(Tiểu luận) bài tập lớn ngân hàng trung ương đối với hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng liênhệ với việt nam

TRƯỜNG: ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - - BÀI TẬP LỚN Ngân hàng trung ương hoạt động tra giám sát ngân hàng Liên hệ với Việt Nam Môn học: Ngân hàng Trung ương Cung Thị Diệu Linh – CH300400 Nguyễn Ánh Linh - CH300414 Nguyễn Tiến Đông Lai – CH300390 Nguyễn Đức Long – CH300438 Khóa K30L Hà Nội, 10/2022 Mục lục I Một số vấn đề lý luận hoạt động tra giám sát NHNN .2 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát ngân hàng 2 Một số mô hình tổ chức tra giám sát ngân hàng 2.1 Mơ hình giám sát thể chế 2.2 Mơ hình giám sát chức 2.3 Mơ hình giám sát lưỡng đỉnh .5 2.4 Mơ hình giám sát hợp Đối tượng tra đối tượng giám sát tra NHNN Nội dung tra ngân hàng Mục đích tra ngân hàng Nguyên tắc tra giám sát ngân hàng tra NHNN 7 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra NHNN 7.1 Cơ cấu tổ chức .8 7.2 Ch ứ c năng, nhi m ệ v ụ , quyềền hạn Thanh tra NHNN Phương pháp tra ngân hàng 10 8.1 Giám sát từ xa 10 8.2 Thanh tra chỗ 11 II Thực trạng hoạt động tra giám sát Việt Nam .12 Thực trạng tra giám sát ngân hàng 12 Hoạt động tra, giám sát ngân hàng 13 2.1 Kết hoạt động tra giám sát từ 2018-2022 .13 2.2 Khó khăn, hạn chế hoạt động tra giám sát 17 2.2.1 III 1.1 Những yêu cầu để đảm bảo nâng cao lực tra giám sát 20 1.1.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật .20 1.1.2 Yêu cầu hoàn thiện cấu tra giám sát ngành ngân hàng 21 1.2 IV Mơ hình quan tra, giám sát ngân hàng .17 Một số giải pháp nâng cao lực tra giám sát NHNN 20 Giải pháp nâng cao lực tra giám sát 22 1.2.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật 22 1.2.2 Giải pháp hồn thiện số cơng tác khác 23 Tài liệu tham khảo .24 I Một số vấn đề lý luận hoạt động tra giám sát NHNN Khái niệm đặc điểm tra, giám sát ngân hàng Thanh tra ngân hàng đánh giá sức khỏe tài khả phục hồi ngân hàng Các kì tra ngân hàng chủ yếu liên quan đến tình trạng sức khỏe bảng cân đối ngân hàng Ngồi ra, chúng bao gồm đánh giá tuân thủ qui định biện pháp kiểm soát nội Hoạt động tra, giám sát ngân hàng gồm: (i) Hoạt động tra; (ii) Hoạt động giám sát; (iii) Hoạt động xây dựng sách, văn quy phạm pháp luật; cấp phép: - Hoạt động tra: Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, quy định khác pháp luật có liên quan, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp; Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng; xem xét, đánh giá rủi ro tiềm ẩn, chất lượng hiệu hệ thống quản trị, điều hành, hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm trị rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, bao gồm việc nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát rủi ro, kiểm soát giảm thiểu, xử lý rủi ro thông qua việc xem xét yếu tố tác động đến an toàn hoạt động, chất lượng, hiệu quản trị rủi ro, khả chống đỡ rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Kiến nghị quan nhà nước có thâm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành VBQPPL đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng; Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành vi dẫn đến vi phạm pháp luật; Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật - Hoạt động giám sát: Thu thập, tổng hợp xử lý tài liệu, thông tin, liệu đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát; kết hợp giám sát an toàn toàn hệ thống TCTD với giám sát an toàn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật có liên quan; việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra khuyến nghị, cảnh báo giám sát ngân hàng; Phân tích, đánh giá thường xun tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành mức độ rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, rủi ro mang tính hệ thống; thực xếp hạng TCTD năm theo mức độ an toàn; Phát hiện, cảnh báo yếu tố tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi ro gây an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước hệ thống TCTD; rủi ro, nguy dẫn đến vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng; Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro, vi phạm pháp luật đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định pháp luật - Hoạt động xây dựng sách, văn quy phạm pháp luật; cấp phép: o Hoạt động xây dựng sách, văn quy phạm pháp luật: Cơ quan TTGSNH tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc xây dựng, ban hành theo thẩm quyền để Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trình cấp có thẩm quyền ban hành sách, VBQPPL tổ chức, hoạt động, an toàn hoạt động ngân hàng, tra, giám sát ngân hàng, bảo hiểm tiền gửi phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố thuộc phạm vi trách nhiệm quản lý Ngân hàng Nhà nước o Hoạt động cấp phép: Cơ quan TTGSNH tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tham mưu, giúp Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh (trong trường hợp Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phân cấp, ủy quyền) thực hiện: (i) Cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động TCTD, giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngoài, giấy phép thành lập văn phòng đại diện TCTD nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng loại giấy phép hoạt động ngân hàng khác; (ii) Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động hoạt động cung ứng dịch vụ thơng tin tín dụng cho tổ chức; (iii) Xác nhận đăng ký Điều lệ TCTD; (iv) Chấp thuận việc mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý, giải thể TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; chấp thuận danh sách dự kiến người bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban Kiểm soát Tổng Giám đốc (Giám đốc) TCTD, trừ nhân ngân hàng thương mại Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ, nhân chủ sở hữu phần vốn Nhà nước Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ cử giới thiệu; chấp thuận người dự kiến bổ nhiệm làm Tổng Giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngoài; chấp thuận việc thành lập, chấm dứt, giải thể chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp nước, chi nhánh, văn phịng đại diện hình thức diện thương mại khác nước TCTD; chấp thuận việc thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết TCTD; chấp thuận việc góp vốn, mua cổ phần TCTD; chấp thuận vấn đề khác quản trị, tổ chức, tài hoạt động theo pháp luật quy định phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho phép; (v) Xử lý vấn đề liên quan đến tổ chức, quản trị, điều hành TCTD, chi nhánh ngân hàng nước nhằm góp phần đảm bảo TCTD, chi nhánh ngân hàng nước hoạt động lành mạnh, an toàn theo quy định pháp luật; (vi) Quyền trách nhiệm đại diện chủ sở hữu vốn Nhà nước TCTD có vốn Nhà nước theo quy định pháp luật; (vii) Xây dựng tổ chức, theo dõi triển khai thực đề án, phương án củng cố, chấn chỉnh, cấu lại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Cơ quan TTGSNH định số nội dung quy định nêu theo phân cấp, ủy quyền Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Một số mơ hình tổ chức tra giám sát ngân hàng Hiện giới có bốn mơ hình giám sát chia theo đối tượng giám sát, lĩnh vực giám sát: (i) Mơ hình giám sát thể chế; (ii) Mơ hình giám sát chức năng; (iii) Mơ hình giám sát lưỡng đỉnh (chia theo mục tiêu giám sát quan giám sát an toàn quan tập giám sát hoạt động kinh doanh); (iv) Mô hình giám sát hợp (hợp hồn tồn hợp phần) 2.1 Mơ hình giám sát thể chế Đặc điểm cấu trúc tổ chức: Bao gồm nhiều quan giám sát khác nhau, quan giám sát lĩnh vực (ngân hàng, chứng khoán bảo hiểm) Việc giám sát tiến hành tất mặt: Ổn định hệ thống, giám sát thận trọng, nguyên tắc kinh doanh bảo vệ khách hàng Cơ chế vận hành: Hiện có ba quan riêng biệt giám sát ba mảng thị trường (ngân hàng, chứng khốn, bảo hiểm), hoạt động giám sát chun mơn hóa Mỗi quan có kỹ thuật, nghiệp vụ riêng hoạt động theo quy định, nguyên tắc chuẩn mực khác Các quan tiến hành giám sát thơng qua chu trình khép kín từ khâu cấp phép, kiểm tra giám sát định kỳ hoạt động kinh doanh, tra xử phạt vi phạm đến việc cho phép rút khỏi thị trường Tính quán hoạt động phối hợp, chia sẻ thông tin việc giám sát hạn chế rủi ro hệ thống quy định cụ thể đảm bảo văn pháp luật Điều kiện tồn tại: Thị trường tài chưa đạt tính thống nhất, phạm vi hoạt động định chế tài nằm hoạt động truyền thống (hoặc ngân hàng, bảo hiểm chứng khoán) Các sản phẩm tài chưa đa dạng, chưa có kết hợp loại hình dịch vụ tài Mặc dù mơ hình giám sát thể chế có chun mơn hóa giám sát, đảm bảo việc giám sát chuyên nghiệp hiệu hơn, thiếu chế độc lập cho hoạt động giám