CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI
Tổng quan về BHTG và tổ chức BHTG
1.1.1 Một số khái niệm về BHTG và tổ chức BHTG
1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BHTG thế giới
BHTG được hình thành như một biện pháp cần thiết nhằm bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro từ hoạt động tài chính – ngân hàng, đặc biệt là trong trường hợp ngân hàng phá sản Sự ra đời của BHTG đánh dấu sự chuyển đổi từ bảo vệ ngầm sang bảo vệ công khai tiền gửi, trong đó người gửi tiền sẽ nhận lại một phần hoặc toàn bộ số tiền gửi theo hợp đồng hoặc cam kết công khai giữa ngân hàng và người gửi tiền.
Chương trình bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng, được thành lập lần đầu tiên tại Mỹ vào năm 1829 tại New York, đã nhanh chóng lan rộng ra nhiều bang khác Mặc dù ban đầu hoạt động hiệu quả, nhưng chương trình đã phải đóng cửa do chính sách ngân hàng tự do tại Mỹ, cho phép các ngân hàng rút khỏi chương trình.
Với sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống tài chính – ngân hàng toàn cầu và xu thế hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, nhu cầu bảo vệ người tiêu dùng, đặc biệt là người gửi tiền, trở thành yêu cầu thiết yếu cho bất kỳ Chính phủ nào Điều này đã dẫn đến sự hình thành của nhiều Tổ chức Bảo hiểm Tiền gửi (TCBHTG) tại một số quốc gia Hiện tại, đã có 138 quốc gia thành lập TCBHTG, trong đó 83 quốc gia là thành viên của Hiệp hội BHTG thế giới, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích của người gửi tiền Những ưu thế và tính chuyên nghiệp của các tổ chức này trong việc bảo vệ người gửi tiền đóng góp quan trọng vào sự ổn định của hệ thống tài chính.
9 bảo sự ổn định của hoạt động tài chính – ngân hàng, hệ thống ” BHTG “ công khai ngày càng phát triển mạnh mẽ trên thế giới ” ”
1.1.1.2 Một số khái niệm về BHTG
Bảo hiểm tiền gửi là cơ chế đảm bảo hoàn trả tiền cho người gửi tiền trong trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản, với mức giới hạn cụ thể được quy định.
Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân sở hữu tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Ở nhiều quốc gia, người được BHTG không chỉ bao gồm cá nhân mà còn cả các tổ chức.
Tiền gửi được bảo hiểm là khoản tiền gửi của cá nhân tại TCTGBHTG, bao gồm các hình thức như tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, cùng với các hình thức tiền gửi khác theo quy định của Luật các TCTD.
Tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) bao gồm các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng Những tổ chức này có quyền nhận tiền gửi từ cá nhân, đảm bảo sự an toàn và bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền.
Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là một tổ chức tài chính nhà nước không vì mục tiêu lợi nhuận, có vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi Tổ chức này góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng và bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh cho hoạt động ngân hàng.
- ““ Phí bảo hiểm tiền gửi ” : khoản tiền mà TCTGBHTG “ phải nộp cho tổ chức BHTG để bảo hiểm cho tiền gửi của người được BHTG tại ” TCTGBHTG ”
Chính sách Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) tại mỗi quốc gia được thiết kế nhằm đạt được một hoặc nhiều mục tiêu khác nhau, phụ thuộc vào điều kiện cụ thể trong từng thời kỳ Tuy nhiên, có thể phân chia các mục tiêu của chính sách BHTG thành nhiều nhóm khác nhau.
Bảo vệ người gửi tiền là một yếu tố quan trọng, tuy nhiên, họ thường gặp phải những hạn chế nhất định trong việc tiếp cận thông tin về hoạt động và quản lý của các tổ chức nhận tiền gửi.
Chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) bằng cách tăng cường niềm tin của công chúng Điều này giúp giảm thiểu hiện tượng rút tiền gửi đột biến và tạo ra cơ chế chính thức để xử lý các tổ chức gặp sự cố BHTG cũng góp phần vào quá trình xử lý khủng hoảng tài chính, đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.
Các mục tiêu quan trọng bao gồm việc xây dựng một thị trường cạnh tranh và bình đẳng cho các tổ chức nhận tiền gửi với quy mô và trình độ phát triển khác nhau Điều này cũng nhằm quy định rõ trách nhiệm và quyền lợi của người gửi tiền, tổ chức nhận tiền gửi, và chính phủ Ngoài ra, mục tiêu còn là giảm chi phí xử lý khi ngân hàng đổ vỡ và giảm thiểu gánh nặng tài chính cho người đóng thuế trong trường hợp xảy ra sự cố ngân hàng.
Mục tiêu thứ nhất và thứ hai được xác định là hai mục tiêu cốt lõi của chính sách Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Các mục tiêu bổ sung trong nhóm thứ ba, nếu có, cần phải đảm bảo không mâu thuẫn hoặc làm suy yếu hai mục tiêu cốt lõi này.
