Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty tnhh dũng mạnh

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DŨNG MẠNH SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN THỊ THÙY LINH MÃ SINH VIÊN : A19781 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NỘI – 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DŨNG MẠNH Giáo viên hƣớng dẫn : Ths Ngô Thị Quyên Sinh viên thực : Nguyễn Thị Thùy Linh Mã sinh viên : A19781 Chuyên Ngành : Tài Chính HÀ NỘI – 2014 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cám ơn chân thành tới toàn thể Quý thầy cô giáo trường Đại học Thăng Long, đặc biệt Q thầy bên khoa Tài – Ngân hàng dạy dỗ, truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt bốn năm học tập rèn luyện trường Em xin gửi lời cám ơn tới cô Ths.Ngô Thị Quyên – giảng viên trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình giúp đỡ em nhiều q trình làm khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cám ơn chân thành tới tồn thể giám đốc, cán bộ, nhân viên cơng ty TNHH Dũng Mạnh tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em thực tập công ty, tiếp xúc thực tế, giải đáp thắc mắc, giúp em có thêm nhiều hiểu biết công việc suốt trình thực tập Em muốn gửi lời cám ơn sâu sắc tới tất bạn bè, đặc biệt cha mẹ anh trai, người luôn kịp thời động viên giúp đỡ em vượt qua khó khăn sống Và em mong muốn rằng, với kiến thức học hỏi từ trường học, với hiểu biết tìm tịi thân khóa luận đạt yêu cầu Em xin chân thành cám ơn! Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2015 Sinh viên Nguyễn Thị Thùy Linh LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hồn toàn trách nghiệm lời cam đoan này! Sinh viên Nguyễn Thị Thùy Linh Thang Long University Library MỤC LỤC CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH 1.1 Tổng quan vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh 1.1.2 Đặc điểm vốn kinh doanh 1.1.3 Phân loại vốn kinh doanh DN 1.1.3.1 Phân loại theo đặc điểm chu chuyển vốn 1.1.3.2 Phân loại theo nguồn hình thành 1.1.4 Vai trò vốn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng vốn 1.2.3 Phân tích quy mơ sách quản lý vốn 1.2.3.1 Phân tích vốn kinh doanh theo tích chất luân chuyển 1.2.3.2 Phân tích vốn kinh doanh theo nguồn hình thành 1.2.3.3 Phân tích sách quản lý vốn 1.2.4 Phân tích tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn theo tính chất luân chuyển 10 1.2.4.1 Các tiêu đánh giá chung tổng vốn 10 1.2.4.2 Phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 11 1.2.4.3 Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động 11 1.2.5 Phân tích tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn theo nguồn hình thành 14 1.2.5.1 Phân tích hiệu sử dụng nợ vay 14 1.2.5.2 Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu 16 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 17 1.3.1 Những nhân tố khách quan 17 1.3.2 Những nhân tố chủ quan 18 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DŨNG MẠNH 20 2.1 Giới thiệu Công ty TNHH Dũng Mạnh 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty 20 2.1.2 Lĩnh vực ngành nghề kinh doanh 20 2.1.3 Bộ máy quản lý công ty 21 2.1.4 Kết kinh doanh công ty TNHH Dũng Mạnh 23 2.2 Phân tích thực trạng hiệu sử dụng vốn công ty TNHH Dũng Mạnh 25 2.2.1 Phân tích quy mơ cấu vốn theo tính chất luân chuyển 25 2.2.1.1 Phân tích quy mơ cấu vốn lưu động 27 2.2.1.2 Phân tích quy mơ cấu vốn cố định 31 2.2.2 Phân tích quy mơ cấu vốn theo nguồn hình thành 32 2.2.2.1 Phân tích quy mơ cấu nợ phải trả công ty 33 2.2.3 Chính sách quản lý vốn cơng ty 36 2.2.4 Phân tích tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn theo tính chất luân chuyển 37 2.2.4.1 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn chung 37 2.2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 38 2.2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 41 2.2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn theo nguồn hình thành 42 2.2.5.1 Hiệu sử dụng nợ vay 42 2.2.5.2 Hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu 44 2.3 Nhận xét hiệu sử dụng vốn kinh doanh 45 2.3.1 Kết đạt 45 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 46 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DŨNG MẠNH 49 3.1 Định hƣớng phát triển công ty TNHH Dũng Mạnh 49 3.2 Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH Dũng Mạnh 49 KẾT