Tổng quan nghiên cứu
Hiện nay, trên thế giới và trong nước đã có nhiều bài viết nghiên cứu về chủ đề
Quản trị danh mục cho vay của ngân hàng thương mại chủ yếu được nghiên cứu qua phương pháp định tính, trong khi chỉ một số ít tác giả áp dụng phương pháp định lượng hoặc kết hợp cả hai phương pháp.
Các vấn đề cơ bản của quản trị danh mục cho vay đã được Charles W Smithson
(2002) đề cập tới trong sách “Credit Portfolio Management” Tại đây tác giả đề cập tới
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ khám phá hai mô hình quản trị và đo lường danh mục cho vay, cùng với tiến trình và phương thức quản trị danh mục tại ngân hàng Phần lớn nội dung tập trung vào danh mục đầu tư của ngân hàng, trong khi một phần nhỏ đề cập đến danh mục cho vay trong hệ thống tài chính Mỹ.
Văn phòng kiểm soát tiền tệ Mỹ OCC đã đề xuất các nguyên tắc cơ bản để xây dựng quy trình quản trị danh mục cho vay hiệu quả, bao gồm phân tích tài chính, xây dựng tài liệu cho vay và kiểm soát nội bộ Tổ chức này cũng nêu rõ chín yếu tố quyết định chất lượng quản trị danh mục cho vay, bao gồm công cụ quản trị, kiểm tra sức chịu đựng rủi ro, đánh giá hoạt động quản trị, văn hoá tín dụng, mục tiêu đa dạng hóa rủi ro, hệ thống thông tin quản lý, giới hạn chấp nhận rủi ro, phân tích các khoản vay từ nhà cho vay khác và tổng hợp chính sách bảo lãnh cho vay Những vấn đề này được hướng dẫn chi tiết trong cuốn Sổ tay “Loan Portfolio Management” (1998).
Nghiên cứu trong bài viết “An Analysis of Loan Portfolio Management on Organization Profitability: Case of Commercial Banks in Kenya” của Geogre và cộng sự (2013) đã chỉ ra mối liên hệ giữa thu nhập ngân hàng và quản trị danh mục cho vay Cụ thể, thu nhập của ngân hàng chủ yếu đến từ lãi suất cho vay, và việc người vay trả nợ đúng hạn cho thấy hiệu quả hoạt động cho vay đang ở mức cao.
Bài viết của Joseph John Magali (2014) “Hiệu quả của Quản lý Danh mục Cho vay trong các SACCOS Nông thôn: Bằng chứng từ Tanzania” đã chỉ ra rằng hoạt động quản trị tại Tanzania bị ảnh hưởng bởi việc áp dụng hệ thống phần mềm trong quản lý danh mục cho vay, tái cấu trúc nợ đối với các khoản nợ khó đòi và việc sử dụng bảo hiểm cho các khoản vay thông qua phương pháp hồi quy đa biến và phân tích định tính.
Bùi Diệu Anh (2012) là một tác giả Việt Nam đã tiến hành nghiên cứu về quản trị danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, bên cạnh các bài viết quốc tế Nghiên cứu này góp phần làm rõ các vấn đề liên quan đến quản trị danh mục cho vay trong bối cảnh ngân hàng Việt Nam.
Bài viết "Quản trị danh mục cho vay tại các NHTM cổ phần Việt Nam" trình bày cơ sở lý luận về quản trị danh mục cho vay thông qua các phương pháp chủ động Nó cũng chỉ ra những tồn tại trong hoạt động này và đề xuất hai giải pháp: (i) xây dựng mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay phù hợp với thực trạng Việt Nam năm 2012; (ii) áp dụng các kỹ thuật hiện đại như công cụ điều chỉnh ngoại bảng để đáp ứng mục tiêu của từng ngân hàng.
Tác giả Nguyễn Thùy Dương (2013) trong bài viết “Quản lý danh mục cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” đã phân tích thực trạng quản trị danh mục cho vay tại Agribank Việt Nam Bài viết đề xuất mô hình kinh tế lượng nhằm ước lượng rủi ro cho toàn bộ danh mục cho vay cũng như từng khoản vay cụ thể.
Bài viết đã góp phần vào việc xây dựng hệ thống quản trị danh mục cho vay và đề xuất giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế hiện có tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Trong bài viết "Quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam," tác giả Phùng Thu Hà (2020) đã áp dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA để đánh giá những thành tựu và tồn tại trong quản trị danh mục cho vay tại Vietcombank Bài viết nêu rõ nguyên nhân chủ quan và khách quan của những hạn chế này, đồng thời đưa ra các đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho Vietcombank cũng như toàn ngành ngân hàng, hướng đến sự phát triển bền vững.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận là phân tích cơ sở lý luận về quản trị danh mục cho vay, từ đó khảo sát thực trạng và rủi ro tiềm ẩn trong quản trị danh mục cho vay tại Agribank Yên Dũng Nghiên cứu cũng đề xuất giải pháp cải thiện hoạt động quản trị danh mục cho vay tại chi nhánh và đưa ra kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao chất lượng quản trị danh mục cho vay trong hệ thống ngân hàng thương mại.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận sử dụng phương pháp tổng hợp, kế thừa cơ sở lý luận về quản trị danh mục cho vay từ những bài viết đi trước
Phương pháp thống kê được áp dụng để thu thập dữ liệu về hoạt động và thực trạng quản trị danh mục cho vay tại Agribank chi nhánh Yên Dũng.
Phương pháp định lượng sử dụng mô hình hồi quy OLS nhằm phân tích tác động của các biến độc lập đến khả năng trả nợ của khách hàng trong ba nhóm ngành khác nhau.
Kết cấu khóa luận
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu định lượng về quản trị danh mục cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Agribank Huyện Yên Dũng
Chương 3: Kết quả nghiên cứu định lượng
Chương 4: Đánh giá thực trạng quản trị danh mục cho vay tại Agribank Bắc Giang – chi nhánh huyện Yên Dũng và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình này Các vấn đề hiện tại trong quản lý danh mục cho vay cần được nhận diện rõ ràng, từ đó đưa ra các biện pháp cải tiến hiệu quả, đảm bảo sự phát triển bền vững và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Việc tối ưu hóa quản trị danh mục cho vay sẽ góp phần tăng cường khả năng cạnh tranh và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trong khu vực.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về hoạt động cho vay và danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngành ngân hàng Theo quyết định 1627/2001-QĐ-NHNN, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng (TCTD) cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích nhất định, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi Điều này cho thấy, cho vay là hoạt động giữa các chủ thể như cá nhân, doanh nghiệp, TCTD và chính phủ, trong đó bên cho vay cung cấp vốn cho bên đi vay với nghĩa vụ hoàn trả theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Hoạt động cho vay là một dịch vụ ngân hàng thiết yếu, không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn tạo thu nhập cho nhân viên Mặc dù tỷ trọng lợi nhuận từ cho vay đang giảm do sự phát triển nhanh chóng của dịch vụ ngân hàng, nhưng cho vay vẫn giữ vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn lợi nhuận cho ngân hàng.
Sự phát triển của dịch vụ ngân hàng đã thúc đẩy hoạt động cho vay gia tăng cả về số lượng lẫn chất lượng Các hình thức cho vay đa dạng với nhiều mức lãi suất khác nhau giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận, trong khi thủ tục cho vay được đơn giản hóa, mang lại sự thuận tiện cho người vay.
1.1.2 Danh mục cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm danh mục cho vay
Danh mục cho vay là công cụ ngân hàng sử dụng để phân loại các khoản vay theo tiêu chí nhất định, nhằm quản lý hiệu quả hoạt động cấp tín dụng Nhiều nghiên cứu trước đây đã đưa ra định nghĩa về danh mục cho vay với những điểm tương đồng rõ rệt.
Học viện Ngân hàng (2001) định nghĩa rằng danh mục cho vay của ngân hàng là tập hợp các loại cho vay mà ngân hàng cung cấp tại một thời điểm cụ thể Các loại cho vay này được sắp xếp theo các tiêu chí khác nhau nhằm phục vụ cho các mục đích quản trị của ngân hàng.
Theo David (2003), danh mục cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các khoản vay đã được giải ngân hoặc mua lại Đây là tài sản chính của các NHTM, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tài chính của họ.
Giá trị của một khoản vay không chỉ dựa vào lợi nhuận thu được mà còn phụ thuộc vào chất lượng và khả năng thu hồi của khoản vay đó.
Danh mục cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là tập hợp các khoản cho vay mà ngân hàng quản lý, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Mỗi khoản vay trong danh mục này có một cơ cấu tỷ lệ nhất định, nhằm phục vụ cho các mục đích quản trị của NHTM.
1.1.2.2 Đặc điểm danh mục cho vay
Danh mục cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) có những đặc điểm riêng biệt, khác biệt so với các ngành nghề kinh tế khác Điều này thể hiện rõ nét qua tính chất đặc thù của các sản phẩm cho vay mà NHTM cung cấp, nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của khách hàng.
Mỗi khoản vay của khách hàng có những đặc điểm riêng biệt như ngành nghề, thời hạn cho vay, lãi suất và mức độ xếp hạng tín dụng, tạo nên sự đa dạng trong danh mục cho vay của ngân hàng thương mại.
Danh mục cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, chiếm tới 70% tổng lợi nhuận Bên cạnh việc gia tăng lợi nhuận từ các danh mục đầu tư và dịch vụ, nguồn lợi từ cho vay vẫn là yếu tố chính giúp ngân hàng phát triển bền vững.
Tính thanh khoản kém của các khoản cho vay ngân hàng với khách hàng do có kỳ hạn cố định, dẫn đến khả năng lỏng của danh mục cho vay thấp hơn so với danh mục đầu tư và các dịch vụ khác của ngân hàng.
Rủi ro và sự không ổn định trong danh mục cho vay chủ yếu xuất phát từ các khoản vay của khách hàng tại ngân hàng, với rủi ro tài chính là một yếu tố quan trọng Tỷ trọng khách hàng, lĩnh vực cho vay và thời hạn vay thường xuyên biến động, trong khi sự bất cân xứng thông tin trong từng khoản vay có thể dẫn đến rủi ro cho toàn bộ danh mục Bên cạnh đó, rủi ro danh mục cho vay còn bị ảnh hưởng bởi rủi ro hoạt động, rủi ro tuân thủ và rủi ro chiến lược.
1.1.2.3 Cấu trúc danh mục cho vay a Theo ngành kinh tế
Khách hàng vay vốn tại ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động trong nhiều lĩnh vực như nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng và dịch vụ Để quản lý hiệu quả danh mục cho vay, các NHTM đã phân chia danh mục này theo từng ngành nghề, giúp thể hiện rõ tỷ trọng các ngành trong tổng dư nợ Nhờ đó, ngân hàng có thể đánh giá và quyết định những ngành cần mở rộng hoặc giảm bớt trong danh mục cho vay, đồng thời xem xét theo khu vực địa lý để tối ưu hóa hoạt động cho vay.
Danh mục cho vay được phân chia theo khu vực địa lý, phản ánh đặc điểm kinh tế xã hội và cơ sở vật chất khác nhau của từng vùng miền Việc này giúp ngân hàng quản lý cán bộ tín dụng hiệu quả hơn, từ đó nâng cao hiệu suất cho vay Giám sát từng khu vực cho phép ngân hàng so sánh chỉ tiêu và điều chỉnh hợp lý để đạt mục tiêu đã đề ra Đối tượng khách hàng vay vốn rất đa dạng, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc, với khả năng trả nợ và trách nhiệm pháp lý khác nhau Do đó, ngân hàng cần phân chia danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng để đảm bảo an toàn cho khoản vay Thời hạn cho vay cũng được xác định phù hợp với từng đối tượng.
Quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm, vai trò và ý nghĩa quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm và vai trò của quản trị danh mục cho vay đối với ngân hàng thương mại
Quản trị là quá trình thiết lập và duy trì môi trường làm việc hiệu quả cho các cá nhân trong nhóm, nhằm đạt được mục tiêu tổ chức Theo James Stoner và Stephen Robbins, quản trị bao gồm hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát các hoạt động của thành viên trong tổ chức, đồng thời sử dụng các nguồn lực để đạt được mục tiêu đề ra Hoạt động quản trị là sự tác động của chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị trong bối cảnh môi trường biến động.
Quản trị đóng vai trò quan trọng trong việc xác định phương thức làm việc hiệu quả nhất với chi phí thấp nhất Để đạt được điều này, quản trị cần ba yếu tố điều kiện cơ bản.
Quản trị cần có một chủ thể quản trị, bao gồm các yếu tố tạo ra các tác động quản lý Đối tượng bị quản trị sẽ tiếp nhận những tác động này, và quá trình tác động có thể diễn ra một hoặc nhiều lần liên tiếp.
Để quản trị hiệu quả, cần xác định mục tiêu rõ ràng cho cả chủ thể quản trị và đối tượng quản trị Mục tiêu này sẽ là cơ sở để chủ thể tạo ra các yếu tố tác động phù hợp Chủ thể quản trị có thể là một cá nhân hoặc một nhóm người, trong khi đối tượng có thể là một tổ chức, tập thể hoặc thiết bị, máy móc cụ thể.
- Phải có một nguồn lực Nguồn lực giúp chủ thể quản trị khai thác trong quá trình quản trị
Quản trị danh mục cho vay là hoạt động quản trị tài chính quan trọng của ngân hàng thương mại, liên quan đến việc đánh giá rủi ro và lợi nhuận của danh mục cho vay Hoạt động này nhằm tăng cường an toàn và khả năng sinh lời thông qua các giao dịch chuyển đổi rủi ro tín dụng Ngoài việc đánh giá rủi ro và lợi nhuận của từng khoản vay cá nhân, quản trị danh mục cho vay còn kiểm soát hồ sơ rủi ro và lợi nhuận tổng thể của toàn bộ danh mục cho vay.
Quản trị danh mục cho vay hiệu quả, theo Farm Credit Administration (1998), không chỉ tối đa hóa cơ hội cho vay mà còn mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Điều này có thể hiểu rằng việc quản lý danh mục cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình quan trọng bao gồm hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh danh mục cho vay Mục tiêu chính của quá trình này là đảm bảo tuân thủ các giới hạn pháp lý đồng thời nâng cao khả năng chống đỡ tổn thất của ngân hàng.