sát khiến hiệu hoạt động giám sát giảm, giảm tính minh bạch, rủi ro từ kẻ hở pháp luật xu hướng đời tập đồn tài sản phẩm, cơng cụ tài phức tạp; hạn chế việc chia sẻ thông tin phối hợp quan việc giám sát thị trường Do đó, Chính phủ thành lập phận chun trách tham mưu thị trường tài chính, ký kết ghi nhớ song phương chia sẻ thông tin phối hợp hành động theo nguyên tắc tự nguyện quan giám sát với nhau, thành lập Ủy ban Ổn định tài với vai trị chủ thể điều tiết hoạt động phối hợp thành viên quan giám sát khác nhau, thiết lập cấu nhân chéo 2.2 Mơ hình giám sát chức Đặc điểm cấu trúc tổ chức: Có quan giám sát hoạt động ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, hưu trí Đây quan độc lập, có quyền chủ động việc giám sát đảm bảo an toàn cho lĩnh vực hoạt động mà họ chịu trách nhiệm giám sát Cơ chế vận hành: Có phân định rõ ràng trách nhiệm việc giám sát quan tham gia giám sát hoạt động cụ thể như: Ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm; phối hợp chặt chẽ quan giám sát nhằm đảm bảo việc giám sát hiệu việc giám sát tài phân cơng cho quan khác nhau; quan giám sát có tồn quyền việc thực thi giám sát lĩnh vực mình, từ việc cấp phép đến việc xử lý hành hành vi vi phạm pháp luật Điều kiện tồn tại: Thị trường tài phát triển thống nhất, phạm vi hoạt động định chế tài đa dạng, có kết hợp loại hình dịch vụ tài chính, lực giám sát, hệ thống pháp luật liên quan đến hoạt động giám sát tốt Mơ hình giám sát chức có ưu điểm loại trừ khe hở giám sát tránh tình trạng nhiều quan giám sát giải thích thực quy định theo hướng khác nhau, chí mâu thuẫn Ngoài cho phép xác định giám sát cách đầy đủ tổ chức cung cấp số lượng hạn chế dịch vụ tài chính, tổ chức q nhỏ để giám sát thận trọng không thiết phải chịu giám sát theo cách truyền thống Tuy nhiên, mơ hình gặp khó khăn việc: Phân biệt hoạt động kinh doanh thuộc quan giám sát quản lý tính đa dạng đổi sản phẩm; bất lợi cho tổ chức tài lúc chịu giám sát nhiều quan; khó khăn giám sát rủi ro hệ thống thiếu thông tin đầy đủ, xuyên suốt toàn hoạt động tổ chức tài Để khắc phục tình trạng cần áp dụng biện pháp cấu chéo nhân quan giám sát, đồng thời xây dựng hệ thống thông tin tập trung, chia sẻ kho liệu chung để giảm bớt quy trình thời gian báo cáo cho tổ chức tài chính, hỗ trợ tích cực cho việc tiến hành giám sát rủi ro toàn hệ thống 2.3 Mơ hình giám sát lưỡng đỉnh Cơ chế vận hành: Có hai quan độc lập tham gia giám sát thị trường: (i) Cơ quan giám sát thận trọng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn hệ thống tài quốc gia thơng qua việc đưa thủ tục hành chuẩn mực mình; (ii) Cơ quan cịn lại chịu trách nhiệm giám sát hoạt động cụ thể tổ chức tài thị trường với mục tiêu đảm bảo việc tiếp cận thị trường, tính hiệu quả, cơng thị trường đảm bảo lòng tin vào thị trường đảm bảo quyền lợi người tiêu dùng Có phối hợp số quan khác nhằm đảm bảo ổn định cho thị trường tài Kho bạc, NHTW Bộ Tài Document continues below Discover more from: hàng Tài Ngân NHTC0 Đại học Kinh tế… 44 documents Go to course Df8304a5 Bài Đỗ 11 Thu Hằng Ngân hàng Tài None Mbb bao cao ty le an toan von Ngân hàng Tài None Giải pháp triển khai 26 12 dịch vụ bao thanh… Ngân hàng Tài None 1.Mau viet Ly lich hành Ngân hàng Tài None 96-2014-qd-ubnd giadat hanoi Ngân hàng Tài None Mơ hình giám sát lưỡng đỉnh coi phương pháp tối ưu việc đảm bảo minh bạch, toàn vẹn thị trường bảo vệ người tiêu dùng Ngồi ra, mơ hình làm nảy sinh mâu thuẫn quan giám sát an toàn phải lựa chọn an toàn hệ thống bảo vệ người tiêu dùng Cơ quan giám sát thận trọng ưu tiên mục tiêu an CHU DE HAM SO toàn hệ thống người tiêu dùng bị thiệt hại định chế tài NHAT phá sản Để khắc phục tình trạng cần thành lập thêm cácBAC quan giám -sátHAM bổ SO 29 sung để cân lợi ích quyền lợi người tiêu dùng an toàn hệ thống Ngân hàng Tài việc thành lập Ủy ban Cạnh tranh Người tiêu dùng chịu trách nhiệm bảo vệ người None tiêu dùng nói chung chống độc quyền 2.4 Mơ hình giám sát hợp Mơ hình giám sát hợp có quan giám sát chịu trách nhiệm giám sát toàn trung gian thị trường thuộc lĩnh vực ngân hàng, tài bảo hiểm Mơ hình gồm hai loại: Hợp hồn tồn Hợp phần Đặc điểm cấu trúc tổ chức: Sự khác cấu tổ chức mơ hình chủ yếu dựa vào phân tách trách nhiệm giám sát NHTW quan giám sát tài hợp ba mục tiêu hệ thống giám sát tài Theo đó, quan giám sát tài hợp chịu trách nhiệm giám sát an tồn vi mơ hoạt động kinh doanh, mục tiêu cịn lại giám sát an tồn vĩ mô thường NHTW chịu trách nhiệm Điều kiện tồn tại: Độ lớn thị trường tài mức độ phức tạp thị trường địi hỏi phải có quan giám sát hợp nhất; luật quan giám sát tài phải soạn thảo, chỉnh sửa thông qua trước quan thành lập; nguồn nhân lực; sở vật chất để phục vụ công tác tra, giám sát, hệ thống máy tính để thu thập xử lý thơng tin điều kiện quan trọng giúp cho quan giám sát tài hoạt động hiệu Mơ hình giám sát hợp có ưu điểm ngăn ngừa mâu thuẫn khoảng cách việc giám sát ngành thuộc lĩnh vực tài chính; tạo “sân chơi” thống cho ngành thuộc lĩnh vực tài chính; nâng cao hiệu hoạt động giám sát; tiết kiệm chi phí Tuy nhiên, mơ hình có nhược điểm quan giám sát trở nên độc quyền thiếu linh hoạt Đối tượng tra đối tượng giám sát tra NHNN - Đối tượng tra ngân hàng: o Cơ quan, tổ chức, cá nhân thuộc phạm vi quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước); o Đối tượng tra ngân hàng quy định Điều 52 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao gồm ngân hàng sách cơng ty tổ chức tín dụng; o Doanh nghiệp nhà nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định thành lập; o Đối tượng báo cáo thuộc trách nhiệm quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng ngoại hối (sau gọi tiền tệ ngân hàng) theo quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền; o Tổ chức bảo hiểm tiền gửi; o Cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có nghĩa vụ chấp hành quy định pháp luật lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước - Đối tượng giám sát ngân hàng: o Đối tượng giám sát ngân hàng quy định Điều 56 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao gồm ngân hàng sách cơng ty tổ chức tín dụng; o Đối tượng báo cáo thuộc trách nhiệm quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng theo quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền; o Đối tượng khác theo quy định pháp luật Nội dung tra ngân hàng Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, quy định khác pháp luật có liên quan, việc thực quy định giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp; Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng; xem xét, đánh giá rủi ro tiềm ẩn, chất lượng hiệu hệ thống quản trị, điều hành, hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm trị rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, bao gồm việc nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát rủi ro, kiểm sốt giảm thiểu, xử lý rủi ro thơng qua việc xem xét yếu tố tác động đến an toàn hoạt động, chất lượng, hiệu quản trị rủi ro, khả chống đỡ rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Kiến nghị quan nhà nước có thâm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành VBQPPL đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng; Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành vi dẫn đến vi phạm pháp luật; Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật Mục đích tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng tổ chức tín dụng; trì nâng cao lịng tin công chúng hệ thống tổ chức tín dụng; bảo đảm việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Mục đích hoạt động tra nhằm phát sơ hở chế quản lý, sách, pháp luật để kiến nghị với quan nhà nước có thẩm quyền biện pháp khắc phục; phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật; giúp quan, tổ chức, cá nhân thực quy định pháp luật; phát huy nhân tố tích cực; góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động quản lý nhà nước; bảo vệ lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức, cá nhân Nguyên tắc tra giám sát ngân hàng tra NHNN Hoạt động giám sát ngân hàng thực theo nguyên tắc tập trung thống từ Trung ương đến địa phương, kết hợp chặt chẽ giám sát việc chấp hành sách pháp luật tiền tệ, ngân hàng với giám sát sở rủi ro Đến nay, nội dung giám sát không dừng việc giám sát việc tuân thủ pháp luật, chấp hành tỷ lệ, giới hạn an tồn hoạt động mà cịn trọng đánh giá, cảnh báo rủi ro hoạt động TCTD Bên cạnh giám sát vi mô TCTD, hệ thống giám sát an tồn vĩ mơ bước nghiên cứu, triển khai mơ hình dự báo tài FPM, số lành mạnh tài FSIs mơ hình kiểm tra sức chịu đựng hệ thống mơ hình đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại (DEA) Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra NHNN 7.1 Cơ cấu tổ chức Theo quy định Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ ban hành quy định tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Nghị định số 43/2019/NĐ-CP ngày 17/5/2019 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng quan tra nhà nước, tổ chức thành hệ thống gồm: Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) 2.Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh) Theo Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg ngày 12/6/2019 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước, cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gồm 08 đơn vị: - Vụ Thanh tra hành chính, giải khiếu nại, tố cáo phòng, chống tham nhũng (gọi tắt Vụ I) - Vụ Chính sách an tồn hoạt động ngân hàng (gọi tắt Vụ II) đánh giá xếp hạng cho hoạt động từ đưa kết luận chung cho hoạt động tổng thể ngân hàng 8.2 Thanh tra chỗ Thanh tra chỗ việc tiến hành tra trực tiếp trụ sở hoạt động đối tượng tra, sở xem xét, kiểm tra hồ sơ, tài liệu, chứng từ gốc liên quan đến nội dung cần tra, đối tượng tra ghi chép từ nguồn thơng tin khác nhằm xác định tính trung thực vấn đề, từ đánh giá mặt toàn hoạt động ngân hàng thương mại thời điểm tra Mục tiêu tra chỗ: Đánh giá mức độ tin cậy thơng tin, tài liệu kế tốn, tài mà ngân hàng thương mại cung cấp cho tra giám sát; Đánh giá tình hình chấp hành sách, pháp luật, quy trình, chế độ ngân hàng Nhà nước, phát vi phạm, sai sót kiến nghị biện pháp chấn chỉnh, xử lý; Đánh giá, đo lường mức độ rủi ro khả chống đỡ rủi ro ngân hàng thương mại; Phát quy trình, quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoàn thiện Đặc điểm tra chỗ: Thực trụ sở ngân hàng thương mại; Tiếp cận trực tiếp với hồ sơ, tài liệu người liên quan; Thực theo quy trình sẵn có Hạn chế phương thức tra chỗ: Bị giới hạn thời gian chủ yếu kiểm tra, đánh giá xu hướng rủi ro thời điểm định; Việc phân tích thơng tin theo mục tiêu, phạm vi tra định Phương thức giám sát từ xa tra chỗ nhằm mục đích giám sát ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro hoạt động ngân hàng Việc kết hợp chặt chẽ hai phương pháp tra quan trọng, chúng hỗ trợ làm tăng hiệu quả, hiệu lực quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng II Thực trạng hoạt động tra giám sát Việt Nam Thực trạng tra giám sát ngân hàng Tình hình tra giám sát ngân hàng NHNN có nhiều thay đổi qua giai đoạn phát triển đất nước, cụ thể: Trong giai đoạn 2011-2016, hoạt động tra ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh thực nhằm nhận diện rõ tồn hạn chế công tác tra việc tái cấu hệ thống TCTD nay, quan Thanh tra giám sát ngân hàng (NHNN) nỗ lực khắc phục hạn chế, yếu thông qua nhiều giải pháp, cụ thể như: - Coi trọng công tác giám sát, tiến dần tới giám sát rủi ro, khai thác triệt để thơng tin tính hữu ích từ báo cáo giám sát; Hỗ trợ tích cực cho đồn tra trực tiếp từ Trung ương đến địa phương việc lựa chọn mẫu tra; Xây dựng kế hoạch tra chi tiết thực tra TCTD, góp phần rút ngắn thời gian tra, tăng suất, hiệu công tác tra chỗ 12 - Đổi phương pháp tra: Chuyển từ tra đơn lẻ sang tra tồn diện TCTD Theo đó, tra mở rộng quy mô phạm vi Ngồi ra, theo đuổi mục đích chuyển đổi phương pháp tra - kết hợp yếu tố truyền thống đại; Quán triệt tinh thần đổi phương pháp tra sở bước kết hợp tra chấp hành sách pháp luật với tra rủi ro; Bám sát quy định pháp luật Việt Nam với tiếp thu nguyên tắc, thông lệ quốc tế lĩnh vực tra, giám sát ngân hàng không trái với quy định pháp luật Việt Nam phù hợp với thực tế phát triển TCTD - Hình thức triển khai thay đổi phù hợp với phương pháp tra Giai đoạn 2011 - 2016 đánh dấu bước tiến quan trọng công tác tra ngân hàng: Lần tra ngân hàng thực việc đạo mang tính hệ thống xuyên suốt, thống từ Trung ương đến chi nhánh tỉnh, thành phố Ngoài ra, quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (NHNN) cịn đạo đồn tra chỗ có kết luận rõ ràng vi phạm pháp luật xác định rõ trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan vụ việc; đồng thời, đề xuất biện pháp xử lý, cấu lại TCTD kiến nghị chỉnh sửa, bổ sung chế, sách Đến nay, cơng tác tra dần vào nề nếp, phát huy vai trị tích cực việc đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng - Nội dung tra mở rộng, tập trung số vấn đề trọng