh doanh, QTDND thúc đẩy sự phát triển cộng đồng và nâng cao ý thức liên kết giữa các thành viên trong xã hội.
Hoạt động thanh tra của Ngân hàng nhà nước đối với QTDND
1.2.1 Mục đích, nguyên tắc của thanh tra đối với QTDND
Để bảo đảm an toàn cho hệ thống các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), hoạt động thanh tra ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát và kiểm tra việc tuân thủ chính sách, pháp luật của các QTDND Điều này không chỉ giúp phát hiện và ngăn chặn các vi phạm mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính.
Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền là rất quan trọng, đặc biệt khi người gửi tiền chọn gửi tiền tại Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Người nhận tiền gửi có trách nhiệm sử dụng số tiền này để cho vay hoặc đầu tư nhằm sinh lời, nhưng điều này cũng tiềm ẩn rủi ro cho người gửi tiền, đặc biệt khi QTDND gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản Để đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền và an toàn cho hệ thống QTDND, Ngân hàng Trung ương cần thực hiện việc thanh tra và giám sát thường xuyên đối với các QTDND.
Qua thanh tra và giám sát, các sai lầm và vi phạm nguyên tắc chế độ của Nhà nước được phát hiện, từ đó giúp ngăn chặn và kiến nghị xử lý theo thẩm quyền Điều này cũng giúp phát hiện những bất hợp lý giữa các văn bản chỉ đạo và thực tế, góp phần vào việc ban hành các văn bản phù hợp hơn với thực tiễn Nhờ đó, quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền được đảm bảo, tạo sự an tâm khi gửi tiền vào các Quỹ tín dụng nhân dân.
Thanh tra ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, là công cụ thiết yếu của Ngân hàng Nhà nước trong việc giám sát và quản lý hoạt động ngân hàng Thông qua việc giám sát thường xuyên và tiến hành thanh tra trực tiếp các quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), thanh tra ngân hàng giúp phát hiện và ngăn chặn các vi phạm, đồng thời kiến nghị các biện pháp nhằm bảo đảm việc thi hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Phòng ngừa và phát hiện các hành vi vi phạm pháp luật là nhiệm vụ quan trọng nhằm bảo vệ lợi ích của nhà nước và quyền lợi hợp pháp của tổ chức, cá nhân Cần phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách và pháp luật để kiến nghị các biện pháp khắc phục với cơ quan nhà nước có thẩm quyền Đồng thời, việc phát huy nhân tố tích cực sẽ góp phần nâng cao hiệu lực và hiệu quả hoạt động quản lý nhà nước.
- Duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với QTDND;
Đảm bảo việc tuân thủ chính sách và pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng là rất quan trọng, nhằm nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực này.
1.2.1.2 Nguyên tắc của thanh tra ngân hàng
Thanh tra, giám sát ngân hàng, giống như các tổ chức khác trong nền kinh tế, tuân thủ những nguyên tắc hoạt động cụ thể nhằm đảm bảo tính hợp pháp, đồng thời nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong công tác thanh tra, giám sát.
Các nguyên tắc của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng bao gồm việc tuân thủ pháp luật liên quan, như Luật NHTW và các văn bản pháp luật khác Hoạt động này phải đảm bảo tính chính xác, khách quan, công khai, dân chủ và kịp thời Đồng thời, không cho phép bất kỳ cơ quan, tổ chức nào can thiệp trái pháp luật vào quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng.
1.2.2 Tổ chức công tác thanh tra của Chi nhánh NHNN đối với QTDND
Thanh tra NHNN chi nhánh là một bộ phận thuộc NHNN chi nhánh tỉnh, hoạt động dưới sự chỉ đạo của lãnh đạo NHNN chi nhánh Đơn vị này vừa chịu sự quản lý của Giám đốc NHNN chi nhánh, vừa tuân thủ chỉ đạo nghiệp vụ và các chương trình thanh tra từ Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Đội ngũ cán bộ thanh tra tại chi nhánh không do Chánh thanh tra tuyển dụng, mà được bổ nhiệm bởi Vụ tổ chức cán bộ.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đang tiến hành tuyển dụng nhân sự Tuy nhiên, việc phân công công việc, điều động và bổ nhiệm cán bộ, ngoại trừ vị trí Chánh thanh tra, sẽ do Giám đốc chi nhánh quyết định.
Công tác thanh tra và giám sát tại chi nhánh được phân công rõ ràng bởi Chánh thanh tra cho 02 Phó Chánh thanh tra, với nhiệm vụ bao gồm việc cấp phép thành lập các TCTD, quản lý và giám sát từ xa, tiếp công dân, giải quyết khiếu nại tố cáo, cũng như phòng, chống tham nhũng và tội phạm trong ngành ngân hàng Ngoài ra, công tác giám sát từ xa, báo cáo hàng tháng và quản lý các đầu mối TCTD được giao cho từng cán bộ trong phòng phụ trách, đảm bảo sự tổ chức và hiệu quả trong công việc.
Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng luôn thực hiện công tác chỉ đạo sát sao đối với bộ phận thanh tra chi nhánh, đảm bảo phù hợp với tình hình hoạt động của TCTD Những hướng dẫn và chỉ đạo cụ thể về nội dung và phương pháp thanh tra giúp chi nhánh nâng cao chất lượng cuộc thanh tra.
Chánh Thanh tra luôn phân công công tác chuyên môn trong lĩnh vực thanh tra một cách đồng đều và thường xuyên luân chuyển, nhằm nâng cao kỹ năng và nghiệp vụ cho cán bộ thanh tra.
Một trong những nhược điểm của bộ phận thanh tra chi nhánh là mặc dù nhận chỉ đạo từ Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, nhưng kết luận thanh tra lại do Giám đốc chi nhánh phê duyệt Điều này gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác các sai phạm và tồn tại của các đối tượng thanh tra, đặc biệt khi có sự can thiệp từ các mối quan hệ giữa tổ chức tín dụng và NHNN chi nhánh tỉnh.
1.2.3 Phương thức và phương pháp thanh tra đối với QTDND
1.2.3.1 Phương thức hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hàng đối với QTDND a, Phương thức GSTX
GSTX, hay thanh tra gián tiếp, là quá trình mà tổ chức Thanh tra Ngân hàng (TTNH) tiến hành phân tích và đánh giá tình hình của các tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên các bảng cân đối kế toán và các chỉ tiêu thống kê định kỳ mà Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) gửi đến cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Qua đó, TTNH sẽ cảnh báo cho TCTD về những vấn đề cần thiết và kiến nghị các biện pháp khắc phục kịp thời.
Thanh tra NHNN đối với hoạt động cho vay của các QTDND
1.3.1 Mục đích, vai trò của thanh tra ngân hàng trong hoạt động cho vay của QTDND
Đánh giá việc tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cấp tín dụng là rất quan trọng Điều này bao gồm việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Việc tuân thủ những quy định này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan mà còn đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống tài chính.
