Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính

LỜI NĨI ĐẦU Mục đích xử phạt vi phạm hành nói chung xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài nói riêng ngăn chặn, phòng ngừa hành vi vi phạm pháp luật quản lý nhà nước để pháp luật quản lý nhà nước tôn trọng bảo vệ Luật Xử lý vi phạm hành Quốc hội thông qua ngày 20/6/2012 quy định xử phạt vi phạm hành biện pháp xử lý hành Chính phủ, Bộ Tài ban hành nhiều văn tạo sở pháp lý cho việc xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tài như: xử phạt vi phạm hành thuế; xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế tốn, kiểm tốn độc lập; xử phạt vi phạm hành lĩnh vực quản lý, sử dụng tài sản công; xử phạt vi phạm hành lĩnh vực hải quan, dự trữ quốc gia, kho bạc, chứng khoán… Để giúp quan quản lý nhà nước thuận lợi việc cập nhật văn nêu trên, Nhà xuất Tài phối hợp Vụ Pháp chế - Bộ Tài xuất sách “Hệ thống văn quy phạm pháp luật xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tài chính” Nhà xuất Tài mong nhận quan tâm ý kiến đóng góp bạn đọc để sách hoàn thiện lần xuất sau Trân trọng giới thiệu sách bạn đọc NHÀ XUẤT BẢN TÀI CHÍNH MỤC LỤC Trang 10 PHẦN I NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ Nghị định 129/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành thuế cưỡng chế thi hành định hành thuế Nghị định 41/2018/NĐ-CP ngày 12/03/2018 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế tốn, kiểm tốn độc lập Nghị định 63/2019/NĐ-CP ngày 11/07/2019 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực quản lý, sử dụng tài sản công; thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; dự trữ quốc gia; kho bạc nhà nước Nghị định 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành thuế, hóa đơn Nghị định 128/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực hải quan Nghị định 156/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán Nghị định 128/2021/NĐ-CP ngày 30/12/2021 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn Nghị định 102/2021/NĐ-CP ngày 16/11/2021 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực thuế, hóa đơn; hải quan; kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh xổ số; quản lý, sử dụng tài sản cơng; thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; dự trữ quốc gia; kho bạc nhà nước; kế toán, kiểm toán độc lập Nghị định 121/2021/NĐ-CP ngày 27/12/2021 Chính phủ kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng dành cho người nước Nghị định 137/2021/NĐ-CP ngày 31/12/2021 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh đặt cược trò chơi có thưởng PHẦN II VĂN BẢN HỢP NHẤT CỦA BỘ TÀI CHÍNH Văn hợp 11/VBHN-BTC ngày 20/7/2016 Bộ Tài hợp nghị định quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực quản lý giá, phí, lệ phí, hóa đơn Văn hợp 11/VBHN-BTC ngày 05/02/2020 Bộ Tài hợp nghị định quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh xổ số 28 61 87 150 174 211 230 244 278 297 299 322 PHẦN I NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ CHÍNH PHỦ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 129/2013/NĐ-CP Hà Nội, ngày 16 tháng 10 năm 2013 NGHỊ ĐỊNH QUY ĐỊNH VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ VÀ CƯỠNG CHẾ THI HÀNH QUYẾT ĐỊNH HÀNH CHÍNH THUẾ Căn Luật tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn Luật xử lý vi phạm hành ngày 20 tháng năm 2012; Căn Luật quản lý thuế ngày 29 tháng 11 năm 2006; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật quản lý thuế ngày 20 tháng 11 năm 2012; Theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài chính; Chính phủ ban hành Nghị định quy định xử phạt vi phạm hành thuế cưỡng chế thi hành định hành thuế, Chương XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ Mục QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng bị xử phạt vi phạm hành thuế Phạm vi điều chỉnh Chương quy định hành vi vi phạm hành thuế, hình thức xử phạt, biện pháp khắc phục hậu quả, thẩm quyền xử phạt thi hành định xử phạt vi phạm hành thuế Vi phạm hành thuế bao gồm vi phạm quy định Luật quản lý thuế, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật quản lý thuế (sau gọi Luật quản lý thuế) đối với: Các loại thuế; tiền thuê đất, thuê mặt nước; tiền sử dụng đất; thu từ khai thác tài nguyên khoáng sản khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước quan thuế quản lý thu theo quy định pháp luật Nghị định khơng áp dụng vi phạm hành phí, lệ phí, hóa đơn vi phạm hành thuế hàng hóa xuất khẩu, nhập Trường hợp Điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên có quy định xử phạt vi phạm hành thuế khác với Nghị định thực theo quy định Điều ước quốc tế Đối tượng bị xử phạt vi phạm hành thuế a) Người nộp thuế có hành vi vi phạm hành thuế; b) Tổ chức tín dụng theo quy định Luật tổ chức tín dụng (sau gọi chung tổ chức tín dụng) có hành vi vi phạm hành thuế; c) Tổ chức, cá nhân khác có liên quan Điều Thời hiệu, thời hạn xử phạt vi phạm hành thuế Đối với hành vi vi phạm thủ tục thuế, thời hiệu xử phạt 02 năm, kể từ ngày hành vi vi phạm thực đến ngày định xử phạt Ngày thực hành vi vi phạm hành thuế kết thúc thời hạn phải thực thủ tục thuế theo quy định Luật quản lý thuế Đối với trường hợp làm thủ tục thuế điện tử ngày thực hành vi vi phạm hành thuế kết thúc thời hạn làm thủ tục theo quy định quan có thẩm quyền Đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự, hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp tăng số tiền thuế hồn thời hiệu xử phạt 05 năm, kể từ ngày thực hành vi vi phạm đến ngày định xử phạt Thời điểm xác định hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp tăng số tiền thuế hoàn; hành vi trốn thuế, gian lận thuế ngày ngày cuối thời hạn nộp hồ sơ khai thuế kỳ tính thuế mà người nộp thuế thực khai thiếu thuế, hành vi trốn thuế, gian lận thuế ngày ngày quan có thẩm quyền định hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế Đối với cá nhân bị khởi tố, truy tố có định đưa xét xử theo thủ tục tố tụng hình sự, sau có định đình điều tra đình vụ án hành vi vi phạm có dấu hiệu vi phạm hành thuế thời hạn 03 ngày, kể từ ngày định đình điều tra, đình vụ án, quan định đình điều tra, đình vụ án phải gửi định hồ sơ vụ việc cho quan có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành thuế Trong trường hợp này, thời hiệu xử phạt vi phạm áp dụng theo quy định Khoản 1, Khoản Điều Thời gian quan tiến hành tố tụng thụ lý, xem xét tính vào thời hiệu xử phạt vi phạm hành Thời hạn truy thu thuế Quá thời hiệu xử phạt vi phạm hành thuế người nộp thuế khơng bị xử phạt phải nộp đủ số tiền thuế thiếu, số tiền thuế trốn, số tiền thuế gian lận, tiền chậm nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước thời hạn mười năm trở trước, kể từ ngày phát hành vi vi phạm Trường hợp người nộp thuế khơng đăng ký thuế