BHTG đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ người gửi tiền và nâng cao niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính và ngân hàng Bảo vệ người tiêu dùng là nhiệm vụ thiết yếu của bất kỳ quốc gia nào, do đó, BHTG trở thành công cụ tài chính hiệu quả mà Chính phủ sử dụng để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Bảo hiểm tiền gửi là một cơ chế quan trọng nhằm bảo vệ số tiền gửi của người dân Trong trường hợp TCTGBHTG phá sản, BHTG sẽ chịu trách nhiệm chi trả số tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi Sự bảo vệ này không chỉ tạo niềm tin cho người gửi tiền vào hệ thống tài chính-ngân hàng mà còn củng cố lòng tin vào Chính phủ.
Tổng quan về hoạt động thu phí BHTG
1.2.1 Một số khái niệm về hoạt động thu phí BHTG a Phí
Phí là khoản tiền mà cá nhân hoặc tổ chức phải thanh toán khi sử dụng dịch vụ từ bên cung cấp theo quy định pháp luật Một trong những loại phí quan trọng là "Phí Bảo hiểm tiền gửi", đóng vai trò bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
“Phí BHTG là khoản tiền mà TCTGBHTG phải nộp cho tổ chức BHTG để bảo hiểm cho tiền gửi của người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG ””
Khi tham gia vào quan hệ bảo hiểm tiền gửi, tổ chức nhận tiền gửi từ cá nhân và tổ chức phải nộp một khoản phí bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi.
1.2.2 Sự cần thiết của hoạt động thu phí BHTG
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, giúp phân bổ và luân chuyển tài chính hiệu quả, tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế tiếp cận nguồn vốn dễ dàng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng cũng tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh toán, điều này có thể làm giảm lòng tin của người gửi tiền và nhà đầu tư.
Sự gia tăng rút tiền hàng loạt từ hệ thống ngân hàng đã gây ra những ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống tài chính Điều này không chỉ tác động đến người gửi tiền mà còn làm suy giảm niềm tin vào ngân hàng, dẫn đến những hệ lụy khó lường cho nền kinh tế.
Sự cần thiết của Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và hoạt động thu phí BHTG là rất quan trọng trong việc củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng Điều này không chỉ bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền mà còn góp phần nâng cao hoạt động ngân hàng, đồng thời phòng ngừa và hạn chế các cuộc khủng hoảng tài chính.
1.2.3 Vai trò của hoạt động thu phí BHTG
Hoạt động thu phí BHTG đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an ninh chính trị, trật tự xã hội Phí BHTG không chỉ là nguồn thu quan trọng mà còn thể hiện sự cam kết của nhà nước trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, góp phần xây dựng lòng tin của người dân vào hệ thống tài chính.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ hàng hóa công cho nền kinh tế và xã hội mà không vì mục tiêu lợi nhuận Hệ thống BHTG giúp duy trì lưới an toàn tài chính quốc gia, đồng thời thúc đẩy sự minh bạch và lành mạnh trong hoạt động ngân hàng cũng như thị trường tài chính.
Các tổ chức tham gia bảo hiểm sẽ được khuyến khích thực hiện các hoạt động an toàn, từ đó giúp ngăn ngừa tình trạng khó khăn tài chính cho các tổ chức tín dụng Điều này cũng góp phần nâng cao ý thức tuân thủ các quy định và chuẩn mực quốc tế.
Chính sách phí BHTG được thiết lập nhằm nâng cao niềm tin của công chúng vào tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính quốc gia, đồng thời hạn chế các hậu quả tiêu cực và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền trong các giao dịch tiền gửi được bảo hiểm.
Nội dung quản lý thu phí BHTG
1.3.1 Quy định chung về hoạt động thu phí BHTG
Quản lý thu phí đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành quỹ BHTG, giúp xử lý các tình huống đổ vỡ ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Hoạt động này góp phần duy trì sự ổn định cho hệ thống các tổ chức tín dụng, đồng thời đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của ngành ngân hàng.
Theo Bộ nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả của Hiệp hội BHTG Quốc tế (IADI), hoạt động thu phí của tổ chức bảo hiểm tiền gửi được quy định cụ thể.
Nguyên tắc 2 – Nhiệm vụ và quyền hạn: Nhiệm vụ và quyền hạn của tổ chức BHTG cần hỗ trợ cho việc đạt được các mục tiêu chính sách công Những nhiệm vụ và quyền hạn này phải được xác định rõ ràng và quy định chính thức trong luật.
“Quyền hạn của tổ chức BHTG bao gồm, nhưng không giới hạn ở các quyền sau:
(a) Tính và thu phí bảo hiểm hay các loại phí khác;…”
1.3.2 Tổ chức quản lý thu phí BHTG
1.3.2.1 Quy trình nghiệp vụ quản lý thu phí BHTG a Cơ sở định phí bảo hiểm tiền gửi
- Phương pháp đị nh phí b ả o hi ể m
Phương pháp định phí bảo hiểm sử dụng các phương pháp khoa học để đảm bảo tính công bằng và hợp lý trong việc xác định phí bảo hiểm, từ đó xây dựng một cơ chế bảo hiểm thất nghiệp (BHTG) hiệu quả.
“Một số phương pháp định phí bảo hiểm đã được vận dụng thành công ở
Mỹ, Canada, Đài Loan, và Philippines áp dụng phương pháp định phí bảo hiểm dựa trên thông tin thị trường và thông tin kế toán Các quốc gia này sử dụng những dữ liệu này để xác định mức phí bảo hiểm một cách chính xác và hiệu quả.
Phương pháp định phí bảo hiểm dựa trên thông tin thị trường coi phí bảo hiểm như một quyền chọn bán, với tài sản của TCTGBHTG được xác định theo giá trị thị trường Giá trị tài sản này được đánh giá dựa trên nhận định của thị trường về vốn và tài sản của tổ chức, thay vì dựa vào giá trị sổ sách kế toán.
Phương pháp định phí bảo hiểm dựa trên thông tin kế toán xác định phí bảo hiểm dựa trên tổn thất dự kiến Tổn thất này được ước lượng từ giá trị tài sản ròng của tổ chức cung cấp bảo hiểm thông qua các báo cáo dòng tiền, từ đó giúp định phí bảo hiểm cho tổ chức.
Điều kiện cần cho một thị trường hiệu quả, bao gồm việc cung cấp thông tin luôn sẵn sàng, minh bạch và công khai, phù hợp với các quốc gia có thị trường vốn phát triển Tuy nhiên, việc áp dụng các phương pháp định phí dựa trên thông tin thị trường vào thực tiễn bảo hiểm gặp một số hạn chế Thứ nhất, thông tin thị trường không phải lúc nào cũng có sẵn từ các ngân hàng Thứ hai, mô hình định phí có thể chưa cung cấp được ước lượng chính xác về giá trị tài sản của ngân hàng ở những quốc gia có thị trường vốn kém phát triển.
Phương pháp định phí dựa trên thông tin kế toán đã khắc phục những hạn chế của phương pháp định phí dựa trên thông tin thị trường Ưu điểm nổi bật của phương pháp này là khả năng áp dụng cho nhiều loại hình ngân hàng, không chỉ giới hạn ở các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán Phương pháp này xác định phí bảo hiểm dựa trên việc ước lượng tổn thất dự kiến thông qua giá trị tài sản ròng của ngân hàng, dựa vào các bảng báo cáo lưu chuyển dòng tiền.
Mỗi quốc gia đều có những đặc thù riêng, vì vậy không có phương pháp nào hoàn toàn phù hợp cho tất cả Cần điều chỉnh và kết hợp các ưu điểm của các phương pháp định phí để phù hợp với tình hình cụ thể của từng quốc gia.
- Nguyên t ắ c phân b ổ và đóng góp phí bả o hi ể m
Nguyên tắc phân bổ phí bảo hiểm
Hầu hết các hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiện nay áp dụng cơ chế phân bổ phí bảo hiểm cho các tổ chức tín dụng bảo hiểm tiền gửi (TCTGBHTG) thông qua việc nộp một khoản phí bắt buộc vào quỹ bảo hiểm tiền gửi Phí bảo hiểm được phân bổ cho TCTGBHTG dựa trên hai tiêu chí chính.
Các TCTGBHTG được hưởng lợi trực tiếp từ chính sách BHTG, giúp giảm thiểu rủi ro tiền gửi của khách hàng và hạ thấp chi phí vốn cho các tổ chức này Điều này đồng nghĩa với việc các TCTGBHTG đã tạo ra các khoản tổn thất dự kiến mà hệ thống BHTG phải chịu, dẫn đến việc các tổ chức này phải gánh chịu những khoản tổn thất của hệ thống BHTG.
Việc xây dựng một mục tiêu cho quỹ BHTG là cần thiết để tổ chức BHTG duy trì sức mạnh tài chính và giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra do các TCTGBHTG gặp khó khăn, từ đó đảm bảo khả năng thanh toán của quỹ BHTG.
Khi thành lập hệ thống BHTG, quỹ BHTG mục tiêu được xác định dựa trên dự đoán thu chi, bao gồm bồi thường cho người gửi tiền tại các TCTGBHTG phá sản Việc quy định phí bảo hiểm cũng cần được xem xét, bao gồm việc giảm phí khi quỹ vượt mức mục tiêu hoặc tăng phí khi quỹ cạn kiệt Để xây dựng quỹ BHTG mục tiêu hiệu quả, cần có đánh giá thực trạng ngành ngân hàng tổng thể.
TCTGBHTG cần xem xét quy mô và thời hạn của các yêu cầu tài chính đối với quỹ BHTG, khả năng vay mượn khi cần thiết, cùng khả năng thanh toán phí bảo hiểm mà không ảnh hưởng đến lợi ích và khả năng thanh toán của hệ thống ngân hàng.
Các hình thức đóng góp phí bảo hiểm
Hiện nay có các hệ thống BHTG trên thế giới đều xây dựng quỹ BHTG theo một trong các hình thức sau:
Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý thu phí tại tổ chức BHTG
1.4.1 Các yếu tố khách quan a Khuôn khổ pháp lý
“Khuôn khổ pháp lý có tác động đến các hoạt động của hệ thống BHTG ”
Một khuôn khổ pháp lý hiệu quả cần bao gồm các luật kinh doanh như luật công ty, luật phá sản, quy định về hợp đồng, quyền của chủ nợ, bảo vệ người tiêu dùng, chống tham nhũng và sở hữu tài sản tư nhân Những luật này không chỉ hướng dẫn các giao dịch tài chính mà còn đảm bảo các tiêu chuẩn được thực thi Để hệ thống pháp luật hoạt động hiệu quả, cần có một hệ thống tòa án hoạt động tốt Đối với hệ thống BHTG, khuôn khổ pháp lý cần xác định rõ các quyền và nghĩa vụ, đồng thời yêu cầu các ngân hàng thành viên tuân thủ các quy định của tổ chức BHTG.