Quản trị danh mục cho vay hiệu quả là yếu tố then chốt giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) duy trì an toàn và tính lành mạnh trong hoạt động kinh doanh Quá trình này tập trung vào việc kiểm soát và phòng ngừa rủi ro trong chu trình tín dụng Các khoản vay được thiết lập với những mục tiêu rõ ràng nhằm tối ưu hóa hiệu suất tài chính và giảm thiểu rủi ro.
- Giải ngân các khoản cho vay an toàn, có khả năng thu hồi vốn;
- Thực hiện đầu tư nhằm tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền;
- Phục vụ nhu cầu vay vốn chính đáng, hợp pháp của người dân
Quản trị giao dịch cho vay tập trung vào từng khoản vay với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, trong khi quản trị danh mục cho vay chú trọng đến cơ cấu và tỷ trọng của các loại cho vay trong toàn bộ danh mục.
1.2.1.2 Vai trò của của quản trị danh mục cho vay đối với ngân hàng thương mại
Quản trị danh mục cho vay là hoạt động thiết yếu của mỗi ngân hàng thương mại (NHTM), đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo lợi nhuận và an toàn tài chính Hoạt động này giúp NHTM thực hiện hiệu quả các mục tiêu kinh doanh của mình.
Quản trị danh mục cho vay nhằm xây dựng một danh mục tối ưu, tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro cho ngân hàng Việc quản trị hiệu quả giúp giảm dự phòng rủi ro và tiết kiệm nguồn lực nhờ vào mức vốn cần thiết thấp hơn Đồng thời, nó cũng giảm chi phí giám sát và xử lý nợ xấu, từ đó gia tăng lợi nhuận Nhờ vào những lợi ích này, ngân hàng có thể đạt được mục tiêu về doanh thu, lợi nhuận và chi phí Hơn nữa, việc tăng cường quản trị danh mục cho vay giúp ngân hàng nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro trước sự bất ổn định của nền kinh tế.
Sự vận hành chu kỳ của nền kinh tế gây ra bất ổn định, với sự tăng trưởng và suy thoái liên tiếp, dẫn đến lạm phát cao và tỷ lệ thất nghiệp tăng Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức và cá nhân Trong bối cảnh đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều thách thức khi cung cấp khoản vay Tuy nhiên, nếu NHTM quản trị danh mục cho vay hiệu quả, họ sẽ có khả năng vượt qua khó khăn từ môi trường kinh doanh bên ngoài Đồng thời, nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM trong điều kiện hội nhập quốc tế là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững.
Quản trị danh mục cho vay là một phương thức quản lý tài chính hiện đại cho ngân hàng thương mại, được xây dựng dựa trên các quy chuẩn pháp lý và kỹ thuật trong nước cũng như quốc tế Phương pháp này giúp các ngân hàng thương mại nội địa tiếp cận các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế về quản lý cho vay.
Để các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tham gia hội nhập và khẳng định vị thế trên thị trường tiền tệ cả trong nước và quốc tế, việc nắm vững 22 yếu tố quan trọng là điều cần thiết.
1.2.2 Nội dung quản trị danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Lập kế hoạch quản trị danh mục cho vay
Lập kế hoạch là quá trình liên tục phản ánh và điều chỉnh theo những biến động trong môi trường tổ chức Quá trình này giúp tổ chức thích ứng với sự không chắc chắn bằng cách xác định các phương án hành động nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể.
Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trên thế giới về quản trị
mục cho vay và bài học cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị danh mục cho vay của một số ngân hàng thương mại trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại Nhật
Tại Nhật Bản, mặc dù hệ thống tài chính đã phục hồi, vẫn còn tồn tại những thách thức liên quan đến khả năng sinh lợi của các tổ chức tài chính và rủi ro tín dụng tập trung Các nhà tài chính đã nhận ra rằng quản trị danh mục cho vay là một giải pháp hiệu quả, đặc biệt là tại các ngân hàng lớn Trước năm 2006, quản trị danh mục cho vay tại Nhật Bản còn ở giai đoạn sơ khai, với một số ít tổ chức tài chính bắt đầu chủ động thiết lập bộ phận này Trong bối cảnh thị trường tín dụng kém phát triển, một nhóm nghiên cứu về quản trị danh mục cho vay đã được thành lập, bao gồm các ngân hàng lớn như Mizuho, Sumitomo Mitsui, Tokyo-Mitsubishi UFJ và Ngân hàng Trung ương Nhật Bản Nhóm nghiên cứu này có ba mục tiêu chính: nghiên cứu sâu về quản trị danh mục cho vay, chia sẻ quan điểm về những thách thức gặp phải và cung cấp kiến thức để các tổ chức tài chính có thể tham khảo thông qua việc xuất bản kết quả thảo luận.
(1) Mục tiêu áp dụng quản trị danh mục cho vay
Ngân hàng Nhật Bản chủ yếu áp dụng quản trị danh mục cho vay để giảm rủi ro tập trung Hệ thống ngân hàng tại đây gặp vấn đề trong việc tạo ra sự tập trung tín dụng với một số đối tác kinh doanh nhất định Một số tổ chức tài chính địa phương khó khăn trong việc đa dạng hóa người vay do hoạt động kinh doanh chỉ mạnh trong một số lĩnh vực hoặc khu vực nhất định Kinh nghiệm từ sự đổ vỡ của bong bóng kinh tế đã cho thấy rủi ro tập trung ảnh hưởng lớn đến quản trị các tổ chức tài chính trong giai đoạn khủng hoảng Do đó, giảm thiểu rủi ro tập trung trở thành vấn đề quan trọng và quản trị danh mục cho vay được xem là giải pháp hiệu quả.
(2) Phương thức đánh giá danh mục cho vay
Các ngân hàng Nhật Bản phân chia danh mục cho vay thành các tiểu danh mục dựa trên xếp hạng nội bộ, lĩnh vực kinh doanh, công ty tư nhân và khu vực Họ sử dụng các chỉ báo như tổng tiền cho vay, thu nhập từ khoản vay, mức độ tập trung tín dụng và ước lượng rủi ro (bao gồm tổn thất có thể ước tính và tổn thất không thể ước tính) Mỗi ngân hàng phát triển phương thức định lượng rủi ro danh mục cho vay và đo lường chúng hàng tháng.
Ngân hàng Nhật Bản không chỉ sử dụng chỉ báo mà còn áp dụng Stress-test để đo lường rủi ro danh mục cho vay Hai loại Stress-test được áp dụng bao gồm: (a) phân tích tác động tổng hợp của nhiều yếu tố đến danh mục cho vay để xác minh tính an toàn vốn; và (b) phân tích ảnh hưởng từ các công ty, nhóm hoặc lĩnh vực kinh doanh cụ thể đến danh mục cho vay Bộ phận quản trị danh mục cho vay sẽ xem xét các tổn thất có thể ước tính và không thể ước tính, đồng thời dự phòng rủi ro nếu khoản cho vay chuyển xuống nhóm nợ cần chú ý hoặc nợ không đủ tiêu chuẩn Stress-test còn liên kết với các yếu tố kinh tế vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, biến động giá đất và thay đổi tỷ giá Kết quả Stress-test được sử dụng để lựa chọn tài sản nhằm ngăn ngừa rủi ro và theo dõi các đối tác ưu tiên, đồng thời trao đổi với ban quản trị và bộ phận marketing về việc ghi nhận rủi ro danh mục cho vay.
