Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Sinh viên thực hiện: Lê Thị Tươi Lớp: K20CLCA Khoá học: 2017-2021 Mã sinh viên: 20A4010650 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Đào Minh Phúc Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126082591000000 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khố luận - chủ đề “Các nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn thầy PGS.TS Đào Minh Phúc Các số liệu kết nghiên cứu khoá luận trung thực có ghi nguồn gốc rõ nội dung tham khảo hay trích dẫn từ cơng trình nghiên cứu khác Tơi xin chịu trách nhiệm trước Hội đồng nhà trường phát có gian lận khoá luận NGƯỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN Được phân công quý thầy cô khoa Ngân hàng, Trường Học viện Ngân hàng, với q trình tích luỹ kiến thức sau gần ba tháng thực tập, em hoàn thành Khoá luận tốt nghiệp “Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu sinh lời Ngân hàng TMCP Quân Đội” Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo - PGS.TS Đào Minh Phúc, người hướng dẫn tận tình cho em q trình hồn thiện khố luận Mặc dù bận cơng tác, thầy quan tâm, hướng dẫn chi tiết cho em, theo sát giúp đỡ em suốt thời gian thực tập ngân hàng TMCP Quân Đội Bên cạnh đó, khơng thể khơng kể đến tạo điều kiện, giúp đỡ tận tình Ngân hàng TMCP Quân Đội, chi nhánh Đào Duy Anh khiến thành cơng khố luận Em xin chân thành cảm ơn anh chị phòng Khách hàng Doanh nghiệp tạo điều điện thuận lợi cho em nghiên cứu, tiếp cận với thực tế, bảo nghiệp vụ RM Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến anh Bùi Văn Tiến- Giám đốc ngân hàng TMCP Quân Đội phòng giao dịch Đào Duy Anh phân cơng cho em vị trí thực tập phù hợp để em học hỏi trau dồi kinh nghiệm thực tế, giúp em hoàn thành khoá luận Một lần xin gửi đến thầy cô, bạn bè trường Học viện Ngân hàng anh chị, cô Ngân hàng TMCP Quân Đội phòng giao dịch Đào Duy Anh lời cảm ơn chân thành tốt đẹp nhất! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan nghiên cứu 2.1 Nghiên cứu nước 2.2 Nghiên cứu nước Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn đề tài 7 Kết cấu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu chung hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Chức ngân hàng 10 1.2 Khả sinh lời ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Bản chất khả sinh lời 12 1.2.2 Các số đo khả sinh lời 13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng thương mại 15 .1 Các nhân tố bên 15 .2 Các nhân tố bên 19 1.4 Mơ hình nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại 21 1.4.1 Phương pháp đánh giá truyền thống 21 1.4.2 Phương pháp phân tích hồi quy 21 CHƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 24 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng MBBank 24 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại MBBank 24 iii 2.1.2 Thực trạng hoạt động ngân hàng Quân đội giai đoạn 2016-2020 29 2.2 Đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng Qn đội Việt Nam mơ hình hồi quy đa biến 36 2.2.1 Mơ hình nghiên cứu 36 2.2.2 Lý chọn biến giải thích dự báo 37 2.2.4 Kết hồi quy 41 2.2.5 Kiểm định vi phạm giả định hồi quy 44 2.2.6 Thảo luận kết 44 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 50 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội giai đoạn 2022- 2026 50 3.2 Hệ thống giải pháp tác động nhân tố nhằm nâng cao khả sinh lời ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 52 2.1 Tăng quy mô tài sản 52 3.