Giải Pháp Hoàn Thiện Hoạt Động Quản Lý Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong.pdf

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH PHƯƠNG ận Lu GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN vă n LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG th ạc THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG sĩ EH U LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH PHƯƠNG ận Lu GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG vă n THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG ạc th sĩ LUẬN VĂN THẠC SĨ Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Đoàn Thanh Hà TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 EH U Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN ận Lu n vă Trần Thị Bích Phương ạc th sĩ EH U LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn Quý thầy cô trực tiếp giảng dạy, tận tâm truyền đạt kiến thức cho suốt trình học tập trường Đại học Ngân hàng TPHCM Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Đoàn Thanh Hà, người tận tình bảo, hướng dẫn, giúp đỡ tơi thực hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn đến người bạn, đồng nghiệp gia đình động viên, hỗ trợ tơi nhiều suốt trình học tập, làm việc thực luận văn Một lần xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quý báu tất người ận Lu dành cho n vă TÁC GIẢ LUẬN VĂN ạc th sĩ Trần Thị Bích Phương EH U MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM RỦI RO VÀ CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lu 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro khoản ận 1.2.2 Phân loại rủi ro khoản 1.2.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản vă 1.2.4 Mục tiêu quản lý rủi ro khoản n th 1.2.5 Nội dung quản lý rủi ro khoản 10 ạc 1.3 TIÊU CHUẨN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL 26 1.3.1 Khái niệm chung Basel I, II, III 26 sĩ 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản theo chuẩn Basel Việt Nam 28 U EH 1.3.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro khoản theo Basel 28 CHƯƠNG 31 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 31 2.1 ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TPBANK TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TPBank 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động TPBank 31 2.1.3 Những tác động đến lực quản lý rủi ro khoản TPBank từ đặc điểm tổ chức, hoạt động phát triển ngân hàng 32 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 33 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro TPBank 33 2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro khoản TPBank 37 2.2.3 Đo lường rủi ro khoản 39 2.2.4 Các biện pháp kỹ thuật quản lý khả khoản TPBank 45 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 49 2.3.1 Kết hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 49 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank50 CHƯƠNG 59 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ 59 RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 59 CỔ PHẦN TIÊN PHONG 59 Lu 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN VÀ GIẢI PHÁP ận PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA TPBANK 59 3.1.1 Định hướng phát triển chung TPBank 59 vă 3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 61 n 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN th TẠI TPBANK 61 ạc 3.2.1 Xây dựng chương trình quản lý rủi ro khoản tồn hệ thống 61 sĩ 3.2.2 Đo lường giám sát trạng thái khoản ngân hàng 68 EH U 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng để tránh vốn giảm uy tín ngân hàng 71 3.2.4 Đảm bảo nguồn thông tin cơng bố ngồi 72 3.2.5 Lập kế hoạch dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản 73 3.2.6 Tăng cường kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản 75 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77 3.3.1 Kiến nghị phủ quan Nhà nước 77 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 78 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt Ủy ban Quản lý tài sản nợ, tài sản có NHTM ASU Phịng hỗ trợ ALCO DTBB Dự trữ bắt buộc ĐVKD Đơn vị kinh doanh ERC Hội đồng xử lý tình trạng khẩn cấp HĐQT Hội đồng quản trị MMC Khối Nguồn vốn Thị trường tài MRM Phịng Quản trị rủi ro thị trường NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NLP Trạng thái khoản QTRR Quản trị rủi ro RM Khối Quản trị rủi ro RRTK Rủi ro khoản RRTT Rủi ro thị trường TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TTTT