Phát hiện và giải quyết những vấn đề bất cập trong cơ chế chính sách hiện hành là cần thiết để kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các chính sách phù hợp với thực tiễn Điều này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) theo quy định của ngành và pháp luật.
- Bảo đảm việc chấp hành các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng
- Cảnh bảo rủi ro xảy ra đối với hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng
- Bảo đảm quyền lợi của người vay vốn về lãi suất, các khoản phí, cam kết trong hợp đồng
1.3.2 Nội dung công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động cho vay của QTDND Để đảm bảo an toàn, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật của các QTDND, hoạt động thanh tra của NHNN đối với các QTDND là hết sức cần thiết Một mặt, thanh tra NHNN kiểm soát việc tuân thủ pháp luật của QTDND, mặt khác thanh tra NHNN cũng giúp cho QTDND hoạt động có hiệu quả hơn, giảm bớt rủi ro, giúp QTDND phát triển lành mạnh
Theo tiêu chuẩn quốc tế của Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS), một hệ thống thanh tra ngân hàng hiệu quả cần có sự phân định rõ ràng về chức năng và mục đích của từng đơn vị liên quan Mỗi đơn vị phải hoạt động độc lập với nguồn lực đầy đủ, và hệ thống cần có khung pháp lý phù hợp cho quy trình thanh tra giám sát Điều này đảm bảo từ việc thành lập ngân hàng đến quá trình thanh tra giám sát đều tuân thủ quy định pháp luật, bảo đảm an toàn hệ thống và bảo vệ hợp pháp cho các thanh tra viên.
Theo Điều 51 của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010, hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng phải được thực hiện theo nguyên tắc toàn diện, bao gồm việc kiểm tra việc chấp hành chính sách và pháp luật về tiền tệ cùng với giám sát rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện giám sát và thanh tra tại chỗ bằng cách kết hợp giữa thanh tra tuân thủ và thanh tra dựa trên rủi ro đối với các đối tượng liên quan.
Quy trình thanh tra được thực hiện theo Thông tư 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 của Thanh tra Chính phủ, quy định rõ các bước tiến hành thanh tra Dựa trên cơ sở này, quy trình thanh tra tại chỗ trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Giang đã được xây dựng để đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong công tác thanh tra.
Hình 1.2: Quy trình tiến hành một cuộc thanh tra tại chỗ
Hàng năm thanh tra, giám sát chi nhánh xây dựng kế hoạch thanh tra các QTDND dựa trên kế hoạch phân công của Giám đốc NHNN Chi nhánh và
Chuẩn bị thanh tra Tiến hành thanh tra Kết thúc thanh tra
Khảo sát, nắm tình hình hoặc qua kết quả GSTX để quyết định thanh tra
Công bố quyết định thanh tra
Xây dựng và phê duyệt kế hoạch tiến hành thanh tra
Phổ biến kế hoạch và tiến hành thanh tra
Xây dựng đề cương và yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo
Thông báo về việc công bố quyết định thanh tra và yêu cầu báo cáo
Yêu cầu cung cấp thông tin tài liệu liên quan đến hoạt động tín dụng
Kiểm tra xác minh đối chiếu thông tin tài liệu
Tiến hành thanh tra hoạt động tín dụng
Kết thúc việc thanh tra tại nơi thanh tra
Xây dựng báo cáo kết quả thanh tra
Xem xét báo cáo kết quả thanh tra
Lập, bàn giao hồ sơ thanh tra
Giao trả hồ sơ, tài liệu
Tổng kết hoạt động của Đoàn thanh tra
Ký ban hành và công bố Kết luận thanh tra xây dựng sẽ bổ sung một số đối tượng thanh tra dựa trên tình hình hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại địa phương.
Nội dung phương thức thanh tra tại chỗ:
- Yêu cầu cung cấp tài liệu ban đầu
Chính sách và quy trình nội bộ về cấp tín dụng bao gồm cam kết ngoại bảng, phân loại nợ, và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việc sử dụng dự phòng này để xử lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng nhằm đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu tổn thất cho tổ chức.
+ Bảng cân đối tài khoản chi tiết năm và từng tháng trong thời kỳ thanh tra
Trong thời kỳ thanh tra, việc quản lý sổ quỹ là rất quan trọng, bao gồm việc sao kê dự nợ cho vay và sao kê tất cả các khoản tín dụng nội bộ liên quan đến các thành viên Hội đồng Quản trị và cán bộ quản lý điều hành.
Báo cáo chi tiết về các khách hàng có dư nợ cho vay nhưng lại có nợ hạch toán trên tài khoản phải thu là rất cần thiết Đồng thời, cần cung cấp thông tin chi tiết về khách hàng và các đối tượng liên quan để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
+ Liệt kê tài sản gán, xiết nợ chờ xử lý, tài sản cầm cố, cầm cố giấy tờ có giá của khách hàng
+ Báo cáo phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
+ Báo cáo chi tiết khách hàng được cơ cấu nợ theo Quyết định 780/QĐ- NHNN
+ Báo cáo chi tiết tình hình mua bán nợ
- Lựa chọn khách hàng trọng tâm
Khách hàng có dư nợ vay và cam kết ngoại bảng từ 200 triệu đồng trở lên tại thời điểm thanh tra sẽ được xem xét tại các đơn vị trọng điểm Số dư nợ có thể thay đổi tùy thuộc vào quy mô của từng Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND).
+ Khách hàng có dư nợ được phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 5
+ Khách hàng trích lập dự phòng cụ thể thừa, thiếu
+ Khách hàng cho vay vượt 15% vốn tự có, khách hàng và người có liên quan cho vay vượt 25% vốn tự có
+ Khách hàng có nợ xấu, khách hàng được cơ cấu nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 của Thống đốc NHNN
+ Khách hàng có tài sản đảm bảo là bất động sản và có dư nợ lớn
+ Dư nợ kiểm tra đối với các khách hàng lựa chọn phải đảm bảo tối thiểu 70% dư nợ nội bảng của đơn vị được thanh tra
Kiểm tra việc cấp tín dụng và phân loại nợ là những hoạt động quan trọng trong thanh tra ngân hàng Việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng đối với những khách hàng được lựa chọn sẽ đảm bảo tính an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính Những biện pháp này không chỉ giúp phát hiện sớm các rủi ro mà còn nâng cao khả năng quản lý tín dụng hiệu quả.
+ Yêu cầu cung cấp hồ sơ đối với từng khách hàng: gồm hồ sơ khách hàng, các bút toán phát sinh ở các tài khoản, chứng từ hạch toán
Bước 1: Đánh giá từng khách hàng cá nhân dựa trên năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự của họ.
Kiểm tra phân tích tài chính là quá trình đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp, bao gồm việc phân tích phương án sản xuất kinh doanh, tình hình kinh doanh hiện tại và khả năng trả nợ của khách hàng.