phải nộp đủ số tiền thuế thiếu, số tiền thuế trốn, số tiền thuế gian lận, tiền chậm nộp tiền thuế cho toàn thời gian trở trước, kể từ ngày phát hành vi vi phạm Điều Các hình thức xử phạt vi phạm hành thuế Phạt cảnh cáo Phạt cảnh cáo áp dụng hành vi vi phạm thủ tục thuế khơng nghiêm trọng, có tình tiết giảm nhẹ theo quy định áp dụng hình thức xử phạt cảnh cáo Phạt tiền a) Đối với hành vi vi phạm thủ tục thuế: Phạt tiền tối đa không 200 triệu đồng người nộp thuế tổ chức có hành vi vi phạm thủ tục thuế Mức phạt tiền tối đa người nộp thuế cá nhân có hành vi vi phạm thủ tục thuế 1/2 mức phạt tiền tổ chức theo quy định Luật xử lý vi phạm hành Mức phạt tiền quy định Điều 5, 6, 7, Điều Nghị định mức phạt tiền áp dụng người nộp thuế tổ chức, cá nhân 1/2 mức phạt áp dụng tổ chức Đối với người nộp thuế hộ gia đình áp dụng mức phạt tiền cá nhân Khi phạt tiền, mức tiền phạt cụ thể hành vi vi phạm thủ tục thuế mức trung bình khung phạt tiền quy định hành vi đó; Đối với hành vi vi phạm thủ tục thuế tình tiết tăng nặng giảm nhẹ tính tăng giảm 20% mức phạt trung bình khung phạt tiền Khi xác định mức phạt tiền người nộp thuế vi phạm vừa có tình tiết tăng nặng, vừa có tình tiết giảm nhẹ xem xét giảm trừ tình tiết tăng nặng theo nguyên tắc tình tiết giảm nhẹ giảm trừ tình tiết tăng nặng Sau giảm trừ theo ngun tắc trên, có tình tiết giảm nhẹ mức tiền phạt giảm xuống, khơng giảm mức tối thiểu khung phạt tiền, có tình tiết tăng nặng mức tiền phạt tăng lên khơng vượt q mức tối đa khung phạt tiền b) Đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp tăng số tiền thuế hoàn: Phạt 20% số tiền thuế thiếu, số tiền thuế hoàn hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp tăng số tiền thuế hoàn, áp dụng người nộp thuế tổ chức cá nhân c) Đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế: Phạt từ đến lần số tiền thuế trốn, gian lận Mức phạt tiền quy định Điều 11 Nghị định mức phạt tiền áp dụng người nộp thuế tổ chức, mức phạt tiền cá nhân 1/2 mức phạt áp dụng tổ chức d) Phạt tiền tương ứng với số tiền khơng trích vào tài khoản ngân sách nhà nước hành vi vi phạm theo quy định Điều 12 Nghị định Điều Những trường hợp không xử phạt vi phạm hành thuế Các trường hợp theo quy định Điều 11 Luật xử lý vi phạm hành Trường hợp khai sai, người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế nộp đủ số tiền thuế phải nộp trước thời điểm quan thuế công bố định kiểm tra thuế, tra thuế trụ sở người nộp thuế 10 Mục HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ, HÌNH THỨC XỬ PHẠT VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ Điều Xử phạt hành vi chậm nộp hồ sơ đăng ký thuế, chậm thông báo thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế so với thời hạn quy định Phạt cảnh cáo hành vi nộp hồ sơ đăng ký thuế thông báo thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế cho quan thuế thời hạn quy định từ 01 ngày đến 10 ngày mà có tình tiết giảm nhẹ Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 1.000.000 đồng hành vi nộp hồ sơ đăng ký thuế thông báo thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế cho quan thuế thời hạn quy định từ 01 ngày đến 30 ngày (trừ trường hợp quy định Khoản Điều này) Phạt tiền từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng hành vi sau đây: a) Nộp hồ sơ đăng ký thuế thông báo thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế thời hạn quy định 30 ngày b) Không thông báo thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế c) Không nộp hồ sơ đăng ký thuế không phát sinh số thuế phải nộp Điều Xử phạt hành vi khai không đầy đủ nội dung hồ sơ thuế Hành vi khai không đúng, không đầy đủ nội dung hồ sơ khai thuế quy định Điều 31 Luật quản lý thuế (trừ trường hợp người nộp thuế khai bổ sung theo quy định) bị phát sau thời hạn quy định nộp hồ sơ khai thuế: Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 1.000.000 đồng hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai tiêu bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế Phạt tiền từ 600.000 đồng đến 1.500.000 đồng hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai tiêu hóa đơn chứng từ khác liên quan đến nghĩa vụ thuế Phạt tiền từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai tiêu tờ khai thuế, tờ khai toán thuế Phạt tiền từ 1.200.000 đồng đến 3.000.000 đồng hành vi sau đây: a) Có hành vi vi phạm quy định Khoản Điều 10 Khoản Điều 11 Nghị định b) Có hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp theo hồ sơ khai thuế tạm tính theo quý chưa đến thời hạn nộp hồ sơ khai toán thuế Điều Xử phạt hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế so với thời hạn quy định Phạt cảnh cáo hành vi nộp chậm hồ sơ khai thuế thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày mà có tình tiết giảm nhẹ Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 1.000.000 đồng hành vi nộp hồ sơ khai thuế thời hạn từ 01 ngày đến 10 ngày (trừ trường hợp quy định Khoản 1, Điều này) Phạt tiền từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng hành vi nộp hồ sơ khai thuế thời hạn quy định từ 10 ngày đến 20 ngày Phạt tiền từ 1.200.000 đồng đến 3.000.000 đồng hành vi nộp hồ sơ khai thuế thời hạn quy định từ 20 ngày đến 30 ngày Phạt tiền từ 1.600.000 đồng đến 4.000.000 đồng hành vi nộp hồ sơ khai thuế thời hạn quy định từ 30 ngày đến 40 ngày Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng hành vi: a) Nộp hồ sơ khai thuế thời hạn quy định từ 40 ngày đến 90 ngày b) Nộp hồ sơ khai thuế thời hạn quy định 90 ngày không phát sinh số thuế phải nộp c) Không nộp hồ sơ khai thuế không phát sinh số thuế phải nộp d) Nộp hồ sơ khai thuế tạm tính theo quý thời hạn quy định 90 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế chưa đến thời hạn nộp hồ sơ khai toán thuế Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quy định Điều bao gồm thời gian gia hạn nộp hồ sơ khai thuế quy định Điều 33 Luật quản lý thuế 11 Không áp dụng mức xử phạt quy định Điều trường hợp gia hạn nộp hồ sơ khai thuế, gia hạn thời hạn nộp thuế theo quy định pháp luật quản lý thuế Người nộp thuế chậm nộp hồ sơ khai thuế bị xử phạt theo quy định Khoản 1, 2, 3, 4, 5, Điều dẫn đến chậm nộp tiền thuế phải nộp tiền chậm nộp thuế theo quy định pháp luật Điều Xử phạt hành vi vi phạm quy định cung cấp thông tin liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế Hành vi vi phạm chế độ cung cấp thông tin liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế không thuộc trường hợp khai thiếu thuế, trốn thuế, gian lận thuế tùy theo hành vi, mức độ vi phạm mà bị xử phạt sau: Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 1.000.000 đồng hành vi: a) Cung cấp thông tin, tài liệu, hồ sơ pháp lý liên quan đến đăng ký thuế theo thông báo quan thuế thời hạn quy định từ 05 ngày làm việc trở lên b) Cung cấp thơng tin, tài liệu, sổ kế tốn liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế theo thông báo quan thuế thời hạn quy định từ 05 ngày làm việc trở lên c) Cung cấp sai lệch thơng tin, tài liệu, sổ kế tốn liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế thời hạn theo yêu cầu quan thuế Phạt tiền từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng hành vi: a) Cung cấp không đầy đủ, không xác thơng tin, tài liệu, chứng từ, hóa đơn, sổ kế toán liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế thời hạn kê khai thuế; số hiệu tài khoản, số dư tài khoản tiền gửi cho quan có thẩm quyền yêu cầu b) Không cung cấp đầy đủ, tiêu, số liệu liên quan đến nghĩa vụ thuế phải đăng ký theo chế độ quy định, bị phát không làm giảm nghĩa vụ thuế với ngân sách nhà nước c) Không cung cấp; cung cấp không đầy đủ, không xác thơng tin, tài liệu liên quan đến tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, cơng nợ bên thứ ba có liên quan thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày quan thuế yêu cầu Điều Xử phạt hành vi vi phạm quy định chấp hành định kiểm tra, tra thuế, cưỡng chế thi hành định hành thuế Phạt tiền từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng hành vi: a) Từ chối nhận định tra, kiểm tra, định cưỡng chế thi hành định hành thuế b) Khơng chấp hành định tra, kiểm tra thuế thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày phải chấp hành định quan có thẩm quyền c) Từ chối, trì hỗn, trốn tránh việc cung cấp hồ sơ, tài liệu, hóa đơn, chứng từ, sổ kế tốn liên quan đến nghĩa vụ thuế thời hạn 06 làm việc, kể từ nhận yêu cầu quan có thẩm quyền thời gian kiểm tra, tra trụ sở người nộp thuế d) Cung cấp khơng xác thơng tin, tài liệu, sổ kế toán liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế theo yêu cầu quan có thẩm quyền thời gian kiểm tra, tra thuế trụ sở người nộp thuế Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng hành vi: a) Khơng cung cấp số liệu, tài liệu, sổ kế tốn liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế quan có thẩm quyền yêu cầu thời gian kiểm tra, tra thuế trụ sở người nộp thuế b) Không thực thực không định niêm phong hồ sơ tài liệu, két quỹ, kho hàng hóa, vật tư, nguyên liệu, máy móc, thiết bị, nhà xưởng làm xác minh nghĩa vụ thuế c) Tự ý tháo bỏ, thay đổi dấu hiệu niêm phong quan có thẩm quyền tạo lập hợp pháp làm xác minh nghĩa vụ thuế d) Không ký vào biên kiểm tra, tra thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận biên kiểm tra, tra đ) Không chấp hành kết luận kiểm tra, tra thuế, cưỡng chế thi hành định hành thuế quan có thẩm quyền 12 Điều 21a Xử phạt hành vi vi phạm quy định cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm qua biên giới cá nhân, tổ chức nước ngoài25 Phạt tiền cá nhân, tổ chức nước thực hành vi vi phạm sau: a) Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng trường hợp cá nhân nước cung cấp dịch vụ tư vấn bảo hiểm qua biên giới Việt Nam công dân quốc gia, vùng lãnh thổ mà Việt Nam có cam kết mở cửa thị trường dịch vụ tư vấn bảo hiểm qua biên giới b) Phạt tiền từ 180.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng trường hợp tổ chức nước cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam khơng có trụ sở quốc gia, vùng lãnh thổ mà Việt Nam có cam kết mở cửa thị trường dịch vụ phụ trợ bảo hiểm qua biên giới Đình cá nhân, tổ chức nước cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm từ 03 tháng đến 06 tháng hành vi vi phạm sau: a) Cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam không đáp ứng điều kiện theo quy định khoản khoản Điều 93b bổ sung khoản Điều Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm, Luật Sở hữu trí tuệ b) Cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm khơng loại hình dịch vụ phụ trợ bảo hiểm phép cung cấp theo quy định pháp luật Trong thời gian bị đình cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm theo Quyết định xử phạt vi phạm hành khoản Điều này, cá nhân, tổ chức nước tiếp tục có hành vi vi phạm quy định khoản Điều bị đình hoạt động cung cấp dịch vụ tư vấn bảo hiểm qua biên giới Việt Nam từ 06 đến 12 tháng Mục HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH, HÌNH THỨC XỬ PHẠT VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI, ĐẠI LÝ BẢO HIỂM, PHỤ TRỢ BẢO HIỂM VÀ VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN26 Điều 22 Xử phạt hành vi vi phạm quy định mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng doanh nghiệp môi giới bảo hiểm không thực nghĩa vụ mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp cho hoạt động môi giới bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động Việt Nam Điều 23 Xử phạt hành vi vi phạm quy định môi giới bảo hiểm Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi ngăn cản bên mua bảo hiểm, người bảo hiểm cung cấp thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm xúi giục bên mua bảo hiểm, người bảo hiểm không kê khai chi tiết liên quan đến hợp đồng bảo hiểm Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Tư vấn cho khách hàng mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước với điều kiện, điều khoản cạnh tranh so với doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước khác nhằm thu hoa hồng môi giới cao hơn; b) Tư vấn, giới thiệu cho bên mua bảo hiểm quy tắc, điều khoản biểu phí bảo hiểm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm bắt buộc không quy định pháp luật; c) Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm không thỏa thuận văn với bên mua bảo hiểm có thỏa thuận văn thỏa thuận không nêu rõ nội dung hoạt động môi giới bảo hiểm theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: 25 Điều bổ sung theo quy định khoản Điều Nghị định số 80/2019/NĐ-CP, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 11 năm 2019 26 Tên mục sửa đổi, bổ sung theo quy định khoản Điều Nghị định số 80/2019/NĐ-CP, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 11 năm 2019 334 a) (được bãi bỏ)27 b) Sử dụng nhân viên chưa có chứng đào tạo bảo hiểm môi giới bảo hiểm theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: Đình hoạt động từ 02 tháng đến 03 tháng phần nội dung, phạm vi liên quan trực tiếp đến hành vi vi phạm hành Giấy phép thành lập hoạt động trường hợp vi phạm quy định Khoản Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm hành quy định Điểm a, Điểm b Khoản Điều Điều 24 Xử phạt hành vi vi phạm quy định đại lý bảo hiểm Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Làm đại lý cho doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước khác không đồng ý văn doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước mà tổ chức, cá nhân làm đại lý; b) Ngăn cản bên mua bảo hiểm cung cấp thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm xúi giục bên mua bảo hiểm, người bảo hiểm không kê khai chi tiết liên quan đến hợp đồng bảo hiểm; c) Hoạt động đại lý bảo hiểm chưa ký hợp đồng đại lý hợp đồng đại lý bảo hiểm hết hiệu lực Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Hoạt động đại lý bảo hiểm không đáp ứng điều kiện hoạt động theo quy định pháp luật; b) Thực công việc nội dung hoạt động đại lý theo quy định pháp luật; c) Thực cơng việc ngồi nội dung ủy quyền hợp đồng đại lý bảo hiểm; d) Thay mặt bên mua bảo hiểm đàm phán hợp đồng bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước mà tổ chức, cá nhân làm đại lý Phạt tiền 70.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng sở đào tạo đại lý thực hành vi vi phạm sau: a) Đào tạo đại lý bảo hiểm chưa đáp ứng đủ điều kiện theo quy định pháp luật; b) Không tuân thủ nội dung, chương trình đào tạo đại lý Bộ Tài phê chuẩn thời gian đào tạo, cán đào tạo, sở vật chất để đào tạo; c) Cấp chứng đại lý bảo hiểm không quy định pháp luật Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước sử dụng tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động đại lý bảo hiểm mà không đảm bảo điều kiện nguyên tắc hoạt động đại lý bảo hiểm theo quy định pháp luật 5.28 Hình thức xử phạt bổ sung: a) Tước quyền sử dụng chứng đại lý bảo hiểm cá nhân từ 02 tháng đến 03 tháng, đình hoạt động đại lý bảo hiểm tổ chức từ 02 tháng đến 03 tháng trường hợp vi phạm quy định khoản Điều b) Buộc đình hoạt động đào tạo đại lý sở đào tạo đại lý từ 01 tháng đến 03 tháng trường hợp vi phạm quy định khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc khơi phục lại tình trạng ban đầu trường hợp vi phạm quy định Điểm b, Điểm c Khoản Điều này; b) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm hành quy định Khoản 2, Khoản Điều này; 27 Điểm bãi bỏ theo quy định Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 28 Khoản sửa đổi, bổ sung theo quy định khoản 9, Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 335 c) Buộc hủy kết đào tạo đại lý bảo hiểm vi phạm quy định Điểm b, Điểm c Khoản Điều này; d) (được bãi bỏ)29 Điều 25 Xử phạt hành vi vi phạm Văn phòng đại diện doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: Thay đổi tên gọi, quốc tịch, địa doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm nước ngồi tên gọi Văn phịng đại diện khơng theo quy định pháp luật; Thay đổi địa điểm đặt trụ sở Văn phòng đại diện; trưởng đại diện; tăng, giảm số người làm việc Văn phòng đại diện không thông báo văn cho Bộ Tài Điều 25a Xử phạt hành vi vi phạm cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm cá nhân, tổ chức cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm30 Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm sau: a) Khơng giữ bí mật thơng tin khách hàng sử dụng thông tin khách hàng khơng mục đích cung cấp thơng tin cho bên thứ ba mà khơng có chấp thuận khách hàng, trừ trường hợp cung cấp theo quy định pháp luật; b) Tổ chức cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm cung cấp dịch vụ giám định tổn thất bảo hiểm hỗ trợ giải bồi thường bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm mà tổ chức đồng thời bên mua bảo hiểm người bảo hiểm người thụ hưởng; c) Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm cung cấp dịch vụ giám định tổn thất bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm mà doanh nghiệp thực thu xếp giao kết hợp đồng bảo hiểm; d) Không thực quy chuẩn kỹ thuật lĩnh vực dịch vụ phụ trợ bảo hiểm; đ) Hợp đồng cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm không lập văn Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi vi phạm cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm sau: a) Cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm khơng loại hình dịch vụ phụ trợ bảo hiểm quyền cung cấp; b) Cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm không đáp ứng điều kiện cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm theo quy định pháp luật; c) Tổ chức khơng có tư cách pháp nhân cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm sau: đánh giá rủi ro bảo hiểm, tính tốn bảo hiểm, giám định tổn thất bảo hiểm, hỗ trợ giải bồi thường bảo hiểm Hình thức xử phạt bổ sung: a) Tước quyền sử dụng Chứng tư vấn bảo hiểm từ 01 đến 03 tháng cá nhân có hành vi vi phạm điểm a khoản Điều này; b) Đình hoạt động cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm từ 01 đến 03 tháng cá nhân có hành vi vi phạm điểm b khoản Điều này; Đình hoạt động cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm từ 01 đến 03 tháng tổ chức cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm có hành vi vi phạm điểm a, b khoản Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH, HÌNH THỨC XỬ PHẠT VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ VỀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG VỐN VÀ TÀI SẢN Điều 26 Xử phạt hành vi vi phạm quy định vốn Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: 29 Điểm bãi bỏ theo quy định Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 30 Điều bổ sung theo quy định khoản Điều Nghị định số 80/2019/NĐ-CP, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 11 năm 2019 336 a)31 Vốn chủ sở hữu thấp vốn pháp định theo quy định pháp luật; b) (được bãi bỏ)32 c) (được bãi bỏ)33 d) (được bãi bỏ)34 đ) (được bãi bỏ)35 e) Các cổ đông sáng lập sở hữu 50% số cổ phần phổ thông quyền chào bán doanh nghiệp bảo hiểm thời hạn 03 năm, kể từ ngày doanh nghiệp bảo hiểm cấp Giấy phép thành lập hoạt động Hình thức xử phạt bổ sung: Đình hoạt động từ 02 tháng đến 03 tháng phần nội dung, phạm vi liên quan trực tiếp đến hành vi vi phạm hành Giấy phép thành lập hoạt động trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc bãi nhiệm chức danh người quản trị, điều hành doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi Bộ Tài phê chuẩn trường hợp vi phạm quy định Điểm a Điểm b Khoản Điều Điều 27 Xử phạt hành vi vi phạm quy định ký quỹ Phạt cảnh cáo hành vi vi phạm sau: Nộp tiền ký quỹ không quy định pháp luật; Sử dụng tiền ký quỹ không quy định pháp luật Điều 28 Xử phạt hành vi vi phạm quy định trích lập, quản lý sử dụng dự phòng nghiệp vụ dự trữ bắt buộc Phạt cảnh cáo hành vi trích lập khơng đủ Quỹ dự trữ bắt buộc theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Khơng đăng ký phương pháp trích lập dự phịng nghiệp vụ với Bộ Tài chính; b) Khơng trích lập Quỹ dự trữ bắt buộc theo quy định pháp luật; c) Sử dụng Quỹ dự trữ bắt buộc không quy định pháp luật Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Trích lập dự phịng nghiệp vụ khơng theo quy định pháp luật; b) Sử dụng Quỹ dự phịng nghiệp vụ khơng quy định pháp luật; c) Trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi khơng có xác nhận chun gia tính tốn dự phịng nghiệp vụ khả tốn; d) Khơng tn thủ phương pháp sở trích lập dự phịng nghiệp vụ đăng ký với Bộ Tài Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi khơng trích lập dự phòng nghiệp vụ theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: 31 Khoản sửa đổi, bổ sung theo quy định khoản 10, Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 32 Điểm bãi bỏ theo quy định Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 33 Điểm bãi bỏ theo quy định Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 34 Điểm bãi bỏ theo quy định Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 35 Điểm bãi bỏ theo quy định Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 337 Đình hoạt động từ 02 tháng đến 03 tháng phần nội dung, phạm vi liên quan trực tiếp đến hành vi vi phạm hành Giấy phép thành lập hoạt động trường hợp vi phạm quy định Khoản 3, Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc khơi phục lại tình trạng ban đầu trường hợp vi phạm quy định Khoản Khoản Điều này; b) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm hành quy định Điểm c Khoản 2, Điểm b Khoản Điều này; c) Buộc bãi nhiệm chức danh người quản trị, điều hành, chun gia tính tốn Bộ Tài phê chuẩn trường hợp vi phạm quy định Khoản 3, Khoản Điều này; d) Buộc đình chức danh doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước bổ nhiệm trường hợp vi phạm quy định Khoản 3, Khoản Điều Điều 29 Xử phạt hành vi vi phạm quy định đầu tư vốn Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Khơng hạch tốn tách biệt khoản đầu tư vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu đầu tư từ dự phòng nghiệp vụ; b) Doanh nghiệp tái bảo hiểm kinh doanh đồng thời loại hình tái bảo hiểm nhân thọ, tái bảo hiểm phi nhân thọ tái bảo hiểm sức khỏe khơng hạch tốn tách biệt nguồn vốn đầu tư nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ loại hình tái bảo hiểm 2.36 Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Đầu tư nguồn vốn phép đầu tư theo quy định pháp luật; b) Đầu tư vốn nhàn rỗi từ dự phịng nghiệp vụ khơng theo quy định pháp luật; c) Đầu tư 30% nguồn vốn đầu tư vào công ty tập đồn hay nhóm cơng ty có quan hệ sở hữu lẫn theo quy định pháp luật; d) Đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu không theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Đi vay để đầu tư trực tiếp ủy thác đầu tư vào chứng khoán, bất động sản góp vốn vào doanh nghiệp khác; b) Đầu tư trở lại hình thức cho cổ đơng (thành viên) góp vốn người có liên quan theo quy định pháp luật, trừ tiền gửi cổ đông (thành viên) tổ chức tín dụng; c) Sử dụng nguồn vốn dự phịng nghiệp vụ để đầu tư nước ngồi hình thức; d) Đầu tư nước ngồi khơng theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: Đình hoạt động từ 02 tháng đến 03 tháng phần nội dung, phạm vi liên quan trực tiếp đến hành vi vi phạm hành Giấy phép thành lập hoạt động trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm hành quy định Khoản 2, Khoản Điều này; b) Buộc bãi nhiệm chức danh người quản trị, điều hành Bộ Tài phê chuẩn trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều này; c) Buộc đình chức danh doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước bổ nhiệm trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều 36 Khoản sửa đổi, bổ sung theo quy định khoản 11, Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 338 Mục HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH, HÌNH THỨC XỬ PHẠT VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ VỀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN Điều 30 Xử phạt hành vi vi phạm quy định an tồn tài hoạt động doanh nghiệp Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Khơng thực kiểm tốn nội theo quy định pháp luật; b) Không báo cáo kịp thời thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy khả toán Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Không thực biện pháp khơi phục khả tốn doanh nghiệp có nguy khả tốn; b) Khơng tuân thủ yêu cầu việc khôi phục khả tốn theo quy định pháp luật; c) Khơng thực phương án khôi phục khả toán, củng cố tổ chức hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm Bộ Tài chấp thuận Hình thức xử phạt bổ sung: Đình hoạt động từ 02 tháng đến 03 tháng phần nội dung, phạm vi liên quan trực tiếp đến hành vi vi phạm hành Giấy phép thành lập hoạt động trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc bãi nhiệm chức vụ người quản trị, điều hành, chun gia tính tốn Bộ Tài phê chuẩn trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều này; b) Buộc đình chức danh doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước bổ nhiệm trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều Điều 31 Xử phạt hành vi vi phạm quy định tách nguồn vốn chủ sở hữu nguồn phí bảo hiểm, phân chia thặng dư37 Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Không đăng ký với Bộ Tài nguyên tắc phân bổ tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí chung liên quan đến quỹ chủ sở hữu quỹ chủ hợp đồng trước áp dụng doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước theo quy định pháp luật; b) Áp dụng phương pháp phân chia thặng dư doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trước Bộ Tài phê chuẩn Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng hành vi điều chuyển tài sản bù đắp thâm hụt quỹ chủ hợp đồng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ không theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Tách nguồn vốn chủ sở hữu nguồn phí bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngồi khơng theo quy định pháp luật; b) Phân chia thặng dư doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ không theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: Đình hoạt động từ 02 tháng đến 03 tháng phần nội dung, phạm vi liên quan trực tiếp đến hành vi vi phạm hành Giấy phép thành lập hoạt động trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc khôi phục lại tình trạng ban đầu trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều này; b) Buộc bãi nhiệm chức danh người quản trị, điều hành, chuyên gia tính tốn Bộ Tài phê chuẩn trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều này; 37 Điều sửa đổi tên khoản 1, 2, theo quy định khoản 12, Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2018 339 c) Buộc đình chức danh doanh nghiệp bảo hiểm bổ nhiệm trường hợp vi phạm quy định Khoản Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH, HÌNH THỨC XỬ PHẠT VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ VỀ CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 32 Xử phạt hành vi vi phạm quy định báo cáo Phạt cảnh cáo hành vi vi phạm sau: a) Nộp báo cáo không thời hạn theo quy định pháp luật; b) Nộp báo cáo không đầy đủ theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi thông tin, số liệu báo cáo không đầy đủ, không xác theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi không nộp báo cáo theo quy định pháp luật Mục 7a38 HÀNH VI VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN, CHỐNG TÀI TRỢ KHỦNG BỐ TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM NHÂN THỌ Điều 32a Xử phạt hành vi vi phạm quy định phòng, chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm nhân thọ Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực hành vi vi phạm quy định nhận biết cập nhật thơng tin khách hàng bị xử phạt sau: a) Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi không cập nhật thông tin nhận biết khách hàng theo quy định Điều Điều 10 Luật Phòng, chống rửa tiền; b) Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi khơng ban hành quy trình quản lý rủi ro giao dịch liên quan tới công nghệ theo quy định Điều 15 Luật Phòng, chống rửa tiền; c) Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi không áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng, biện pháp đánh giá tăng cường quy định khoản 2, khoản khoản Điều 12 Luật Phòng, chống rửa tiền; d) Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi không xây dựng quy định phân loại khách hàng, không phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro rửa tiền theo quy định pháp luật; đ) Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng hành vi không ban hành tuân thủ quy định nội phịng chống rửa tiền; khơng thực kiểm tốn nội phòng chống rửa tiền; e) Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi hệ thống quản lý rủi ro để xác định khách hàng nước ngồi cá nhân có ảnh hưởng trị theo quy định khoản khoản Điều 13 Luật Phòng, chống rửa tiền Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực hành vi vi phạm quy định hành vi bị cấm phịng, chống rửa tiền bị xử phạt sau: a) Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng hành vi cản trở việc cung cấp thông tin phục vụ cơng tác phịng, chống rửa tiền phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi không cung cấp thông tin phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền theo yêu cầu quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định khoản Điều 28 Luật Phòng, chống rửa tiền; b) Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi tổ chức tạo điều kiện thực hành vi rửa tiền chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực hành vi vi phạm quy định chống tài trợ khủng bố sau: a) Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi không áp dụng biện pháp nhận biết, cập nhật thông tin nhận biết khách hàng theo quy định Điều 34 Luật Phòng, chống khủng bố; b) Phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi không tố giác tài trợ khủng bố 38 Mục bổ sung theo quy định khoản Điều Nghị định số 80/2019/NĐ-CP, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 11 năm 2019 340 Mục THẨM QUYỀN XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH BẢO HIỂM Điều 33 Thẩm quyền xử phạt lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm Người giao thực nhiệm vụ tra chuyên ngành thuộc Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm Bộ Tài có quyền: a) Phạt cảnh cáo; b) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành có giá trị khơng vượt q 500.000 đồng; c) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quy định Điểm a Điểm d Khoản Điều Nghị định Trưởng đoàn tra chuyên ngành thuộc Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm Bộ Tài có quyền: a) Phạt cảnh cáo; b) Phạt tiền đến 50.000.000 đồng; c) Đình hoạt động phần nội dung, phạm vi Giấy phép thành lập hoạt động có thời hạn; tước quyền sử dụng chứng đại lý bảo hiểm có thời hạn đình hoạt động có thời hạn; d) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành có giá trị khơng vượt q mức tiền phạt quy định Điểm b Khoản này; đ) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quy định Khoản Điều Nghị định Cục trưởng Cục quản lý, giám sát bảo hiểm có quyền: a) Phạt cảnh cáo; b) Phạt tiền đến 100.000.000 đồng; c) Đình hoạt động phần nội dung, phạm vi Giấy phép thành lập hoạt động có thời hạn; tước quyền sử dụng chứng đại lý bảo hiểm có thời hạn đình hoạt động có thời hạn; d) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành chính; đ) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quy định Khoản Điều Nghị định Thẩm quyền mức phạt tiền quy định Điều áp dụng cá nhân, mức phạt tiền tổ chức gấp hai lần cá nhân Chương HÀNH VI VI PHẠM, HÌNH THỨC XỬ PHẠT VÀ MỨC XỬ PHẠT TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH XỔ SỐ Mục VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ CẤP, SỬ DỤNG GIẤY CHỨNG NHẬN ĐỦ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH XỔ SỐ Điều 34 Hành vi vi phạm quy định hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng hành vi tự ý sửa chữa, tẩy xóa, gian dối giả mạo tài liệu hồ sơ cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc tiêu hủy tài liệu bị sửa chữa, tẩy xóa, gian dối giả mạo hành vi vi phạm hành quy định Điều Điều 35 Hành vi vi phạm quản lý, sử dụng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng hành vi tẩy xóa, sửa chữa Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng hành vi cho mượn, cho thuê chuyển nhượng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 80.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi kinh doanh xổ số Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số quan nhà nước có thẩm quyền cấp 341 Hình thức xử phạt bổ sung: Tước quyền sử dụng giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số từ 01 tháng đến 03 tháng hành vi vi phạm hành quy định Khoản Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM VỀ IN, PHÁT HÀNH VÀ PHÂN PHỐI VÉ XỔ SỐ Điều 36 Hành vi vi phạm quy định in vé xổ số, phát hành vé xổ số Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) In vé xổ số khơng có đủ nội dung theo quy định pháp luật; b) Ký hợp đồng in vé xổ số với sở in không đủ điều kiện in vé xổ số Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Phát hành mệnh giá vé xổ số không theo quy định pháp luật; b) Phát hành số lượng vé xổ số vượt hạn mức theo quy định pháp luật; c) Phát hành vé xổ số không lịch mở thưởng theo quy định pháp luật; d) Phát hành vé xổ số điện toán không thời gian theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi in số lượng vé xổ số không đủ theo loại ký hiệu vé xổ số cấu giải thưởng thông báo phát hành Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi tổ chức cạo sửa, tẩy xóa vé xổ số hình thức để tham gia dự thưởng lĩnh thưởng Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi tổ chức làm giả vé xổ số hình thức để tham gia dự thưởng lĩnh thưởng Hình thức xử phạt bổ sung: a) Tịch thu toàn số lượng vé xổ số sử dụng để vi phạm hành quy định Khoản 2, Khoản Khoản Điều này; b) Tước quyền sử dụng giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số từ 01 tháng đến 02 tháng hành vi vi phạm hành quy định Khoản Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Khoản 2, Khoản 3, Khoản 4, Khoản Điều Điều 37 Hành vi vi phạm quy định phân phối vé xổ số Phạt cảnh cáo hành vi vi phạm sau: a) Bán vé xổ số cho cá nhân thuộc đối tượng không đủ điều kiện tham gia dự thưởng xổ số theo quy định pháp luật; b) Bán vé xổ số không mệnh giá quy định ghi tờ vé xổ số Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi thực phân phối vé xổ số không phương thức phép phân phối Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều Điều 38 Hành vi vi phạm quy định địa bàn kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi thực kinh doanh xổ số khơng địa bàn Hình thức xử phạt bổ sung: Tịch thu toàn số lượng vé xổ số kinh doanh không địa bàn Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc thực kinh doanh xổ số theo địa bàn quy định pháp luật hành vi vi phạm hành Điều này; 342 b) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Điều Điều 39 Hành vi vi phạm quy định tham gia dự thưởng xổ số Phạt cảnh cáo cá nhân không đủ điều kiện tham gia dự thưởng xổ số cố tình mua vé xổ số để dự thưởng Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi sử dụng vốn tài sản nhà nước để tham gia mua vé xổ số Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành Điều Điều 40 Hành vi vi phạm quy định thu hồi, lưu trữ, hủy vé xổ số không tiêu thụ hết Phạt cảnh cáo hành vi vi phạm sau: a) Không xây dựng ban hành quy chế quy định chi tiết quy trình tổ chức thu hồi vé xổ số không tiêu thụ hết; b) Ủy quyền cho doanh nghiệp kinh doanh xổ số khác thực thu hồi vé xổ số không tiêu thụ hết mà khơng có văn ủy quyền Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Tổ chức tiêu hủy loại vé xổ số không tiêu thụ hết, cuống vé xổ số phần lưu vé xổ số lô tô thu hồi lưu trữ chưa đủ thời gian quy định; b) Không thành lập Hội đồng tiêu hủy vé xổ số có thành lập Hội đồng khơng có đủ số thành viên theo quy định pháp luật; c) Không lập biên sau tiêu hủy vé xổ số không tiêu thụ hết Điều 41 Hành vi vi phạm quy định đại lý xổ số Phạt cảnh cáo hành vi tự ý sửa chữa, tẩy xóa, gian dối giả mạo tài liệu hồ sơ làm đại lý xổ số Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Ký hợp đồng đại lý với cá nhân, tổ chức không đủ điều kiện làm đại lý xổ số theo quy định pháp luật; b) Không bảo đảm tỷ lệ tối thiểu mức bảo đảm nghĩa vụ toán đại lý xổ số theo quy định pháp luật; c) Cho đại lý xổ số nợ kỳ hạn nợ thời gian toán tiền bán vé xổ số theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: Tịch thu tài liệu sửa chữa, tẩy xóa, gian dối giả mạo hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM VỀ LOẠI HÌNH SẢN PHẨM, THỂ LỆ DỰ THƯỞNG VÀ CƠ CẤU GIẢI THƯỞNG Điều 42 Hành vi vi phạm quy định loại hình sản phẩm kinh doanh Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng hành vi kinh doanh loại hình sản phẩm không phép kinh doanh theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: a) Tịch thu tồn số lượng vé xổ số khơng phép kinh doanh theo quy định pháp luật; b) Tước quyền sử dụng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh từ 01 tháng đến 02 tháng hành vi vi phạm hành quy định Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Điều Điều 43 Hành vi vi phạm quy định tỷ lệ trả thưởng, cấu giải thưởng thể lệ tham gia dự thưởng Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Xây dựng tỷ lệ trả thưởng cho đợt phát hành vượt tỷ lệ quy định tối đa loại hình xổ số; 343 b) Xây dựng cấu giải thưởng loại hình xổ số khơng quy định pháp luật Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi không xây dựng thể lệ tham gia dự thưởng thực công bố cho khách hàng theo quy định pháp luật Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM VỀ TỔ CHỨC MỞ THƯỞNG VÀ THIẾT BỊ QUAY SỐ MỞ THƯỞNG Điều 44 Hành vi vi phạm quy định tổ chức mở thưởng xổ số Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Tổ chức mở thưởng xổ số không lịch mở thưởng; b) Tổ chức mở thưởng xổ số không địa điểm quy định; c) Không xây dựng công bố công khai thể lệ quay số mở thưởng Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Lựa chọn người quay số mở thưởng khơng có đủ điều kiện theo quy định pháp luật; b) Khơng có đủ số người quay số mở thưởng theo quy định pháp luật; c) Thời gian quay số mở thưởng không quy định pháp luật; d) Tổ chức thực quay số mở thưởng khơng quy trình Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi cố ý làm sai lệch kết trúng thưởng Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều này; b) Buộc hủy bỏ, đính kết trúng thưởng sai lệch hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều Điều 45 Hành vi vi phạm thiết bị quay số mở thưởng Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Không trang bị đầy đủ thiết bị quay số mở thưởng theo quy định pháp luật; b) Sử dụng lồng cầu quay số không bảo đảm yêu cầu quản lý theo quy định pháp luật; c) Bóng sử dụng để quay số mở thưởng không bảo đảm yêu cầu quản lý theo quy định pháp luật; d) Sử dụng cân điện tử, thiết bị kiểm tra kích thước bóng dùng để quay số không đảm bảo yêu cầu quản lý theo quy định pháp luật; đ) Hệ thống camera, hình bố trí vị trí khơng đảm bảo để giám sát tồn q trình quay số mở thưởng theo quy định không lưu trữ đủ thời gian quy định tối thiểu hình ảnh theo dõi qua camera Hình thức xử phạt bổ sung: Tịch thu thiết bị sử dụng quay số mở thưởng không đảm bảo yêu cầu quản lý theo quy định Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM VỀ CHẾ ĐỘ THÔNG TIN, KHUYẾN MẠI Điều 46 Hành vi vi phạm quy định sử dụng kết xổ số thông tin kết trúng thưởng Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi sử dụng kết xổ số doanh nghiệp kinh doanh xổ số để tổ chức chương trình dự thưởng khơng theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 80.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng hành vi cung cấp thơng tin dự đốn trước kết xổ số; Phạt tiền từ 180.