Bộ nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả được đề xuất bởi Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi Quốc tế (IADI) nhằm nâng cao tính hiệu quả và bền vững của các hệ thống bảo hiểm tiền gửi toàn cầu Những nguyên tắc này cung cấp khung pháp lý và hướng dẫn thiết thực cho các cơ quan quản lý, giúp đảm bảo sự ổn định tài chính và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Việc áp dụng các nguyên tắc này không chỉ thúc đẩy sự phát triển của hệ thống tài chính mà còn củng cố niềm tin của công chúng vào các tổ chức tài chính.
Khuôn khổ pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG), ảnh hưởng quyết định đến việc thu phí BHTG Để thu phí BHTG hiệu quả, cần có một hệ thống luật pháp đồng bộ Khi xây dựng kế hoạch và ban hành các văn bản liên quan, cần đảm bảo tính đầy đủ, chi tiết và rõ ràng, nhằm bao quát các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện.
Một hệ thống thực thi pháp luật hiệu quả là yếu tố quan trọng trong việc triển khai hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cũng như trong việc thu phí BHTG Hệ thống này quy định các phương pháp xử lý vấn đề cụ thể và chế tài cho các trường hợp vi phạm, tạo ra một môi trường pháp lý đồng bộ và hỗ trợ cho hoạt động của tổ chức.
Hiệu quả của hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) không chỉ phụ thuộc vào thiết kế mà còn bị ảnh hưởng bởi môi trường hoạt động, bao gồm điều kiện kinh tế vĩ mô, tính độc lập, cấu trúc tài chính, giám sát và quy định an toàn, cũng như khung pháp lý và hệ thống công bố thông tin Mặc dù môi trường này nằm ngoài thẩm quyền của tổ chức BHTG, nhưng nó vẫn có tác động lớn đến khả năng thực hiện nhiệm vụ của tổ chức, từ đó quyết định hiệu quả bảo vệ người gửi tiền và góp phần vào sự ổn định tài chính quốc gia.
Hoạt động hiệu quả của các TCTGBHTG là yếu tố then chốt để đảm bảo quá trình thu phí BHTG diễn ra suôn sẻ Phí BHTG được tính dựa trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm Khi TCTGBHTG hoạt động hiệu quả, số tiền được bảo hiểm sẽ tăng, kéo theo phí BHTG thu được cũng tăng Ngược lại, nếu các TCTGBHTG hoạt động không hiệu quả, sẽ dẫn đến các vấn đề như nộp thiếu phí BHTG.
Phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và việc chậm nộp phí BHTG có ảnh hưởng lớn đến nguồn vốn quỹ nghiệp vụ dự phòng của Tổ chức tín dụng bảo hiểm tiền gửi (TCBHTG) Giải quyết những vấn đề này sẽ tiêu tốn nhiều thời gian, chi phí và nguồn nhân lực.
1.4.2 Các yếu tố chủ quan của tổ chức quản lý thu phí BHTG a Mô hình tổ chức
Hiện nay, sự phát triển của hệ thống tài chính kéo theo sự gia tăng đáng kể số lượng các tổ chức bảo hiểm tiền gửi (TCTGBHTG), yêu cầu các tổ chức này cần mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng Theo quy định của IADI, một tổ chức BHTG thường có trụ sở chính và mạng lưới chi nhánh phân bố hợp lý trên toàn quốc Hệ thống tổ chức và sự phối hợp giữa trụ sở chính và các chi nhánh của tổ chức BHTG sẽ khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm hoạt động và quy mô của từng hệ thống tài chính tại mỗi quốc gia.
Mạng lưới hoạt động của tổ chức BHTG càng rộng lớn và đồng bộ, thì chất lượng thu phí BHTG sẽ được nâng cao.
Quy trình thu phí đóng vai trò quan trọng trong hoạt động thu phí Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Khi quy trình được thiết kế cụ thể và khoa học, hoạt động thu phí từ các tổ chức tín dụng BHTG sẽ diễn ra nhanh chóng và chính xác hơn.
Trong mọi công việc, yếu tố con người đóng vai trò quyết định, đặc biệt trong hoạt động thu phí BHTG Để đảm bảo hiệu quả thu phí, những người thực hiện công tác này cần có trình độ chuyên môn về tài chính - ngân hàng, kinh nghiệm trong thu phí BHTG, đạo đức nghề nghiệp, cùng khả năng phân tích và tổng hợp các yếu tố liên quan đến hoạt động của TCTGBHTG.
Nguồn nhân lực chất lượng cao được xác định bởi sự phù hợp giữa số lượng lao động và nhu cầu công việc, cùng với cơ cấu chuyên môn nghề nghiệp hợp lý Người lao động cần có kiến thức, kỹ năng và kinh nghiệm phù hợp để đáp ứng yêu cầu công việc Để xây dựng nguồn nhân lực tốt, cần đảm bảo nhiều điều kiện khác nhau.