- Kiểm tra việc lập hạn mức cho vay
- Kiểm tra việc phê duyệt cho vay
- Kiểm tra hợp đồng tín dụng, việc giải ngân cho vay, giám sát sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm
Bước 2: Kiểm tra việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro
- Kiểm tra các quy định nội bộ về phân loại nợ, trích lập dự phòng, xử lý rủi ro
- Xác định tính chính xác của số liệu phân loại nợ tại thời kỳ thanh tra, đối chiếu với các báo cáo
Bước 3: Chất vấn cán bộ có liên quan
Trong quá trình xem xét hồ sơ, nếu phát hiện những vấn đề chưa rõ ràng, cần tiến hành chất vấn các cán bộ liên quan Việc chất vấn này phải được lập thành biên bản để đảm bảo tính minh bạch và chính xác.
Bước 4: Lập biên bản kiểm tra
Bài học kinh nghiệm thanh tra QTDND một vài địa phương
1.4.1 Kinh nghiệm của tỉnh Phú Thọ
Trên địa bàn tỉnh Phú Thọ có gần 40 QTDND, Thanh tra giám sát
NHNN tỉnh Phú Thọ đã phân công cán bộ thanh tra giám sát theo chuyên đề, tập trung vào Hệ thống QTDND với đội ngũ có trình độ chuyên môn sâu Cơ quan chủ động xây dựng kế hoạch thanh tra, theo dõi từng QTDND và khi phát hiện bất thường trong số liệu hoạt động, sẽ thành lập Đoàn Thanh tra trực tiếp với thời gian ngắn và tập trung vào 1-2 nội dung chính Nếu phát hiện sai phạm, biên bản kiểm tra sẽ được lập và báo cáo lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp thời, giúp QTDND sửa chữa sai phạm và đảm bảo hoạt động an toàn Mặc dù việc bố trí thanh tra theo chuyên đề diễn ra nhanh chóng, nhưng vẫn còn hạn chế trong việc hỗ trợ các mảng thanh tra khác.
1.4.2 Kinh nghiệm của tỉnh Thái Bình Địa bàn tỉnh Thái Bình có 85 QTDND, Thanh tra giám sát cũng phân công bố trí mảng thanh tra theo chuyên đề, tập trung lực lượng cán bộ có trình độ chuyên môn, chuyên sâu đối với hoạt động của Hệ thống QTDND, để tiến hành giám sát, phân tích đánh giá hoạt động đối với từng QTDND trên địa bàn Ngoài các văn bản quy định của Pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định và hướng dẫn hệ thống QTDND thực hiện, Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Thái Bình giao cho Thanh tra giám sát Chi nhánh xây dựng Đề án hướng dẫn cụ thể (như: Đề án về quản l tiền lương và các khoản thu nhập đối với cán bộ làm việc tại QTDND; Đề án hướng dẫn chi phí xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động; Đề án tăng cường củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND…) vừa là để các
QTDND trên địa bàn tỉnh Thái Bình đã thực hiện nghiêm túc các quy định quản lý, cho thấy hoạt động an toàn và hiệu quả Thanh tra giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Thái Bình ít tổ chức thanh tra trực tiếp, nhờ vào việc áp dụng phương pháp thanh tra theo chuyên đề với đội ngũ cán bộ chuyên sâu Mặc dù phương pháp này tiết kiệm thời gian và nguồn lực, nhưng vẫn tồn tại hạn chế khi không hỗ trợ đầy đủ cho các mảng thanh tra khác Đặc biệt, khi xử lý các QTDND vi phạm, các văn bản và đề án trước đó không đủ tính pháp lý để giải quyết vấn đề.
1.4.3 Kinh nghiệm của tỉnh Bình Định Địa bàn tỉnh Bình Định có 27 QTDND, do lực lượng cán bộ làm công tác thanh tra ít, trên địa bàn tỉnh lại có nhiều Chi nhánh Ngân hàng và TCTD hoạt động Do vậy thanh tra giám sát Chi nhánh bố trí cán bộ đan xen, không bố trí riêng mảng chuyên đề chuyên sâu về thanh tra đối với hệ thống QTDND Ngoài việc tổ chức giám sát, phân tích đánh giá hoạt động định kỳ
Hàng tháng vào ngày 5, Ban giám đốc NHNN tỉnh tổ chức cuộc họp giao ban với Giám đốc các QTDND để nghe báo cáo tình hình hoạt động và các sai phạm Lãnh đạo NHNN tỉnh sẽ chấn chỉnh và chỉ đạo khắc phục ngay Mặc dù các QTDND chủ yếu thực hiện đúng quy định, nhưng việc giám sát các nghiệp vụ cụ thể gặp khó khăn Khi có sai phạm xảy ra, Đoàn thanh tra sẽ được thành lập để xác minh, điều này tốn nhiều thời gian và có thể dẫn đến khó khăn trong việc khắc phục Các vi phạm như xâm tiêu tiền vốn hay huy động vốn không đúng cách có thể gây ra rủi ro và đổ vỡ cho QTDND Việc thanh tra giám sát hiệu quả hơn với các QTDND hoạt động an toàn, trong khi các QTD hoạt động không an toàn dễ xảy ra sai phạm, thường chỉ được phát hiện khi đã muộn.
1.4.4 Bài học kinh nghiệm của tỉnh Hà Giang
Tại tỉnh Hà Giang, có 10 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) hoạt động với 9 cán bộ thanh tra và 6 chi nhánh ngân hàng Lực lượng thanh tra giám sát được bố trí đan xen, không chuyên sâu cho từng hệ thống QTDND, nhằm hỗ trợ lẫn nhau trong công tác thanh tra Tuy nhiên, một tổ chuyên trách đã được thành lập để phân tích và giám sát hoạt động của các QTDND Thanh tra giám sát xây dựng các đề án quy định và hướng dẫn nghiệp vụ, tương tự như NHNN Chi nhánh tỉnh Thái Bình, để các QTDND thực hiện và làm cơ sở quản lý Hàng năm, thanh tra các ngân hàng thương mại theo chỉ đạo của NHNN Trung ương, sau đó mới thanh tra hệ thống QTDND Từ đầu năm 2017, thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang đã phân công chuyên đề sâu, thường xuyên giám sát và xử lý nghiêm các sai phạm của QTDND, giúp các QTDND hoạt động an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Bài học kinh nghiệm cho thấy cần phân công chuyên đề thanh tra sâu về QTDND, đảm bảo cán bộ thanh tra có trình độ am hiểu hoạt động này Cần kết hợp thanh tra giám sát từ xa với thanh tra trực tiếp, thường xuyên giám sát và kiểm tra đột xuất Thời gian thanh tra trực tiếp tại QTDND không nên kéo dài quá lâu Cần xây dựng các Đề án hướng dẫn nghiệp vụ chung cho các QTDND trong tỉnh để làm căn cứ quản lý và thanh tra Khi phát hiện sai phạm, cần yêu cầu khắc phục ngay và xử lý nghiêm để răn đe, từ đó giúp hoạt động của các QTDND đi vào nề nếp, an toàn và phát triển bền vững, nâng cao chất lượng công tác thanh tra giám sát của NHNN.