(3) Xây dựng chính sách quản trị danh mục cho vay
Bộ phận quản trị danh mục cho vay xây dựng chính sách quản trị danh mục cho vay vào đầu chu kỳ kinh doanh, bao gồm danh sách chỉ báo đánh giá và hạn chế của danh mục cho vay hiện tại Chính sách này còn đề xuất nhu cầu phát triển sáng kiến mới, xác định các mục tiêu cụ thể, thiết lập thước đo hoạt động phòng ngừa rủi ro, và so sánh chi phí với hiệu quả của chính sách.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn về quản trị danh mục cho vay
Thứ nhất, Thiết lập bộ phận quản trị danh mục cho vay chuyên biệt
Cơ cấu tổ chức cho vay hợp lý là nền tảng quan trọng để nâng cao khả năng quản trị danh mục cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) Việc tổ chức danh mục cho vay dựa trên nhu cầu quản trị, tách riêng bộ phận đánh giá khách hàng cho từng khoản vay với bộ phận đánh giá rủi ro toàn danh mục, từ đó chuyên môn hóa chức năng và nâng cao tính khách quan trong đánh giá Bộ phận quản trị danh mục cho vay đóng vai trò chủ đạo trong việc xây dựng kế hoạch cho vay dựa trên khẩu vị rủi ro và mục tiêu tăng trưởng của ngân hàng Hầu hết các ngân hàng trên thế giới áp dụng mô hình quản trị tín dụng tập trung, tạo điều kiện cho quản trị danh mục cho vay chuyên biệt Để thực hiện điều này, Agribank cần có nền tảng công nghệ vững chắc, là cơ sở quan trọng cho việc áp dụng mô hình quản lý tín dụng tập trung, với hệ thống thông tin tự động hóa và phần mềm phân loại khoản vay theo mức độ xếp hạng tín dụng, cung cấp báo cáo cho các cấp quản trị khác nhau.
Thứ hai, đa dạng hóa danh mục cho vay để giảm thiểu rủi ro danh mục cho vay
Quản trị danh mục cho vay thành công phụ thuộc vào việc xác định rủi ro nội tại và rủi ro tập trung trong danh mục của ngân hàng Sau khi xác định các yếu tố gây rủi ro, ngân hàng có thể thiết lập mức độ rủi ro chấp nhận được Agribank giảm thiểu rủi ro tập trung bằng cách đa dạng hóa thành phần khách hàng, lĩnh vực cho vay và thời hạn cho vay, giúp ngân hàng chống lại các cú sốc khi nền kinh tế vĩ mô biến động.
Khách hàng và ngành nghề đa dạng mang lại những rủi ro khác nhau cho Agribank Việc lựa chọn đa dạng hóa đối tượng khách hàng và lĩnh vực kinh doanh là rất quan trọng trong quản trị danh mục cho vay Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng phụ thuộc chặt chẽ vào khả năng phát triển của khách hàng và ngành nghề mà ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay.
Sử dụng mô hình đo lường rủi ro trong quản trị danh mục cho vay giúp xác định rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong toàn bộ danh mục Việc này không chỉ nâng cao khả năng quản lý rủi ro mà còn tối ưu hóa hiệu suất đầu tư.
Việc xác định mức độ rủi ro của danh mục cho vay là yếu tố quan trọng giúp Agribank lựa chọn danh mục cho vay hợp lý Trước khi có các mô hình đo lường rủi ro, ngân hàng thương mại thường áp dụng phương pháp tính toán tổn thất riêng lẻ cho từng giao dịch, dẫn đến việc ước tính tổn thất toàn danh mục không chính xác Hiện nay, nhờ vào các mô hình đo lường rủi ro, tổn thất ước tính của toàn danh mục được cải thiện đáng kể.
Mô hình đo lường rủi ro từ kho dữ liệu ngân hàng giúp ước tính chính xác giá trị tổn thất có thể xảy ra trong danh mục cho vay Điều này là nền tảng cho việc quản trị danh mục cho vay hiệu quả Với mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được, nhà quản trị sẽ xác định mức dự phòng cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính.
Xây dựng cơ chế thực hiện rõ ràng và hợp pháp là cần thiết khi sử dụng các giao dịch thị trường và phi thị trường nhằm điều chỉnh danh mục cho vay.
Agribank cần xác định rõ mục tiêu của các giao dịch để điều chỉnh cấu trúc danh mục cho vay và dự phòng rủi ro, tránh mục đích đầu cơ thu lợi nhuận Các giao dịch phi thị trường là kênh an toàn giúp ngân hàng bảo đảm an toàn vốn trong danh mục cho vay Ngược lại, các giao dịch thị trường như chứng khoán hóa nợ và phái sinh tín dụng, nếu được sử dụng đúng cách, có thể hỗ trợ điều chỉnh rủi ro danh mục cho vay; tuy nhiên, nếu không được kiểm soát chặt chẽ, chúng có thể khuếch đại tổn thất của ngân hàng.
Thứ năm, Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm cho quản trị danh mục cho vay
Agribank có thể phát triển hệ thống cảnh báo sớm để theo dõi biến động của các ngành kinh tế, doanh nghiệp và khu vực kinh tế Việc thu thập thông tin về các khoản vay trong danh mục cho vay là cần thiết Bằng cách kết nối hệ thống thông tin kinh tế bên ngoài với dữ liệu các khoản vay nội bộ của ngân hàng, Agribank sẽ có khả năng đưa ra cảnh báo kịp thời về nguy cơ rủi ro đối với các khoản vay khi có dấu hiệu khủng hoảng ở một lĩnh vực, doanh nghiệp hoặc khu vực kinh tế nào đó.
NGHIÊN CỨU ĐỊNH LƯỢNG VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO
Dữ liệu nghiên cứu
Dữ liệu nghiên cứu được thu thập tại Agribank Yên Dũng trong năm 2021, bao gồm số liệu ngẫu nhiên từ hồ sơ cho vay của khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng của ngân hàng Các số liệu này được thống kê và nhập vào phần mềm Excel để tính toán các chỉ số phục vụ cho mô hình hồi quy Sau khi xử lý xong, bảng Excel sẽ được chuyển vào phần mềm STATA 14 để thực hiện phân tích và ước lượng mô hình.
Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Đề xuất mô hình nghiên cứu
Bài khóa luận này áp dụng phương pháp nghiên cứu tương tự như nghiên cứu của Magali (2014) để đo lường hiệu quả quản trị danh mục cho vay tại Tanzania Tác giả sử dụng mô hình OLS để ước lượng tác động của các yếu tố đến chất lượng từng danh mục cho vay Nghiên cứu chia thành ba mô hình tương ứng với ba danh mục: nông nghiệp, tiêu dùng và bán buôn bán lẻ, do đây là những danh mục cho vay chiếm tỉ trọng lớn nhất trong hoạt động của Agribank chi nhánh Yên Dũng Mô hình nghiên cứu được đề xuất như sau:
𝛽 𝑖 𝑖=1,5 ̅̅̅̅ : Hệ số hồi quy của mô hình nghiên cứu
LP: Số tiền đã hoàn trả cho khoản cấp tín dụng của từng khách hàng tại Agribank Yên Dũng
LA: Kỳ hạn khoản cấp tín dụng của khách hàng tại Agribank Yên Dũng
INT: Lãi suất khoản cấp tín dụng của khách hàng tại Agribank Yên Dũng
EM: Số lượng cán bộ được phân công để xử lý khoản vay khách hàng
DBM: Số tiền giải ngân của khoản vay của khách hàng tại Agribank Yên Dũng ui: Sai số ngẫu nhiên của mô hình
2.2.2 Mô tả biến nghiên cứu
Bài khóa luận này tập trung vào khả năng trả nợ của khách hàng tại Agribank Yên Dũng, với biến phụ thuộc là việc tuân thủ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng vay Chỉ tiêu này giúp đánh giá chất lượng cho vay của từng khoản vay và danh mục cho vay tổng thể Nghiên cứu của Magali (2014) cũng đã áp dụng chỉ số này bằng cách sử dụng lượng tiền đã trả nợ của khách hàng để đo lường hiệu quả danh mục cho vay Công thức tính số tiền trả nợ của từng khách hàng cho khoản vay sẽ được trình bày trong bài viết.
Số lượng tiền đã trả cho khoản vay được thu thập từ hệ thống IPCAS của Agribank Yên Dũng, dựa trên từng mã khách hàng được chọn ngẫu nhiên Đồng thời, số tiền giải ngân cũng được ghi nhận từ hồ sơ khách hàng lưu trữ tại Agribank Yên Dũng.
2.2.2.2 Biến độc lập a Kỳ hạn (LA)
Kỳ hạn trong hợp đồng vay là thời gian mà khách hàng có thể giữ khoản vay và thực hiện nghĩa vụ trả gốc lẫn lãi Kỳ hạn dài có thể giúp khách hàng giảm áp lực lãi suất, từ đó cải thiện khả năng chi trả và giải quyết khó khăn trong kinh doanh Nghiên cứu của Huỳnh Quang Linh và cộng sự (2021) ủng hộ giả thuyết này Ngược lại, Lê Trí Toàn (2019) cho rằng việc xác định kỳ hạn nợ không phù hợp có thể dẫn đến nguy cơ không thu hồi được nợ cao Từ đó, tác giả đưa ra giả thuyết rằng kỳ hạn có thể ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng.
H1: Kỳ hạn khoản vay ảnh hưởng âm hoặc dương tới khả năng hoàn trả nợ của khách hàng b Lãi Suất (INT)
Lãi suất là yếu tố quyết định khoản chi phí mà khách hàng phải trả cho ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của họ Nghiên cứu của Phan Thị Hằng Nga và Nguyễn Thị Ngọc Quỳnh (2020) chỉ ra rằng lãi suất có tác động tích cực đến khả năng hoàn trả nợ của khách hàng tại NHTM cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Tân Bình Kết quả cho thấy ngân hàng cần xem xét mức lãi suất hợp lý để hỗ trợ khách hàng trong việc quản lý nợ.
Lãi suất ngân hàng 42% giúp giảm áp lực tài chính cho khách hàng Dữ liệu lãi suất được thu thập từ hợp đồng tín dụng trong hồ sơ vay vốn của ngân hàng Đề xuất này nhằm kiểm tra giả thuyết về ảnh hưởng của lãi suất đến khả năng chi trả của khách hàng.
H2: Lãi suất và khả năng trả nợ có quan hệ ngược chiều c Số lượng cán bộ tín dụng phân bổ cho khoản vay khoản vay (EM)
Tổng số cán bộ tín dụng tại chi nhánh phản ánh hiệu quả cho vay qua nguồn lực con người, với số lượng cán bộ giám sát càng nhiều thì rủi ro khoản vay càng cao Ngược lại, khoản vay với ít cán bộ giám sát cho thấy mức độ quản lý thấp hơn và được xem là an toàn hơn.
Công thức tính số lượng cán bộ tín dụng phân bổ cho khoản vay
Số lượn cán bộ tín dụng phân bổ cho khoản vay 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑐á𝑛 𝑏ộ 𝑐ủ𝑎 𝑐ℎ𝑖 𝑛ℎá𝑛ℎ 𝑥 𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ủ𝑎 𝑘ℎ𝑜ả𝑛 𝑣𝑎𝑦
Tổng số cán bộ của chi nhánh được ghi nhận trong báo cáo thường niên, trong khi dư nợ của khoản vay và tổng dư nợ được lấy từ hệ thống IPCAS của chi nhánh Đây là cơ sở để đề xuất giả thuyết.
H3: Số lượng cán bộ tín dụng phân bổ cho khoản vay và khả năng trả nợ có ảnh hưởng cùng chiều
Biến số Miêu tả Dầu kì vọng Kết quả thực nghiệm Biến phụ thuộc
LP Số lượng tiền đã trả cho khoản vay/Số tiền giải ngân
LA Kì hạn của khoản cho vay khách hàng
+/- Huỳnh Quang Linh và các cộng sự
(2021) (+) INT Lãi suất trong hồ sơ khách hàng
- Phan Thị Hằng Nga và Nguyễn Thị
EM Tổng số cán bộ của chi nhánh x (Dư nợ của khoản vay)/(Tổng dư nợ)
Mô tả thống kê
Bài viết áp dụng phương pháp miêu tả thống kê như một phương pháp định tính để phân tích tổng quan mẫu nghiên cứu Dữ liệu được thu thập từ hồ sơ của chi nhánh Agribank Yên Dũng Bảng thống kê dưới đây trình bày thông tin về ba danh mục chính: Bán buôn bán lẻ, tiêu dùng và nông nghiệp.
Nông nghiệp Bán buôn bán lẻ Tiêu dùng
Biến Mean Min Max Mean Min Max Mean Min Max
Bảng 1: Bảng kết quả mô tả thống kê
Bảng 1 cho thấy thống kê tại 3 danh mục của Agribank Yên Dũng, với giá trị trung bình khả năng trả nợ cao nhất thuộc về danh mục nông nghiệp, đạt hơn 50%, cho thấy chất lượng tín dụng tốt trong lĩnh vực này Trong khi đó, danh mục bán buôn, bán lẻ và tiêu dùng có mức chi trả khoản vay lần lượt là 29.26% và 23.85%, phản ánh tỷ lệ hoàn trả thấp, có thể do các khoản vay này mới được cấp trong giai đoạn đầu.
Giá trị trung bình của kỳ hạn cho vay trong danh mục nông nghiệp là 3.002, trong khi danh mục bán buôn bán lẻ là 1.002 và danh mục tiêu dùng là 3.095 Kết quả cho thấy rằng các khoản vay nông nghiệp và tiêu dùng chủ yếu thuộc nhóm ngắn hạn và trung hạn, trong khi danh mục bán buôn bán lẻ thường nhận được tín dụng ngắn hạn.
