Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu giai đoạn 2016 – 2018

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ DIỄM CHÂU ận Lu n vă PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU u iệ il tà H EU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ DIỄM CHÂU Lu ận PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG vă HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG n THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU il tà u iệ LUẬN VĂN THẠC SĨ EU H Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS., TS LÊ THỊ MẬN TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày … tháng 09 năm 2019 Lu Tác giả ận n vă u iệ il tà H EU ii LỜI CẢM ƠN Luận văn đƣợc hoàn thành trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Để hồn thành đƣợc luận văn tốt nghiệp này, học viên Nguyễn Thị Diễm Châu xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy cô trƣờng Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu chuyên ngành Tài – Ngân hàng suốt trình học viên học tập trƣờng Đặc biệt, học viên xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến cô PGS TS Lê Thị Mận nhiệt tình hƣớng dẫn, động viên, tạo điều kiện để học viên hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn đến đồng nghiệp, bạn bè động viên hỗ trợ tơi hồn Lu thiện luận văn ận n vă u iệ il tà H EU iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu nói riêng Trong thời gian qua ACB tích cực thực biện pháp nhƣ xây dựng sách tín dụng, đầu tƣ cơng nghệ cách thức điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng mang lại Để tìm giải pháp hạn chế RRTD ACB, luận văn tổng hợp lý luận, nghiên cứu trƣớc RRTD NHTM; cách thức nhận biết RRTD; công cụ đo lƣờng; biện pháp hạn chế RRTD NHTM Thông qua phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD, biện pháp áp dụng để hạn chế RRTD Lu ACB giai đoạn 2016 – 2018, định hƣớng phát triển ACB giai đoạn ận tới Từ luận văn tìm thành tựu hạn chế cơng tác kiểm sốt, giảm vă thiểu RRTD, ngun nhân chủ yếu gây RRTD ACB đƣa giải pháp n phù hợp nhằm hạn chế RRTD ACB thời gian tới u iệ il tà H EU iv MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU .1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU 10 BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN .10 ận Lu n vă tà il CHƢƠNG 11 iệ CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH u DOANH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 EU 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN H HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1.1 Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.1.1.1 Cho vay 11 1.1.1.2 Bảo lãnh 11 1.1.1.3 Bao toán .11 1.1.1.4 Chiết khấu .12 1.1.1.5 Cho thuê tài 12 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng .12 1.1.2.2 Đặc điểm dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 16 v 1.1.2.4 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 19 1.1.2.5 Các mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng 23 1.1.2.6 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel 26 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 28 1.2.1 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng 28 1.2.2 Ảnh hƣởng tiêu cực rủi ro tín dụng 29 1.2.2.1 Đối với ngân hàng thƣơng mại 29 1.2.2.3 Đối với kinh tế 30 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 31 Lu 1.2.3.1.Nguyên nhân khách quan .31 ận 1.2.3.2.Nguyên nhân từ ngân hàng 32 vă 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại n nƣớc 35 tà 1.3.1.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển iệ il Việt Nam 35 u 1.3.1.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt EU Nam 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 41 H CHƢƠNG 42 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 42 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 42 2.1.1 Lịch sử hình thành 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.3 Kết kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018 45 2.1.3.1 Phân tích tình hình huy động vốn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018 45 vi 2.1.3.2.Phân tích tình hình cho vay Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018 .46 2.1.3.3 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018 47 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 48 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2016-2018 48 2.2.1.1 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018 48 Lu 2.2.1.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ ận phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018 53 vă 2.2.2.Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu .56 n 2.2.2.1.Quy trình tín dụng sách tín dụng 56 tà 2.3.ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ iệ il PHẦN Á CHÂU 60 u 2.3.1 Kết đạt đƣợc 60 EU 2.3.1.1.Chính sách tín dụng quy trình tín dụng .60 2.3.1.4.Ứng dụng cơng nghệ thơng tin q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng H .62 2.3.2 Hạn chế công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 63 2.3.2.1.Quy trình tín dụng cịn tiềm ẩn rủi ro .63 2.3.2.2.Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phụ thuộc nhiều vào thông tin từ khách hàng .64 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu .65 2.3.3.1.Nguyên nhân khách quan .65 2.3.3.2.Nguyên nhân chủ quan 67 vii KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 71 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ĐẾN 2025 71 3.1.1 Định hƣớng chung .71 3.1.2 Định hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng 72 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .73 Lu 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ 73 ận 3.2.1.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tài sản đảm bảo 73 vă 3.2.1.2 Biện pháp bảo đảm tín dụng 74 n 3.2.1.3 Giảm thiểu rủi ro từ phía khách hàng 74 tà 3.2.1.4 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 75 iệ il 3.2.1.5 Tuân thủ quy định phân loại nợ trích lập dự phịng 76 u 3.2.1.6 Chính sách lãi suất 76 EU 3.2.1.7 Tăng cƣờng công tác xử lý thu hồi nợ có vấn đề 76 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 77 H 3.2.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 77 3.2.2.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng .78 3.2.2.3 Phát triển, ứng dụng công nghệ khoa học tiên tiến vào nghiệp vụ ngân hàng tạo nên nhiều tiện ích .78 3.2.2.4 Đảm bảo an toàn sở liệu ngân hàng 79 3.2.2.5 Giải pháp khác .79 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 80 3.3.1 Điều hành sách tiền tệ hiệu 80 3.3.2 Tăng cƣờng vai trò Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng 80 3.3.3 Nâng cao chất lƣợng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng .82 viii KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 KẾT LUẬN CHUNG 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC ận Lu n vă u iệ il tà H EU