Chương 1 đã nêu lên những cơ sở lý luận về thanh tra hoạt động cho vay của QTDND từ tổng quan về QTDND, khái niệm, đặc trưng và vai trò của QTDND; tổng quan về hoạt động thanh tra ngân hàng của NHNN, về hoạt động thanh tra của Ngân hàng nhà nước đối với QTDND và cuối cùng là tổng quan về thanh tra NHNN đối với hoạt động cho vay của các QTDND Nội dung chương 1 là tiền đề để chương 2 phản ánh thực trạng thanh tra hoạt động cho vay của các QTDND tại NHNN tỉnh Hà Giang.
THỰC TRẠNG THANH TRA HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QTDNN TẠI NHNN TỈNH HÀ GIANG
Khái quát về hệ thống QTDNN trên địa bàn tỉnh Hà Giang
2.1.1 Về mạng lưới QTDND trên địa bàn
Trong giai đoạn năm 2018 - 2021, tổng số QTDND trên địa bàn là 10 đơn vị Số liệu cụ thể được phản ánh như sau:
Bảng 2.1 Mạng lưới QTDND trên địa bàn giai đoạn 2018 - 2021 Đơn vị: QTDND
(Nguồn: Báo cáo NHNN Hà Giang)
Theo bảng số liệu 2.1, số lượng mạng lưới các QTDND không thay đổi trong những năm nghiên cứu, điều này xuất phát từ việc thực hiện Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ, phê duyệt đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2018 - 2021.
2.1.2 Về huy động vốn của các QTDNN trên địa bàn tỉnh Hà Giang
Huy động vốn là hoạt động được chú trọng của các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Giang Cơ cấu nguồn vốn huy động được thể hiện như sau:
Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động của các QTDND trên địa bàn Đơn vị: triệu đồng
1 Huy động tại địa phương 568.012 642.165 813.761 1.093.631
- Tiền gửi không kỳ hạn 5.553 2.301 1.957 1.638
- Tiền gửi có kỳ hạn 562.459 639.864 811.804 1.091.993
2 Vay NHHTX và các TCTD khác 56.040 60.780 76.890 64.800
Tổng nguồn vốn huy động 624.052 702.945 890.651 1.158.431
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Huy động vốn của các Quỹ Tín Dụng Nhân Dân (QTDND) tại tỉnh Hà Giang đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng qua các năm, với tổng huy động vốn năm 2019 đạt 702.945 triệu đồng, tăng 12,64% so với năm 2018 Nguyên nhân chính cho sự tăng trưởng này là do các QTDND đã tích cực triển khai nhiều hình thức huy động vốn hấp dẫn như tiết kiệm lãi cuối kỳ, tiết kiệm tự động, và tiết kiệm rút gốc linh hoạt Bên cạnh đó, uy tín của các QTDND ngày càng được nâng cao, cùng với lãi suất huy động vốn tăng, tạo ra sự an toàn và hiệu quả cho các thành viên và khách hàng gửi tiền.
Năm 2020, dịch Covid-19 đã gây ra nhiều ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam Tuy nhiên, nhờ sự nỗ lực của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), công tác huy động vốn vẫn đạt kết quả khả quan, với tổng huy động lên tới 890.651 triệu đồng, tăng 26,7% so với năm 2019 Đến năm 2021, nền kinh tế Việt Nam đã dần ổn định, và tổng huy động vốn đạt mức cao nhất trong giai đoạn nghiên cứu, đạt 1.158.431 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 30,07%.
Hình 2.1: Cơ cấu vốn huy động của các QTDND trên địa bàn giai đoạn 2018-2021
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Huy động tại địa phương Vay NHHTX và các TCTD khác
Huy động vốn từ dân cư đã chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn huy động và có xu hướng tăng dần qua các năm, với tỷ lệ lần lượt là 91,02% năm 2018, 91,35% năm 2019, 91,37% năm 2020 và 94,41% năm 2021 Ngược lại, tỷ trọng huy động vốn từ các tổ chức tín dụng trong nước lại có xu hướng giảm, với các con số 8,98% năm 2018, 8,65% năm 2019 và 8,63% năm 2020.
2021 là 5,59%) Kết quả này cho thấy tiềm năng huy động vốn từ khu vực dân cư trên địa bàn tỉnh còn rất lớn
2.1.3 Hoạt động cho vay của QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Giang
2.1.3.1 Tình hình dư nợ của các QTDND trên địa bàn
Dư nợ cho vay của các QTDND trên địa bàn tăng trưởng qua các năm
2018 - 2019, tuy nhiên tốc độ tăng chậm lại ở những năm sau Số liệu cụ thể được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.3 Dƣ nợ của các QTDND trên địa bàn giai đoạn 2018 - 2021 Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Trong giai đoạn 2018 – 2021, dư nợ của các Quỹ Tín Dụng Nhân Dân (QTDND) tại tỉnh Hà Giang có xu hướng tăng mạnh, với mức tăng trưởng hàng năm cao hơn so với năm trước Cụ thể, dư nợ đã tăng từ 653.654 triệu đồng vào năm 2018 lên 1.182.889 triệu đồng vào năm 2021, với tốc độ tăng trưởng lần lượt là 7,4% (2018), 11,55% (2019), 19,93% (2020) và 35,26% (2021) Dù bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, tình hình dư nợ năm 2021 vẫn đạt kế hoạch đề ra.
Hình 2.2: Tình hình dƣ nợ của các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Giang
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Trong bối cảnh dịch Covid-19 ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động sản xuất và kinh doanh tại tỉnh Hà Giang, chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh đã triển khai các giải pháp tiền tệ và tín dụng quyết liệt Mục tiêu chính là hỗ trợ cá nhân và hộ gia đình vượt qua khó khăn, đồng thời tập trung nguồn vốn cho vay vào các lĩnh vực ưu tiên, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân tiếp cận vốn vay phục vụ sản xuất kinh doanh.
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Đơn vị: triệu đồng
2.1.3.2 Cơ cấu dư nợ của các QTDND trên địa bàn
Bảng 2.4 Cơ cấu dƣ nợ của các QTDND trên địa bàn Đơn vị: triệu đồng
1 Phân theo ngành kinh tế 653.654 729.183 874.505 1.182.889
Nông, lâm nghiệp, thủy sản 360.185 402.264 497.658 664.437 Sản xuất, kinh doanh 216.185 237.251 279.746 374.754 Tiêu dùng và khác 76.623 89.668 97.101 143.698
2 Phân theo kỳ hạn cho vay 653.654 729.183 874.505 1.182.889
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Qua bảng 2.4, năm 2021, tổng dư nợ của các QTDND trên địa bàn tỉnh
Hà Giang ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng đạt 1.182.889 triệu đồng, tăng 35,26% so với năm 2020 Sự tăng trưởng này của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) năm 2021 phù hợp với mục tiêu phát triển của ngành ngân hàng mà Ngân hàng Nhà nước Hà Giang đã đề ra cho hệ thống QTDND trên địa bàn.