Phát triển và bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực là công tác quan trọng nhằm thích ứng với những biến đổi của môi trường và chiến lược phát triển của TCBHTG trong tương lai.
Hiệu quả thu phí BHTG phụ thuộc vào tổng số phí thu được hàng kỳ, yêu cầu đội ngũ nhân lực chuyên môn và kỹ năng thực hiện nghiệp vụ thu phí TCBHTG có thể sử dụng nhân lực nội bộ hoặc thuê ngoài tùy thuộc vào điều kiện và quy mô thu phí Ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động thu phí BHTG là cần thiết để nâng cao hiệu quả và tối ưu hóa quy trình thu phí.
Việc thu phí BHTG yêu cầu xử lý chính xác các con số trong thời gian hạn chế nhằm đảm bảo thu phí kịp thời từ các tổ chức tham gia Để đáp ứng yêu cầu này, tổ chức BHTG cần dựa vào hệ thống CNTT để thực hiện thu phí Một trong những thách thức lớn nhất đối với TCBHTG là thiếu một hệ thống CNTT phù hợp để tương thích với các TCTGBHTG.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM
Khái quát về Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và hoạt động thu phí BHTG tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được thành lập vào đầu thập niên 1990, trong bối cảnh cuộc khủng hoảng tài chính đầu tiên của nước này, do sự sụp đổ hàng loạt của các hợp tác xã tín dụng nông thôn và quỹ tín dụng đô thị Sự thiếu vắng tổ chức bảo vệ người gửi tiền đã tạo ra tâm lý hoang mang và làm suy giảm niềm tin vào hệ thống tín dụng, dẫn đến hiện tượng rút tiền ồ ạt tại các quỹ tín dụng, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh tế xã hội thời điểm đó.
Rút kinh nghiệm từ sự kiện trước, việc triển khai mô hình Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) theo quyết định 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ đã được thực hiện Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm của QTDND đối với các khoản tiền có kỳ hạn cũng đã được ban hành kèm theo quyết định số 101/TCQĐ.
Vào ngày 1/2/1994, Bộ Tài chính đã ban hành quyết định cho phép Tổng công ty bảo hiểm Bảo Việt triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi (BHTG), đánh dấu sự khởi đầu của chính sách BHTG tại Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động BHTG của Bảo Việt bộc lộ nhiều hạn chế, như chỉ chi trả tiền gửi khi tổ chức tín dụng bảo hiểm (TCTGBHTG) bị đổ vỡ, thiếu tính chuyên nghiệp và không tuân thủ các thông lệ quốc tế Đối tượng tham gia BHTG lúc bấy giờ chủ yếu là quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), trong khi các tổ chức huy động tiền gửi khác không được tham gia Trong bối cảnh Việt Nam thực hiện chính sách kinh tế mở và phát triển theo hướng thị trường, hệ thống tài chính và ngân hàng đã có sự phát triển mạnh mẽ nhưng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn.
45 tăng rủi ro và yêu cầu kiểm soát rủi ro cũng như bảo vệ người gửi tiền là r t c p thiết ”
Kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng tài chính khu vực Châu Á năm 1997 cho thấy bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là công cụ tài chính hiệu quả mà nhiều Chính phủ ở Châu Á đã sử dụng để tái cấu trúc hệ thống ngân hàng và khôi phục niềm tin của công chúng Các quốc gia nhận ra rằng việc có tổ chức BHTG có thể giúp ngăn chặn các cuộc khủng hoảng tài chính Thêm vào đó, trong thời kỳ này, xu hướng phát triển hệ thống BHTG trên toàn cầu đã diễn ra mạnh mẽ, và xu hướng này cũng đã ảnh hưởng đến Việt Nam.
Để bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo sự phát triển an toàn của hệ thống tài chính, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP về Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) vào ngày 01/09/1999 Ngày 9/11/1999, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV) được thành lập nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và duy trì ổn định cho hệ thống tài chính-ngân hàng Tổ chức BHTG Việt Nam chính thức hoạt động từ ngày 7/7/2000, đóng vai trò là công cụ tài chính của Chính phủ để bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính ngân hàng BHTGVN là tổ chức tài chính Nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, với vốn điều lệ ban đầu 1.000 tỷ đồng và có trụ sở chính tại Hà Nội cùng 8 chi nhánh trên toàn quốc.
“vươn tay” tới t t cả các TCTGBHTG trên khắp cả nước, bao quát và đảm bảo các nghiệp vụ BHTG luôn đƣợc triển khai đầy đủ và kịp thời h
Luật Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) được ban hành vào ngày 18/06/2012 và chính thức có hiệu lực từ 01/01/2013, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu lực và hiệu quả của chính sách BHTG.
Năm 2013, Thủ tướng Chính phủ ký ban hành Quyết định số 1394/QĐ- TTg về việc thành lập BHTGVN và quy định chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN ”
Năm 2016, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định 527/QĐ-TTg, quy định rằng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam là một tổ chức tài chính Nhà nước, hoạt động theo mô hình Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên với 100% vốn điều lệ do Nhà nước sở hữu.
Quyết định số 527/QĐ-TTg sửa đổi bổ sung một số điều của Điều lệ tổ chức và hoạt động của BHTG Việt Nam, được ban hành kèm theo Quyết định số 1395/QĐ-TTg vào ngày 01/04/2016 tại Hà Nội.