LUẬN 54 Thang Long University Library DANH MỤC VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt DTT Tên đầy đủ Doanh thu EAT EBIT Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận trước thuế lãi vay EBT NVDH Lợi nhuận trước thuế Nguồn vốn dài hạn NVNH ROA Nguồn vốn ngắn hạn Tỷ suất lợi nhuận ròng tài sản ROS SXKD TNHH Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Sản xuất kinh doanh Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ TSDH TSLĐ TSNH VCĐ VLĐ Tài sản cố định Tài sản dài hạn Tài sản lưu động Tài sản ngắn hạn Vốn cố đinh Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ, CÔNG THỨC Bảng 2.1 Kết kinh doanh công ty TNHH Dũng Mạnh 23 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn lưu động công ty 2011 – 2013 27 Bảng 2.3 Cơ cấu vốn cố định công ty 2011 – 2013 31 Bảng 2.4 Cơ cấu vốn công ty theo nguồn hình thành 35 Bảng 2.5 Hiệu sử dụng vốn chung 37 Bảng 2.6 Hiệu sử dụng VLĐ công ty TNHH Dũng Mạnh 38 Bảng 2.7 Hiệu sử dụng VCĐ công ty TNHH Dũng Mạnh 41 Bảng 2.8 Hiệu sử dụng nợ vay công ty TNHH Dũng Mạnh 42 Bảng 2.9 Hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu công ty TNHH Dũng Mạnh 44 Bảng 3.1 Tỷ trọng khoản phản thu khách hàng TSNH 50 Bảng 3.2 So sánh quy mô TSCĐ TSLĐ 51 Hình 1.1 Mơ hình chiến lược mạo hiểm Hình 1.2 Mơ hình chiến lược thận trọng Hình 1.3 Mơ hình chiến lược dung hịa 10 Hình 2.1 Mơ hình chiến lược quản lý vốn cơng ty 36 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức công ty 21 Sơ đồ 2.2 Quy mô tổng vốn công ty TNHH Dũng Mạnh 25 Sơ đồ 2.3 Cơ cấu vốn cơng ty theo tính chất ln chuyển 26 Sơ đồ 2.4 Cơ cấu TSNH công ty TNHH Dũng Mạnh năm 2011 – 2013 30 Sơ đồ 2.5 Cơ cấu vốn cơng ty theo nguồn hình thành 32 Thang Long University Library ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường ngày nay, nhu cầu vốn cho doanh nghiệp trở nên quan trọng doanh nghiệp phải đối mặt trực tiếp với biến động thị trường Các công ty phải sử dụng vốn cho hợp lý nhằm mang lại hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh làm tăng thêm sức cạnh tranh Chính vậy, vốn có ý nghĩa quan trọng sống doanh nghiệp Phân tích hiệu sử dụng vốn đóng vai trị quan trọng phân tích hoạt động kinh doanh, nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn doanh nghiệp để đạt kết cao với chi phí thấp Đồng thời sở cung cấp thơng tin hữu ích cho đối tượng quan tâm nhà đầu tư, tổ chức tín dụng…nhận biết tình hình tài thực tế để có định đầu tư hiệu Xuất phát từ thực tế nhận thức yêu cầu đòi hỏi sau thời gian thực tập công ty TNHH Dũng Mạnh với giúp đỡ Giảng viên hướng dẫn – giúp đỡ người công ty, em chọn đề tài “Giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Dũng Mạnh” để làm khóa luận tốt nghiệp, với mong muốn vận dụng kiến thức học vào thực tiễn để phân tích hiệu sử dụng vốn cơng ty Từ tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công Ty TNHH Dũng Mạnh thời gian tới Mục đích nghiên cứu Tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Dũng Mạnh Nhiệm vụ nghiêm cứu Đề đạt mục đích đề tài cần phải có mục tiêu cụ thể sau:  Hệ thống hóa vấn đề lý luận vốn hiệu sử dụng vốn  Phân tích thực trạng nguyên nhân ảnh hưởng tới hiệu sử dụng vốn công ty TNHH Dũng Mạnh  Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Dũng Mạnh Đối tƣợng nghiên cứu Vốn hiệu sử dụng vốn công ty TNHH Dũng Mạnh Phạm vi nghiên cứu  Thời gian: Tình hình sử dụng vốn hoạt động sản xuất kinh doanh công ty qua năm 2011 - 2013  Khách thể: Lãnh đạo, nhân viên khách hàng công ty  Địa điểm, không gian: Tại công ty TNHH Dũng Mạnh Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập liệu  Các số liệu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty như: Báo cáo kết kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,…  Các liệu liên quan khác thu thập từ: báo, tạp chí, internet Phương pháp xử lý số liệu  Phương pháp so sánh: Với số liệu thu thập công ty sử dụng phương pháp so sánh số liệu tuyệt đối tương đối để thấy rõ biến động tình hình sử dụng vốn cơng ty TNHH Dũng Mạnh qua năm 2011 – 2013 NỘI DUNG CỦA KHĨA LUẬN Khóa luận trình bày làm chương: Chương I: Những vấn đề lý luận chung vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Chương II: Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Dũng Mạnh Chương III: Giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Dũng Mạnh Thang Long University Library