(Luận văn thạc sĩ) nghiên cứu công tác định giá tài sản tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt (lienvietpostbank) và một số giải pháp

LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin chân thành cảm ơn Thầy Cô khoa Kinh tế quốc tế, khoa Tài ngân hàng khoa Sau đại học trường Đại học Ngoại thương Hà Nội trang bị cho kiến thức quý báu thời gian qua Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Thị Thùy Vinh, người hướng dẫn khoa học luận văn, tận tình hướng dẫn, đưa góp ý xác đáng giúp tơi hồn thành luận văn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Nghiên cứu công tác định giá tài sản Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) số giải pháp” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn hoàn toàn trung thực Tác giả Trần Việt Phương TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Để Nghiên cứu công tác định giá tài sản Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) số giải pháp, tác giả sử dụng phương pháp phân tích định tính Sau đưa sở lý luận bước tiến hành, phương pháp thẩm định giá tài sản cụ thể, tác giả sử dụng tài liệu thu thập từ ngân hàng thực để đánh giá công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng Việc phân tích, đánh giá thực trạng quy trình, phương pháp thẩm định giá tài sản vào việc thực thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt nào, thấy khác biệt giữ lý luận thực tế Từ đánh giá thành cơng, tồn đồng thời phân tích, tìm ngun nhân tồn Những giải pháp, kiến nghị dựa thực trạng, tồn nguyên nhân tồn dịch vụ thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt, qua rút hạn chế nhằm phát triển công tác thẩm định giá ài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt nói riêng cơng tác thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thương mại cổ phần nói chung Sau phân tích, đánh giá, tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quy trình phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện Liên Việt như: Nâng cao trình độ chun mơn cán định giá; Thống quy chế, quy định sử dụng ngân hàng LienVietPostBank; Nâng cao chất lượng công tác xây dựng hệ thống sở liệu; Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tăng cường công tác nghiên cứu thị trường, mặt khác đưa kiến nghị, đề xuất Nhà nước, với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu, định đến hiệu hoạt động kinh doanh phát triển an toàn, bền vững ngân hàng Hoạt động tín dụng có nhiều nội dung, nhiều nghiệp vụ cụ thể khác nhau, cơng tác thẩm định giá tài sản bảo đảm khoản tín dụng xét cấp/ tài trợ khách hàng nội dung quan trọng Công tác định giá tài sản bảo đảm thực tốt góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng như: nâng cao lực cạnh tranh, kiểm sốt hạn chế tín dụng xấu Thẩm định tài sản bảo đảm ngân hàng khâu trọng yếu vấn để chống rủi ro tín dụng ngân hàng Trên thực tế thời gian gần đây, số ngân hàng chưa quan tâm mức đến khâu thẩm định giá tài sản bảo đảm, dẫn đến rủi ro tín dụng, hậu làm thất thoát hàng trăm tỷ cho Ngân hàng Từ hoạt động ngân hàng cho thấy, có nhiều lý làm cho tài sản, vốn tài sản bảo đảm trở thành khơng đảm bảo (có nhiều ngun nhân dẫn đến tình trạng như: chất lượng thẩm định ngân hàng không tốt, rủi ro đạo đức cán bộ; hay chí bất ổn kinh tế, thiên tai dịch bệnh ), khiến ngân hàng gặp rủi ro cao gây nên loạt tượng sát nhập khủng hoảng hàng loạt Xuất phát từ yêu cầu trên, kết hợp trình nghiên cứu làm việc Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt, giúp đỡ tận tình anh chị phòng Thẩm định tài sản bảo đảm thuộc ngân hàng tìm hiểu, nghiên cứu thân tơi chọn đề tài: “ Nghiên cứu công tác định giá tài sản Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) số giải pháp“ làm đề tài cho luận văn mong muốn đóng góp phần vào cải tiến hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt Tổng quan tình hình nghiên cứu Đã có số cơng trình nghiên cứu cơng tác thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thương mại sau: + Lê Thị Hồn, nghiên cứu cơng tác định giá tài sản đảm bảo Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, năm 2018 + Lưu Thành Trung, nghiên cứu thẩm định giá trị bất động sản tài sản đảm bảo Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam, năm 2018 + Phạm Đức Chính, nghiên cứu thực trạng cơng tác thẩm định giá tài sản đảm bảo bất động sản Ngân hàng SHB, năm 2017 + Bùi Quang Tùng, nghiên cứu công tác thẩm định giá tài sản đảm bảo NHTMCP An Bình, năm 2016 + Nguyễn Khánh Tồn, nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định giá bất động sản chấp HDBank - Chi nhánh Hà Nội, năm 2014 + Nguyễn Thị Hồng Nhung, nghiên cứu thẩm định giá trị tài sản - bất động sản đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu Ngân hàng TMCP Quân đội, năm 2014 + Nguyễn Huyền Linh, nghiên cứu định giá tài sản đảm bảo thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank), năm 2014 Qua thông kê ta thấy, có số nghiên cứu cơng tác định giá tài sản đảm bảo, thẩm định giá trị bất động sản tài sản đảm bảo số Ngân hàng như: Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương; Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam; Ngân hàng SHB; NHTMCP An Bình; HDBank - Chi nhánh Hà Nội; Ngân hàng TMCP Quân đội; Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu đề cập đến cơng tác định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank), việc nghiên cứu đề tài cơng tác định giá tài sản Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) cần thiết Đề tài: “ Nghiên cứu công tác định giá tài sản Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) số giải pháp“ khái qt hóa nội dung cơng tác thẩm định giá tài sản nói chung cơng tác thẩm định tài sản bảo đảm nói riêng Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) Tuy nhiên, đề tài dừng lại việc nghiên cứu quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm; phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm thực trạng việc áp dụng quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm; phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu phân tích, đánh giá công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt để qua đưa số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt Các mục tiêu cụ thể bao gồm: - Thứ nhất: Nêu nội dung thẩm định giá tài sản, tập trung chủ yếu vào quy trình phương pháp Những nội dung sở lý thuyết để tiến hành thẩm định giá tài sản - Thứ hai: Phân tích, đánh giá thực trạng quy trình phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt Từ phân tích, đánh giá nêu lên thành cơng hạn chế quy trình phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt - Thứ ba: Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt đưa số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Phương pháp nghiên cứu Trong Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử làm sở phương pháp luận để xem xét vấn đề Ngoài luận văn sử dụng phương pháp khác như: phương pháp phân tích, thống kê, so sánh, đối chiếu, phương pháp phân tích tình nhằm đánh giá thực trạng quy trình phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt từ đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu luận văn là: hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt - Phạm vi nghiên cứu luận văn là: quy trình phương pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt từ năm 2016 đến 2018 Từ đưa giải pháp đề xuất cho giai đoạn Kết cấu Luận văn Ngoài Lời mở đầu Kết luận, Luận văn chia thành chương, cụ thể sau: Chương : Các nội dung thẩm định giá tài sản Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định giá tài sản bảo dảm Ngân hang thương mai cổ phần Bưu điện Liên Việt CHƯƠNG CÁC NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN 1.1 Khái quát chung tài sản 1.1.1 Khái niệm phân loại tài sản 1.1.1.1 Một số khái niệm liên quan đến tài sản a Tài sản Theo Điều 105, Bộ luật Dân (BLDS) số 91/2015/QH13 ngày 24 tháng 11 năm 2015 thì: “Tài sản vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản Tài sản bao gồm bất động sản động sản Bất động sản động sản tài sản có tài sản hình thành tương lai” Theo Ủy ban Tiêu chuẩn Thẩm định giá Quốc tế (IVSC) định nghĩa “Tài sản khái niệm pháp lý bao gồm tất quyền, quyền lợi, lợi nhuận có liên quan đến quyền sở hữu, bao gồm quyền sở hữu cá nhân, nghĩa chủ sở hữu hưởng số quyền lợi, lợi ích định làm chủ tài sản đó” Theo Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 07 (TĐGVN 07) thì: Các tài sản thẩm định giá phải tài sản hợp pháp trừ trường hợp pháp luật có quy định khác Trường hợp hồ sơ, tài liệu chứng minh tính hợp pháp tài sản bị mất, bị cháy, bị hủy hoại địch họa lý bất khả kháng khác dựa khai báo, cam kết, xác nhận khách hàng (hoặc người chủ tài sản) dựa danh mục tài sản Bảng cân đối kế toán gần doanh nghiệp để tiến hành thẩm định giá b Quyền tài sản Quyền tài sản quyền trị giá tiền theo quy định pháp luật Quyền tài sản bao gồm quyền sở hữu trí tuệ quyền tài sản khác Quyền tài sản khái niệm pháp lý, bao gồm tất quyền lợi lợi ích liên quan tới quyền sở hữu quyền sử dụng mà người chủ sở hữu/sử dụng tài sản hưởng hợp pháp Quyền sở hữu tài sản nhóm quyền xác lập pháp luật cho người chủ sở hữu tài sản Mỗi quyền tách rời với quyền sở hữu chuyển giao giao dịch dân Quyền sở hữu tài sản bao gồm quyền chiếm hữu, quyền sử dụng quyền định đoạt Nếu có quyền xác lập cho tài sản khác khoản thu nhập có từ tài sản khác Càng có nhiều quyền khả thu từ thu nhập tài sản mang lại cao giá trị tài sản cao Người sở hữu tài sản hưởng tất quyền gắn với tài sản tất khoản thu nhập tài sản mang lại theo quy định pháp luật Cần phải phân tích đầy đủ đặc điểm pháp lý tài sản, nắm vững quy định pháp luật liên quan để xác định đầy đủ quyền tài sản để có kết thẩm định giá xác 1.1.1.2 Phân loại tài sản Tài sản phân chia theo cách sau: a Phân loại tài sản theo khả di dời * Bất động sản Bất động sản tài sản không di dời Bất động sản có đặc điểm gắn cố định với khơng gian, vị trí định, khơng di dời được, bao gồm: - Đất đai; - Công trình xây dựng đất gắn liền với đất đai, kể tài sản gắn liền với cơng trình xây dựng đó; - Các tài sản khác gắn liền với đất đai; - Các tài sản khác theo quy định pháp luật * Động sản Động sản tài sản bất động sản Động sản có đặc điểm khơng gắn cố định với khơng gian, vị trí định di dời được, ví dụ: máy, thiết bị, phương tiện vận chuyển, dây chuyền công nghệ b Phân loại tài sản theo đặc tính vật chất * Tài sản hữu hình Tài sản hữu hình tài sản có hình thái vật chất chủ tài sản nắm giữ để sử dụng phục vụ mục đích - Tài sản hữu hình có đặc điểm nhận biết sau: + Có đặc tính vật lý; + Thuộc sở hữu chủ tài sản; + Có thể trao đổi được; + Có thể mang giá trị vật chất tinh thần * Tài sản vơ hình Tài sản vơ hình tài sản khơng có hình thái vật chất có khả tạo quyền, lợi ích kinh tế - Tài sản vơ hình đối tượng thẩm định giá thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: + Khơng có hình thái vật chất; nhiên số tài sản vơ hình chứa đựng thực thể vật chất, giá trị thực thể vật chất không đáng kể so với giá trị tài sản vô hình; + Có thể nhận biết có chứng hữu hình tồn tài sản vơ hình; + Có khả tạo thu nhập cho người có quyền sở hữu; + Giá trị tài sản vơ hình định lượng - Tài sản vơ hình gồm loại chủ yếu sau đây: + Tài sản trí tuệ; + Quyền sở hữu trí tuệ theo quy định pháp luật sở hữu trí tuệ; + Quyền mang lại lợi ích kinh tế bên quy định cụ thể hợp đồng dân theo quy định pháp luật; 10