Năm 2017, chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đã có nhiều thay đổi quan trọng, đặc biệt là Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg, quy định mức bảo hiểm mới là 75 triệu đồng cho mỗi cá nhân tại một tổ chức tín dụng Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng (Luật số 17/2017/QH14) đã được Quốc hội thông qua, tạo cơ sở pháp lý vững chắc nhằm củng cố hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng trong tương lai Bên cạnh đó, BHTGVN cũng được giao thêm nhiều chức năng, nhiệm vụ để tham gia sâu hơn vào quá trình cơ cấu lại các tổ chức tín dụng, phù hợp với nguồn lực và quy mô hoạt động của các tổ chức này.
Sau gần 20 năm hoạt động, BHTGVN đã hoàn thành xuất sắc các chức năng và nhiệm vụ được giao Tổ chức này không ngừng nỗ lực phát triển, với mục tiêu hàng đầu là xây dựng niềm tin vào hệ thống tài chính ngân hàng quốc gia.
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 2.1.2.1 Chức năng của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
BHTGVN là tổ chức tài chính nhà nước không vì mục tiêu lợi nhuận, có nhiệm vụ bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền.
Chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, đồng thời đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh cho hoạt động ngân hàng.
BHTGVN hoạt động với mục tiêu bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí Là một tổ chức có tư cách pháp nhân và hạch toán độc lập, BHTGVN quản lý con dấu và tài khoản riêng theo quy định của pháp luật.
BHTGVN được miễn nộp các loại thuế theo quy định của pháp luật, và chế độ tài chính của BHTGVN được quy định bởi Bộ Tài chính phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
(Chức năng và nhiệm vụ - div.gov.vn)
2.1.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của BHTGVN
BHTGVN là tổ chức tài chính nhà nước không vì lợi nhuận, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền Tổ chức này thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi nhằm duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của hoạt động ngân hàng Các nhiệm vụ chính của BHTGVN bao gồm bảo vệ quyền lợi người gửi tiền và góp phần vào sự ổn định của hệ thống tài chính.
Thực trạng quản lý thu phí BHTG tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Để phổ biến chính sách Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) của Nhà nước, Chính phủ Việt Nam đã ban hành nhiều nghị định và quyết định làm cơ sở cho hoạt động BHTG trong cả nước.
Theo Khoản 1, Điều 5 trong Quyết định số 218/QĐ-TTg ban hành ngày 9/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ, BHTGVN có trách nhiệm thu phí bảo hiểm tiền gửi từ các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định.
- Luật BHTG số 06/2012/QH13 ngày 18/6/2012;
- Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28/6/2013 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật BHTG;
- Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 về việc thành lập và quy định chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN; h
Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 và Quyết định số 527/QĐ-TTg ngày 01/4/2016 đã được ban hành nhằm phê duyệt và sửa đổi, bổ sung một số điều trong Điều lệ tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) Các quyết định này nhằm cải thiện cấu trúc và quy trình hoạt động của BHTGVN, đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả trong lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi.
- Thông tư số 24/2014/TT-NHNN ngày 06/09/2014 hướng dẫn một số nội dung về hoạt động BHTG;
- Thông tƣ số 41/2014/TT-BTC ngày 08/4/2014 QĐ chế độ tài chính của BHTGVN; ”
2.2.1.2 Theo quy định của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Để đảm bảo hoạt động thu phí hiệu quả từ Trụ sở chính đến các chi nhánh trong hệ thống, BHTGVN đã ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết về nghiệp vụ thu phí.
- Công văn số 511/CV-BHTG8 ngày 06/10/2003 v/v Lập và gửi báo cáo nghiệp vụ BHTG
- Công văn số 93/CV-BHTG8 ngày 20/01/2006 v/v H/dẫn thực hiện nộp phí bảo hiểm trực tiếp vào TK của Trụ sở chính BHTGVN
- Công văn số 397/CV-BHTG8 ngày 11/8/2006 v/v Hướng dẫn tính và nộp phí BHTG
- Công văn số 412/CV-BHTG8 ngày 06/9/2007 v/v Hướng dẫn xác định đối tƣợng tiền gửi đƣợc bảo hiểm theo NĐ 109/2005/NĐ-CP của CP
- Công văn số 28/CV-BHTG115 ngày 21/01/2008 v/v Xử lý số tiền phí BHTG phạt chậm nộp, thừa, thiếu dưới 100ng đồng
- Công văn số 468/CV-BHTG115 ngày 27/11/2008 v/v Hướng dẫn thêm việc xác định đối tƣợng BHTG theo NĐ 109/2005/NĐ-CP của CP
- Công văn số 427a/CV-BHTG8 ngày 14/12/2012 v/v Tính và nộp phí BHTG
- Công văn số 11/CV-BHTG115 ngày 14/01/2013 v/v Tính và nộp phí BHTG theo Luật BHTG h
- Công văn số 261/BHTG-TPCT ngày 12/4/2018 v/v miễn nộp phí BHTG đối với TCTGBHTG đƣợc KSĐB
- Quyết định số 2224/QĐ-BHTG ngày 08/12/2017 v/v ban hành quy định về quản lý và sử dụng phần mềm thuộc phân hệ xử lý của BHTGVN ”
2.2.2 Tổ chức và nhân lực quản lý thu phí tại BHTG Việt Nam
Quy trình vận hành hệ thống thu phí BHTG ở Việt Nam
2.2.2.1 Quy trình tính và nộp phí BHTG ở Việt Nam khi xây dựng chính sách BHTG, phí BH xác định trên cơ sở một số nội dung chủ yếu sau đây:
Cơ sở tính phí của quý thu phí dựa trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại TCTGBHTG trong quý trước.