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng 54 Tăng khả khoản 55 3.3 Một số giải pháp khác giúp nâng cao khả sinh lời ngân hàng TMCP Quân Đội 57 3.3.1 Quản lý chi phí hoạt động hiệu 57 3.3.2 Nâng cao hoạt động đào tạo, thu hút nguồn nhân lực, quản trị điều hành 58 3.3.3 Mở rộng hoạt động marketing, đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ cung cấp thị trường 59 KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 PHỤ LỤC 67 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa TMCP Thương mại cổ phần RM Relation management NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước BCTC Báo cáo tài NH Ngân hàng ROA Return on assets ROE Return on equity NIM Net Interest Margin GDP Gross Domestic Product MB Military Bank IBCA International Bank Credit Analysis Limited OLS Ordinary Least Square NHTW Ngân hàng Trung ương CN Chi nhánh PGD Phòng giao dịch ISO International Organization for Standardization COSO Commitee of Sponsoring Organization v DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HOẠ DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 Những cột mốc phát triển MB đến năm 2020 26 Bảng 2.2 Bảng mô tả biến mơ hình 37 Bảng Thống kê mơ tả biến xét mơ hình 40 Bảng 2.4 Kết chạy mơ hình phần mềm eviews 41 Bảng 2.5 Hệ số hồi quy tiêu chuẩn 43 Bảng 2.6 Kết chạy kiểm định đa cộng tuyến 44 Bảng 2.7 So sánh kết chạy mơ hình dự báo ban đầu 45 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 2.1 Mơ hình máy MB 27 Hình 2.2 Tổng tài sản MB giai đoạn 2016-2020 29 Hình Vốn chủ sở hữu MB giai đoạn 2016-2020 29 Hình 2.4 Huy động vốn MB giai đoạn 2016-2020 31 Hình 2.5 Tổng dư nợ MB giai đoạn 2016-2020 32 Hình 2.6 Lợi nhuận trước thuế MB giai đoạn 2016-2020 33 Hình 2.7 Lãi MB giai đoạn 2016-2020 33 Hình 2.8 Biểu đồ ROE MB giai đoạn 2016-2020 35 Hình 2.9 Biểu đồ ROA ngân hàng MB giai đoạn 2016-2020 35 vi LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong xu tồn cầu hố, Việt Nam hồ theo đổi văn minh giới, kinh tế nước ta phát triển theo chế thị trường hoạt động giám sát quản lý nghiêm ngặt Chính phủ Góp phần vào tồn phát triển kinh tế, NHTM coi mắt xích quan trọng chuỗi hoạt động kinh tế Theo Dương Chí Dũng (2020) vai trị hệ thống NHTM vơ quan trọng có tác động mạnh mẽ đến kinh tế hàng hoá quốc gia, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển đến giai đoạn đỉnh cao kinh tế thị trường vai trị ngân hàng thương mại lại nâng cao trở thành định chế tài khơng thể thiếu kinh tế nước nhà Do vậy, việc nâng cao hiệu hoạt động NHTM vấn đề đáng ý nhà quản trị nhà đầu tư Theo Tô Ngọc Hưng Nguyễn Đức Trung (2011), khả sinh lời tốt NHTM đóng vai trị vơ to lớn, khơng tạo nguồn tài vững giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động, mà cịn giúp ngân hàng thực nghĩa vụ tài Nhà nước, tăng thu nhập quốc dân niềm cảm hứng khích lệ tinh thần lao động, gắn bó với cơng việc cơng dân Do vậy, vấn đề tìm giải pháp giúp tăng cao hiệu sinh lời NHTM vô quan trọng Cho nên, vấn đề cần phải tìm nhân tố ảnh hưởng tới chúng sau đưa giải pháp tác động đến nhân tố để hiệu sinh lời cho ngân hàng Dịch Covid-19 tràn vào Việt Nam từ đầu năm 2020 đến ảnh hưởng nghiêm trọng đến sống người dân đặc biệt hoạt động kinh tế nước ta Dưới diễn biến phức tạp dịch bệnh, hoạt động kinh doanh NHTM chịu tác động xấu nghiêm trọng, đặc biệt khoảng thời gian từ tháng đến tháng năm 2020 Chính phủ ban hành sách nghiêm ngặt cách ly xã hội Các doanh nghiệp hoạt động trì trệ dẫn tới giải thể, phá sản kích thích tình trạng tăng nợ xấu hệ thống NHTM nói chung Đến cuối tháng năm 2020, dư nợ tín dụng kinh tế ngân hàng tăng gần 2% so với cuối năm 2019, tốc độ tăng trưởng mức thấp 15 năm gần (theo số liệu NHNN) Tuy mức tăng có cải thiện từ đến nay, thấp nhiều so với số % nửa đầu năm 2019 Như vậy, tụt dốc tốc độ tăng trưởng cụ thể xuất phát từ yếu tố nào? Dựa tình hình biến động ngành ngân hàng năm vừa qua với học hỏi trình thực tập Ngân hàng TMCP Quân Đội phòng giao dịch Đào Duy Anh, tác giả chọn chủ đề “Các nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời Ngân hàng TMCP Quân Đội” để bổ sung thêm tài liệu nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời phương pháp định lượng Từ việc tìm nhân tố, nghiên cứu đưa giải pháp với mục đích tác động vào nhân tố để giúp ngân hàng MB cải thiện hiệu sinh lời, từ làm tảng cho MBBank kinh doanh an tồn, hiệu góp phần vào xây dựng kinh tế vững cho đất nước Tổng quan nghiên cứu 2.1 Nghiên cứu nước ngồi Với mục đích nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Siri Lanka, HirinduKawshala cộng (2017) phân tích qua bảng liệu dựa BCTC 12 NHTM khoảng thời gian năm từ 2011- 2015 với 60 mẫu nghiên cứu Bằng phương pháp nghiên cứu phân tích mơ hình hồi quy bội chạy phần mềm Stata statistical Software Package với biến độc lập số vốn chủ sở hữu, khả khoản, quy mô tài sản, quy mô tiền gửi (trên tổng tài sản) biến phụ thuộc ROA Kết nghiên cứu số quy mô ngân hàng (BSIZE) yếu tố có mối quan hệ thuận đến ROA mức 5%, nhiên kết chưa đồng thuận lý thuyết trước có vài nghiên cứu kết luận không tồn mối quan hệ lợi nhuận quy mô ngân hàng dù có số nghiên cứu điều ngược lại Ngoài ra, nghiên cứu tác động chiều tỷ lệ vốn (capital ratio), tỷ lệ tiền gửi (deposit ratio) với ROA, tỷ lệ khoản (liquidity ratio) lại khơng có tác động đến ROA NH Sri Lankan dù trước kỳ vọng tương quan nghịch Ngồi ra, tác giả đề xuất biện pháp giúp tăng hiệu sinh lời ngân hàng tập trung vào mở rộng quy mô, cụ thể tổng tài sản yếu tố quan trọng tác động đến khả sinh lời; nguồn vốn cần quản lý tốt cách tối thiểu hố chi phí để tăng lợi nhuận; tăng huy động vốn NH Cũng với mục đích nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời NHTM Malaysia, Ong Tze San The Boon Heng (2012) xây dựng bảng số liệu từ BCTC 20 ngân hàng thương mại giai đoạn từ năm 200 đến năm 2009 Bài nghiên cứu phân tích cơng cụ phân tích tài Bankscope liệu cung cấp IBCA Với việc phân tích phương pháp định tính, tác giả đánh giá tác động nhân tố bên nhân tố bên ngân hàng; mơ hình hồi quy bội với biến phụ thuộc NIM, ROA ROE biến độc lập bao gồm yếu tố bên bên Nghiên cứu đưa đến kết luận hiệu sinh lời NHTM Malaysia bị tác động chủ yếu nhân tố nội bộ, nhân tố ngành, nhân tố vĩ mô lạm phát hay tốc độ tăng trưởng GDP lại không tồn tác động đáng kể Qua đó, tác giả muốn nhấn mạnh vai trò hiểu biết tầm quan trọng nhân tố tác động đến hiệu sinh lời NHTM Bởi dịng tài NHTM chiếm tới 70% tài sản hệ thống tài năm 2010 Malaysia, việc nghiên cứu mức độ ảnh hưởng yếu tố tác động đến hệ thống NHTM giúp cho Chính phủ đưa quy định, sách hữu hiệu tương lai May Wahdan cộng (2017) sử dụng liệu BCTC top đầu ngân hàng Ai Cập năm từ 2011-2015 để tìm nhân tố bên ngồi bên có ảnh hưởng lớn lợi nhuận NHTM Trong đó, nhân tố bên bao gồm quản trị ngân hàng, phương thức hoạt động; nhân tố bên bao gồm nhân tố vĩ mô, nhân tố ngành môi trường pháp luật mà NH hoạt động Bằng phương pháp phân tích tỷ suất (ratio analysis) thơng qua việc tính quy mơ ngân hàng, tỷ lệ an tồn vốn, dự phịng khoản cho vay,….Kết nghiên cứu đưa kết luận 77% thay đổi ROA giải thích vốn chủ sở hữu, tỷ lệ lạm phát lợi nhuận phi lãi suất, chiếm 61% thay đổi giải thích vốn chủ sở hữu, lợi nhuận phi lãi