Lãi suất cho vay nông nghiệp hiện dao động từ 9.5% đến 11.5%, cao hơn so với các danh mục khác như bán buôn bán lẻ (7% đến 9%) và tiêu dùng (5.9% đến 11%) Nguyên nhân chính cho mức lãi suất cao này là do chính sách điều chỉnh cơ cấu tín dụng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, khiến cho các khoản vay nông nghiệp không được ưu tiên, dẫn đến lãi suất cao hơn.
Cán bộ tín dụng được phân bổ cho khoản vay nông nghiệp tại Agribank Yên Dũng có mức trung bình 0.5884, cho thấy rằng danh mục này yêu cầu ít quản lý hơn, chứng tỏ khả năng quản lý tín dụng hiệu quả và chất lượng tín dụng an toàn Ngược lại, danh mục bán buôn bán lẻ với mức cao nhất 3.711 cho thấy cần nhiều sự quản lý hơn và tiềm ẩn rủi ro cao hơn so với các danh mục khác.
Kết quả mô hình
Biến Mô hình Nông nghiệp Mô hình bán buôn bán lẻ
Hệ số p-value Hệ số p-value Hệ số p-value
Bảng 2: Kết quả hồi quy mô hình nghiên cứu
Bảng 2 trình bày kết quả hồi quy cho ba mô hình tương ứng với ba danh mục cho vay Trong mô hình Nông nghiệp, hệ số của biến LA đạt 0.1371, hệ số INT là 0.924 và hệ số EM là -0.3515 Trong số các biến độc lập, có hai biến LA và EM có ý nghĩa, trong đó biến LA thể hiện mối tương quan cùng chiều với mức ý nghĩa 1%.
EM thể hiện tương quan ngược chiều với cùng mức ý nghĩa 1%
Trong mô hình bán buôn bán lẻ, biến EM có ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng chi trả khoản vay với hệ số -0.022 và ý nghĩa ở mức 1%, cho thấy mối quan hệ ngược chiều giữa EM và LP Tương tự, mô hình tiêu dùng cũng chỉ ra rằng biến EM tác động ngược chiều đến khả năng chi trả nợ của khách hàng Ngược lại, cả hai mô hình bán buôn bán lẻ và tiêu dùng đều cho thấy hai biến LA và INT không có ý nghĩa thống kê với p-value cao, không đạt mức ý nghĩa 10%.
Kiểm định mô hình
2.5.1 Kiểm định hiện tượng phương sai số thay đổi:
Bài viết sử dụng kiểm định White để phân tích hiện tượng phương sai sai số thay đổi trong các mô hình nghiên cứu Kết quả kiểm định White được trình bày trong bảng dưới đây.
Mô hình bán buôn bán lẻ
Mô hình tiêu dùng p-value 0.2570 0.0218 0.0000
Bảng 3: Kết quả kiểm định White
Theo Bảng 3, mô hình nông nghiệp không gặp hiện tượng phương sai sai số thay đổi với p-value = 0.2570, lớn hơn mức 5% Ngược lại, hai mô hình còn lại có p-value lần lượt là 0.0218 và 0.0000, cho thấy chúng gặp hiện tượng phương sai sai số thay đổi.
2.5.2 Kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến:
Hiện tượng đa cộng tuyến được kiểm định qua hệ số VIF, trong đó nếu VIF nhỏ hơn 5 thì không có dấu hiệu đa cộng tuyến, còn nếu VIF lớn hơn hoặc bằng 10 thì cho thấy sự đa cộng tuyến cao Bảng dưới đây trình bày kết quả của hệ số này.
Mô hình nông nghiệp Mô hình bán buôn bán lẻ Mô hình tiêu dùng
Bảng 4: Kết quả hệ số VIF
Kết quả từ bảng 4 cho thấy phương pháp hệ số phóng đại phương sai VIF được sử dụng để kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến Tất cả các biến trong ba mô hình đều có hệ số VIF nhỏ hơn 5, điều này chứng tỏ rằng không có hiện tượng đa cộng tuyến xảy ra và các biến số được lựa chọn không làm sai lệch kết quả của mô hình.
Thảo luận kết quả
Kết quả nghiên cứu ở phần 3.2 cho thấy tác động của biến độc lập lên biến phụ thuộc LP Trong mô hình nông nghiệp, có mối tương quan dương giữa biến LA và LP với mức ý nghĩa 1%, chứng tỏ rằng kỳ hạn tăng sẽ làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng trong lĩnh vực này Điều này phù hợp với giả thuyết và nghiên cứu của Huỳnh Quang Linh và các cộng sự (2021) Tuy nhiên, biến LA không có ý nghĩa trong hai mô hình còn lại với các mức 1%, 5% và 10%, cho thấy không có sự tương quan giữa LA và LP trong danh mục bán buôn bán lẻ và tiêu dùng Hiện tượng này có thể giải thích bởi khả năng quay vòng vốn cao của ngành bán buôn bán lẻ, khiến kỳ hạn dài không ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Khách hàng thường mong muốn có thời gian vay dài hạn, nhưng mức chi trả sẽ được duy trì thông qua quá trình thẩm định và quản lý của cán bộ tín dụng.
Biến EM có ý nghĩa ở mức 1% trong cả 3 mô hình nghiên cứu, cho thấy rằng số lượng cán bộ được phân công có ảnh hưởng quan trọng đến khả năng trả gốc và lãi của khách hàng Kết quả mô hình làm rõ mối quan hệ âm giữa biến này và khả năng thanh toán.
Nghiên cứu cho thấy rằng khi nhiều cán bộ tín dụng được phân công cho một khoản vay, điều này có thể chỉ ra rủi ro tiềm ẩn, ủng hộ giả thuyết của Phùng Thu Hà (2020) về việc số lượng cán bộ tín dụng phản ánh nguồn lực quản lý Mô hình Nông nghiệp cho thấy mức độ ảnh hưởng của biến EM cao nhất với hệ số -0.3515, cho thấy việc bổ sung cán bộ tín dụng vào khoản vay có khả năng chi trả thấp Mặc dù các khoản vay trong mẫu nghiên cứu chỉ cần rất ít cán bộ tín dụng, điều này cho thấy dịch vụ tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp hiện tại tương đối an toàn, nhưng nếu xảy ra rủi ro, khả năng thu hồi sẽ gặp khó khăn.
Biến số INT không ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng trong cả ba mô hình hồi quy Lý do cho hiện tượng này là lãi suất được quy định và điều tiết bởi các chính sách của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, tạo ra mức lãi suất cố định và ít biến động Do đó, các khoản vay với lãi suất trong khung quy định không phân biệt khả năng tri trả của khách hàng.
Biến Giả thuyết Dấu kì vọng Dấu kết quả hồi quy
LA Kỳ hạn khoản vay ảnh hưởng âm hoặc dương tới khả năng hoàn trả nợ của khách hàng
INT Lãi suất và khả năng trả nợ có quan hệ ngược chiều
- +/- Không đúng kì vọng (không có ý nghĩa)
EM Số lượng cán bộ tín dụng phân bổ cho khoản vay và khả năng trả nợ có ảnh hưởng cùng chiều
THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK BẮC GIANG – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN DŨNG
Tổng quan về ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Yên Dũng
Giang - chi nhánh huyện Yên Dũng
3.1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank
Bắc Giang - chi nhánh huyện Yên Dũng
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Yên Dũng thành lập vào năm 1988
Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Agribank tại huyện Yên Dũng có địa chỉ tại số 10, thị trấn Nham Biền, tỉnh Bắc Giang.
Ngân hàng Agribank Yên Dũng đã có hơn 30 năm hoạt động tại huyện Yên Dũng, phục vụ khách hàng tại một thị trấn và 10 xã trong khu trung tâm Chi nhánh này cũng quản lý hai phòng giao dịch: phòng giao dịch Tân An ở thị trấn Tân An và phòng giao dịch Tiền Phong tại xã Tiền Phong.
3.1.1.2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản
Agribank Việt Nam huy động vốn thông qua nhiều hình thức, bao gồm nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn từ người dân tại huyện Yên Dũng, phát hành chứng chỉ tiền gửi, mở tài khoản thanh toán, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư từ các tổ chức quốc tế hoặc ngân hàng nước ngoài mà Agribank phân bổ, cùng với các hình thức huy động vốn khác.
Cho vay bằng ngoại tệ và Việt Nam đồng được áp dụng cho cá nhân, hộ gia đình và tổ chức kinh tế thuộc mọi thành phần kinh tế tại huyện Yên Dũng, theo đúng quy định hiện hành.
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, thu chi hộ, chuyển tiền, nhờ thu, dịch vụ ngân quỹ theo quy định
3.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy của đơn vị
Phòng kế toán và ngân quỹ:
Phòng hạch toán ngân hàng chịu trách nhiệm ghi chép các giao dịch kinh tế theo chuẩn mực kế toán, bao gồm tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán Phòng cũng thực hiện ủy nhiệm chi, lệnh thanh toán, thu lãi và gốc từ hợp đồng tín dụng của khách hàng Ngoài ra, phòng phối hợp với kho bạc nhà nước để thu thuế, phạt và chi trả lương ngân sách qua tài khoản, đồng thời thực hiện chuyển tiền và rút tiền từ nước ngoài bằng đồng.
Việt Nam đồng và đô la Mỹ là hai loại tiền tệ quan trọng, trong đó bộ phận kho quỹ đảm nhận vai trò quản lý quỹ tiền mặt và các tài sản khác trong kho két của ngân hàng.
Phòng có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn huyện có nhu cầu vay vốn Sau khi lập hồ sơ vay, phòng sẽ tiến hành phân tích tín dụng, ra quyết định tín dụng và chuyển hồ sơ cho phòng kế toán để thực hiện giải ngân Đồng thời, phòng cũng theo dõi khoản vay, xếp hạng tín dụng dựa trên mức độ khoản vay và thực hiện thanh lý tín dụng khi cần thiết.
Phòng dịch vụ và marketing
Phòng dịch vụ khách hàng tại Agribank tiếp nhận và hỗ trợ khách hàng có nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, bao gồm mở tài khoản số đẹp, thẻ tín dụng và tài khoản thanh toán Đồng thời, phòng cũng quảng bá các sản phẩm và chương trình mới đến khách hàng, cũng như thực hiện nạp quỹ vào các cây ATM trên địa bàn Ngoài ra, phòng còn có trách nhiệm tiếp nhận và xử lý các khiếu nại liên quan đến sản phẩm dịch vụ của ngân hàng.
Các phòng giao dịch trực thuộc trung tâm
Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng bao gồm hai phòng giao dịch là Tân An và Tiền Phong, hoạt động như một chi nhánh nhỏ với đầy đủ các nghiệp vụ tài chính, bao gồm tổ tín dụng và tổ kế toán.
Cơ cấu tổ chức, bộ máy đơn vị (Phụ lục 1)
3.1.2 Phân tích tình hình hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Yên Dũng
Agribank chi nhánh Yên Dũng đã có sự phát triển mạnh mẽ trong những năm qua, thể hiện qua các chỉ tiêu huy động tiền gửi, dư nợ cho vay và doanh thu từ hoạt động dịch vụ Đặc biệt, dư nợ và nguồn vốn của Agribank Yên Dũng luôn dẫn đầu trong toàn tỉnh.
Bảng 5: Kết quả hoạt động Agribank Yên Dũng
Lợi nhuận năm 2020 giảm nhẹ 3,6% so với năm 2019, đạt 2.668,5 triệu đồng Tuy nhiên, con số này đã tăng trở lại vào năm 2021.
Năm 2021, lợi nhuận của ngân hàng tăng trưởng 25.63%, đạt 18,343.8 triệu đồng, cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động tín dụng, cho vay và các dịch vụ ngân hàng.
Chi nhánh đã tập trung vào việc mở rộng dư nợ tín dụng, coi đây là nguồn thu nhập chính và yếu tố quan trọng để tăng trưởng lợi nhuận, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững Trong năm 2019, dư nợ tín dụng của chi nhánh đạt 1,420,115 triệu đồng, tăng 165,800 triệu đồng so với năm trước.
13.78% so với năm 2019 Dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng đều trong hai năm 2020 và
Đến cuối năm 2021, dư nợ của Agribank Yên Dũng đạt 1.759.973 triệu đồng, phục vụ cả khách hàng doanh nghiệp và cá nhân với nhiều mục đích sử dụng vốn khác nhau Agribank Yên Dũng cung cấp đa dạng sản phẩm tín dụng, bao gồm cho vay thế chấp ngắn hạn, trung và dài hạn cho cá nhân với các mục đích tiêu dùng, chăn nuôi và kinh doanh, cùng với cho vay cầm cố giấy tờ có giá và cho vay tín chấp.
Về hoạt động huy động vốn của chi nhánh, có thể được chia làm 3 loại tiền gửi như sau: Đơn vị: Triệu đồng
Tổng huy động tiền gửi
Bảng 6: Kết quả huy động tiền gửi Agribank Yên Dũng
Hoạt động huy động tiền gửi tại chi nhánh Agribank Yên Dũng đã đạt tốc độ tăng trưởng ổn định qua các năm với nhiều hình thức và kỳ hạn linh hoạt Tổng huy động tiền gửi trong ba năm từ 2019 đến 2021 lần lượt đạt 2,777,349 triệu đồng, 3,406,833 triệu đồng và 3,777,050 triệu đồng Đặc biệt, “tiền gửi không kỳ hạn” ghi nhận mức tăng gần 40%, từ 135,797 triệu đồng năm 2019 lên 259,871 triệu đồng năm 2021 Sự gia tăng này cho thấy Agribank Yên Dũng đã thành công trong việc thu hút nguồn tiền gửi không kỳ hạn thông qua các dịch vụ thẻ và tài khoản Kể từ ngày 17/5/2021, Agribank cũng đã miễn phí chuyển tiền tại hơn 2300 chi nhánh và trên hệ thống ngân hàng điện tử E-mobile banking, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của tiền gửi không kỳ hạn tại chi nhánh.
51 tăng đều qua các năm là tiền gửi có kỳ hạn trên 1 năm Năm 2019 số lượng tiền gửi này là
Cơ cấu danh mục cho vay theo các tiêu thức của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Yên Dũng
phát triển nông thôn Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Yên Dũng
3.2.1 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế
Công nghiệp 30,761 2.166% 30,881 1.947% 36,987 2.102% Sản xuất, phân phối điện, khí đốt, nước nóng
Vận tải, kho bãi 4,435 0.312% 4,839 0.305% 4,516 0.257% Kinh doanh bất động sản
Bán, sửa chữa ô tô, xe máy
Bán buôn, bán lẻ 290,084 20.427% 355,726 22.430% 460,353 26.157% Dịch vụ lưu trú và ăn uống
XKLĐ + Chi tiêu cá nhân
Tổng cộng 1,420,115 100.000% 1,585,955 100.000% 1,759,973 100.000% Bảng 7: Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế
Agribank Yên Dũng cung cấp vốn cho hầu hết các ngành nghề trong khu vực nông nghiệp nông thôn và huyện, nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương.
Ngân hàng cho vay nông nghiệp nông thôn có tỷ trọng cho vay chủ yếu tập trung vào ba ngành: nông nghiệp, bán buôn bán lẻ và tiêu dùng, cũng như xuất khẩu lao động và chi tiêu cá nhân Trong giai đoạn 2019-2021, cho vay nông nghiệp chiếm trên 40%, tiếp theo là bán buôn bán lẻ và cho vay tiêu dùng, mỗi ngành đạt trên 25% Các ngành như sửa chữa ô tô, công nghiệp và vận tải kho bãi chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ Đặc biệt, một số ngành như sản xuất điện, khí đốt, nước nóng, bất động sản, lâm nghiệp và thủy sản không có dư nợ, cho thấy đây là những lĩnh vực chưa được ngân hàng chú trọng.
Dư nợ cho vay của ngành nông nghiệp tại Agribank Yên Dũng chiếm tỷ trọng cao nhất, với hơn 40% tổng dư nợ, nhờ vào vị thế là ngân hàng nông nghiệp đầu tiên tại địa phương Khách hàng chủ yếu đến từ nông thôn, tạo dựng lòng tin từ những người làm nông nghiệp Ngành nông nghiệp là thế mạnh của huyện, với rủi ro thấp và khả năng trả nợ đúng hạn của các cá thể vay vốn, giúp ngân hàng dễ dàng quản lý dư nợ và nợ xấu Năm 2019, dư nợ ngành này đạt 629,510 triệu đồng, chiếm 44.328% tổng dư nợ cho vay, và tăng lên 717,615 triệu đồng vào năm 2020.
Tính đến năm 2021, dư nợ cho vay ngành nông nghiệp đạt 747,475 triệu đồng, tăng 4.16% so với năm 2020, nhưng tỷ trọng của ngành này trong tổng dư nợ lại có xu hướng giảm từ năm 2020 đến 2021 Mặc dù giá trị dư nợ nông nghiệp tăng qua các năm, sự chuyển dịch sang các thành phần khác trong danh mục cho vay cho thấy sự thay đổi trong cơ cấu cho vay Sự tăng trưởng này phần lớn nhờ vào các chính sách ưu đãi từ chính phủ và Ngân hàng Nhà nước nhằm hỗ trợ nông nghiệp.
Dư nợ ngành bán buôn, bán lẻ đã có sự gia tăng đáng kể cả về giá trị và tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay Cụ thể, năm 2019, dư nợ cho vay ngành này đạt 290,084 triệu đồng, chiếm 20,42% tổng dư nợ Đến năm 2020, con số này tăng lên 355,726 triệu đồng, tương đương với mức tăng 65,642 triệu đồng và chiếm 22,62% tổng dư nợ Sang năm 2021, dư nợ cho vay trong ngành bán buôn, bán lẻ tiếp tục tăng lên 460,353 triệu đồng.
53 tăng 104,627 triệu đồng tương đương 29,41% so với năm 2020 và chiếm 26.15% tỷ trọng dư nợ cho vay tăng 5.73% so với đầu giai đoạn 2019-2021
Dư nợ cho vay tiêu dùng, xuất khẩu lao động và chi tiêu cá nhân đang giảm tỷ trọng trong tổng dư nợ, trong khi ngành bán buôn, bán lẻ có xu hướng tăng Cụ thể, năm 2019, dư nợ ngành bán buôn, bán lẻ chiếm 31.77%, giảm xuống 28.66% vào năm 2020 và chỉ còn 27.27% vào năm 2021 Về giá trị, dư nợ ngành này năm 2019 là 451,276 triệu đồng, chỉ tăng thêm 3,300 triệu đồng trong năm 2020 và đạt 479,985 triệu đồng vào năm 2021 Tốc độ tăng trưởng thấp, chỉ 0.7% năm 2020 so với năm 2019 và 5.58% năm 2021 so với năm 2020.
- Dư nợ cho vay ngành kinh tế khác:
Các ngành thủy sản, sản xuất, phân phối điện, khí đốt và nước nóng không phát triển tại huyện, dẫn đến dư nợ của hai ngành này gần như không có trong tổng mức cho vay của chi nhánh Cụ thể, năm 2019, dư nợ ngành thủy sản chỉ đạt 455 triệu đồng, chiếm 0.032% tổng dư nợ, và sau đó giảm về 0 triệu đồng trong hai năm 2020 và 2021 Ngành bất động sản, mặc dù có tiềm năng phát triển, hiện đang đối mặt với nhiều rủi ro Hơn nữa, việc định giá bất động sản tại Agribank không phù hợp với thị trường, khiến ngân hàng này không chú trọng và chưa có chính sách cho vay hợp lý cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực bất động sản.
Các ngành kinh tế như bán, sửa chữa ô tô, xe máy; vận tải, kho bãi và dịch vụ lưu trú ăn uống không phải là thế mạnh cho vay của Agribank, dẫn đến dư nợ của các ngành này tại Agribank Yên Dũng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay Cụ thể, dư nợ ngành vận tải, kho bãi chỉ chiếm 0.312% vào năm 2019 và giảm xuống còn 0.257% vào năm 2021 Đối với ngành dịch vụ lưu trú và ăn uống, dư nợ cũng chỉ chiếm dưới 1% tổng dư nợ, với 6,835 triệu đồng vào năm 2019 (0.481%), sau đó tăng lên 11,670 triệu đồng vào năm 2020 và giảm còn 7,883 triệu đồng vào năm 2021.
2021 và chiếm 0.448% tổng dư nợ
Agribank Yên Dũng đã cho vay đa dạng các ngành kinh tế, giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro tập trung khi một ngành gặp khó khăn Cấu trúc danh mục cho vay linh hoạt này đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hoạt động tài chính của ngân hàng.
3.2.2 Cơ cấu danh mục cho vay theo thời hạn Đơn vị: Triệu đồng
Tổng cộng 1,420,115 100.000% 1,585,955 100% 1,759,973 100.000% Bảng 8: Cơ cấu danh mục cho vay theo thời hạn
Agribank Yên Dũng áp dụng thời hạn cho vay như một tiêu thức quan trọng trong quản lý danh mục cho vay Đặc biệt, chi nhánh này không có chỉ tiêu cho vay dài hạn (>5 năm), với mức 0 triệu đồng, khác biệt so với các ngân hàng và chi nhánh Agribank Bắc Giang khác Mặc dù cho vay dài hạn mang lại doanh thu cao hơn, khách hàng tại Agribank Yên Dũng lại ưa chuộng vay ngắn hạn (