(Luận văn thạc sĩ) giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng hợp tác xã việt nam

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN LÊ VĂN HÙNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2019 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN LÊ VĂN HÙNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN THỊ HÀ Hà Nội, năm 2019 i MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU .iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ .v TÓM TẮT LUẬN VĂN vi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC XÃ 1.1 Một số vấn đề hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng TCTD hợp tác xã 1.1.1 Hoạt động tín dụng TCTD HTX 1.1.2 Rủi ro tín dụng TCTD HTX 13 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng TCTD HTX 18 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm mục tiêu quản lý RRTD TCTD HTX 18 1.2.2 Nội dung QLRRTD 19 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết QLRR tín dụng TCTD .27 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến QLRRTD 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM 32 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 32 ii 2.1.1 Giới thiệu chung NHHTXVN 32 2.1.2 Kết hoạt động NHHTXVN 33 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng RRTD NHHTXVN .38 2.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHHTXVN 38 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHHTXVN 39 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHHTXVN 52 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN 61 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho QLRRTD NHHTXVN .61 2.3.2 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN .61 2.3.3 Quy trình nội dung thực quản lý rủi ro NHHTXVN .73 2.4 Đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN .81 2.4.1 Đánh giá chung kết hoạt động 81 2.4.2 Những kết đạt cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN .82 2.4.3 Hạn chế nguyên nhân 84 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM 88 3.1 Định hƣớng hoạt động mục tiêu NHHTXVN thời gian tới 88 3.1.1 Định hướng hoạt động NHHTXVN 88 3.1.2 Mục tiêu cụ thể: 89 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng NHHTXVN thời gian tới 90 3.2.1 Nhóm giải pháp chế, sách 90 3.2.2 Nhóm giải pháp QLRRTD 92 3.3 Kiến nghị 98 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, bộ, ngành .98 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Các số liệu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn có tính kế thừa từ website, cơng trình nghiên cứu Các giải pháp nêu Luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tác giả LÊ VĂN HÙNG ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn đề tài: “Giải pháp tăng cƣờng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam”, xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc tồn thể q Thầy Cơ khoa Sau Đại học Học viện Chính sách Phát triển tận tình bảo, truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu thực đề tài Luận văn Xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Phòng Nghiệp vụ chun mơn Trụ sở chính, Chi nhánh có liên quan cán tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Trần Thị Hà tận tình hướng dẫn đưa nhận xét, góp ý để tơi hồn thiện Luận văn cách tốt Tôi xin chân thành cảm ơn./ iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Anh ROA Return on Asset Thu nhập tổng tài sản ROE Return on Equity Thu nhập vốn chủ sở hữu Co-operative bank Ngân hàng Hợp tác xã Việt of VietNam Nam Credit information centre Trung tâm thơng tin tín dụng CO-OPBANK CIC Tiếng Việt CBTD Cán tín dụng HTX Hợp tác xã NHHTX Ngân hàng Hợp tác xã NHHTXVN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NVTD Nghiệp vụ tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TCTDHTX Tổ chức tín dụng hợp tác xã TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân XLRR Xử lý rủi ro iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Diễn biến tình hình nguồn vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 33 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 34 Bảng 2.3: Diễn biến sử dụng vốn khác NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 36 Bảng 2.4: Một số tiêu lợi nhuận hoạt động NHHTXVN Giai đoạn 20142018 37 Bảng 2.5: Diễn biến tình hình thực số tiêu an toàn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 37 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tín dụng NHHTXVN giai đoạn 2014 – 2018 41 Bảng 2.7: Diễn biến hoạt động nhận tiền gửi QTDND 43 Bảng 2.8: Diễn biến hoạt động cho vay QTDND 44 Bảng 2.9: Kết doanh số chuyển tiền sản phẩm chuyển tiền nhanh (CF ebank) 47 Bảng 2.10: Diễn biến dư nợ cho vay khách hàng thành viên giai đoạn 2014 – 2018 49 Bảng 2.11: Cơ cấu nợ xấu NHHTXVN giai đoạn 2014 – 2018 52 Bảng 2.12: Tốc độ tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2014-2018 64 Bảng 2.13: Tình hình trích lập dự phịng RRTD NHHTXVN Giai đoạn 20142018 79 Bảng 2.14: Tình hình bán nợ cho VAMC giai đoạn 2014 – 2018 80 v DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Diễn biến tình hình nguồn vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-201834 Biểu đồ 2.2: Diễn biến tình hình sử dụng vốn NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 36 Biểu đồ 2.3: Diễn biến tình hình hoạt động tín dụng NHHTXVN giai đoạn 2014-2018 42 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn cho vay NHHTXVN Giai đoạn 20142018 53 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng vay NHHTXVN Giai đoạn 2014-2018 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng ngân hàng 10 Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiệp vụ tín dụng hệ thống NHHTXVN 65 Sơ đồ 2.2: Quy trình QLRRTD NHHTXVN 73 54 vi TÓM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Sau 30 năm đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước phát triển vượt bậc đóng góp quan trọng cho phát triển kinh tế xã hội đất nước Đặc biệt năm qua, ngành ngân hàng cịn cơng cụ đắc lực hỗ trợ Nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định đồng tiền, giá hàng hoá Bên cạnh kết đạt được, hệ thống ngân hàng bất cập, hạn chế hoạt động quản lý hoạt động tín dụng, nợ xấu tăng làm suy giảm lự c tài Quản lý rủi ro tín dụng mục tiêu trình thực đề án cấu lại cách toàn diện nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Việt Nam trước yêu cầu mở cửa thị trường tài dịch vụ theo cam kết quốc tế Việt Nam Để thực mục tiêu phát triển hệ thống tổ chức tín dụng hợp tác xã nói chung Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam nói riêng an tồn – bền vững, rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt có hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, nâng cao lực tài Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam nhằm hỗ trợ tối đa cho hoạt động hệ thống Từ nhận thức yêu cầu thực tiễn, chọn đề tài: “Giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam” để làm đề tài Luận văn thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu: Khái quát vấn đề tín dụng, rủi ro hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng hợp tác xã; Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam thời gian qua, từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Đối tượng nghiên cứu đề tài: rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng