Bài giảng thực hành kế toán công

THỰC HÀNH KẾ TỐN CƠNG ĐỐI TƯỢNG: ĐẠI HỌC Chun ngành kế tốn cơng Cấu trúc: TC (0-90) Mục tiêu học phần: Cung cấp cho sinh viên kiến thức thực tế vững kỹ thực nghiệp vụ cơng việc kế tốn đơn vị công Nội dung học phần Cung cấp kỹ thực hành kế toán phần mềm bao gồm: - Xây dựng hệ thống danh mục từ điển cập nhật số dư đầu kỳ; - Đọc phân loại chứng từ, cập nhật số phát sinh kỳ theo phân hệ nghiệp vụ; - Kết chuyển số dư cuối kỳ, lập báo cáo tài báo cáo tốn ngân sách Môn học bao gồm Bài 1: Tổng quan phần mềm kế tốn thiết lập thơng tin số liệu kế toán ban đầu Bài 2: Đọc phân loại chứng từ theo phân hệ nghiệp vụ Bài 3: Cập nhật số phát sinh kỳ theo phân hệ nghiệp vụ Bài 4: Hạch toán nghiệp vụ đặc thù Bài 5: Xác định số thuế phải nộp lập báo cáo thuế cuối kỳ Bài 6: Báo cáo tài báo cáo tốn ngân sách Tài liệu tham khảo Giáo trình TS Nguyễn Thị Thu Thủy, Giáo trình tin học đại cương, 2015, NXB Thống Kê Chủ biên PGS.TS Phạm Đức Hiếu, Giáo trình kế tốn đơn vị nghiệp, 2014, NXB Thống Kê Sách giáo trình, sách tham khảo Chế độ kế toán đơn vị nghiệp ban hành theo thông tư 107/2017 http://www.ketoan.com.vn/ Phần mềm MISA Cơ sở liệu, statista.com Bài 1: Tổng quan phần mềm kế tốn thiết lập thơng tin số liệu kế toán ban đầu Hướng dẫn đăng ký tài khoản MISA  Bước 1: Đăng nhập vào tài khoản thường Trên màn hình Đăng nhập, nhập tài khoản mà anh/chị vẫn sử dụng để đăng nhập vào chương trình Nhấn Đồng ý  Bước 2: Nhập thông tin SĐT email cá nhân Sau đăng nhập vào phần mềm, chương trình hiển thị màn hình Xác thực thông tin khách hàng Nhập thông tin cá nhân: Họ đệm, Tên, Số điện thoại di động, Email để đăng ký tài khoản MISA Nhấn Cập nhật Hướng dẫn tra cứu tài liệu hướng dẫn trình sử dụng Khi Quý khách hàng gặp khó khăn, vướng mắc quá trình sử dụng, Quý khách thực theo các cách sau đây: Tra cứu tài liệu hướng dẫn sử dụng tại: http://help.mimosa2020.misa.vn/ Group Facebook cộng đồng hỗ trợ miễn phí MISA mùa toán https://www.facebook.com/groups/hotromimosa/ Nhân viên tư vấn số facebook http://m.me/151690792177869 Kênh hướng dẫn youtube: Kế tốn hành nghiệp MISA Trao đổi diễn đàn MISA: https://forum.misa.com.vn/ Tổng đài MISASUPPORT NỘI DUNG 1.1 Giới thiệu phần mềm kế toán nguyên tắc chung phần mềm 1.2 Thiết lập thông tin hệ thống 1.3 Khai báo thông tin ban đầu 1.4 Cập nhật số dư đầu kỳ 1 Giới thiệu phần mềm kế toán nguyên tắc chung phần mềm  Bước 1: Tải cài  Bước 2: Thao tác cài đặt NỘI DUNG • Tính tốn khấu trừ thuế giá trị gia tăng cuối kỳ • Tạm tính nộp thuế thu nhập • Lập báo cáo thuế cuối kỳ 5.1 TÍNH TỐN VÀ KHẤU TRỪ THUẾ GTGT CUỐI KỲ 5.1.1 TÍNH THUẾ LẬP BẢNG KÊ MUA VÀO Mục đích: Giúp đơn vị lập in bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào để nộp cho quan thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Lập bảng kê mua vào\Thêm bảng kê thuế mua vào Phần mềm hiển thị Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào tự động lấy lên chứng từ, hoá đơn mua vào kỳ • Chọn Kỳ lập bảng kê • Tích chọn chứng từ lên bảng kê Nhấn Cất Lưu ý: Trên chứng từ mua hàng phiếu chi/chi tiền gửi, đơn vị phải chọn nhóm hàng hố dịch vụ phần mềm mới tự động lấy lên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào LẬP BẢNG KÊ BÁN RA Mục đích: Giúp đơn vị lập in bảng kê hàng hóa dịch vụ bán để nộp cho quan thuế Lưu ý: Cần phải khai báo đầy đủ thông tin hóa đơn: Mẫu số hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Số hóa đơn Có thể khai báo thơng tin hóa đơn hình: - Hóa đơn - Phiếu thu - Thu tiền gửi - Phiếu chi - Chi tiền gửi - Chứng từ nghiệp vụ khác - Hàng bán trả lại 5.1.2 KHẤU TRỪ THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị khấu trừ thuế hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Khấu trừ thuế\Khấu trừ thuế Phần mềm hiển thị hình Khấu trừ thuế Anh/chị chọn Kỳ tính thuế Nhấn Tiếp tục Phần mềm hiển thị hình Khấu trừ thuế từ bảng kê mua vào, bán Lưu ý: Kỳ tính thuế bảng kê mua vào, bán khấu trừ thuế phải khoảng thời gian Nhấn Tiếp tục để xem Thông tin chung thông tin Chứng từ bảng Khấu trừ thuế Hoặc nhấn Khấu trừ thuế hình 5.2 TẠM TÍNH VÀ NỘP THUẾ THU NHẬP 5.2.1 Tạm tính Mục đích: Giúp đơn vị lập tờ khai thuế để in tờ khai nộp cho quan thuế Các bước thực Vào nghiệp vụ Thuế, chọn Tờ khai thuế Nhấn Thêm Chọn Kỳ lập tờ khai Tại hình Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng, phần mềm lấy lên thông tin Giá trị HHDV (Chưa có thuế) Thuế GTGT theo tiêu Nhấn Cất Nhấn In công cụ, chọn mẫu in 01/GTGT: Tờ khai thuế GTGT (Thơng tư số 26/2015/TT-BTC) 5.2.2 NỘP THUẾ Mục đích: Giúp đơn vị thực nộp khoản thuế phải nộp cho nhà nướcthuế Các thựcvụ Vàobước nghiệp Thuế, chọn Nộp thuế Tích chọn vào loại thuế phải nộp Phần mềm hiển thị số thuế cột Số nộp lần Nhấn Tiếp tục Nhập thông tin Đơn vị nhận, Chứng từ, Phương thức toán, Tài khoản toán Nhấn Lập chứng từ Xem hướng dẫn chi tiết BÀI 6: BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH LẬP VÀ XUẤT KHẨU BCTC QUYẾT TOÁN NGÂN SÁCH ĐÁP ỨNG TT 99/2018/TT-BTC DÀNH CHO ĐƠN VỊ CẤP CƠ SỞ •6.1 Kiểm kê, đối chiếu thực tế •6.2 Kiểm tra chứng từ sổ sách •6.3 Lập báo cáo •6.4 Nộp báo cáo Kiểm tra thông tin trước thực Tại Hệ thống\Tùy chọn\Thông tin đơn vị, anh/chị kiểm tra lại thông tin Đơn vị chủ quản:  Nhập Tên đơn vị  Chọn Là cấp đơn vị tổng hợp BCTC Ví dụ: Tên đơn vị Phịng giáo dục MISA, Đơn vị kế toán trung gian cấp đơn vị tổng hợp BCTC Kiểm tra thông tin trước thực Tại Danh mục\Khách hàng, nhà cung cấp, cần chú ý khai báo Quan hệ giao dịch nội để xác định đối tượng thuộc loại giao dịch nội với đơn vị, từ làm để lập báo cáo B01/BSTT: Báo cáo bổ sung thơng tin tài Quy trình thực • Lập báo cáo tài • X́t khẩu báo cáo tài Đơn vị dự tốn cấp lập báo cáo tài báo cáo BSTT Mimosa 2019  Mục đích: Giúp đơn vị dự toán cấp lập báo cáo tài báo cáo bổ sung thơng tin phần mềm MISA Mimosa.NET 2019 để nộp cho đơn vị cấp theo quy định  Các báo cáo tốn theo thơng tư sớ 99/2018/TT-BTC nhận từ cấp để đơn vị có thể tổng hợp, in và gửi lên cấp trên: B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài B02/BCTC: Báo cáo kết hoạt động B03b/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp gián tiếp) B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài B01/BSTT: Báo cáo bổ sung thơng tin tài Đơn vị dự tốn cấp lập báo cáo tài báo cáo BSTT Mimosa 2019  Các bước lập báo cáo tài chính: Đăng nhập vào phần mềm MISA Mimosa.NET 2019, chọn phân hệ Tổng hợp Chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài Chọn kỳ báo cáo, Năm, Chương Lần lượt lập báo cáo tài cách chọn báo cáo nhấn Đồng ý Đơn vị dự toán cấp xuất báo cáo tài Mimosa 2019  Mục đích: Cho phép xuất Báo cáo tài để nhập vào phần mềm MISA Mimosa.NET X1 2019 đơn vị dự toán cấp để phục vụ việc xét duyệt/thẩm định tổng hợp báo cáo đơn vị dự toán cấp  Các bước thực Đăng nhập vào phần mềm Mimosa.NET 2019, chọn Tệp\Xuất báo cáo tài Chọn kỳ báo cáo Tích chọn báo cáo cần xuất Nhấn Tiếp tục