tâm, trọng điểm thực trạng tài TCTD, xác định cụ thể số lãi (lỗ), nguyên nhân lỗ, trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan, chất khoản ủy thác, khoản phải thu, tài sản có khác… - Tổ chức tốt việc theo dõi, giám sát xử lý kiến nghị sau tra nhằm tăng cường hiệu lực, hiệu công tác tra; giám sát, góp phần nâng cao trật tự, kỹ cương tên thị trường tiền tệ ngân hàng - Công tác tra đổi theo hướng minh bạch, hoạt động tra, tạo điều kiện cho NHNN chi nhánh chủ động công tác tra địa bàn, tạo lòng tin xã hội Hiện tại, giai đoạn 2018-2022, bên cạnh việc giám sát tuân thủ pháp luật, chấp hành tỷ lệ, giới hạn an toàn hoạt động, NHNN tiếp tục tập trung đánh giá, cảnh báo rủi ro hoạt động TCTD, tăng cường giám sát lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro NHNN rà soát hoạt động kinh doanh TCTD hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cấp tín dụng hợp vốn, cung ứng dịch vụ toán, cho thuê tài , hoạt động trực tuyến, điện tử TCTD, kịp thời đánh giá tác động dịch Covid-19 đến an toàn hệ thống TCTD Hiệu công tác giám sát ngân hàng ngày cải thiện, nhiều sai phạm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD phát kịp thời cảnh báo Hoạt động giám sát ngân hàng thực thống nhất, toàn diện từ trung 13 ương đến địa phương Nội dung giám sát có trọng tâm, trọng điểm bám sát diễn biến hoạt động TCTD, thị trường tiền tệ, yêu cầu quản lý nhà nước thời kỳ Mặt khác, bản, hoạt động giám sát ngân hàng có kết nối với hoạt động tra, cấp phép, xây dựng, ban hành sách, hoạt động giám sát đóng vai trị trung tâm, định hướng Theo đó, việc xây dựng kế hoạch tra dựa kết hoạt động giám sát phù hợp với nội dung định hướng tra Thanh tra Chính phủ Trên sở kết luận tra, biên kiểm tra, đưa kiến nghị, yêu cầu TCTD khắc phục tồn tại, sai phạm Hoạt động tra, giám sát ngân hàng 2.1 Kết hoạt động tra giám sát từ 2018-2022 Giai đoạn 2018 - 2022, công tác giám sát ngân hàng tiếp tục đổi mới, tăng cường sở hoàn thiện, triển khai công cụ, phương pháp giám sát mới; phạm vi giám sát mở rộng Phạm vi giám sát mở rộng đến tập đồn tài hình thức cơng ty mẹ - con, cơng ty mẹ TCTD, công ty con, chi nhánh TCTD nước ngoài, sở hữu vốn, đầu tư tài TCTD TCTD có tầm quan trọng hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) quan quản lý trực tiếp thị trường liên ngân hàng (TTLNH) Trên thực tế, hoạt động tra, giám sát TTLNH gồm: (1) Hoạt động tra; (2) Hoạt động giám sát; (3) Cơ chế, sách tra, giám sát thị trường liên ngân hàng: i Hoạt động tra: Thời gian qua, công tác tra có thay đổi mạnh mẽ theo chiều hướng tích cực, tồn diện Theo đó, cơng tác tra chỗ chuyển từ tra đơn lẻ sang tra tồn diện pháp nhân tổ chức tín dụng (TCTD) Các tra chỗ mở rộng quy mô phạm vi, từ kết tra đánh giá tổng thể pháp nhân TCTD Hình thức tra chỗ thay đổi phù hợp với đổi phương pháp tra Nội dung tra chỗ mở rộng, tập trung số vấn đề trọng tâm, trọng điểm; nội dung tra đưa vào kế hoạch tra hàng năm toàn hệ thống Tuy nhiên, hệ thống luật chế, sách bổ trợ cho việc thực quy trình tra an tồn hiệu cịn chưa hồn thiện thiếu tính đồng Việc thực theo bước, nội dung yêu cầu quy trình tra chỗ chưa đầy đủ dẫn đến số kết luận tra cịn hạn chế Trong đó, việc bố trí nguồn nhân lực tham gia đồn tra đơi cịn gặp khó khăn, thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao, thiếu cán có đủ khả đảm nhận vai trị làm trưởng đồn tra; hệ thống giám sát, đánh giá cảnh báo sớm rủi ro tài 14 chưa phát huy đầy đủ tính tích cực phục vụ cho cơng tác tra chỗ, chưa phát triển xứng tầm với phát triển mạnh mẽ TTLNH hoạt động ngân hàng Tại Hội nghị sơ kết hoạt động ngân hàng tháng đầu năm triển khai nhiệm vụ tháng cuối năm 2022 diễn ngày 15/7, báo cáo công tác tra, giám sát ngân hàng, ông Nguyễn Văn Du, quyền Chánh Thanh tra Cơ quan Thanh tra Giám sát, NHNN, cho biết, tháng đầu năm, công tác tra tiếp tục đổi theo hướng vừa kết hợp tra toàn diện pháp nhân, tra chuyên đề, bước kết hợp áp dụng phương pháp tra sở rủi ro, vừa theo hướng tập trung hiệu nguồn lực tra vào đối tượng, lĩnh vực có tiềm ẩn rủi ro cao, dễ phát sinh sai phạm Qua công tác tra phát số tồn hoạt động TCTD, từ kiến nghị, khuyến nghị xử lý nghiêm hành vi vi phạm để trì giữ vững kỷ cương, kỷ luật hoạt động tiền tệ ngân hàng Tuy nhiên q trình tra NHNN gặp khó khăn TCTD khơng hợp tác cung cấp thơng tin tài liệu trình tra ngân hàng Trong 2022, Ngân hàng SCB không báo cáo theo quy định pháp luật tài liệu: Báo cáo tài (BCTC) riêng hợp năm 2021 kiểm toán; Báo cáo thường niên năm 2021; Báo cáo tình hình quản trị cơng ty năm 2020, năm 2021, tháng đầu năm 2021, tháng đầu năm 2022; báo cáo không thời hạn theo quy định pháp luật tài liệu: BCTC riêng hợp quý 3, năm 2020; BCTC riêng hợp bán niên soát xét năm 2020, 2021; Báo cáo thường niên năm 2020; BCTC riêng hợp năm 2020 kiểm toán; BCTC riêng hợp quý 1,3,4 năm 2021; BCTC riêng hợp quý 1,2 năm 2022) ii Hoạt động giám sát: Hoạt động giám sát chủ yếu TTLNH giám sát TCTD tham gia thị trường thông qua việc giám sát an tồn vĩ mơ vi mơ Đối với việc giám sát vi mơ thường tn theo tiêu chí CAMELS: Khả đáp ứng đủ vốn; Chất lượng tài sản có; Năng lực quản lý; Khả sinh lời; Khả khoản nhạy cảm rủi ro thị trường Công tác giám sát TTLNH tổ chức ngày tốt Trước đây, công tác giám sát từ xa thiếu tính chặt chẽ; chưa thực nêu lên hay TCTD có nguy rủi ro cao, cần cảnh báo đưa vào diện nghi vấn để tiến hành tra chỗ Đến nay, công tác giám sát bước quan tâm với vai trị cơng cụ hữu hiệu định hướng, dẫn dắt, điểm, hỗ trợ triển khai hoạt động tra chỗ Việc theo dõi, giám sát xử lý kiến nghị sau tra nhằm tăng cường hiệu lực, hiệu công tác tra, giám sát ngày tốt hơn, góp phần nâng cao trật tự, kỷ cương thị trường TTLNH Tuy nhiên, lực giám sát NHNN chưa theo kịp tốc tộ phát triển nhanh chóng TTLNH Các tiêu giám sát từ xa theo CAMELS số ngân hàng áp dụng theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam 15 Trên thực tế, TTLNH có tăng trưởng mạnh năm qua vấn đề quản trị nội TCTD chưa thực coi trọng, giám sát quan quản lý nhà nước nhiều bất cập, dẫn tới số ngân hàng thương mại rơi vào tình trạng thiếu khoản, nợ xấu tăng cao, tiềm ẩn rủi ro hệ thống lớn Cơng tác giám sát ngân hàng có gắn kết chặt chẽ với công tác tra Nội dung giám sát không dừng việc giám sát tình hình tuân thủ, chấp hành quy định an tồn hoạt động mà cịn trọng giám sát, đánh giá rủi ro hoạt động TCTD Qua đề xuất tra pháp nhân, tra chuyên đề (theo kế hoạch đột xuất) đối tượng có tình hình tài yếu, nợ xấu cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro, tồn kéo dài chưa xử lý dứt điểm, có dấu hiệu vi phạm quy định pháp luật tiền tệ ngân hàng Cùng với đó, cơng tác xếp hạng TCTD thực thống theo nguyên tắc đảm bảo việc xếp hạng phản ánh đầy đủ thực trạng hoạt động, rủi ro, mức độ an tồn TCTD… iii Cơ chế, sách tra, giám sát thị trường liên ngân hàng Trong năm qua, việc xây dựng, hoàn thiện chế, sách hoạt động tra, giám sát TTLNH đạt kết bước đầu Giai đoạn 2011-2015, thực chủ trương cấu lại hệ thống TCTD, NHNN ban hành Chỉ thị số 01/CT-NHNN Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 27/01/2015, tập trung triển khai liệt đồng giải pháp tra, giám sát, tái cấu xử lý nợ xấu Nhờ đó, hoạt động tra, giám sát TTLNH đạt kết quan trọng, góp phần đảm bảo an tồn, ổn định TCTD, nâng cao trật tự, kỷ cương hiệu điều hành sách tiền tệ Năm 2015, cơng tác cấp phép tiếp tục quản lý theo tiêu chuẩn, điều kiện thận trọng nhằm đảm bảo phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống TCTD, gắn với mục tiêu tái cấu hệ thống TCTD Bước sang giai đoạn 2016 - 2020, thực cấu lại xử lý nợ xấu, NHNN ban hành Chỉ thị số 01/CT-NHNN Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 23/02/2016, tập trung triển khai đồng giải pháp hoàn thiện thể chế, tăng cường công tác tra, giám sát; đẩy mạnh tái cấu xử lý nợ xấu, tập trung xử lý dứt điểm TCTD yếu NHNN ban hành kế hoạch tra kèm theo Quyết định số 2334a/QĐ-NHNN ngày 25/11/2016 để thống thực tồn Ngành cơng tác tra chun ngành tra hành Trong đó, cơng tác tra chuyên ngành tập trung vào tra pháp nhân, nhằm đánh giá xác thực trạng pháp nhân TCTD tra chuyên đề số nội dung trọng yếu hoạt động TCTD (cơ cấu lại, xử lý nợ xấu chất lượng tín dụng…) Bên cạnh đó, NHNN ban hành Thơng tư số 98/2017/TT-NHNN ngày 1/8/2017 quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Sổ tay giám sát ngân hàng, giúp chuẩn hóa thống nội dung, trình tự, thủ tục giám sát TCTD toàn hệ thống 16 Công tác tra, giám sát ngân hàng tiếp tục đổi tăng cường sở hồn thiện, triển khai cơng cụ, phương pháp giám sát gắn liền với đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, phát triển sở liệu hệ thống tiêu chí giám sát, bước chuyển dần từ giám sát tuân thủ sang kết hợp giám sát tuân thủ giám sát sở rủi ro Để triển khai phương pháp giám sát mới, NHNN ban hành Thông tư số 04/2018/TT-NHNN ngày 12/3/2018 sửa đổi, bổ sung quy định áp dụng can thiệp sớm giám sát ngân hàng, góp phần kịp thời xử lý vi phạm, hạn chế rủi ro cho đối tượng giám sát ngân hàng Tiếp đó, ngày 12/6/2019, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg “quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam” Theo Quyết định này, có thay đổi đáng kể cấu, chức hoạt động quan tra giám sát ngân hàng Mơ hình hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng phân chia theo nhóm ngân hàng loại hình hoạt động, tránh chồng chéo, đảm bảo quản lý giám sát hiệu Mặt khác, mơ hình trước tra chung, theo mơ hình mới, thực tra theo khu vực ngân hàng, điều giúp hoạt động tra, giám sát tập trung, không bị phân tán, phù hợp với quản lý ngân hàng đại, sử dụng công nghệ thông tin chủ yếu Hiện nay, nhờ công nghệ thông tin đại, giao dịch bất thường phát khoanh vùng tra chỗ để giải 2.2 Khó khăn, hạn chế hoạt động tra giám sát 2.2.1 Mơ hình quan tra, giám sát ngân hàng Đối với Việt Nam, theo Luật Ngân hàng Nhà nước (NHNN) năm 2010, hoạt động tra, giám sát ngân hàng, phòng chống rửa tiền Cơ quan tra, giám sát ngân hàng (NHNN) chịu trách nhiệm Hoạt động tra, giám sát ngân hàng phải đảm bảo phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD), gồm: (i) Thanh tra NHNN thực tra, giám sát hội sở chính, sở giao dịch ngân hàng thương mại (NHTM); (ii) Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố thực tra NHTM cổ phần chi nhánh NHTM tỉnh, thành phố Mô hình tạo điều kiện giám sát tồn diện chi nhánh hội sở NHTM Tuy nhiên, thách thức đặt việc phân cấp, uỷ quyền cho NHNN chi nhánh thực tra, giám sát NHTM địa bàn quản lý dẫn đến khó khăn tra tồn diện hệ thống NHTM Thanh tra ngân hàng giao thực đồng thời hoạt động giám sát an toàn hệ thống ngân hàng tra chuyên ngành, khiến việc thực thi sách giám sát ngân hàng bị hạn chế Bên cạnh đó, việc tra định kỳ chi nhánh NHTM có hiệu chưa cao chưa phù hợp với yêu cầu tra, giám sát dựa sở rủi ro 17 (chủ yếu tập trung hội sở NHTM) Ngồi ra, quan tra cần phải khắc phục khó khăn việc tổ chức, đạo, điều phối hoạt động tra, giám sát tra chi nhánh 2.2.2 Phương thức tra, giám sát ngân hàng Hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việt Nam chuyển dần từ tra vụ việc sang sử dụng kết hợp hai phương thức giám sát từ xa tra chỗ, nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng, góp phần bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh TCTD hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng; trì nâng cao lịng tin cơng chúng TCTD; bảo đảm việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Tuy nhiên, thách thức đặt là, hệ thống thông tin số liệu sử dụng giám sát từ xa chưa đảm bảo, chưa có chương trình cảnh báo sớm Kết dự báo cảnh báo TCTD có tác dụng báo cáo, dừng việc dùng số liệu tham khảo xây dựng sách, chế hỗ trợ cho hoạt động tra chỗ việc đánh giá khái quát tình hình TCTD cịn yếu nên chưa hồn toàn phát huy tác dụng việc phát rủi ro, cảnh báo có biện pháp phịng ngừa 2.2.3 Cơ sở pháp lý Hoạt động tra, giám sát ngân hàng có tiền đề từ Luật NHNN năm 1997 ban hành Sau đó, Luật NHNN năm 2010 đời với nhiều nội dung sửa đổi khung pháp lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng bước hoàn thiện Ngoài ra, sở pháp lý cho hoạt động giám sát ngân hàng bao gồm nhiều văn pháp luật như: Luật Thanh tra năm 2010; Nghị định số 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật tra; Nghị định số 07/2012/NĐ-CP ngày 09/02/2012 Chính phủ quy định quan giao thực chức tra chuyên ngành, đảm bảo tập trung, thống đạo, thực công tác tra, giám sát ngân hàng; Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng; Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam Tuy nhiên, nhà hoạch định sách gặp nhiều thách thức trình đồng hóa sách liên quan đến tra, giám sát NHNN, việc cụ thể hóa quy định nhằm đảm bảo tính minh bạch, cạnh tranh toàn hệ thống 2.2.4 Các chuẩn mực tra, giám sát ngân hàng Hoạt động tra, giám sát NHNN đổi sở thông lệ chuẩn mực quốc tế tra giám sát an toàn hoạt động ngân hàng NHNN có thơng tư việc yêu cầu NHTM phải bảo đảm trì tỷ lệ an toàn vốn tối 18