Thị trường tiền tệ ận Lu ALCO n vă ạc th sĩ EH U DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng lãi suất theo quy định NHNN Bảng 1.2: Qui định giới hạn số tỷ lệ an toàn khoản 21 Bảng 2.1: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) tiền gửi không kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo 40 Bảng 2.2: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) tiền gửi có kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo .41 Bảng 3.1: Bảng phân bổ tiếp quĩ các điểm giao dịch TP HCM .76 Lu ận DANH MỤC SƠ ĐỒ vă Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong 32 n Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối Quản trị Rủi ro TPBank 35 ạc th Sơ đồ 2.3: Quy trình quản lý rủi ro khoản TPBank 37 sĩ EH U DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toán vốn tối thiểu CAR .42 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn 43 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng cho vay trung dài hạn 44 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn 44 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản có tính lỏng cao 46 Biều đồ 2.6: Giá trị vay TCTD khác TPBank 47 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu phân loại khoản vay TCTD 2016 2017 48 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngành ngân hàng nhiều năm trở lại “Mạch máu kinh tế” với tốc độ tăng trưởng ngày cao Và ngân hàng có xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới vấn đề quản trị rủi ro (QTRR) nhà điều hành đặt mối quan tâm lên hàng đầu, có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trong loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro khoản (RRTK) coi rủi ro trọng yếu Nó khơng tác động tiêu cực đến lợi nhuận hay uy tín ngân hàng mà nghiêm trọng dẫn tới việc sụp đổ Lu toàn hệ thống ngân hàng Trong hai thập kỷ qua, hệ thống Ngân hàng ận thương mại (NHTM) giới có bước phát triển lượng chất, theo vă RRTK nhận nhiều quan tâm trọng công tác quản n trị NHTM So với ngân hàng có quy mơ lớn, ngân hàng nhỏ có khả th xảy rủi ro khoản cao Tuy nhiên, với hạn chế quy mô vốn ạc nguồn nhân lực, khó khăn khác như: thời gian tích lũy, chất lượng, sĩ đồng thông tin khách hàng đó, ngân hàng nhỏ dường gặp U nhiều rào cản thực chuẩn hóa quy trình quản trị rủi ro khoản EH Tại Việt Nam, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bước triển khai thông qua việc sửa đổi ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chọn 10 ngân hàng thương mại triển khai thí điểm hiệp ước Basel II giai đoạn từ cuối năm 2015 đến 2018 bao gồm: VPBank, VIB, Vietcombank, Vietinbank, Sacombank, BIDV, Techcombank, Maritime Bank, MB, ACB (Theo: Công văn số 1601 ngày 17/3/2014 NHNN yêu cầu ngân hàng triển khai Basel II mức độ tiêu chuẩn) Bên cạnh đó, NHNN ban hành hành lang pháp lý số an toàn hoạt động quản lý RRTK là: Thông tư 36/2014/TT-NHNN ban hành 20 tháng 11 năm 2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước văn sửa đổi bổ sung (bao gồm Thông tư 06/2016/TT-NHNN, Thông tư 19/2017/TT-NHNN, Thông tư 16/2018/TT-NHNN); Thông tư số 02/2013/TTNHNN ban hành ngày 21/01/2013 Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước văn sửa đổi bổ sung (bao gồm Thông tư 12/2013/TT-NHNN, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN); Thông tư 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi; Thơng tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018 Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Điều này, lần khẳng định lại mức độ Lu cấp thiết việc quản trị rủi ro khoản ngân hàng hệ thống ận Xuất phát từ nhận thức này, thời gian làm việc Hội sở Ngân vă hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Tiên Phong với việc nghiên cứu lý luận n thực tiễn, em lựa chọn đề tài là: “Giải pháp hoàn thiện hoạt động Quản lý ạc Mục tiêu nghiên cứu th rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong” U khoản hệ thống NHTM sĩ Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết liên quan tới hoạt động quản lý rủi ro hàng TMCP Tiên Phong EH Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro khoản ngân Trên sở đánh giá thực tiễn đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Các hoạt động quản lý rủi ro NHTM phong phú, song thời gian kiến thức hạn hẹp nên đề tài dừng lại việc nghiên cứu hoạt động quản lý RRTK ngân hàng TMCP Tiên Phong 3.2 Phạm vi nghiên cứu Đề tài sử dụng số liệu nghiên cứu số, tiêu định tính định lượng