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng hành vi cố ý thông tin kết trúng thưởng sai lệch, không so với biên xác nhận Hội đồng giám sát xổ số 344 Hình thức xử phạt bổ sung: Tước quyền sử dụng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số từ 01 tháng đến 03 tháng hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: a) Buộc hủy bỏ, đính kết sai lệch, không so với biên xác nhận Hội đồng giám sát xổ số hành vi vi phạm hành Khoản Điều này; b) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Điều Điều 47 Hành vi vi phạm quy định khuyến mại lĩnh vực kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi khuyến mại hoạt động kinh doanh xổ số Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng hành vi lợi dụng hình thức khuyến mại mang tính may rủi để kinh doanh xổ số trái phép với mục tiêu kiếm lợi nhuận thông qua việc thu tiền khách hàng Hình thức xử phạt bổ sung: a) Tịch thu toàn phương tiện, tang vật sử dụng để khuyến mại; b) Tước quyền sử dụng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số từ 01 tháng đến 02 tháng hành vi vi phạm hành quy định Điều Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM VỀ TRẢ THƯỞNG, LƯU TRỮ VÉ XỔ SỐ TRÚNG THƯỞNG VÀ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH XỔ SỐ ĐIỆN TOÁN Điều 48 Hành vi vi phạm quy định trả thưởng Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng hành vi trả thưởng cho vé xổ số không đáp ứng đủ điều kiện trả thưởng theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng hành vi vi phạm sau: a) Cố tình kéo dài thời gian trả thưởng cho khách hàng trúng thưởng; b) Tổ chức tiêu hủy vé xổ số trúng thưởng trả thưởng lưu trữ chưa đủ thời gian quy định Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi vi phạm bí mật thơng tin trả thưởng khách hàng trúng thưởng Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi ủy quyền trả thưởng cho đại lý vượt giá trị giải thưởng phép ủy quyền Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu hành vi vi phạm hành Khoản 1, Khoản Điều Điều 49 Hành vi vi phạm quy định điều kiện kinh doanh hệ thống xổ số điện toán Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng hành vi kinh doanh loại hình xổ số điện tốn khơng ban hành Quy chế quản lý, khai thác liệu máy chủ, không lưu trữ liệu kinh doanh xổ số điện toán theo thời gian quy định Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng hành vi kinh doanh loại hình xổ số điện tốn khơng đáp ứng đủ điều kiện thiết bị máy chủ, máy bán vé xổ số theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 60.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng hành vi kinh doanh loại hình xổ số điện tốn khơng đáp ứng đủ điều kiện phần mềm theo quy định pháp luật Hình thức xử phạt bổ sung: Tước quyền sử dụng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số từ 01 tháng đến 03 tháng hành vi vi phạm hành Điều 345 Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu từ việc thực hành vi vi phạm hành quy định Điều Mục HÀNH VI VI PHẠM VỀ HOA HỒNG ĐẠI LÝ, TRÍCH LẬP CÁC QUỸ DỰ PHỊNG TRẢ THƯỞNG, QUỸ TÀI CHÍNH, SỬ DỤNG CÁC QUỸ VÀ CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 50 Hành vi vi phạm hành hoa hồng đại lý, trích lập Quỹ dự phịng trả thưởng, Quỹ tài sử dụng quỹ Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng hành vi trả hoa hồng cho đại lý xổ số cao tỷ lệ quy định pháp luật Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng hành vi cố ý trích lập, sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro trả thưởng, Quỹ tài khơng quy định pháp luật Điều 51 Hành vi vi phạm hành chế độ báo cáo lĩnh vực kinh doanh xổ số Phạt cảnh cáo doanh nghiệp kinh doanh xổ số thực hành vi vi phạm sau: a) Không gửi gửi không đủ báo cáo cho quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật; b) Gửi báo cáo cho quan nhà nước có thẩm quyền khơng thời hạn theo quy định pháp luật Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng hành vi thơng tin, số liệu khơng đầy đủ, khơng xác báo cáo gửi cho quan nhà nước có thẩm quyền Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc doanh nghiệp kinh doanh xổ số bổ sung, đính số liệu báo cáo hành vi vi phạm hành quy định Khoản Điều Mục THẨM QUYỀN XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH XỔ SỐ Điều 52 Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh xổ số Thanh tra viên tài cấp thi hành cơng vụ có quyền: a) Phạt cảnh cáo; b) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành có giá trị không vượt 500.000 đồng; c) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quy định Điểm a, b, d Khoản Điều Nghị định Chánh Thanh tra Sở Tài có quyền: a) Phạt cảnh cáo; b) Phạt tiền đến 50.000.000 đồng; c) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành có giá trị khơng vượt q mức tiền phạt quy định Điểm b Khoản này; d) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quy định Khoản Điều Nghị định Chánh Thanh tra Bộ Tài có quyền: a) Phạt cảnh cáo; b) Phạt tiền đến 100.000.000 đồng; c) Tước quyền sử dụng Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh xổ số thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật; d) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành chính; đ) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quy định Khoản Điều Nghị định Thẩm quyền mức phạt tiền quy định Điều áp dụng cá nhân, mức phạt tiền tổ chức gấp hai lần cá nhân 346 Ngồi người có thẩm quyền xử phạt quy định Khoản 1, Khoản 2, Khoản Điều này, người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành quan khác theo quy định Luật xử lý vi phạm hành chính, phạm vi chức năng, nhiệm vụ giao mà phát hành vi vi phạm hành thuộc lĩnh vực địa bàn quản lý áp dụng quy định Nghị định để xử phạt Chương ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH39 Điều 53 Hiệu lực thi hành Nghị định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2013 thay Nghị định số 41/2009/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2009 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm Nghị định số 105/2010/NĐ-CP ngày 27 tháng 10 năm 2010 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành hoạt động kinh doanh xổ số Đối với hành vi vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh xổ số xảy trước thời điểm Nghị định có hiệu lực mà sau bị phát xem xét, giải quyết, quy định xử phạt vi phạm hành Nghị định có lợi cho cá nhân, tổ chức vi phạm hành áp dụng quy định Nghị định để xử lý Đối với định xử phạt vi phạm hành ban hành thi hành xong trước thời điểm Luật xử lý vi phạm hành chính, Nghị định có hiệu lực thi hành, mà cá nhân, tổ chức bị xử phạt vi phạm hành cịn khiếu nại áp dụng quy định Pháp lệnh xử lý vi phạm hành chính, Nghị định số 41/2009/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2009 Nghị định số 105/2010/NĐ-CP ngày 27 tháng 10 năm 2010 Điều 54 Tổ chức thực Bộ trưởng Bộ Tài chịu trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra giám sát việc thi hành Nghị định Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./ XÁC THỰC VĂN BẢN HỢP NHẤT KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Huỳnh Quang Hải 39 - Điều Nghị định số 48/2018/NĐ-CP quy định sau: "Điều Hiệu lực thi hành tổ chức thực hiện: Nghị định có hiệu lực thi hành từ ngày 10 tháng năm 2018 Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đối tượng áp dụng Nghị định chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./." - Điều Nghị định số 80/2019/NĐ-CP quy định sau: “Điều Điều khoản thi hành Nghị định có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 11 năm 2019 Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./.” 347 xinhe 348