Hình 2.3: Cơ cấu dƣ nợ của các QTDND phân theo ngành kinh tế
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Cơ cấu tín dụng của các Quỹ Tín Dụng Nhân Dân (QTDND) đang chủ yếu tập trung vào lĩnh vực lâm nghiệp và thủy sản Trong năm 2018, tỷ trọng tín dụng cho nông, lâm nghiệp và thủy sản chiếm 55,1%, và con số này đã tăng lên 56,17% vào năm sau Điều này chứng tỏ rằng ngành ngân hàng đang đóng góp tích cực vào sự phát triển của lĩnh vực nông lâm nghiệp.
Trong giai đoạn 2018 – 2021, ngành ngân hàng tại Hà Giang, đặc biệt là các Quỹ Tín dụng Nhân dân (QTDND), đã tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng của các QTDND trong khu vực này được thể hiện rõ qua các số liệu thống kê trong giai đoạn 2018 - 2021.
Bảng 2.5: Nợ xấu của các QTDND trên địa bàn giai đoạn 2018 - 2021 Đơn vị: triệu đồng
3 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 0,8 0,62 0,98 0,47
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Nông, lâm nghiệp, thủy sản Sản xuất, kinh doanh Tiêu dùng và khác
Qua bảng trên, ta thấy tỷ lệ nợ xấu có sự biến động trong giai đoạn
Giai đoạn 2018 – 2021 chứng kiến tỷ lệ nợ xấu cao nhất vào năm 2020, đạt 0,98% tổng dư nợ Dù vậy, chất lượng tín dụng của các Quỹ Tín Dụng Nhân Dân (QTDND) trên địa bàn vẫn được duy trì ở mức cho phép, dưới 3% tổng dư nợ.
Năm 2021, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống QTDND chỉ đạt 0,47% trên tổng dư nợ, mức thấp nhất trong nhiều năm qua Hoạt động thanh tra trực tiếp đã nâng cao chất lượng cho vay và đảm bảo tuân thủ các quy định của NHNN Việt Nam, từ đó giảm thiểu nợ xấu và duy trì an toàn trong ngành ngân hàng.
Các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) có tỷ lệ nợ xấu vượt quá 3% tổng dư nợ sẽ nhận được văn bản khuyến cáo từ Thanh tra NHNN chi nhánh, yêu cầu thực hiện biện pháp giảm thiểu nợ xấu Nếu trong quá trình giám sát từ xa, QTDND phát hiện nợ xấu gia tăng hoặc có dấu hiệu bất thường trong hoạt động cho vay, Thanh tra NHNN chi nhánh sẽ yêu cầu lãnh đạo thực hiện kiểm tra đột xuất Những vi phạm sẽ được xử lý kịp thời theo quy định pháp luật.
2.1.4 Kết quả kinh doanh của hệ thống QTDND
Mục tiêu chính của Quỹ Tín dụng Nhân dân (QTDND) là hỗ trợ lẫn nhau giữa các thành viên Tuy nhiên, để đảm bảo sự phát triển bền vững của hệ thống QTDND, cần chú trọng đến kết quả kinh doanh Kết quả hoạt động của Quỹ Tín dụng Nhân dân tỉnh Hà Giang đã thể hiện rõ điều này.
Bảng 2.6: Kết quả kinh doanh của các QTDND trên địa bàn giai đoạn 2018 – 2021 Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang)
Trong giai đoạn 2018 – 2021, kết quả hoạt động kinh doanh của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại tỉnh Hà Giang đã tăng từ 8.949 triệu đồng lên 14.346 triệu đồng Mặc dù gặp khó khăn do ảnh hưởng của dịch bệnh, tất cả các QTDND vẫn đạt lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
Thực trạng công tác thanh tra hoạt động cho vay của các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Giang
2.2.1 Số lượng cuộc thanh tra đối với QTDND giai đoạn 2018 – 2021
TTGS thực hiện kiểm tra hàng năm đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), bao gồm thanh tra tất cả các hoạt động tín dụng, huy động vốn, thu chi tài chính, an toàn kho quỹ, và các công tác khác như phòng chống rửa tiền Dưới đây là bảng số lượng thanh tra trong giai đoạn nghiên cứu.
Bảng 2.7 Số lƣợng cuộc thanh tra giai đoạn 2018 - 2021 Đơn vị: số cuộc
Số lượng cuộc thanh tra QTDND 6 6 7 6
(Nguồn: Báo cáo kết quả thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Hà
Trong giai đoạn nghiên cứu, thanh tra, giám sát đã thực hiện 25 cuộc thanh tra đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn, góp phần quan trọng vào việc chấn chỉnh và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng.
2.2.2 Về sai phạm trong công tác thanh tra về hoạt động cho vay của các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Giang
Hoạt động thanh tra tại NHNN chi nhánh Hà Giang được chú trọng nhằm nâng cao chất lượng và chấn chỉnh hoạt động kinh doanh của các QTDND Số lượng sai phạm phát hiện hàng năm cho thấy hoạt động của các QTDND vẫn trong tầm kiểm soát Tuy nhiên, kết quả thanh tra lĩnh vực cho vay của các QTDND vẫn còn nhiều sai phạm đáng lưu ý.
Trong giai đoạn 2018 - 2021, Bảng 2.8 cho thấy số lượng sai phạm trong công tác thanh tra đối với hoạt động cho vay của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn tỉnh Hà Giang, với số liệu được ghi nhận bằng triệu đồng.
Thẩm định sơ sài, thiếu tính khả thi, không đúng tình hình tài chính thực tế
Hồ sơ vay vốn không đủ điều kiện quy định, thiếu tài liệu đảm bảo tính pháp l , thiếu tài liệu chứng minh nguồn tài chính, nguồn trả nợ
Không thực hiện đăng k giao dịch bảo đảm theo quy định
Kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay chưa chặt chẽ, chưa thu thập đầy đủ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn
(Nguồn: Báo cáo kết quả thanh tra của NHNN Hà Giang)
Nhiều Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) đã vi phạm quy định về hoạt động tín dụng, không tuân thủ các quy chế cho vay theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và Thông tư 39/2016/TT-NHNN Việc thực hiện quy trình cho vay tại một số QTDND còn lỏng lẻo, dẫn đến xác minh và giám sát việc sử dụng tín dụng không chặt chẽ, thiếu tài liệu chứng minh chi phí giải ngân Hơn nữa, các trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích không được ghi nhận và xử lý kịp thời, trong khi quyết định cấp tín dụng cho các dự án hoặc kế hoạch kinh doanh thiếu khả thi mà không có chứng từ chứng minh nguồn trả nợ.
+ Số lượng vi phạm nghiêm trọng được phát hiện trong quá trình thanh tra được xử lý
Hoạt động thanh tra, giám sát trong QTDND không chỉ giúp phát hiện và sửa chữa sai sót mà còn cảnh báo rủi ro trong cho vay Khi có vi phạm nghiêm trọng, cần thực hiện biện pháp khắc phục và cảnh báo các QTDND khác để ngăn chặn tái diễn Trong năm 2018, ba QTDND gồm Yên Biên, Quang Trung và Tam Sơn đã bị xử phạt hành chính do vi phạm nghiêm trọng trong cho vay, vi phạm các điều khoản tín dụng theo Quy chế cho vay của TCTD Cụ thể, các khoản vay này không tuân thủ Điều 7 của Quy định số 1627/2001/QĐNHNN và Thông tư 39/2016/TT-NHNN, dẫn đến việc ký kết thỏa thuận tín dụng không đầy đủ.
+ Số lượng kiến nghị, đề xuất với các cấp có thẩm quyền về các quy định, pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng
Kết quả thanh tra QTDND trên địa bàn đã hỗ trợ thanh tra chi nhánh trong việc đề xuất điều chỉnh, sửa đổi các quy định của chính quyền địa phương, nhằm phù hợp với thực tế hoạt động của hệ thống QTDND hiện nay Đến cuối năm 2021, đã có 05 đề xuất điều chỉnh quy chế hoạt động của QTDND và các ngành liên quan được đưa ra.
2.2.3 Việc thực hiện kết luận thanh tra của các QTDND trên địa bàn tỉnh
Sau khi công bố quyết định thanh tra, QTDND đã nghiêm túc khắc phục và sửa chữa những sai sót còn hạn chế Đồng thời, thanh tra và giám sát chi nhánh đã thực hiện việc giám sát chặt chẽ các kiến nghị trong kết luận thanh tra Dưới đây là bảng số liệu thể hiện kết quả thực hiện thanh tra hệ thống QTDNN tỉnh Hà Giang trong giai đoạn 2019 – 2021.
Bảng 2.9: Số kiến nghị của đoàn thanh tra và số kiến nghị đã đƣợc các QTDND khắc phục, chỉnh sửa
Số kiến nghị của Đoàn thanh tra
Số kiến nghị đã đƣợc QTDND khắc phục, chỉnh sửa
Văn bản, đôn đốc, chỉ đạo thực hiện khắc phục, chỉnh sửa
(Nguồn: Báo cáo kết quả thanh tra của NHNN Hà Giang)
Công tác chỉnh sửa sau thanh tra tại Chi nhánh NHNN Việt Nam tỉnh Hà Giang luôn được chú trọng, với việc phân công cụ thể công việc và thời hạn cho từng đối tượng Mặc dù hầu hết các kết quả chỉnh sửa được thực hiện đúng thời hạn, vẫn còn một số khuyến nghị chưa được xử lý kịp thời, đặc biệt là vào cuối năm 2018 với 7 đề xuất chưa được sửa đổi, trong đó có 4 đề xuất đang trong thời hạn và 3 đề xuất đã quá hạn Chi nhánh NHNN Việt Nam tỉnh Hà Giang đã yêu cầu theo dõi việc sửa đổi sau thanh tra, nhưng nhiều đơn vị vẫn chưa thực hiện đúng hạn Đến năm 2021, Chi nhánh đã ban hành 4 văn bản để đôn đốc, chỉ đạo thực hiện các biện pháp khắc phục và chỉnh sửa.
Tỷ lệ kiến nghị đã được QTDND khắc phục chỉnh sửa biến động qua từng năm Năm 2018 là 30/31 kiến nghị, đạt 96,8% và các năm 2019, 2020 và
Trong năm 2021, tỷ lệ khắc phục vi phạm đạt 97%, 94,6% và 96,7% Số lượng văn bản đôn đốc khắc phục chỉnh trong năm này chỉ là 4, giảm so với năm 2020 Thanh tra và giám sát chi nhánh đã thực hiện các biện pháp xử lý theo Thông tư 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012, bao gồm việc gửi thông báo và cảnh báo vi phạm đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Đánh giá chung về công tác thanh tra hoạt động cho vay của các
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong thời gian qua, công tác thanh tra và giám sát tại NHNN Hà Giang đã nhận được sự chỉ đạo và hướng dẫn từ lãnh đạo, nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả các cuộc thanh tra Giám sát từ xa được duy trì thường xuyên theo quy định, mặc dù mức độ thông tin cảnh báo hỗ trợ kiểm tra tại chỗ chưa cao, nhưng chất lượng thông tin đang dần được cải thiện Các kiến nghị và quyết định liên quan đến thanh tra đã được các tổ chức tín dụng thực hiện nghiêm túc, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng của NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang.
Thanh tra chi nhánh đã thường xuyên kiểm tra và giám sát hoạt động của QTDND dựa trên số liệu và báo cáo, đồng thời cảnh báo về những biến động bất thường trong huy động và cho vay Họ cũng đã lên kế hoạch kiểm tra để chấn chỉnh hoạt động của QTDND trên địa bàn.
Phương pháp công tác thanh tra ngày càng có nhiều chuyển biến tích cực, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động
Qua kiểm tra đã phát hiện kịp thời các vi phạm nghiêm trọng, và đã có nhiều biện pháp để chấn chỉnh, loại bỏ các vi phạm
Kết quả kiểm tra đã chỉ ra nhiều sai phạm trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), từ đó đưa ra nhiều khuyến nghị nhằm nâng cao tính an toàn trong các hoạt động của QTDND.
NHNN trong giai đoạn năm 2018 - 2021 đã góp phần ổn định hệ thống QTDND tỉnh Hà Giang
Thanh tra chi nhánh đã tích cực hợp tác với các cơ quan thanh tra và quản lý địa phương để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả cho Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Mục tiêu của sự phối hợp này là giảm thiểu trùng lặp trong quá trình thanh tra và tạo điều kiện thuận lợi nhằm giảm bớt các vấn đề mà QTDND gặp phải.
NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang lập kế hoạch thanh tra hàng năm cho các TCTD, đồng thời điều chỉnh dựa trên phản ánh từ đối tượng thanh tra để hỗ trợ hoạt động kinh doanh Kết quả thanh tra giúp các đơn vị nhận diện sai phạm và tồn tại, từ đó khắc phục yếu kém và đảm bảo hoạt động an toàn Thái độ làm việc của cán bộ thanh tra được đánh giá nghiêm túc, hợp tác và không có biểu hiện cửa quyền, tạo điều kiện thuận lợi cho các TCTD.
Nguyên nhân Để công tác thanh tra, giám sắt của NHNN chi nhánh Hà Giang đạt được kết quả như trên, đó là do:
- Ban lãnh đạo NHNN chi nhánh Hà Giang đã có sự quan tâm, chỉ đạo sâu sắc, kịp thời đối với công tác tahnh tra, giám sát
- Các phòng ban thuộc NHNN Việt Nam chi nhánh Hà Giang đã phối hợp, giúp đỡ Kiểm soát viên hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao
Cán bộ thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam tại Hà Giang thể hiện sự đoàn kết và nhất quán trong công việc, luôn chủ động khắc phục khó khăn để hoàn thành nhiệm vụ được giao, đồng thời hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình làm việc.
Nhận thức về pháp luật thanh tra của tổ chức và cá nhân ngày càng được cải thiện, dẫn đến ý thức tuân thủ pháp luật trong hoạt động tiền tệ ngân hàng cũng tăng cao.
Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng hoạt động thanh tra và giám sát tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Hà Giang vẫn còn gặp một số hạn chế nhất định.
Hiện nay, các nỗ lực thanh tra và giám sát chủ yếu tập trung vào việc đảm bảo rằng các Quỹ Tín Dụng Nhân Dân (QTDND) tuân thủ các tiêu chuẩn bảo mật ngân hàng Tuy nhiên, phương pháp thanh tra hiện tại không còn phù hợp để đảm bảo hoạt động hiệu quả và an toàn của hệ thống QTDND, vì chúng không giúp đánh giá, đo lường và giảm thiểu rủi ro Do đó, yêu cầu giám sát ngân hàng cần phải đánh giá tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống quản lý, cũng như đo lường các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường của QTDND.
Hiện nay, công tác thanh tra ngân hàng còn thiếu nhiều quy định chuyên môn sâu, bao gồm quy trình thanh tra chuyên ngành ngân hàng, quy trình giám sát rủi ro tài chính đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), và quy trình đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản lý rủi ro, cũng như tình hình tài chính và hoạt động của các QTDND.
Việc phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ là rất cần thiết, tuy nhiên, giám sát từ xa không hoàn toàn hỗ trợ cho thanh tra tại chỗ Kết quả từ giám sát từ xa chỉ đóng góp một phần nhỏ vào quá trình thanh tra, trong khi hầu hết các hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) được xem xét và đánh giá chủ yếu thông qua thanh tra trực tiếp tại chỗ.
Công tác thanh tra tại chỗ chưa được liên kết chặt chẽ với hoạt động giám sát liên tục đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) do cơ sở vật chất và công nghệ thanh tra còn thiếu và chất lượng kém Hệ thống máy tính, đường truyền và phần mềm giám sát hiện tại đã lỗi thời, dẫn đến hạn chế về tốc độ và gặp khó khăn trong việc chia sẻ cũng như cập nhật dữ liệu.
Vào thứ ba, cần điều chỉnh kế hoạch thanh tra hàng năm do một số cuộc thanh tra chưa được lên kế hoạch Chất lượng thanh tra và tỷ lệ phát hiện, ngăn chặn vi phạm vẫn chưa đạt yêu cầu cao Nhiều kiến nghị thanh tra thiếu sự cụ thể và chưa xác định rõ trách nhiệm của tổ chức, cá nhân liên quan, trong khi một số khuyến nghị lại không được thực hiện nghiêm túc.
Chất lượng và hiệu quả của hoạt động thanh tra hiện nay còn hạn chế, chưa đủ sức răn đe và không nâng cao được ý thức chấp hành pháp luật trong các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND).
Vào ngày thứ năm, số lượng cuộc thanh tra vẫn còn hạn chế và chưa có sự liên kết chặt chẽ với các cuộc thanh tra, kiểm tra đột xuất Một số Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) đã được thanh tra nhưng không phát hiện sai phạm, hoặc nếu có, biện pháp xử lý chủ yếu chỉ là nhắc nhở mà không áp dụng các biện pháp xử lý vi phạm hành chính Ngoài ra, việc theo dõi thực hiện các kiến nghị sau thanh tra thường chưa được chú trọng, dẫn đến tình trạng lỏng lẻo trong quản lý.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế a) Nguyên nhân khách quan
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC QTDNN TẠI NHNN HÀ GIANG56
Định hướng công tác thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Giang56
Nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động quản lý Nhà nước đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại Hà Giang là mục tiêu quan trọng, nhằm đảm bảo an toàn và tính lành mạnh của hệ thống tài chính địa phương.
Ngân hàng Quốc gia cần đánh giá mức độ rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh, đồng thời phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật Việc này không chỉ đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động tài chính mà còn góp phần bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng và duy trì ổn định thị trường.
- Tìm ra các lỗ hổng và khiếm khuyết trong quản l , cơ chế chính sách tiền tệ và ngân hàng
Theo kế hoạch của cán bộ thanh tra, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Giang đã lập kế hoạch thanh tra hàng năm, với mục tiêu thực hiện 57 cuộc thanh tra trong 5 năm tới, trong đó có 26 cuộc thanh tra đối với Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn Hà Giang.
3.1.2 Phương hướng thực hiện Để chất lượng thanh tra, giám sát của NHNN Hà Giang ngày một tốt hơn, đặc biệt là chất lượng thanh tra hoạt động cho vay của QTDND, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu phát triển của các TCTD, trong giai đoạn 2022-
2025 cần tập trung thực hiện một số nội dung sau:
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần chấn chỉnh cơ cấu tổ chức và thực hiện kiểm tra, giám sát nhằm đảm bảo số lượng biên chế và cơ cấu công chức hợp lý Việc phân công lao động và nhiệm vụ cần rõ ràng, đúng tiêu chuẩn cho từng vị trí Đồng thời, các chương trình đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ phải đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trong những năm tới.
Thứ hai, từng bước nâng cao chất lượng giám sát và phân tích từ xa
Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Giang đang tích cực áp dụng các biện pháp thanh tra tiên tiến nhằm giảm thiểu chi phí thời gian và nhân lực trong hoạt động quản lý Việc này giúp phát hiện kịp thời và cảnh báo sớm, từ đó ngăn ngừa rủi ro hệ thống trong từng Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) và toàn ngành ngân hàng.
Ba là, nâng cao chất lượng công tác thanh tra, kiểm tra (TTTC) bằng cách đảm bảo các cuộc thanh tra có trọng tâm, theo kế hoạch đã phê duyệt Tăng cường khả năng phát hiện và ngăn ngừa vi phạm, xử lý nghiêm các vi phạm được phát hiện Cải thiện hiệu lực và hiệu quả trong việc theo dõi, đôn đốc thực hiện các kiến nghị và quyết định xử lý sau thanh tra Đồng thời, thực hiện tốt công tác giám sát, kiểm tra (GSTX) song song với các cuộc TTTC, kết hợp chặt chẽ giữa hai công tác này.
Thứ tư, nâng cao nhận thức của QTDND và các cán bộ nhân viên
QTDND đóng vai trò quan trọng trong việc tuân thủ các quy định pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, đồng thời thực hiện thanh tra, tố cáo và phòng, chống tham nhũng Sự đồng thuận trong quá trình thực hiện các quy định này là cần thiết để nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động tài chính.
Vào thứ năm, cần nâng cao năng lực nghiệp vụ cho thanh tra viên thông qua việc tăng cường đào tạo và tập huấn Đồng thời, xây dựng một đội ngũ thanh tra chất lượng cao, đầu tư vào trang thiết bị và cải thiện phương pháp làm việc Điều này nhằm đảm bảo thanh tra viên có đầy đủ khả năng thực hiện chức năng và nhiệm vụ của mình một cách hiệu quả.
Thứ sáu, tăng cường kiểm tra, giám sát, thanh tra việc thực hiện các kết luận thanh tra, kiến nghị, quy định của QTDND.
Giải pháp hoàn thiện công tác thanh tra đối với hoạt động cho vay của các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Giang
3.2.1 Giải pháp về tổ chức
3.2.1.1 Hoàn thiện chức bộ máy
Hoàn thiện mô tả công việc cho từng chức vụ và điều kiện làm việc tại NHNN chi nhánh Hà Giang là nhiệm vụ quan trọng nhằm cải thiện tổ chức bộ máy thanh tra, giám sát Việc này giúp chuẩn hóa tiêu chuẩn và yêu cầu công việc, từ đó đề xuất bổ sung cán bộ, bồi dưỡng và bố trí nhân sự phù hợp với năng lực Đồng thời, trang bị thiết bị cần thiết sẽ phát huy tính chủ động và sáng tạo của từng công chức, tạo điều kiện thuận lợi để NHNN chi nhánh tỉnh hoàn thành tốt nhiệm vụ trong giai đoạn 2022.
2025 và các năm tiếp theo
Để đáp ứng yêu cầu thanh tra từ năm 2022 đến 2025, cần tăng cường số lượng thanh tra viên và giám sát viên tại NHNN Hà Giang, đồng thời đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra có kỹ năng và phẩm chất đạo đức Mặc dù số lượng cán bộ thanh tra tại Hà Giang đã tăng, nhưng vẫn chưa đủ so với nhu cầu và trình độ nhân viên Sự gia tăng số lượng chi nhánh TCTD và tính đa dạng trong hoạt động đã tạo ra áp lực lớn, hiện tại chỉ có 10 cán bộ tại chi nhánh Hà Giang không thể đáp ứng kịp thời Đến năm 2025, cần bố trí thêm biên chế cho thanh tra, giám sát để đảm bảo chất lượng giám sát thường xuyên Mỗi thanh tra viên nên chịu trách nhiệm giám sát tối đa 5 TCTD, và với sự gia tăng số lượng TCTD, việc phân công cán bộ thanh tra cần được điều chỉnh cho phù hợp.
- Kịp thời thực hiện các thủ tục đề nghị bổ nhiệm thanh tra viên chính/thanh tra viên cho cán bộ, công chức có đủ điều kiện
Tập trung triển khai Nghị định số 26/2014/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm nâng cao tính chủ động và độc lập của các chi nhánh Mục tiêu là thành lập Cục Thanh tra giám sát ngân hàng tại Hà Giang, tạo cơ chế tập trung và thống nhất trong toàn hệ thống, từ đó nâng cao chất lượng công tác thanh tra và giám sát.
3.2.1.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Để nâng cao chất lượng bồi dưỡng cán bộ, cần thực hiện luân chuyển và điều động cán bộ giữa Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển đội ngũ nhân viên có trình độ, năng lực lý luận và kinh nghiệm thực tiễn.
Hoạt động thanh tra ngân hàng yêu cầu cán bộ có chuyên môn cao, kinh nghiệm dày dạn và đạo đức tốt Do đó, việc đào tạo và bồi dưỡng nhân viên là rất cần thiết để nâng cao năng lực đội ngũ thanh tra Cần phát triển nhân tài thông qua tuyển dụng, bố trí nhân sự và các biện pháp khuyến khích khác Để cải thiện chất lượng nguồn nhân lực, NHNN tỉnh Hà Giang cần có những kế hoạch cụ thể và hiệu quả.
Chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra là yếu tố quan trọng bên cạnh số lượng Cần tập trung vào việc bồi dưỡng kiến thức chuyên môn về tài chính - ngân hàng và nâng cao kỹ năng nghiệp vụ thanh tra, giám sát, đặc biệt là phân tích tài chính của tổ chức tín dụng và doanh nghiệp Điều này sẽ giúp xây dựng đội ngũ cán bộ có khả năng phân tích tình huống và nắm bắt thông tin hiệu quả trong quá trình giám sát.
Trong quá trình làm việc, những cá nhân không đáp ứng đủ tiêu chuẩn về phẩm chất và năng lực sẽ phải đối mặt với các yêu cầu và điều kiện cần thiết cho vị trí công việc của mình.
Tổ chức các khóa học bồi dưỡng kỹ năng nghiệp vụ cho cán bộ ngân hàng, bao gồm cả khóa ngắn ngày và dài ngày, nhằm đảm bảo mỗi thanh tra ngân hàng được đào tạo tập trung ít nhất một lần.
Rà soát và phân công nhiệm vụ cho từng công chức dựa trên năng lực và sở trường của họ Cần sắp xếp công việc cho các công chức thanh tra, giám sát với khối lượng phù hợp, tránh trùng lặp trong công việc để đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ thanh tra đúng tiến độ.
Bố trí công việc hợp lý để các cán bộ có kinh nghiệm hỗ trợ, hướng dẫn cán bộ trẻ, từ đó nâng cao năng lực và tích lũy kinh nghiệm Điều này giúp duy trì đội ngũ công chức thanh tra có trình độ và năng lực, đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ với chất lượng và hiệu quả cao nhất.
Ngoài việc nâng cao nghiệp vụ cho các thanh tra viên, Ban Lãnh đạo cũng chú trọng đến việc tích lũy kinh nghiệm cho cán bộ thông qua công tác điều phối và phân công hợp lý trong quá trình thanh tra.
+ Khối lượng công việc phù hợp với từng cán bộ
+ Xác định và kế hoạch những tiêu chuẩn về trình độ chuyên môn
+ Nâng cao trình độ cán bộ
+ Tránh sự trùng lặp trong công việc
+ Hoàn thành công tác thanh tra theo kế hoạch
Để đảm bảo chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát, cần đào tạo đội ngũ cán bộ thông qua việc phân công công việc hợp lý Những cán bộ có kinh nghiệm lâu năm sẽ hỗ trợ và hướng dẫn cho những người ít kinh nghiệm, đặc biệt trong các lĩnh vực yêu cầu chuyên môn cao Đồng thời, có thể chọn cán bộ mới cho các cuộc thanh tra đơn giản, tạo cơ hội cho họ nâng cao trình độ và kinh nghiệm khi tham gia thực tế.
3.2.2 Giải pháp về hoạt động giám sát từ xa
Xây dựng khung quy trình và phương pháp luận thanh tra, giám sát ngân hàng dựa trên rủi ro, kết hợp với thanh tra tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế và nguyên tắc của Ủy ban Basel, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng.
Cải thiện chương trình giám sát từ xa cho các tổ chức tài chính bằng cách áp dụng hệ thống quản lý dữ liệu hiện đại, phù hợp với sự phát triển của các QTDND và các thay đổi trong quy định ngành ngân hàng Đặc biệt, cần chú trọng đến các mục tiêu giám sát về tuân thủ pháp luật và quy định, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của QTDND.
Nâng cao trình độ, kỹ năng phân tích, đánh giá tình hình kiểm soát tín dụng của cán bộ thanh tra giám sát
3.2.3 Giải pháp về hoạt động thanh tra tại chỗ
Tập trung vào việc thanh tra và kiểm tra, xây dựng và thực hiện kế hoạch thanh tra hàng năm, đảm bảo tính phù hợp với tình hình thực tế tại Hà Giang cũng như kế hoạch của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.