(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi tại bảo hiểm tiền gửi việt nam

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN - NGUYỄN VŨ MINH HẰNG HỒN THIỆN QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM h LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2020 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN - NGUYỄN VŨ MINH HẰNG HOÀN THIỆN QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM h LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH BÌNH Hà Nội, năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn “Hồn thiện quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Những số liệu thực tế thu thập đƣợc sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Học viên Nguyễn Vũ Minh Hằng h ii LỜI CÁM ƠN Lời đầu tiên, xin gửi lời tri ân sâu sắc đến TS Nguyễn Thanh Bình ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, bảo cho trình nghiên cứu thực luận văn Nhờ có bảo hƣớng dẫn tận tình, tài liệu phục vụ nghiên cứu lời động viên khích lệ thầy Nguyễn Thanh Bình giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến nhà trƣờng, đến khoa ban ngành đoàn thể Học viện Chính sách Phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho học viên suốt trình học tập nghiên cứu trƣờng Trong trình thực đề tài, tơi cịn đƣợc giúp đỡ cộng tác “ đồng chí địa bàn nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện mặt để tơi hồn thành nghiên cứu h Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu ” iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BHTG Bảo hiểm tiền gửi BH Bảo hiểm CDIC Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan CN Chi nhánh GS Giám sát HĐQT Hội đồng quản trị IADI Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Quốc tế KSĐB Kiểm soát đặc biệt NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PIDM Tổng Công ty Bảo hiểm tiền gửi Malaysia QTDND Quỹ tín dụng nhân dân QLTP&CT Quản lý thu phí Chi trả TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TCTGBHTG Tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi TCBHTG Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi TSC Trụ sở h BHTGVN iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 – So sánh nhiệm vụ TCBHTG theo mơ hình 14 Bảng 1.2 So sánh hai loại phí Bảo hiểm tiền gửi 24 Bảng 1.3 Các tiêu chí chủ yếu đánh giá, phân loại TCTGBHTG 38 Bảng 2.2 Số lƣợng TCTD tham gia BHTG % phí thu đƣợc tính đến 2018 62 Bảng 2.3 Xử lý thừa, thiếu kỳ thu phí 66 Bảng 2.5 Kết thu phí BHTG giai đoạn từ 2014 – 2018 78 Bảng 2.6 Số lƣợng tổ chức tham gia BHTG giai đoạn từ 2014 – 2018 79 Bảng 2.7 Số lƣợng kiểm tra tổ chức tham gia BHTG 80 giai đoạn từ 2014 - 2018 80 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Số liệu thu phí BHTG giai đoạn 2010 – 2019 51 h Biểu đồ 3.2 Kết thu phí BHTG giai đoạn từ 2014 – 2018 78 Biểu đồ 3.3 Số lƣợng tổ chức tham gia BHTG giai đoạn từ 2014 – 2018 79 Biểu đồ 3.4 Số lƣợng kiểm tra tổ chức tham gia BHTG 81 giai đoạn từ 2014 – 2018 81 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ c u tổ chức BHTGVN 50 Hình 2.2: Mạng lƣới hoạt động BHTGVN 50 v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ iv TÓM TẮT LUẬN VĂN vii LỜI MỞ ĐẦU h CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan BHTG tổ chức BHTG 1.1.1 Một số khái niệm BHTG tổ chức BHTG 1.1.2 Mục đích BHTG 10 1.1.3 Vai trò BHTG 10 1.1.4 Hoạt động tổ chức BHTG 12 1.2 Tổng quan hoạt động thu phí BHTG 15 1.2.1 Một số khái niệm hoạt động thu phí BHTG 15 1.2.2 Sự cần thiết hoạt động thu phí BHTG 15 1.2.3 Vai trò hoạt động thu phí BHTG 16 1.3 Nội dung quản lý thu phí BHTG 17 1.3.1 Quy định chung hoạt động thu phí BHTG 17 1.3.2 Tổ chức quản lý thu phí BHTG 17 1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản lý thu phí tổ chức BHTG 34 1.4.1 Các yếu tố khách quan 34 1.4.2 Các yếu tố chủ quan tổ chức quản lý thu phí BHTG 36 1.5 Kinh nghiệm quốc tế hoạt động thu phí BHTG 37 1.5.1 Kinh nghiệm số tổ chức BHTG hoạt động thu phí BHTG 37 1.5.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 42 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 44 2.1 Khái quát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hoạt động thu phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 44 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 44 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 46 2.1.3 Cơ cấu, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 49 2.1.4 Một số kết hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 51 2.2 Thực trạng quản lý thu phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 56 vi 2.2.1 Cơ sở pháp lý quy định quản lý thu phí BHTG Việt Nam 56 2.2.2 Tổ chức nhân lực quản lý thu phí BHTG Việt Nam 58 2.2.3 Quy trình quản lý thu phí BHTG Việt Nam 62 2.2.4 Thực trạng ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản lý thu phí BHTG 72 2.2.5 Giám sát quản lý thu phí BHTG BHTG Việt Nam 73 2.2.6 Mục tiêu đánh giá quản lý thu phí BHTG Việt Nam 75 2.3 Đánh giá hoạt động thu phí BHTG BHTGVN 76 2.3.1 Đánh giá hoạt động quản lý thu phí BHTG BHTGVN 76 2.3.2 Kết đạt 77 2.3.3 Những hạn chế cần khắc phục 83 2.3.4 Nguyên nhân hạn chế 86 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 88 h CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 88 3.1 Định hƣớng phát triển BHTGVN thời gian tới 89 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động BHTGVN 89 3.1.2 Định hướng nâng cao hoạt động thu phí BHTG BHTGVN 90 3.1.3 Mục tiêu nâng cao hoạt động thu phí BHTG BHTGVN 92 3.2 Các giải pháp nâng cao hoạt động thu phí BHTG BHTGVN 92 3.2.1 Giải pháp Hoạch định chiến lược phát triển 92 3.2.2 Giải pháp hồn thiện quy trình thu phí BHTG 94 3.2.3 Giải pháp cấu lại mơ hình tổ chức nhân lực 95 3.2.4 Giảp pháp ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản lý thu phí BHTG 96 3.2.5 Giải pháp tăng cường hoạt động kiểm tra quản lý thu phí BHTG 98 3.2.6 Giải pháp tăng cường truyền thông TCTD người gửi tiền 99 3.3 Các kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 100 3.3.1 Đối với Quốc hội 100 3.3.2 Đối với Chính phủ 101 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 101 3.3.4 Đối với tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 102 KẾT LUẬN CHƢƠNG III 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 vii TĨM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài “ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) đƣợc thành lập vào ngày ” 09/11/1999 Đây thời điểm khu vực Đông Đông – Nam Á vừa trải qua “ khủng hoảng tài nghiêm trọng , làm đổ vỡ hệ thống tín dụng – ” ngân hàng Sau 20 năm hoạt động phát triển, BHTGVN bƣớc khẳng định vị trí, vai trị việc bảo vệ ngƣời gửi tiền, góp “ phần đảm bảo an tồn cho q trình hội nhập kinh tế khu vực quốc tế Có ” thể nói, chế sách BHTG nói chung đặc biệt sách phí BHTG Việt Nam nói riêng thời gian qua góp phần bảo vệ quyền lợi “ ích hợp pháp ngƣời gửi tiền, trì ổn định TCTD, bảo đảm phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Phí BHTG đƣợc vận ” hành thời gian qua vào sống có đóng góp tích cực vào việc khơi phục giữ vững lịng tin cơng chúng vào hệ thống ngân hàng, h góp phần làm gia tăng minh bạch, công xã hội lĩnh vực ngân hàng BHTG Tuy nhiên, trình phát triển , quy định pháp luật “ ” “ hành tổ chức BHTG điểm cần hồn thiện, cụ thể ” “ ” hóa, đặc biệt phí bảo hiểm cho phù hợp với bối cảnh tái c u trúc thị “ ” “ trƣờng tài nói chung , khu vực ngân hàng lĩnh vực BHTG nói riêng ” nhằm góp phần bảo vệ quyền lợi ngƣời gửi tiền , giảm thiểu rủi ro ngăn “ ” ngừa khủng hoảng thị trƣờng tài “ ” Xu t phát từ tình hình tơi chọn đề tài “Hồn thiện quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động thu phí BHTG “ ” - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý thu phí BHTG, “ tồn tại, hạn chế nguyên nhân “ ” ” viii - Đề xu t giải pháp kiến nghị góp phần nh t định nhằm nâng cao “ ” “ ” quản lý thu phí BHTG BHTGVN thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn tập trung nghiên cứu hoạt động quản lý thu phí BHTG nâng cao hiệu cơng tác thu phí BHTGVN Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Luận văn nghiên cứu phạm vi BHTGVN thơng qua báo cáo tài năm thực tế kiểm tra số liệu - Về thời gian: Thời gian từ năm 2014 đến năm 2018 Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu hỗn hợp: Phƣơng pháp thu thập số liệu, phƣơng pháp phân tích tổng hợp, kết hợp lý luận với thực tiễn phƣơng h pháp thống kê để làm sáng tỏ nội dung nghiên cứu luận văn Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn có kết c u gồm chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi Trong chƣơng tác giả tập trung làm rõ nội dung sau: Thứ nh t, làm rõ luận khoa học hoạt động thu phí bảo hiểm tiền gửi Theo đó, luận văn luận giải khái niệm tiền gửi, tiền gửi đƣợc bảo hiểm, bảo hiểm tiền gửi, phí bảo hiểm tiền gửi, mục đích vai trị hoạt động thu phí bảo hiểm tiền gửi Thứ hai, hệ thống hóa nội dung hoạt động thu phí bảo hiểm tiền gửi; luận văn tập trung luận giải sở định phí bảo hiểm chế vận hành phí bảo hiểm 92 “ BHTGVN tiếp tục nghiên cứu theo dõi phản hồi Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng việc cung c p thơng tin kết xếp hạng theo nhóm TCTGBHTG nhằm có sơ cở đánh giá tác động khung phí, hạng phí mức phí BHTG phân biệt theo yêu cầu NHNN ” 3.1.3 Mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động thu phí BHTG BHTGVN “ Nền kinh tế Việt Nam ngày phát triển hội nhập với tốc độ cao, đặc biệt quy mô hệ thống TCTD liên tục đƣợc mở rộng Có thể th y, phát triển BHTGVN gắn liền với phát triển lớn mạnh hệ thống TCTD, góp phần trì ổn định hệ thống, bảo vệ quyền lợi ngƣời gửi tiền Mọi hoạt động BHTGVN nhằm thực tốt mục tiêu này, phù hợp với định hƣớng tổng thể Chiến lƣợc phát triển ngành Ngân hàng thực tiễn Việt Nam nhƣ đáp ứng thông lệ quốc tế BHTG ” “ BHTGVN hƣớng đến mục tiêu đẩy mạnh hiệu hoạt động thu h phí BHTG, từ nâng cao nguồn lực tài chính, phát huy vai trò quan trọng việc bảo vệ quyền lợi ngƣời gửi tiền góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng ” 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thu phí BHTG BHTGVN 3.2.1 Giải pháp Hoạch định chiến lƣợc phát triển Ngày 8/8/2018, Thủ tƣớng Chính phủ ký ban hành “Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030”, chiến lƣợc đề nhiệm vụ quan trọng BHTGVN: “Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cần tăng cường lực tài chính, nâng cao lực hoạt động, hồn thiện mơ hình tổ chức, nâng cao trình độ cán bộ, áp dụng cơng nghệ đại nhằm thực nhiệm vụ giám sát, kiểm tra, tham gia kiểm soát đặc biệt, phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn TCTG bảo hiểm tiền gửi; tham gia tái cấu có hiệu 93 tổ chức tín dụng yếu kém; tính thu phí bảo hiểm tiền gửi, quản lý nguồn vốn đầu tư, tuyên truyền sách bảo hiểm tiền gửi, chi trả bảo hiểm theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế quy định pháp luật Việt Nam” Thực đạo NHNN Việt Nam, BHTGVN chủ động, nỗ “ lực việc xây dựng hoàn thiện Chiến lƣợc phát triển BHTG đến năm 2025, định hƣớng đến năm 2030 Hiện tại, Dự thảo Chiến lƣợc phát triển BHTG đến năm 2025, định hƣớng đến 2030 đƣợc BHTGVN tiếp tục rà soát, chỉnh sửa bổ sung để hồn thiện trình Thống đốc NHNN Chiến lƣợc phát triển có ý nghĩa vơ sâu sắc hoạt động BHTGVN, định vị rõ vị trí, vai trị BHTGVN mạng lƣới an tồn tài quốc gia ” “ Tại Việt Nam, vai trò BHTG việc trì niềm tin ngƣời h gửi tiền đƣợc thể r t rõ nét, đặc biệt với QTDND, tổ chức tài vi mô, tạo điều kiện cho tổ chức hoạt động thuận lợi, dễ dàng huy động khoản tiền gửi từ khu vực dân cƣ Đối với hệ thống NHTM, BHTGVN dần khẳng định tầm quan trọng năm gần Cùng với xu chung giới, chức BHTGVN cần đƣợc mở rộng, khơng đóng vai trị chi trả, bảo vệ quyền lợi ngƣời gửi tiền nhỏ mà phải đóng vai trị giám sát, phối hợp NHNN xử lý TCTD có v n đề Quan trọng v n đề tạo lập hành lang pháp lý hoạt động BHTG nhằm ngăn chặn rủi ro đạo đức lựa chọn đối nghịch Việc chuyển đổi sang mơ hình thu phí BHTG dựa mức độ rủi ro mang lại công cho TCTD tạo dựng quỹ BHTG cách bền vững tƣơng lai ” Phí BHTG sở rủi ro (phí BHTG phân biệt) loại phí tiên “ tiến, có tác dụng khuyến khích TCTGBHTG quan tâm việc giảm thiểu rủi 94 ro để giảm phí BHTG phải nộp , mục tiêu BHTG ” “giảm thiểu rủi ro TCTGBHTG giảm thiểu chi phí chi trả tiền gửi đƣợc bảo hiểm” Trên sở nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế đánh giá thực trạng “ kinh tế hệ thống tài Việt Nam, th y việc áp dụng hệ thống phí BHTG phân biệt trực tiếp gián tiếp giảm thiểu rủi ro cho BHTGVN Triển khai hệ thống này, BHTGVN có nguồn thu bổ sung quỹ BHTG mục tiêu Hiện tại, vốn khả tích lũy vốn BHTGVN chƣa đáp ứng đủ với yêu cầu nhƣ thông lệ quốc tế Tỷ lệ phí BHTG phân biệt với khoảng cách tỷ lệ phí phù hợp góp phần nâng cao quỹ BHTG, tạo điều kiện để BHTGVN thực tốt nghiệp vụ nhƣ cho vay đặc biệt TCTD đƣợc KSĐB, chi trả đầy đủ kịp thời cho ngƣời gửi tiền trƣờng hợp TCTGBHTG bị đổ vỡ, từ nâng cao uy h tín mức độ tin cậy ngƣời dân BHTGVN Bên cạnh đó, việc áp dụng hệ thống phí góp phần nâng cao trách nhiệm BHTGVN việc giám sát, đánh giá TCTGBHTG ” 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình thu phí BHTG Trên sở văn pháp luật có liên quan đến hoạt động thu phí, để “ đảm bảo tính liên tục kịp thời việc tính nộp phí BHTG tổ chức tham gia BHTG, BHTGVN hƣớng dẫn tạm thời việc tính nộp phí BHTG từ quý I/2013 quan có thẩm quyền ban hành văn hƣớng dẫn việc ban hành công văn số 11/CV -BHTG115 ngày 14/1/2013 việc tính nộp phí BHTG theo Luật BHTG Theo tiếp tục thực theo công văn số 397/CV-BHTG8 ngày 11/8/2006 BHTGVN việc hƣớng dẫn tính nộp phí BHTG hƣớng dẫn mức chi, cách thức tính phí phạt chậm nộp phí BHTG theo quy định Luật BHTG ” 95 “ Tuy nhiên, kể từ sau NHNNVN ban hành Thông tƣ 24/2014/TT - NHNN ngày 6/9/2014 cuối tháng 12/2019, BHTGVN ban hành văn hƣớng dẫn thay cho văn hƣớng dẫn tạm thời số 11/CV BHTG115 (Quy chế phí BHTG) số nội dung văn hƣớng dẫn nghiệp vụ quản lý thu phí BHTG trƣớc khơng cịn phù hợp với sở pháp lý thực tiễn hoạt động quản lý thu phí hệ thống BHTGVN Đây hai văn quan trọng (có hiệu lực thi hành từ ngày 1/3/2020), tạo sở cho việc thực tính, nộp phí BHTG TCTGBHTG tính, thu phí BHTG BHTGVN Bởi vậy, trƣớc ” mắt, BHTGVN cần tiếp tục bám sát Quy chế phí BHTG nhƣ thực theo “Hƣớng dẫn thực Quy chế phí BHTG” ban hành (Quy chế phí BHTG ban hành kèm theo Quyết định số 1116/QĐ-BHTG ngày 4/12/2019 Hƣớng dẫ thực Quy chế phí BHTG số 1666/HD-BHTG ngày 25/12/2019) h 3.2.3 Giải pháp cấu lại mơ hình tổ chức nhân lực “ Mơ hình tổ chức hệ thống BHTG Việt Nam đơn sơ nên BHTGVN chƣa thể làm hết đƣợc chức nhƣ tổ chức BHTG tiên tiến khác giới Do đó, BHTGVN cần tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức BHTG Việt Nam theo hƣớng mô hình tổ chức giảm thiểu rủi ro Với mơ hình giảm thiểu rủi ro, tính phịng ngừa đƣợc thể r t rõ, cụ thể: BHTGVN can thiệp vào thời điểm kể từ lúc ngân hàng đƣợc thành lập, vào hoạt động hay chí lúc suy yếu đến mức bị buộc phải giải thể phá sản; BHTGVN kiểm sốt ngăn chặn rủi ro thay mặt Chính phủ đứng chi trả để đảm bảo an tồn thị trƣờng tài kinh tế Mơ hình giảm thiểu rủi ro cho phép BHTGVN quản lý rủi ro cách toàn diện nh t, đảm bảo hoạt động an toàn, lành mạnh tổ chức tham gia BHTG ” 96 “ Để thực đƣợc nghiệp vụ thu phí bƣớc đáp ứng tốt tiêu chuẩn quốc tế, BHTGVN cần trú trọng mục tiêu liên quan tới nâng cao trình độ nguồn nhân lực, chủ động đầu tƣ tốt cho hoạt động nghiên cứu, đào tạo Ngoài việc khuyến khích thành lập tổ nghiên cứu chuyên sâu nghiệp vụ thu phí, BHTGVN cần khuyến khích cán tham gia đào tạo để nâng cao kỹ bổ trợ nhƣ: kỹ phân tích tổng hợp, kỹ công nghệ thông tin, ngoại ngữ,…thƣờng xuyên mở lớp tập hu n văn quy định liên quan đến nghiệp vụ thu phí, tổ chức buổi hội thảo, tọa đàm phạm vi hệ thống để cán trực tiếp thực nghiệp vụ có hội trao đổi, học hỏi kinh nghiệm từ thực tiễn ” “ Một yêu cầu quan trọng việc nâng cao lực cán phải nâng cao trình động kỹ cho đội ngũ cán đào tạo để tham mƣu cho lãnh đạo xây dựng chƣơng trình, kế hoạch đào tạo tổ chức thực h công tác đào tạo cách chuyên nghiệp hiệu Đồng thời góp ý, xây dựng hồn thiện sở pháp lý cho hoạt động đào tạo văn liên quan đến hoạt động đào tạo nhằm đảm bảo công tác đào tạo, bồi dƣỡng BHTGVN thực quy định ” Ngoài ra, BHTGVN cần áp dụng triển khai sớm hệ thống đánh giá “ công việc hiệu dựa nguyên tắc nghề nghiệp: chuẩn mực đạo đức, yêu cầu bảo mật thơng tin khách hàng, trình độ chun mơn, kỹ năng, kinh nghiệm,… để làm động lực khuyến khích cán thực nghiệp vụ tốt ” Đồng thời với sách đào tạo, bồi dƣỡng phát triển thƣờng “ xuyên nguồn nhân lực, BHTGVN cần có sách đãi ngộ linh hoạt chế khuyến khích, trọng dụng nhân tài ” 3.2.4 Giảp pháp ứng dụng công nghệ thông tin quản lý thu phí BHTG Cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng hàng đầu yếu tố “ định hiệu hoạt động thu phí đúng, đủ, kịp thời Với nƣớc có 97 sở vật ch t kỹ thuật phát triển tảng tài tốt, nghiệp vụ đƣợc thực mạng lƣới thông tin kỹ thuật tự động đánh giá mơ hình đƣợc lập trình hệ thống máy tính đem lại kết xác đáng tin cậy ” ““ Để phục vụ cho cơng tác thu phí đƣợc hiệu quả, BHTGVN triển khai vận hành phần mềm Thu phí Chi trả (RL) hệ thống CDIS Bƣớc đầu, phần mềm RL phát huy đƣợc vai trò việc nhập bảng tính phí kiểm sốt phí Tuy nhiên, q trình sử dụng, phần mềm cịn phát sinh số lỗi ảnh hƣởng đến hoạt động nghiệp vụ Do vậy, thời gian tới, phần mềm cần đƣợc đầu tƣ hồn thiện để tích hợp với kết luận kiểm tra (từ phịng Kiểm tra), từ nâng cao ch t lƣợng nghiệp vụ thu phí ” “ Việc kết nối mạng BHTGVN với TCTGBHTG quan liên quan trình hoàn thiện Đặc biệt QTDND, h BHTGVN hỗ trợ quỹ hoàn thiện đƣờng truyền để gửi file điện tử “ ” Để tiếp tục hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin, phục vụ hỗ trợ hiệu hoạt động nghiệp vụ, BHTGVN cần thực : ” - Xây dựng giải pháp kỹ thuật công nghệ phục vụ nghiệp vụ, đồng thời có khả tích hợp với hệ thống thơng tin khách hàng - Xây dựng hệ thống kết nối trực tuyến với TCTGBHTG để khai thác báo cáo điện tử trực tuyến từ TCTD nhằm kết xu t đƣợc liệu trực tiếp xác từ sở liệu mà đảm bảo tính bảo mật liệu cho khách hàng - Hoàn thiện phần mềm khuôn khổ dự án FSMIMS nhằm hỗ trợ triệt hoạt động nghiệp vụ Việc hoàn thiện đƣa vào sử dụng phần mềm giúp cho việc thực nghiệp vụ tiết kiệm tối đa nguồn nhân lực, thời gian nhƣ hỗ trợ kết triển khai đƣợc xác, khách quan 98 - Nâng cao hiệu việc khai thác, chia sẻ thông tin qua hệ thống mạng nội bộ, tạo điều kiện chia sẻ thơng tin đƣợc nhanh chóng, xác kịp thời phục vụ công việc - Nâng c p đƣờng truyền để đảm bảo liệu đƣợc truyền tải đầy đủ, ổn định, không bị gián đoạn 3.2.5 Giải pháp tăng cƣờng hoạt động kiểm tra quản lý thu phí BHTG “ Phí BHTG nguồn thu quan trọng nh t BHTGVN Hoạt động giám sát kiểm tra phí BHTG đƣợc thực dựa việc cung c p chia sẻ thông tin liên quan đến tiền gửi đƣợc bảo hiểm theo quy định pháp luật TCTGBHTG BHTGVN Chính vậy, kiểm tra phí BHTG để đảm bảo BHTGVN thu thu đủ ln nội dung chiếm nhiều thời gian, công sức lần kiểm tra Quá trình cần phối hợp chặt chẽ từ nghiệp vụ giám sát, kiểm tra, tham gia kiểm sốt đặc biệt, kế tốn h Do đó, phịng, ban nghiệp vụ Trụ sở Chi nhánh BHTGVN cần nâng cao hiệu làm việc, phân công chi tiết nhiệm vụ, phối hợp chặt chẽ với việc nắm bắt, xử lý thông tin, thực tốt nhiệm vụ ” “ Trong bối cảnh TCTGBHTG liên tục đổi mới, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, hình thức huy động tiền gửi nhằm gia tăng tiện ích cho ngƣời gửi tiền đòi hòi hoạt động kiểm tra cần cải tiến phƣơng pháp, thủ tục kiểm tra phù hợp ” Để xây dựng kế hoạch kiểm tra hàng năm toàn hệ thống, BHTGVN xây dựng nội dung định hƣớng riêng theo năm Ngồi hình thức kiểm “ tra định kỳ theo kế hoạch đƣợc phê duyệt, phát sinh đột xu t trƣờng hợp vi phạm pháp luật thu phí BHTG đến mức cần phải kiểm tra có yêu cầu NHNN quan có thẩm quyền khác , ” BHTGVN tổ chức đợt kiểm tra đột xu t 99 “ Với mục tiêu bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền, thời gian tới BHTGVN tiếp tục lập kế hoạch tăng cƣờng kiểm tra chuyên sâu tiền gửi đƣợc bảo hiểm TCTGBHTG, đặc biệt QTDND tình trạng KSĐB để xác định xác số tiền đƣợc bảo hiểm làm sở cho việc tính thu phí BHTG nhƣ xây dựng phƣơng án chi trả nhằm sẵn sàng chi trả cho ngƣời gửi tiền đƣợc xác, nhanh chóng kịp thời ” 3.2.6 Giải pháp tăng cƣờng truyền thông TCTD ngƣời gửi tiền Hoạt động thông tin tun truyền có vai trị vơ quan trọng “ việc tun truyền sách BHTG tới cơng chúng nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền, góp phần đảm bảo pháp triển an toàn lành mạnh hệ thống tài ngân hàng ” “ ” Tuy nhiên đến cịn phận khơng nhỏ ngƣời dân chƣa biết biết nhƣng chƣa đầy đủ sách BHTG hoạt động h BHTGVN Điều ảnh hƣởng nhƣ làm hạn chế hiệu hoạt động nghiệp vụ BHTGVN Do vậy, thời gian tới, BHTGVN cần thực biện pháp tăng cƣờng truyền thông TCTD ngƣời gửi tiền : ” ” - Xây dựng hoạt động thông tin tuyên truyền theo hƣớng không “ dừng lại việc giới thiệu, phổ biến chiều chủ trƣơng, sách BHTG mà đƣợc kết hợp để cơng chúng có điều kiện, hội phản ánh vƣớng mắc, nguyện vọng nhƣ phản biện lại sách BHTG, từ tác động tới c p có thẩm quyền, bƣớc hồn thiện sách BHTG cho phù hợp với thực tiễn sống ” - Cần có phối hợp hài hịa tun truyền phổ rộng tuyên truyền sâu tới nhóm đối tƣợng (TCTD, ngƣời gửi tiền…) mục tiêu cụ thể lập kế hoạch truyền thơng - Đa dạng hóa hình thức tun truyền sách BHTG BHTGVN nên thực huyện số hình thức tuyên truyền nhƣ: Sản xu t 100 tiểu phẩm có lồng ghép nội dung sách BHTG để phát sóng đài truyền hình, đài phát địa phƣơng; tham gia hội nghị thành viên QTDND để triển khai tuyên truyền sách BHTG trực tiếp tới thành viên quỹ; phối hợp với quyền, ban ngành đồn thể tổ chức buổi tìm hiểu, thảo luận sách BHTG; tổ chức thi tìm hiểu sách BHTG với đối tƣợng tham gia toàn thể nhân dân… - Các chi nhánh BHTGVN cần phát huy mạnh mẽ vai trò quan đại “ diện BHTGVN sở, sát đến với ngƣời gửi tiền khắp xóm, thơn, làng, Lợi chi nhánh gần QTDND, dễ dàng tiếp xúc với ngƣời gửi tiền vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa , đối tƣợng khả tiếp cận thơng tin cịn nhiều hạn chế ” 3.3 Các kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 3.3.1 Đối với Quốc hội Chính sách BHTG nói chung sách phí BHTG nói riêng h “ v n đề r t nhạy cảm, đặc biệt quốc gia có hệ thống BHTG hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận Quốc hội nên xây dựng địa vị pháp lý cho sách phí BHTG phù hợp nhƣ theo thơng lệ nƣớc có hệ thống BHTG hoạt động hiệu quả, nhằm tạo vị cho hoạt động BHTG Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế Trong đó: ” ” - Từng bƣớc đƣa hoạt động BHTG thuộc điều chỉnh Chính phủ “ nhƣ sang Quốc hội nhƣ mơ hình thực thành công số nƣớc giới (Hoa Kỳ, Canada, Đài Loan, Malaysia,…) - Từng bƣớc hoàn thiện Luật BHTG theo hƣớng áp dụng chuẩn mực quốc tế thông lệ quốc tế cho hoạt động BHTG Việt Nam - Về lâu dài bổ sung thêm chức quản lý nhà nƣớc cho BHTG Việt “ Nam từ mơ hình tổ chức tài Nhà nƣớc thành quan BHTG có chức quản lý Nhà nƣớc lĩnh vực BHTG ” 101 3.3.2 Đối với Chính phủ - Sớm ban hành văn hƣớng dẫn dƣới luật (Nghị định, Thông Tƣ, định… v n đề có liên quan đến hoạt động BHTG) theo quy định Luật BHTG - Bổ sung, chỉnh sửa vƣớng mắc sách BHTG nói chung sách phí bảo hiểm nói riêng nhƣ: cần quy định cụ thể nội dung liên quan đến hệ thống phí theo mức độ rủi ro, thẩm quyền điều chỉnh phí quan có liên quan Đồng thời, phí BHTG cần đƣợc quy định tổng thể hoạt động nghiệp vụ tổ chức BHTG nhƣ hoạt động giám sát rủi ro, xếp hạng, tiếp nhận xử lý Cụ thể:  Các mức phí khung tƣơng ứng với hạng phí TCTGBHTG Thủ tƣớng Chính phủ định  BHTGVN có trách nhiệm đánh giá, xếp hạng TCTGBHTG vào h cá mức phí đƣợc phê duyệt; đồng thời có chế chia sẻ thơng tin đánh giá xếp hạng quan có liên quan với BHTGVN  Các trƣờng hợp thay đổi phí bảo hiểm ngồi khung, trƣờng hợp đặc biệt khác Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội định sở đề nghị Chính phủ Đây yếu tố tiên để đảm bảo hiệu tổng thể tổ chức BHTG việc bƣớc thực tốt mục tiêu bảo vệ ngƣời gửi tiền góp phần đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng - Cần quy định cụ thể việc triển khai áp dụng hệ thống phí theo mức độ rủi ro, quy định lộ trình áp dụng hệ thơng phí theo mức độ rủi ro chậm nh t sau 02 năm kể từ ngày Luật có hiệu lực 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Trong ngắn hạn 102 - Xây dựng quy chế, quy định xếp hạng TCTD, tổ chức thực xếp hạng hàng năm gửi kết xếp hạng cho BHTGVN trƣớc 30/4 hàng năm - Triển khai tốt việc phối hợp kiểm tra, giám sát chia sẻ thông tin với BHTGVN theo quy định Luật BHTG số 46/2012/QH13 Quốc hội - Cung c p, chia sẻ thông tin xếp hạng tổ chức tín dụng với BHTGVN - Quy định mức phí BHTG cụ thể TCTGBHTG dựa đề xu t mức phí từ BHTGVN - Quy định việc áp dụng loại phí BHTG theo rủi ro theo lộ trình phù hợp Trong dài hạn h - Tăng cƣờng chức quản lý đề giải pháp nhằm nâng cao lực tài hiệu hoạt động BHTGVN - Tăng cƣờng hoạt động hỗ trợ nghiệp vụ - Ban hành văn quy định hƣớng dẫn an toàn hoạt động ngân hàng theo chuẩn quốc tế để tạo điều kiện cho hoạt động TCTGBHTG nói chung hoạt động BHTGVN nói riêng 3.3.4 Đối với tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Hoạt động thu phí thực đƣợc hiệu có đầy đủ nguồn thơng tin đầu vào Chính vậy, TCTGBHTG phải xác định việc gửi đầy đủ, kịp thời thơng tin xác số dƣ tiền gửi bình quân, bảng tính phí BHTG cho BHTGVN việc làm quan trọng cần thiết Đây vừa trách nhiệm nhƣng vừa quyền lợi TCTGBHTG việc đƣợc BHTGVN bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp, giúp TCTGBHTG chống đỡ tốt trƣớc khả rủi ro đổ vỡ xảy 103 KẾT LUẬN CHƢƠNG III Trong Chƣơng III, luận văn đề cập đến v n đề khoa học sau: Một là, đƣa định hƣớng phát triển BHTGVN định hƣớng nâng “ cao hiệu hoạt động thu phí BHTG BHTGVN thời gian tới; ” Hai là, đƣa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thu phí BGTH nhằm nâng địa vị pháp lý cho sách BHTG Việt Nam phù hợp với trình hội nhập kinh tế quốc tế; Ba là, kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền việc thúc đẩy hồn thiện hoạt động thu phí BHTGVN h 104 KẾT LUẬN “ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có vai trị vơ quan trọng hoạt động ngành Ngân hàng nói riêng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung Hoạt động tổ chức BHTGVN góp phần trì ổn định trị, an ninh trật tự xã hội, tiền đề cho ổn định phát triển kinh tế Chính vậy, việc nâng cao hiệu hoạt động thu phí vơ cần thiết ảnh hƣởng trực tiếp đến nguồn vốn – “xƣơng sống” ” BHTGVN Việc nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” nhằm hệ thống hóa nội dung “ hoạt động thu phí bảo hiểm tiền gửi Trên sở đó, nghiên cứu sâu phân tích thực trạng xây dựng vận hành hoạt động thu phí BHTG Việt Nam, qua đánh giá cách khách quan kết đạt đƣợc, h tồn hoạt động thu phí BHTG thời gian qua Từ đƣa giải pháp kiến nghị sở nghiên cứu phƣơng pháp khoa học có với kinh nghiệm quốc tế đặc thù Việt Nam nhằm mục tiêu nâng cao vai trò BHTGVN kinh tế ” “ Đề tài đƣợc nghiên cứu với mong muốn đóng góp phần vào q trình xây dựng hồn thiện hoạt động thu phí BHTGVN cách hiệu đáp ứng đầy đủ yêu cầu thực thi hiệu sách BHTG nhằm bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền ” 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2017), Báo cáo đồn khảo sát “ Tổng cơng ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan, Hà Nội ” Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2006), Báo cáo đồn khảo sát Tổng cơng ty bảo hiểm tiền gửi Malaysia, Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Báo cáo thường niên năm, Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (8/2009), Chiến lược phát triển “ BHTGVN giai đoạn 2009 – 2012 định hướng đến năm 2020, Hà Nội ” Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2008), Vai trò tổ chức Bảo hiểm “ tiền gửi Việt Nam việc bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội, Hà Nội ” Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2012), Báo cáo triển khai hệ thống phí h bảo hiểm tiền gửi sở rủi ro, Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Báo cáo tổng kết tình hình giám sát, kiểm tra, xử lý nợ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi năm 2014 – 2018, Hà Nội Phòng QLTP&CT BHTGVN (2019), Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ thu phí chi trả, Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2020), Tài liệu đào tạo Trưởng đoàn Kiểm tra, Hà Nội 10 Chính phủ (1999), Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg việc thành “ lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, ban hành ngày 09/11/1999 ” 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2000), Thông tư số 03/2000/TT“ NHNN5 ngày 16/3/2000 việc hướng dẫn thực Nghị định 89/1999/NĐCP ngày 01/09/1999 Chính phủ BHTG ” 106 12 Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2012), Luật Bảo hiểm tiền gửi 13 Nguyễn Mạnh Dũng (2002), Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động hệ thống QTDND, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội 14 Nguyễn Mạnh Dũng (2003), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động BHTG VN, Đề tài NCKH c p ngành ngân hàng, Hà Nội 15 Đào Duy Tu n (2008), Giải pháp hồn thiện sách BHTG Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội 16 Tôn Thanh Tâm (2003), “Bàn đánh giá xếp hạng định chế tài theo phương pháp Camel”, Tạp chí thị trƣờng tài - tiền tệ, (5), tr 131 h 17 Samuel - H Taley Ignacio Mas (1990), Bảo hiểm tiền gửi nước phát triển 18 div.gov.vn 19 IADI (2014), Core Principles for Effective Deposit Insurance “ Systems, IADI, Switzerland ”