CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Quản trị rủi ro tín dụng
Trong văn phong thông thường, "rủi ro" thường được hiểu là những tổn thất hay thiệt hại Tuy nhiên, rủi ro cũng có thể được nhìn nhận từ góc độ tích cực, như trong kinh doanh, nơi quy tắc cho rằng rủi ro cao có thể mang lại lợi nhuận lớn Nhiều người xem rủi ro vừa là nguy cơ vừa là cơ hội Do đó, thuật ngữ "rủi ro" có thể được hiểu theo nhiều cách khác nhau Bài viết này sẽ khám phá khái niệm rủi ro một cách tổng quát.
Hiện nay, vẫn chưa có một định nghĩa thống nhất về rủi ro, nhưng có thể phân loại khái niệm này dựa trên hai trường phái: trường phái truyền thống, thường mang tính tiêu cực, và trường phái trung hòa.
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được xem là sự không may, tổn thất và nguy hiểm Từ điển Tiếng Việt định nghĩa rủi ro là "điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra" Cố GS Nguyễn Lân cũng cho rằng rủi ro là "sự không may" Ngoài ra, tác giả Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Mạnh Hùng nhấn mạnh rằng rủi ro thể hiện sự không chắc chắn về thu nhập mà nhà đầu tư có thể nhận được từ tài sản.
Rủi ro được định nghĩa trong nhiều từ điển khác nhau, thường được mô tả là sự bất trắc dẫn đến mất mát hoặc hư hại Nó cũng liên quan đến các yếu tố nguy hiểm, thể hiện tính không chắc chắn trong các tình huống.
1 Đoàn Thị Hồng Vân, Kim Ngọc Đạt, Hà Đức Sơn Quản trị rủi ro và khủng hoảng, NXB Lao đông – Xã hội,
2 Trung tâm từ điển học Hà Nội Từ điển tiếng Việt, Xuất bản năm 1995
3 Nguyễn Lân Từ điển từ và ngữ Việt Nam, NXB Lao đông-Xã hội, 1998, tr 1540
Rủi ro trong hoạt động doanh nghiệp được định nghĩa là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất và kinh doanh, có thể tác động tiêu cực đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.
Theo cách tiếp cận truyền thống, rủi ro được định nghĩa là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm, hoặc các yếu tố liên quan đến sự nguy hiểm, khó khăn, hay những điều không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người.
Trường phái trung hòa định nghĩa rủi ro theo nhiều cách khác nhau: Frank Knight cho rằng rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường, trong khi Allan Willett nhấn mạnh rằng rủi ro liên quan đến những biến cố không mong đợi Nghiên cứu của Arthur, Micheal, và Smith cho thấy rủi ro là sự biến động tiềm ẩn trong các kết quả Rủi ro hiện diện trong hầu hết mọi hoạt động của con người và gây ra sự bất định, khiến cho việc dự đoán kết quả trở nên khó khăn Nguy cơ rủi ro xuất hiện khi một hành động dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước.
Theo trường phái trung hòa của David Apgar, rủi ro được xem là những bất trắc có thể đo lường Rủi ro không chỉ mang tính tiêu cực, gây ra tổn thất và nguy hiểm, mà còn có thể tạo ra những cơ hội cho con người.
Nghiên cứu rủi ro và quản trị rủi ro (QTRR) là quá trình quan trọng giúp nhận diện, đo lường và tìm ra biện pháp phòng ngừa để hạn chế thiệt hại từ rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng đầy biến động Quản trị rủi ro bao gồm việc hoạch định mục tiêu và chiến lược, tổ chức thực hiện, quản lý con người và kiểm tra hoạt động nhằm đạt được các mục tiêu đề ra Quản và trị, trong ngữ nghĩa, đề cập đến việc đưa đối tượng vào khuôn mẫu quy định và sử dụng quyền lực để đảm bảo thực hiện đúng theo kế hoạch đã định.
Khái niệm Quản Trị Rủi Ro (QTRR) đã tiến hóa từ việc chỉ liên quan đến ngành bảo hiểm thành một yếu tố quản trị quan trọng trong tổ chức Ngày nay, QTRR không chỉ giúp người mua bảo hiểm tránh rủi ro mà còn đáp ứng các yêu cầu pháp luật và nhu cầu của người lao động Theo nghiên cứu của Kloman và Haimes, QTRR được định nghĩa là một quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro.
Quản trị rủi ro ngày nay được hiểu là một quy trình khoa học, toàn diện và liên tục nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra Đồng thời, nó cũng hướng tới việc biến rủi ro thành cơ hội thành công Trong đó, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ và tối ưu hóa lợi ích của các tổ chức tài chính.
Theo phân loại của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel, rủi ro tài chính được chia thành ba nhóm chính: rủi ro thị trường (bao gồm lãi suất, tỷ giá hối đoái, chứng khoán), rủi ro tín dụng (như vỡ nợ, sự cố tín dụng) và rủi ro hoạt động (bao gồm giao dịch thất bại, giao dịch bất hợp pháp) Trong đó, rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những rủi ro quan trọng nhất mà các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt, xảy ra trong quá trình cấp tín dụng khi khách hàng không thể thanh toán nợ hoặc không trả nợ đúng hạn.
Rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa bởi Ủy ban Basel là khả năng bên vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo thỏa thuận Theo Thông tư 02/2014/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, RRTD trong hoạt động ngân hàng là tổn thất tiềm tàng đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình RRTD xảy ra khi bên được cấp tín dụng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, và không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm các hoạt động tín dụng khác như chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, mở L/C và các hình thức tài trợ thương mại khác.
Rủi ro tín dụng (RRTD) thường được hiểu theo cách tiêu cực, chủ yếu tập trung vào tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu, mà không xem xét đến giá trị gia tăng Định nghĩa này phản ánh thực tế cuộc sống của người dân, trong đó RRTD xảy ra khi ngân hàng là chủ nợ và khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn Rủi ro này xuất hiện trong các hoạt động cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Nó còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) được hiểu là toàn bộ quy trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi chấp nhận được QTRRTD hiệu quả không chỉ giúp NHTM giảm thiểu tổn thất mà còn tối ưu hóa cơ hội kinh doanh, đồng thời nâng cao khả năng phân tích và dự báo hoạt động tín dụng Do đó, nghiên cứu về rủi ro cần được tiếp cận từ hai khía cạnh: tổn thất và giá trị gia tăng.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Ý nghĩa của đo lường rủi ro
Có nhiều phương pháp truyền thống và hiện đại được áp dụng linh hoạt để đo lường rủi ro tài chính, đặc biệt là rủi ro tín dụng Các ngân hàng thường sử dụng các mô hình như Mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính (Key Risk Indicators - KRI) để đánh giá RRTD một cách hiệu quả.
KRIs); Các mô hình theo phương pháp thông kê; …
Sau khi nhận diện rủi ro tín dụng, bước tiếp theo trong quản trị rủi ro tín dụng là tiến hành đo lường Kết quả đo lường rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong quản trị ngân hàng, yêu cầu sự kết hợp của quy trình nghiệp vụ, con người và công nghệ để hình thành hệ thống đo lường rủi ro Đo lường rủi ro giúp tính toán vốn kinh tế cho ngân hàng, được xác định bởi phần tổn thất ngoài dự tính (Unexpected Loss - UL), mà ngân hàng sẽ bù đắp bằng vốn tự có Vốn tự có mạnh là nền tảng giúp ngân hàng vượt qua cú sốc trong kinh doanh và giảm thiểu tác động dây chuyền của khủng hoảng hệ thống Xác định chính xác rủi ro là cơ sở để hình thành tấm đệm vốn tự có đủ lớn nhằm đối phó với các tổn thất không thể dự tính.
Việc xác định chính xác mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) của từng cán bộ tín dụng và đơn vị kinh doanh là yếu tố then chốt để ngân hàng đánh giá, phân loại và đảm bảo tính công bằng trong việc điều chỉnh lợi nhuận theo rủi ro Đo lường rủi ro không chỉ giúp ngân hàng định giá các khoản tín dụng mà còn xác định lãi suất cho vay phù hợp với mối quan hệ “rủi ro/lợi nhuận” thông qua cơ chế bù đắp rủi ro Nhờ vào cơ chế này, ngân hàng có thể bù đắp đầy đủ RRTD và vẫn đạt được lợi nhuận dự tính Hơn nữa, căn cứ vào khẩu vị RRTD, ngân hàng có thể sàng lọc và lựa chọn khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả danh mục tín dụng Đo lường rủi ro cũng hỗ trợ quản lý danh mục tín dụng một cách chủ động, giúp tái cấu trúc danh mục theo hướng giảm rủi ro tập trung và phù hợp với khẩu vị RRTD Điều này cho phép ngân hàng tính toán và trích lập mức dự phòng RRTD phù hợp nhất cho từng khoản vay, từ đó xác định mức dự phòng cho toàn bộ danh mục tín dụng và tập trung giám sát, xử lý các tín dụng có rủi ro cao, cũng như tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay.
1.2.2 Mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính
Cách tiếp cận truyền thống trong việc đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) tại Việt Nam sử dụng hệ thống chỉ tiêu chính để phản ánh mức độ RRTD Theo quy định phân loại nợ và cam kết ngoại bảng, ngân hàng áp dụng hai phương pháp phân loại nợ: định lượng và định tính, từ đó trích lập hai loại dự phòng Dự phòng chung được sử dụng cho các nhóm nợ từ 1 đến 4 nhằm bù đắp rủi ro ngoài dự tính, trong khi dự phòng cụ thể áp dụng cho các nhóm nợ từ 2 đến 5 để bù đắp rủi ro trong dự tính.
Phương pháp định lượng chủ yếu dựa vào "tuổi nợ", tức là thời gian quá hạn của khoản nợ, mà chưa chú trọng đến việc phân loại nợ theo chất lượng Ngoài tiêu chí "tuổi nợ", các ngân hàng còn áp dụng một hệ thống chỉ tiêu để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng (RRTD).
Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nóng có thể dẫn đến việc ngân hàng mất kiểm soát chất lượng tín dụng, và một số ngân hàng có thể tăng cường cấp tín dụng để che giấu tỷ lệ nợ xấu cao trước khi bị thanh tra Do đó, nếu chỉ tiêu này tăng trưởng quá nhanh, đây thường là tín hiệu cho thấy rủi ro tín dụng (RRTD) sẽ gia tăng trong tương lai Tại các nước đang phát triển, tốc độ tăng trưởng tín dụng thường dao động từ 10% đến 20%, trong khi ở các nước phát triển, con số này chỉ từ 5% đến 10%.
Hệ số dư nợ tín dụng trên tổng tài sản là một chỉ số quan trọng đối với các ngân hàng hiện đại, thường dao động từ 50 - 60%, cho thấy sự phân tán rủi ro Trong khi đó, ở các nước đang phát triển, tỷ lệ này có thể cao tới 70 - 80%, phản ánh mức độ rủi ro tập trung tín dụng lớn hơn Mặc dù tín dụng là nguồn thu chính cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, xu hướng hiện nay là các ngân hàng nỗ lực đa dạng hóa danh mục tài sản để giảm thiểu rủi ro liên quan đến tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu, được tính bằng "Tổng dư nợ xấu/Tổng dư nợ", phản ánh chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng, với nợ xấu được phân vào nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu càng cao cho thấy chất lượng tín dụng càng thấp và rủi ro tín dụng (RRTD) càng lớn Một tỷ lệ nợ xấu dưới 4% được xem là chấp nhận được Nếu mở rộng tỷ lệ nợ xấu để bao gồm cả nợ xấu thuộc nhóm 2, tỷ lệ dưới 2% được coi là rất tốt, từ 2 - 5% là tốt, từ 5 - 10% là chấp nhận được, và trên 10% là dấu hiệu có vấn đề.
Khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng được đo bằng chỉ tiêu "(Vốn CSH + DPRR)/Tổng dư nợ xấu", trong đó DPRR có vai trò bù đắp các rủi ro trong dự tính, còn vốn CSH giúp hấp thụ các rủi ro ngoài dự tính Chỉ tiêu này càng lớn cho thấy ngân hàng càng an toàn trong hoạt động kinh doanh, với mức trung bình thường là 10 lần.
Trong lĩnh vực tín dụng, tỷ trọng cho vay đối với các lĩnh vực nhạy cảm như kinh doanh chứng khoán và bất động sản được quản lý chặt chẽ để đảm bảo an toàn tài chính Các ngân hàng thường thiết lập khẩu vị rủi ro cho những lĩnh vực này, với quy định rằng dư nợ cho vay từng lĩnh vực không vượt quá 20% vốn tự có, và tổng dư nợ cho vay kinh doanh chứng khoán và bất động sản không được quá 30% vốn tự có.
- Tỷ trọng cho vay một khách hàng: Không quá 15% vốn tự có
- Tổng dư nợ cho vay: và số dư bảo lãnh đối với một khách hàng: Không được vượt quá 25% vốn tự có
- Tổng dư nợ cho vay một nhóm kháchh hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có
- Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng có liên quan: Không được vượt quá 60% vốn tự có
Phương pháp phân loại nợ định tính cho phép ngân hàng đánh giá tổng thể chất lượng danh mục tín dụng, từ đó giúp ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro và thực hiện các biện pháp cần thiết để duy trì chất lượng tín dụng Để thực hiện phân loại nợ theo định tính, ngân hàng cần có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, dựa vào mức xếp hạng của khách hàng để phân loại nợ thành các nhóm phù hợp.
Nhóm 1 bao gồm các khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc lẫn lãi đúng hạn Đồng thời, các cam kết ngoại bảng cũng được đánh giá dựa trên khả năng của khách hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ cam kết.
Nhóm 2 bao gồm các khoản nợ mà khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi được đánh giá là đầy đủ, tuy nhiên có dấu hiệu cho thấy khách hàng đang suy giảm khả năng trả nợ Đối với các cam kết ngoại bảng, khách hàng vẫn được đánh giá có khả năng thực hiện nghĩa vụ, nhưng cũng có dấu hiệu cho thấy khả năng thực hiện nghĩa vụ này đang giảm sút.
Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ có nguy cơ không thu hồi được gốc và lãi khi đến hạn, dẫn đến khả năng thua lỗ Các cam kết ngoại bảng cũng được đánh giá là khách hàng không đủ khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo các cam kết đã đưa ra.
Nhóm 4 bao gồm các khoản nợ có nguy cơ mất mát cao Khả năng khách hàng không thực hiện các cam kết ngoại bảng trong nhóm này là rất lớn.
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng
Các nhân tố khách quan phải kể đến như:
- Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới
- Sự tấn công của hàng nhập lậu làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp
Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) hiện nay chưa đạt được sự lành mạnh, khi nhiều đơn vị chú trọng vào việc mở rộng quy mô mà bỏ qua các tiêu chuẩn và điều kiện trong quy trình cho vay Hệ quả là chất lượng các khoản vay bị ảnh hưởng nghiêm trọng, gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho cả TCTD và khách hàng.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địaphương h
- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng còn bấtcập
Sự biến động của lãi suất, tỷ giá hối đoái và lạm phát cùng với sự gia tăng chỉ số giá cả và chi phí nguyên vật liệu đầu vào đã tác động tiêu cực đến kết quả kinh doanh của khách hàng, gây ra khó khăn tài chính và dẫn đến tình trạng không đủ khả năng trả nợ.
* RRTD do nguyên nhân chủ quan từ người vay, như:
- Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh khi giảingân
- Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quảnlý
Khách hàng vay vốn từ nhiều tổ chức tín dụng dưới các danh nghĩa hoặc thực thể khác nhau, dẫn đến việc thiếu phân tích tổng thể và khó khăn trong việc theo dõi dòng tiền Điều này gây ra tình trạng sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán trong chuỗi tài chính.
- Tình hình tài chính doanhnghiệp yếu kém, thiếu minh bạch,che dấu các khoảnlỗ
Nhiều người vẫn chưa thay đổi quan điểm về vốn ngân hàng, coi đó là vốn Nhà nước Họ cho rằng nếu doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả, ngân hàng sẽ gánh chịu thiệt hại, và khi ngân hàng thua lỗ, Nhà nước sẽ là bên chịu trách nhiệm cuối cùng.
- Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được, không trả được nợ vay Ngân hàng
- Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý lừađảo
* RRTD do nguyên nhân chủ quan từ Ngân hàng cho vay, như:
- Rủi ro do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay gây ra rủi ro lớn, trong khi hệ thống cảnh báo về các khoản vay có vấn đề lại không hiệu quả, dẫn đến việc không thể can thiệp kịp thời.
- Rủi ro do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm được giao, chưa thật sự quan tâm đến chất lượng tín dụng h
- Rủi ro do hệ thống kiểm soát trong khi cho vay không chặt chẽ và kém hiệu quả
- Rủi ro do lõng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ của Ngân hàng
- Rủi ro do ý muốn chủ quan của người xét duyệt hoặc cấp có thẩmquyền
- Rủi ro do bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệpvụ
- Rủi ro do việc chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực còn chậm
* Ảnh hưởng của RRTD đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế
Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu hồi được vốn tín dụng và lãi suất từ các khoản vay, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho các khoản tiền huy động đến hạn Tình trạng này dẫn đến sự mất cân đối trong thu chi của ngân hàng, làm giảm vòng quay vốn tín dụng và gây ra hiệu quả kinh doanh kém Hệ quả là chi phí hoạt động của ngân hàng tăng cao so với dự kiến.
Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để hỗ trợ các tổ chức khác Khi một ngân hàng gặp rủi ro tín dụng (RRTD) hoặc phá sản, người gửi tiền tại các ngân hàng khác thường hoang mang và có xu hướng rút tiền ồ ạt Hành động này có thể dẫn đến khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Bắc Á
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á (Bac A Commercial Joint Stock Bank), viết tắt là Ngân hàng Bắc Á, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam Được thành lập vào ngày 17/04/1994 tại Thành phố Vinh, Nghệ An, ngân hàng khởi đầu với vốn 20 tỷ đồng và một điểm giao dịch duy nhất Sau hơn 25 năm hoạt động, Ngân hàng Bắc Á đã có những bước tiến mạnh mẽ và đạt được nhiều thành tựu đáng ghi nhận.
Năm 1995, đánh dấu mốc khởi đầu cho sự mở rộng về mạng lưới hoạt động củaNgân hàng Bắc Ávới chi nhánh đầu tiên được khai trương: Chi nhánh
Ngày 28/12/2018, cổ phiếu của Ngân hàng Bắc Ávới mã BAB chính thức được giao dịch sàn chứng khoán Upcom
Ngân hàng Bắc Á đã có những đóng góp nổi bật cho kinh tế - xã hội đất nước và vinh dự nhận nhiều giải thưởng uy tín, bao gồm Bằng khen và cờ thi đua từ Chính phủ, UBND tỉnh Nghệ An, cùng với các danh hiệu như “Doanh nghiệp thương mại, dịch vụ xuất sắc” từ Bộ Công thương, “Top 100 sản phẩm tin và dùng”, “Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam” và “Top 500 doanh nghiệp tăng trưởng nhanh nhất Việt Nam”.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động kinh doanh
Mô hình hoạt động của Ngân hàng Bắc Á được thiết kế gọn nhẹ nhằm nâng cao năng lực quản lý từ Hội sở đến các đơn vị cấp dưới Bên cạnh Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban kiểm soát, các cơ quan chuyên môn như Văn phòng HĐQT, ủy ban tín dụng, ủy ban nhân sự cùng Ban lãnh đạo Ngân hàng chịu trách nhiệm điều hành hoạt động hàng ngày Bộ máy tổ chức còn lại được phân chia theo các chức năng chính để đảm bảo hiệu quả trong quản lý.
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng Bắc Á
(Nguồn: Bá cá thường niên 2018 Ngân hàng Bắc Á)
Các cơ quan quản lý hệ thống bao gồm các khối và phòng/ban có nhiệm vụ hỗ trợ ban điều hành trong quản lý hệ thống theo từng chuyên môn riêng biệt Chúng xây dựng và triển khai các nguyên tắc cùng cơ chế quản lý nhằm hỗ trợ mạnh mẽ các khối kinh doanh và thúc đẩy hoạt động của toàn Ngân hàng Các cơ quan này gồm: Kiểm tra Kiểm soát nội bộ, Tài chính Kế toán, Quản trị rủi ro, Thẩm định tín dụng, Tổ chức Nhân sự và các Văn phòng triển khai chiến lược Các khối kinh doanh được tổ chức chuyên sâu theo từng phân khúc khách hàng và thị trường, bao gồm Khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Khối doanh nghiệp lớn và các định chế tài chính, Khối doanh nghiệp vừa và nhỏ, cùng Khối KHCN.
Các khối hỗ trợ kinh doanh của Bắc Á bao gồm khối vận hành, khối mạng lưới và phân phối, cùng với khối CNTT, có nhiệm vụ xây dựng hạ tầng cho hoạt động kinh doanh hàng ngày Những khối này đảm bảo quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng cao, phòng ngừa rủi ro, và phát triển mạng lưới cũng như kênh phân phối của Ngân hàng Các chi nhánh, phòng giao dịch và điểm giao dịch đóng vai trò là đầu mối cung cấp giải pháp và sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khách hàng, phù hợp với chính sách và chiến lược của Bắc Á tại từng thời điểm.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn 2014-
2.1.3.1 Biến động tài sản, nguồn vốn và cơ cấu tàisản
Tổng tài sản của Ngân hàng Bắc Á đã liên tục tăng trưởng với tốc độ trung bình trên 15% mỗi năm trong những năm gần đây Năm 2018, ngân hàng đạt mức tăng trưởng tổng tài sản cao nhất kể từ năm 2015, với mức tăng 20,86%, vượt kế hoạch đề ra Cụ thể, tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Bắc Á vào năm 2018 đạt 91.782 tỷ đồng, tăng 20,86% so với năm 2017.
Hình 2.2 Biến động tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đ ạn 2014 – 2018
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và Việt Nam phát triển mạnh mẽ, quy mô tổng tài sản của Bắc Á tiếp tục tăng trưởng ổn định Đến năm 2018, tổng tài sản đã vượt 91.782 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 15.844 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 20,86% so với năm 2017 So với năm trước, quy mô tổng tài sản năm 2018 đã tăng hơn 1,35 lần.
Năm 2018, tốc độ tăng trưởng vượt bậc nhờ vào nhiều chính sách đột phá của toàn ngành, tạo động lực mạnh mẽ cho sự trỗi dậy của nhóm cổ phiếu ngân hàng.
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tổng tài sản cao của Bắc Á không chỉ nâng cao năng lực tài chính mà còn củng cố vị thế cạnh tranh trên thị trường, giúp ngân hàng đối phó hiệu quả với những khó khăn liên quan đến rủi ro tín dụng.
2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn và cho vay
Tổng huy động vốn năm 2018 đạt 95.312 tỷ đồng, tăng 22,19% so với năm
Năm 2017, ngân hàng đã đạt 101,37% kế hoạch huy động vốn, với 64.365 tỷ đồng từ TT1 và 18.947 tỷ đồng từ TT2 Tổng huy động vốn đã liên tục tăng trưởng từ năm 2014 đến 2018, với mức tăng trung bình 15,99% mỗi năm Để đạt được kết quả này, đầu tư vào ngân hàng số và hệ thống chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp đã đóng vai trò quan trọng, cùng với việc nghiên cứu và phát triển các dịch vụ tiện ích mới, góp phần nâng cao hiệu quả huy động vốn.
Hình 2.3 Huy động vốn của Ngân hàng Bắc Á giai đ ạn 2014-2018
Năm 2018, tổng huy động vốn đạt 15.131 tỷ đồng, tăng 22,19% so với năm 2017 và vượt kế hoạch đề ra Huy động vốn từ thị trường 1 chiếm 77,3% trong tổng số.
2.1.4 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh
* Về lợi nhuận sau thuế
Tăng trưởng liên tục từ năm 2015 đến 2018, tốc độ tăng trung bình trên
Ngân hàng TMCP Bắc Á đã ghi nhận lợi nhuận sau thuế đạt 349,12 tỷ đồng vào năm 2015, tăng 37,7% so với năm 2014 Đến năm 2016, lợi nhuận sau thuế tiếp tục tăng thêm 11 tỷ đồng, cho thấy sự phát triển ổn định của ngân hàng trong những năm gần đây.
Trong giai đoạn từ năm 2014 đến 2018, Ngân hàng Bắc Á đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về lợi nhuận sau thuế Năm 2017, lợi nhuận sau thuế tăng mạnh nhất với 140 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 38,92% so với năm trước Đến năm 2018, lợi nhuận sau thuế đạt 602,5 tỷ đồng, tăng 20,33% so với năm 2017 và vượt 7,58% so với kế hoạch đã đề ra.
Bảng 2.1 Chỉ tiêu tài chính của Ngân hàng TMCP Bắc Á
5 Tỷ lệ an toàn vốn 16,0% 12,5% 10,0% 12,96% 11,40%
8 Quỹ dự phòng/Nợ xấu 88% 91% 112% 113,79% 174,29%
9 Khả năng thanh toán ngay 20% 17% 29% 18,21% 14,32%
10 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi 61,24% 74,90% 64,50% 72,95% 70,00%
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Hình 2.4 Lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đ ạn 2014 – 2018
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Đơn vị: Tỷ đồng
Trong giai đoạn 2014-2018, Ngân hàng TMCP Bắc Á duy trì vốn chủ sở hữu ổn định với mức trung bình 7%, thể hiện sự thận trọng trong huy động vốn qua thị trường chứng khoán giữa bối cảnh thị trường tài chính biến động Tuy nhiên, vốn chủ sở hữu tuyệt đối của ngân hàng này liên tục tăng, chủ yếu nhờ vào việc tăng vốn điều lệ, với mức tăng 889 tỷ đồng (21,57%) trong năm 2015 so với 2014 và thêm 796 tỷ đồng (15,89%) trong năm 2016 Đến năm 2018, vốn điều lệ đạt 5000,7 tỷ đồng, vượt mức tối thiểu 3,000 tỷ đồng theo quy định của NHNN.
* Về tỷ lệ an toàn vốn
Trong giai đoạn 2014 – 2018, hoạt động kinh doanh của công ty đã tăng trưởng ổn định, đồng thời các chỉ số an toàn hoạt động luôn được đảm bảo và tuân thủ quy định hiện hành Tỷ lệ an toàn vốn trong giai đoạn này luôn đạt trên 10%, cụ thể năm 2015 là 12,5%, giảm 3,6% so với năm 2014, và đến năm 2018, tỷ lệ này là 11,4%, giảm 1,6% so với năm 2017.
* Chỉ số về hiệu quả kinh doanh ROE, ROA
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG BẮC Á
Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bắc Á
3.2.1 Nâng cao việc nhận diện và quản trị rủi ro trong các sản phẩm và hoạt động ngân hàng
Trong quá trình xét duyệt cho vay, kiểm tra trước khi cho vay là cần thiết, nhưng sau khi phát tiền vay, ngân hàng cũng cần theo dõi việc sử dụng vốn vay để đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích Nếu không kiểm tra, khách hàng có thể sử dụng tiền vay sai mục đích, gây rủi ro cho ngân hàng Do đó, việc tăng cường quản lý và theo dõi nợ vay là rất quan trọng, và mỗi cán bộ tín dụng cần nâng cao chất lượng công tác này thông qua các biện pháp phù hợp.
Cán bộ tín dụng cần kiểm tra thực tế việc sử dụng khoản vay và thực hiện lập, lưu trữ dữ liệu liên quan đến khách hàng, dự án và tài sản bảo đảm Dữ liệu này phải được thu thập từ giai đoạn thẩm định hồ sơ cho đến khi xử lý khoản vay Việc này giúp đánh giá chính xác tình hình sử dụng vốn vay và tài sản bảo đảm, từ đó kịp thời phát hiện rủi ro và có biện pháp xử lý phù hợp.
Cán bộ tín dụng cần theo dõi, phân tích và xử lý thông tin về khách hàng để đánh giá kịp thời các dấu hiệu rủi ro, như khó khăn trong trả nợ và thay đổi môi trường kinh doanh Đối với khách hàng nợ xấu tạm thời, ngân hàng sẽ xem xét khả năng trả nợ và phương án kinh doanh để quyết định cho vay Nếu khách hàng chứng minh được khả năng hoàn trả sau khi cơ cấu lại nợ, ngân hàng sẽ thực hiện việc này, đồng thời giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng Đối với khách hàng gặp khó khăn tài chính, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay và khách hàng để hạn chế rủi ro.
Đối với các khoản vay có tài sản bảo đảm, ngân hàng cần tìm kiếm khách hàng có khả năng tài chính để nhận lại nợ từ những khách hàng gặp khó khăn, nhằm tối ưu hóa việc khai thác tài sản bảo đảm cho khả năng trả nợ Ngân hàng sẽ tiến hành rà soát tài sản bảo đảm, kiểm tra tình trạng và hồ sơ pháp lý để chuẩn bị cho việc phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ phối hợp với các sở ban ngành để thực hiện thanh lý và phát mại các tài sản bảo đảm theo chỉ định, nhằm thu hồi vốn hiệu quả.
Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ để thu hồi vốn, khách hàng sẽ phải trả phần còn lại thông qua việc bán tiếp tài sản Đối với các khoản vay chỉ định, nếu tài sản phát mại không đủ để thu hồi vốn vay, ngân hàng sẽ hoàn thiện thủ tục để trình lên các cơ quan có thẩm quyền xử lý.
Đối với khoản vay không có bảo đảm, cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài chính của khách hàng, bao gồm các khoản phải thu và nguồn vốn thanh toán cho các công trình xây dựng qua thông báo vốn hàng năm Đối với các lĩnh vực khác, cần xác định kỳ thu tiền và yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, và người mua hàng cam kết thanh toán chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng của khách hàng Ngoài ra, có thể tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không hiệu quả hoặc không cần thiết để trả nợ vay.
3.2.2 Giải pháp về quy trình cấp tín dụng đúng và chuẩn xác
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu sai sót và rủi ro khi cho vay, đồng thời nâng cao chất lượng khoản vay Bộ phận tín dụng cần thực hiện nghiêm túc quy trình từ nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, giải ngân cho đến quản lý và thu hồi nợ vay Hơn nữa, do môi trường kinh doanh luôn thay đổi, việc thường xuyên xem xét và điều chỉnh quy trình tín dụng là cần thiết để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
3.2.3 Giải pháp về giám sát tín dụng hiệu quả
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và ngăn ngừa sai sót Qua hoạt động này, các vấn đề trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng có thể được chấn chỉnh kịp thời, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quản lý tín dụng.
Hoạt động kiểm soát không chỉ phát hiện mà còn ngăn chặn các rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực hiện một số biện pháp cụ thể.
Ngân hàng phát triển cần thành lập phòng kiểm soát và tăng cường đội ngũ cán bộ có trình độ, đã qua đào tạo nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng này Hiện tại, ngân hàng chưa có bộ phận kiểm soát nội bộ, mà chỉ thực hiện kiểm tra chứng từ tín dụng thông qua kế toán trưởng.
Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, việc tăng cường cán bộ từ bộ phận tín dụng là rất quan trọng Đồng thời, sự phối hợp giữa thẩm định và quản lý tín dụng cũng góp phần nâng cao hiệu quả kiểm tra.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộphòng kiểm soát h
Để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát, cần thiết phải quy định rõ ràng trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát và áp dụng chế độ khuyến khích thưởng phạt hợp lý.
Chúng tôi luôn nỗ lực cải tiến và đổi mới phương pháp kiểm tra, linh hoạt áp dụng các biện pháp phù hợp với từng thời điểm, đối tượng và mục đích của việc kiểm tra.
Ngân hàng cần triển khai kiểm tra chéo đột xuất giữa các cán bộ tín dụng phụ trách các khoản vay và địa bàn khác nhau để tránh tình trạng "quên" khoản vay Việc phối hợp với các hội đoàn thể và tổ vay vốn là cần thiết để kiểm tra tình hình sử dụng vốn qua nhiều hình thức như kiểm tra tại chỗ, định kỳ, chéo và đột xuất Điều này giúp ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời những sai sót, từ đó uốn nắn và sửa chữa các vấn đề phát sinh.
Xét duyệt cho vay và kiểm soát việc sử dụng vốn vay là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả của tín dụng Việc phát hiện và xử lý kịp thời các sai phạm trong quá trình cho vay không chỉ giúp củng cố mà còn nâng cao chất lượng tín dụng.