Số liệu tiền gửi được bảo hiểm được phân loại chi tiết theo đối tượng và tài khoản bảo hiểm TCTGBHTG có trách nhiệm tự phân loại các đối tượng này, trong khi BHTGVN sẽ thực hiện rà soát phân loại trong quá trình kiểm tra.
- P là số phí BHTG phải nộp của quý đầu tiên
Số dư tiền gửi được bảo hiểm vào cuối ngày thứ i (i=1n) bao gồm S1 là số dư tiền gửi được bảo hiểm vào cuối ngày đầu tiên nhận tiền gửi, và Sn là số dư tiền gửi được bảo hiểm vào cuối ngày cuối cùng của quý trước liền kề với quý thu phí đầu tiên.
- m là mức phí BHTG phải nộp năm hiện hành theo quy định của pháp luật b Nộp định kỳ hàng quý:
- P là số phí BHTG phải nộp của quý thu phí
- So là số dƣ gửi đƣợc bảo hiểm đầu ngày đầu tiên tháng thứ nh t của quý trước liền kề quý thu phí
S1, S2, S3 là các số dư tiền gửi được bảo hiểm vào cuối ngày cuối cùng của tháng thứ nhất, tháng thứ hai và tháng thứ ba của quý trước liền kề với quý thu phí.
- m là mức phí BHTG phải nộp năm hiện hành theo quy định c Làm tròn số:
Số dư tiền gửi được bảo hiểm và các khoản phí liên quan sẽ được làm tròn đến đơn vị hàng nghìn đồng Cụ thể, nếu số dư lớn hơn hoặc bằng 500 đồng, sẽ được làm tròn lên 1.000 đồng; trong trường hợp nhỏ hơn 500 đồng, sẽ được làm tròn về 0 đồng.
Hiện nay, mức phí đồng hạng đang được áp dụng là 0,15%/năm trên số dư tiền gửi được bảo hiểm bình quân, cho đến khi đủ điều kiện để áp dụng mức phí phân biệt.
Trong tương lai, mức phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) sẽ được áp dụng phân biệt theo quy định của Thủ tướng Chính phủ, dựa trên khung phí BHTG do NHNNVN đề xuất NHNNVN sẽ xác định mức phí BHTG cụ thể cho các tổ chức tín dụng bảo hiểm tiền gửi (TCTGBHTG) dựa trên kết quả đánh giá và phân loại các tổ chức này Trong trường hợp đặc biệt, sẽ có những quy định riêng biệt được áp dụng.
- Trường hợp TCTGBHTG sáp nhập, hợp nh t
Sau khi sáp nhập, các TCTGBHTG sẽ áp dụng công thức tính phí BHTG theo quy định pháp luật Trong đó, S0 đại diện cho tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm của các TCTGBHTG tham gia sáp nhập vào đầu tháng thứ nhất của quý trước S1, S2, S3 lần lượt là tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm của các TCTGBHTG tại cuối tháng thứ nhất, tháng thứ hai, và tháng thứ ba của quý trước liên quan đến quý thu phí.
- Trường hợp TCTGBHTG được kiểm soát đặc biệt
TCTGBHTG đang được kiểm soát đặc biệt theo hướng dẫn của BHTGVN, cho phép miễn nộp phí BHTG đối với các TCTGBHTG này, theo quy định tại phụ lục 03 của Quy chế về phí BHTG.
+ Khi có quyết định đặt vào KSĐB
+ Khi có quyết định gia hạn KSĐB
Thực hiện miễn nộp phí từ ngày quyết định gia hạn KSĐB có hiệu lực đến ngày quyết định ch m dứt KSĐB có hiệu lực
+ Khi có quyết định ch m dứt KSĐB
2.2.2.2 Cung cấp thông tin và thời hạn, phương thức nộp phí a Cung cấp thông tin
Trước ngày 15 của tháng đầu tiên trong quý thu phí, Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (TCTGBHTG) phải gửi Bảng tính phí cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) Việc gửi này cần được thực hiện bằng văn bản để làm căn cứ cho việc thu phí bảo hiểm tiền gửi.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN LÝ THU PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM
Các giải pháp nâng cao hoạt động thu phí BHTG tại BHTGVN
Thứ ba, kiến nghị với các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền trong việc thúc đẩy hoàn thiện hoạt động thu phí của BHTGVN
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động của ngành ngân hàng và góp phần quan trọng vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam.
Hoạt động của tổ chức BHTGVN đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì ổn định chính trị, an ninh và trật tự xã hội, từ đó tạo nền tảng cho sự phát triển kinh tế Do đó, nâng cao hiệu quả thu phí là cần thiết, vì đây là yếu tố then chốt cho nguồn vốn hoạt động của tổ chức.
Luận văn nghiên cứu thực trạng và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thu phí BHTG tại BHTGVN, đã đạt được những kết quả đáng kể.
Bài viết đã phân tích toàn diện các vấn đề cơ bản về Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và hoạt động thu phí BHTG, nhấn mạnh vai trò quan trọng và sự cần thiết của tổ chức BHTG trong sự phát triển kinh tế.
Thông qua việc phân tích và đánh giá thực trạng quản lý thu phí tại BHTGVN, bài viết đã chỉ ra những thành tựu đạt được, những hạn chế tồn tại, cũng như nguyên nhân cần khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động này.
Vào thứ ba, dựa trên các hạn chế và nguyên nhân đã được phân tích, luận văn đề xuất những giải pháp khắc phục và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý thu phí.
Tác giả hoàn thành luận văn với hy vọng đóng góp kiến thức vào hoạt động thu phí BHTG của BHTGVN Tuy nhiên, do kiến thức còn hạn chế, tác giả không tránh khỏi những sai sót Vì vậy, tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp và nhận xét từ thầy cô và bạn bè để hoàn thiện luận văn hơn nữa.
1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Hoạt động kinh doanh tiền tệ tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến khả năng đổ vỡ và phá sản của các tổ chức tín dụng yếu kém Điều này không chỉ gây khó khăn cho nền kinh tế trong việc xử lý hậu quả mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến niềm tin của công chúng Nếu không có biện pháp thích hợp, tình hình có thể dẫn đến bất ổn kinh tế, chính trị và xã hội, gây hoang mang trong dư luận về hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng Để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và duy trì sự ổn định cho các tổ chức tín dụng, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 89/1999 NĐ-CP về bảo hiểm tiền gửi vào ngày 01/09/1999 và quyết định thành lập tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam vào ngày 09/11/1999.
Sau 20 năm xây dựng và phát triển, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã từng bước nỗ lực để “ chứng minh vai trò ” thiết yếu “ trong việc bảo vệ người gửi tiền và ” góp phần “ đảm bảo an sinh xã hội ” Đặc thù của BHTGVN là “ hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận ” Để duy trì “ và hoạt động có hiệu quả ” , BHTGVN cần có nguồn vốn dồi dào để sẵn sàng đáp ứng mọi “ yêu cầu chi trả BHTG kịp thời ” , tạo điều kiện để người gửi tiền nhanh chóng “ tiếp cận tiền gửi đƣợc bảo hiểm của ” mình khi TCTD đổ vỡ Bên cạnh “ vốn điều lệ do ngân sách nhà nước ” cung “ c p, nguồn thu từ ” hoạt động đầu tƣ vốn tạm thời nhàn rỗi thì nguồn thu từ phí BHTG của các tổ chức tham gia BHTG đƣợc coi là “huyết mạch” nguồn “ lực tài chính của ” BHTGVN h
Phí BHTG do BHTGVN thu được sẽ được sử dụng để lập quỹ dự phòng nhằm chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền khi TCTGBHTG không còn khả năng thanh toán nợ Tuy nhiên, công tác thu phí BHTG gặp nhiều vấn đề, như mức phí bảo hiểm còn thấp và chưa phù hợp với sự phát triển của hệ thống tài chính và kinh tế Hơn nữa, các phương pháp xác định mức phí dựa trên rủi ro chưa được áp dụng, tính độc lập của hệ thống tổ chức còn hạn chế, và hành lang pháp lý liên quan vẫn chưa hoàn thiện.
Nghiên cứu "Hoàn thiện quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam" có ý nghĩa thực tiễn và khoa học, phù hợp với chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng Nó đáp ứng mối quan tâm của Lãnh đạo BHTGVN, hỗ trợ cán bộ đang thực hiện đầu tư vốn và phù hợp với nhu cầu nghiên cứu của học viên.
2 TỔNG QUAN CÁC VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu về Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) vẫn là một chủ đề mới mẻ tại Việt Nam Sự hiểu biết của người dân về chính sách BHTG còn hạn chế, bởi vì khái niệm này chủ yếu xuất hiện trong bối cảnh nền kinh tế thị trường.
Hiện nay, tại Việt Nam, có nhiều luận văn thạc sĩ nghiên cứu về hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Tuy nhiên, các đề tài này chủ yếu tập trung vào những lĩnh vực như chi trả tiền bảo hiểm, kiểm tra tại chỗ và giám sát từ xa, cũng như đánh giá hiệu quả hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
Bài luận văn thạc sĩ này tập trung vào việc hoàn thiện công tác kiểm tra của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đối với các tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Nghiên cứu sẽ phân tích các phương pháp và quy trình kiểm tra hiện tại, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động kiểm tra Mục tiêu là đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Luận văn "Tài chính ngân hàng" của tác giả Nguyễn Hồng Sơn (2019) đã phân tích quy trình kiểm tra của BHTGVN đối với các TCTGBHTG, đánh giá việc chấp hành các quy định pháp luật và khả năng phát triển của các tổ chức TGBHTG Tác giả đề xuất các biện pháp hoàn thiện công tác kiểm tra của BHTGVN nhằm phát hiện kịp thời vi phạm và đưa ra kiến nghị để hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng.