Cơ sở lí luận về công tác huy động vốn của NHTM
Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Theo luật tổ chức tín dụng có hiệu lực từ tháng 10 năm 1998, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả Ngân hàng cũng sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, trong đó có hai mặt cơ bản:
- Nhận ký thác của các doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức, cơ quan nhà nước.
- Sử dụng các khoản ký thác đó để cho vay và chiết khấu.
Các loại hình của ngân hàng thương mại:
+ Ngân hàng thương mại quốc doanh: là ngân hàng thương mại được thành lập bằng 100% vốn của nhà nước.
+ Ngân hàng thương mại cổ phần: là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần.
+ Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài: là ngân hàng được thành lập theo luật pháp nước ngoài nhưng hoạt động theo luật pháp nước sở tại.
Ngân hàng liên doanh là loại hình ngân hàng được hình thành từ sự hợp tác giữa ngân hàng Việt Nam và ngân hàng nước ngoài, với mục tiêu hoạt động tại Việt Nam.
Quá trình phát triển của ngân hàng thương mại gắn liền với sự tiến bộ của thị trường tài chính, bắt đầu từ những giai đoạn đơn giản và dần trở nên phức tạp hơn Ngân hàng, khi mới hình thành, có tổ chức và nghiệp vụ hoạt động khá đơn giản, nhưng theo sự phát triển của kinh tế hàng hóa, các ngân hàng đã không ngừng hoàn thiện và mở rộng quy mô Hiện nay, ngân hàng thương mại phát triển toàn diện với nhiều loại hình dịch vụ, tối đa hóa nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để phục vụ cho vay Sự phát triển này không chỉ diễn ra trong phạm vi quốc gia mà còn mang tính toàn cầu, với sự hiện diện của các tổ chức như Ngân hàng Thế giới (WB) và Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) Việc áp dụng công nghệ thông tin và trang thiết bị hiện đại đã nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng.
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những bước phát triển đáng kể từ khi ra đời, khẳng định vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân Các ngân hàng thương mại không chỉ cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng mà còn đóng góp vào sự ổn định và phát triển kinh tế, thúc đẩy đầu tư và tiêu dùng Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại còn giúp nâng cao khả năng tiếp cận tài chính cho người dân và doanh nghiệp, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, thực hiện chức năng nhận tiền gửi và cho vay Tuy nhiên, ngân hàng thương mại phải tuân thủ sự quản lý của Nhà nước, đặc biệt là Ngân hàng trung ương, để đảm bảo hoạt động hiệu quả Sự quản lý này giúp hệ thống ngân hàng thương mại thực hiện đúng chức năng của mình, góp phần vào quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Để hiểu rõ hơn về vai trò của ngân hàng thương mại, chúng ta cần tìm hiểu các hoạt động cụ thể của nó.
1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng thương mại
Mục tiêu chính của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận và giá trị tài sản, đồng thời thực hiện vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế Ngân hàng tạo ra lợi nhuận bằng cách bán các tài sản nợ và sử dụng tiền thu được để mua các tài sản khác Qua đó, ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển đổi tài sản, mang lại lợi nhuận thặng dư cho chính mình và tiện ích cho khách hàng, tạo ra lợi ích chung cho cả hai bên.
Nghiệp vụ tài sản nợ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, giúp huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế Các ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn này để thực hiện đầu tư và cho vay cho các thành phần kinh tế, hỗ trợ họ trong việc đổi mới trang thiết bị sản xuất và nâng cấp cơ sở hạ tầng phục vụ kinh doanh.
Nghiệp vụ tài sản có (sử dụng vốn):
- Nghiệp vụ dự trữ tiền mặt:
Ngân hàng duy trì dự trữ tiền mặt để đảm bảo khả năng thanh toán và đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng một cách liên tục Mức độ dự trữ tiền mặt của ngân hàng thương mại phụ thuộc vào quy mô hoạt động, cơ cấu và tính chất nguồn vốn của họ.
- Nghiệp vụ đầu tư: Ngân hàng tham gia góp vốn đầu tư, liên doanh, thành lập công ty con…
Cho vay là một trong những nghiệp vụ chủ chốt mang lại lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại, khi họ sử dụng phần lớn số tiền huy động được để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Lợi nhuận từ hoạt động cho vay không chỉ là nguồn thu nhập chính giúp ngân hàng bù đắp chi phí hoạt động mà còn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng thương mại.
Các dịch vụ ngân hàng:
Các ngân hàng thương mại cung cấp nhiều dịch vụ phục vụ khách hàng như thanh toán, đại lý và tư vấn, từ đó thu phí dịch vụ Trước nhu cầu phát triển của nền kinh tế, hoạt động dịch vụ ngân hàng ngày càng mở rộng về số lượng và chất lượng Để đáp ứng yêu cầu này, các ngân hàng đã đầu tư vào trang thiết bị, cơ sở vật chất và áp dụng công nghệ tiên tiến, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán không dùng tiền mặt như ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi và thanh toán séc.
Cung ứng dịch vụ hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tăng thu nhập, đặc biệt trong bối cảnh ngân hàng thương mại hiện đại đang mở rộng hoạt động dịch vụ Bằng cách duy trì các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống và đa dạng hóa các hoạt động, ngân hàng thương mại không chỉ gia tăng doanh thu mà còn cạnh tranh hiệu quả với các định chế tài chính phi ngân hàng trong việc cung cấp sản phẩm tài chính.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ mang lại cho ngân hàng nguồn thu nhập từ chênh lệch tỷ giá và các dịch vụ thanh toán quốc tế, tạo ra doanh lợi hối đoái.
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm tất cả các nguồn tiền mà ngân hàng tạo ra và huy động nhằm phục vụ cho việc đầu tư, cho vay, và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của mình.
Nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp tổ chức hoạt động kinh doanh hiệu quả Vốn của ngân hàng thương mại được chia thành hai phần chính: vốn chủ sở hữu và tài sản nợ.
1.2.1 Nguồn vốn chủ sở hữu.
Vốn chủ sở hữu, mặc dù chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại, đóng vai trò then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nó không chỉ là nguồn tài chính quan trọng mà còn đảm bảo cho các khoản nợ đối với khách hàng, từ đó quyết định sự ổn định và phát triển của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm vốn tự có, các quỹ và lợi nhuận để lại, tạo thành nguồn vốn có phạm vi sử dụng rộng rãi nhất So với các nguồn vốn khác, vốn chủ sở hữu cho phép ngân hàng chủ động trong việc quản lý và sử dụng để phục vụ cho các hoạt động như mua sắm, xây dựng và đầu tư cho vay.
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay và các khoản phải trả khác Việc sử dụng vốn của ngân hàng được phản ánh qua các khoản đầu tư, cho vay vào thị trường, cũng như các khoản dự trữ, phải thu và tài sản cố định.
Tài sản có = Tài sản nợ + vốn chủ sở hữu.
Nguồn vốn thuộc tài sản nợ chiếm tỷ trọng trên 90% trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại, với ngân hàng MHB thì tài sản nợ chiếm tỷ
H trọng 91% trong tổng nguồn vốn Tài sản nợ bao gồm nguồn vốn huy động, vốn vay và các khoản phải trả, tài sản nợ khác.
Trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại thực hiện tốt chức năng của mình như trung gian thanh toán và tín dụng, từ đó huy động nguồn vốn lớn gấp nhiều lần vốn tự có Vốn huy động, chiếm 70-80% tổng nguồn vốn của ngân hàng, được hình thành từ tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi dân cư và phát hành giấy tờ có giá, trong đó tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Khi ngân hàng thương mại đã sử dụng hết nguồn vốn mà vẫn không đáp ứng được nhu cầu vay vốn, thanh toán và rút vốn của khách hàng, họ có thể vay từ ngân hàng trung ương, các tổ chức tín dụng khác, thị trường tiền tệ hoặc các tổ chức nước ngoài Tuy nhiên, việc sử dụng nguồn vốn đi vay thường có lãi suất cao hơn lãi suất vốn huy động, do đó, tỉ trọng của nguồn vốn này thường chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.
- Vay ngân hàng trung ương:
Ngân hàng trung ương cung cấp các khoản vay cho ngân hàng thương mại thông qua hình thức chiết khấu và tái chiết khấu trái phiếu, thương phiếu, cũng như cho vay bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn và vốn thanh toán bù trừ Trong vai trò này, ngân hàng trung ương hoạt động như người cho vay cuối cùng.
- Vay các tổ chức tín dụng:
Các ngân hàng thương mại có thể vay vốn lẫn nhau khi cần thiết nhưng thường thì ít hơn vay ngân hàng trung ương.
- Vay trên thị trường tiền tệ:
Thị trường tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động của ngân hàng, giúp điều hoà nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu Các ngân hàng thường phát hành phiếu nợ để huy động vốn, và tại Việt Nam, hoạt động này chủ yếu diễn ra trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại có khả năng vay vốn từ các ngân hàng thương mại nước ngoài hoặc các tổ chức kinh tế quốc tế, tùy thuộc vào mối quan hệ hợp tác giữa hai bên.
Nguồn vốn ngoài các nguồn vốn chính bao gồm các khoản phải trả và phải nộp như lãi cộng dồn, tiền lương phải trả, và thuế phải nộp Đồng thời, vốn trong thanh toán và vốn hình thành qua việc ủy thác hoặc đại lý cho tổ chức nước ngoài cũng nằm trong nhóm này Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ, nguồn vốn này không phát sinh chi phí và ngân hàng có thể chiếm dụng trong thời gian ngắn, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại.
1.3 Vai trò của nguồn vốn huy động đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Trong ngân hàng thương mại, nguồn vốn huy động đóng vai trò chủ yếu, chiếm từ 70-80% tổng nguồn vốn Để mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao hiệu quả đầu tư, các ngân hàng cần tập trung phát triển và gia tăng nguồn vốn huy động, đặc biệt là từ tiền gửi của dân cư.
H chiếm một phần quan trọng trong nguồn vốn huy động của ngân hàng, bởi vì công chúng thường gửi tiền vào ngân hàng hoặc mua các giấy tờ có giá do ngân hàng phát hành nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và sinh lời.
Nguồn vốn huy động đóng vai trò chủ đạo trong hoạt động của ngân hàng thương mại, quyết định quy mô và chất lượng dịch vụ Việc tăng cường nguồn vốn, đặc biệt là tiền gửi, là vô cùng quan trọng, nhằm thu hút tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội Ngoài việc tăng trưởng nguồn vốn, ngân hàng còn có cơ hội thu được nhiều khoản phí dịch vụ từ các giao dịch thanh toán.
1.4 Các hình thức huy động vốn.
Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu theo phương thức “đi vay để cho vay”, với vốn tự có chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần chú trọng đến các hình thức tạo vốn nhằm mở rộng và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Quá trình tạo vốn diễn ra thông qua nhiều hình thức khác nhau.
1.4.1 Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế
Các hình thức huy động vốn
Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu theo phương thức "đi vay để cho vay", với vốn tự có chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần chú trọng đến các hình thức tạo vốn nhằm mở rộng và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Quá trình tạo vốn được thực hiện qua nhiều hình thức khác nhau.
1.4.1 Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế
Do đặc điểm sản xuất kinh doanh và luân chuyển vốn của các tổ chức kinh tế khác nhau, vốn có thể chuyển hoá thành tiền tệ tạm thời nhàn rỗi Tùy thuộc vào cách thức và thời điểm sử dụng, họ có thể gửi vốn vào ngân hàng theo kỳ hạn, vào tài khoản tiền gửi thanh toán, hoặc đầu tư dưới dạng giấy tờ có giá để đảm bảo an toàn, thuận tiện cho thanh toán và tối ưu hóa lợi nhuận.
Tiền gửi thanh toán là khoản tiền mà khách hàng gửi vào tài khoản tại ngân hàng thương mại chủ yếu để phục vụ nhu cầu thanh toán, đồng thời được hưởng lãi suất tiết kiệm không kỳ hạn Đối tượng của loại tiền gửi này bao gồm các tổ chức kinh tế và cá nhân Tuy nhiên, do tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam còn thấp, số dư tiền gửi thanh toán tại các ngân hàng thương mại chưa cao Để khuyến khích khách hàng mở tài khoản tiền gửi và thực hiện giao dịch qua ngân hàng, các ngân hàng thương mại hiện vẫn áp dụng mức lãi suất 0.2% hàng tháng cho loại tiền gửi này.
Tiền gửi thanh toán là nguồn vốn chất lượng cao, do đó cần chú trọng phát triển và tăng tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn huy động.
- Tiền gửi có kì hạn.
Nhiều khoản thu của doanh nghiệp và tổ chức xã hội sẽ được chi trả sau một khoảng thời gian nhất định Để tăng thu nhập cho người gửi tiền, ngân hàng đã phát triển hình thức tiền gửi có kỳ hạn, cho phép khách hàng ký thỏa thuận về thời gian rút tiền Tuy nhiên, để cạnh tranh, các ngân hàng thường cho phép khách hàng vay tiền và sử dụng số tiền này để trả nợ khi đến hạn rút tiền, hoặc thỏa thuận rút tiền trước hạn với lãi suất thấp hơn.
Tiền gửi có kỳ hạn là một hình thức tiết kiệm ổn định, chủ yếu nhằm mục đích sinh lời cho người gửi Khác với tiền gửi không kỳ hạn, lãi suất đóng vai trò quan trọng và ảnh hưởng lớn đến loại hình vốn này.
Để tăng cường nguồn vốn huy động, các ngân hàng cung cấp nhiều loại thời hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Các kỳ hạn phổ biến bao gồm 1 tháng, 3 tháng và 6 tháng.
Ngân hàng áp dụng lãi suất khác nhau cho các loại thời hạn gửi tiền, cụ thể là 9 tháng, 12 tháng, 2 năm và 5 năm Nguyên tắc chung là thời hạn gửi tiền càng dài thì lãi suất càng cao.
1.4.2 Nguồn vốn huy động từ dân cư.
Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn từ thu nhập chưa sử dụng của cá nhân và hộ gia đình, được gửi vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn và sinh lãi Nguồn vốn này chiếm khoảng 16,5% tổng vốn huy động, chủ yếu được đầu tư dưới dạng tiền gửi có kỳ hạn bằng Việt Nam đồng hoặc ngoại tệ Một phần nhỏ được gửi không kỳ hạn và một phần khác đầu tư vào giấy tờ có giá.
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:
Tiết kiệm linh hoạt cho phép người gửi rút một phần hoặc toàn bộ số tiền theo nhu cầu mà không bị ràng buộc bởi thời hạn Khách hàng có thể dễ dàng chi tiêu khi cần thiết, tuy nhiên, lãi suất rất thấp và mục đích chính là đảm bảo an toàn cho vốn Đối với ngân hàng, nguồn vốn này có chi phí thấp nhưng không ổn định và có quy mô nhỏ.
- Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn.
Khách hàng và ngân hàng thỏa thuận thời hạn gửi tiền, với mục đích chính là hưởng lãi suất và đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi Loại tiền gửi này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động và mang tính ổn định cao.
- Phát hành giấy tờ có giá.
Giấy tờ có giá là một loại tiền gửi dài hạn, thường kéo dài từ 1 đến 5 năm với lãi suất huy động cao Đây là nguồn vốn ổn định và dài hạn, được ngân hàng huy động khi cần thiết, thường được phát hành dưới dạng trái phiếu hoặc chứng từ tiền gửi.
Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác huy động vốn
Ngân hàng thương mại có thể gửi tiền tại các ngân hàng khác nhằm mục đích thanh toán hộ và tạo thuận tiện cho khách hàng, cũng như phục vụ một số mục đích khác Tuy nhiên, quy mô nguồn này thường không lớn, vì hình thức này chỉ được áp dụng khi ngân hàng có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa được đầu tư hoặc cho vay, do việc đầu tư và cho vay không hiệu quả bằng việc gửi tiền ở ngân hàng khác.
1.5Nhân tố ảnh hưởng tới công tác huy động vốn.
Huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, không phải là một hoạt động độc lập mà có mối quan hệ biện chứng với các hoạt động khác Là trung gian tài chính, ngân hàng không chỉ tập trung vốn mà còn phân phối tín dụng, do đó, hoạt động huy động vốn bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm cả chủ quan và khách quan, ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến ngân hàng thương mại.
1.5.1 Nhân tố khách quan. Đây là nhân tố không nằm trong sự kiểm soát của ngân hàng thương mại, song nó lại có tác động lớn tới hoạt động và kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại nói chung cũng như công tác huy động vốn nói riêng.
1.5.1.1 Tình hình kinh tế xã hội. Đây là yếu tố khách quan đối với ngân hàng, yếu tố này ảnh hưởng chung đến việc huy động và khơi thông nguồn vốn của cả nền kinh tế trong đó có nguồn vốn của ngân hàng thương mại Cụ thể trong một nền kinh tế phát triển nguồn tiền gửi, tiền tiết kiệm gửi vào các ngân hàng thương mại
Sự phát triển của nền kinh tế đã thúc đẩy công nghệ ngân hàng hiện đại hóa, khiến người dân ngày càng ưa chuộng các dịch vụ của ngân hàng thương mại và thực hiện các giao dịch thanh toán chủ yếu qua ngân hàng Điều này giúp ngân hàng thu hút nhiều vốn và chiếm dụng vốn hiệu quả trong quá trình thanh toán Tuy nhiên, lạm phát là một yếu tố kinh tế có ảnh hưởng lớn đến khả năng huy động vốn của ngân hàng, khi người dân gửi tiền với hy vọng nhận được lãi suất ổn định.
1.5.1.2 Môi trường pháp lý và chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước.
Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến chủ trương, phương hướng trong hoạt động huy động vốn cũng như các hoạt động khác của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại cần xây dựng chiến lược kinh doanh dựa trên sự tuân thủ pháp luật và các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước, như chính sách tiết kiệm và lãi suất Ngân hàng nhà nước điều hành chính sách tiền tệ nhằm nâng cao hiệu quả và vai trò của ngân hàng, đồng thời phối hợp với các chính sách kinh tế vĩ mô khác để thúc đẩy phát triển thị trường tiền tệ và hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, việc tạo ra một môi trường pháp lý minh bạch và lành mạnh là yếu tố quan trọng giúp tăng cường hiệu quả huy động và sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại.
Nhân tố chủ quan trong ngân hàng, thuộc khả năng kiểm soát của ngân hàng, có ảnh hưởng lớn đến tất cả các hoạt động kinh doanh So với nhân tố khách quan, những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc định hình hiệu quả hoạt động và chiến lược phát triển của ngân hàng.
1.5.2.1 Chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào tình hình thực tế và những mục tiêu của ngân hàng, mà ngân hàng có những chiến lược kinh
Khi chiến lược của doanh nghiệp thay đổi, điều này sẽ ngay lập tức ảnh hưởng đến chính sách huy động vốn của ngân hàng, từ đó tác động đến quy mô hoạt động của ngân hàng.
1.5.2.2 Năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Năng lực cạnh tranh của ngân hàng, dù là vô hình hay hữu hình, đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn và thể hiện uy tín cũng như sức mạnh cạnh tranh Điều này không chỉ tạo dựng lòng tin từ phía khách hàng mà còn khẳng định vị thế của ngân hàng trên thị trường.
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các ngân hàng thương mại cần khẳng định vị thế của mình để nâng cao hiệu quả kinh doanh Việc tự đổi mới và phát triển chiến lược là điều cần thiết để tồn tại và phát triển trong môi trường này.
1.5.2.3 Chính sách sản phẩm giá cả.
Các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng bao gồm nghiệp vụ huy động vốn, thanh toán và các dịch vụ hỗ trợ như tư vấn khách hàng và thông tin theo nhu cầu Mặc dù một số nghiệp vụ không mang lại lợi nhuận trực tiếp, nhưng chúng giúp thu hút khách hàng và nâng cao giá trị dịch vụ Đặc biệt, sự đa dạng hóa trong huy động vốn giúp ngân hàng mở rộng khả năng huy động Trong lĩnh vực tiền tệ, lãi suất của tiền gửi và vay đóng vai trò quan trọng trong kết quả huy động và sử dụng vốn Chính sách lãi suất cạnh tranh là chiến lược thiết yếu để duy trì khả năng huy động vốn hiệu quả.
Thị trường hiện đang ở mức cao, với các ngân hàng cạnh tranh khốc liệt không chỉ với nhau mà còn với các tổ chức tiết kiệm và nhà phát hành công cụ tài chính Trong bối cảnh khan hiếm tiền tệ, sự khác biệt nhỏ về lãi suất có thể khiến người gửi tiết kiệm và nhà đầu tư chuyển đổi vốn từ công cụ này sang công cụ khác hoặc chuyển tiền từ tổ chức này sang tổ chức khác để tối ưu hóa lợi nhuận.
Chính sách phân phối ngân hàng bao gồm các phương tiện vật chất nhằm đưa sản phẩm và dịch vụ đến tay khách hàng Để nâng cao hiệu quả huy động vốn, ngân hàng cần đa dạng hóa kênh phân phối và mở rộng số lượng quầy giao dịch, bao gồm cả địa điểm, sản phẩm, dịch vụ và trang thiết bị tại quầy, cũng như nâng cao trình độ nhân viên Sự gia tăng kênh phân phối và quầy giao dịch sẽ tạo ra nhiều cơ hội tiếp xúc với khách hàng, từ đó thúc đẩy khả năng huy động vốn Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần cân nhắc yếu tố chi phí trong quá trình mở rộng để đảm bảo hiệu quả kinh tế.
1.5.2.5 Công tác cán bộ tổ chức.
Chìa khóa thành công của ngân hàng không chỉ nằm ở các yếu tố bên ngoài mà còn phụ thuộc vào con người Một đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao, đoàn kết, thân thiện và năng động, cùng với một bộ máy tổ chức khoa học, sẽ giúp ngân hàng dễ dàng huy động vốn và phát triển kinh doanh Hơn nữa, ngân hàng cần trang bị cơ sở hạ tầng hiện đại và nhân viên nhiệt tình, lịch sự để nâng cao chất lượng dịch vụ.
H môn cao tạo ấn tượng tốt với khách hàng, điều này sẽ thu hút khách hàng tới giao dịch.
Biện pháp huy động vốn
Để huy động vốn hiệu quả, cần sự phối hợp tổng lực từ các phòng nghiệp vụ có quan hệ trực tiếp với khách hàng như phòng kinh doanh, kế toán và thanh toán quốc tế Mỗi cán bộ tín dụng, kế toán, kho quỹ đều phải nhận thức rõ trách nhiệm của mình trong việc huy động vốn, bên cạnh nhiệm vụ chính Ngân hàng nên giao chỉ tiêu huy động vốn cụ thể cho từng phòng chức năng Đối với những khách hàng lớn có tiềm năng cao, giám đốc ngân hàng cần thường xuyên tiếp cận và xây dựng mối quan hệ với lãnh đạo doanh nghiệp để tăng cường khả năng huy động vốn.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ ngân hàng trọn gói với mức phí hợp lý, nhằm thu hút và tối ưu hóa nguồn vốn từ khách hàng tiềm năng Bằng cách xây dựng mối quan hệ gắn bó và áp dụng các chính sách khuyến khích phù hợp, chúng tôi cam kết đáp ứng tối đa nhu cầu dịch vụ của khách hàng, từ đó tạo ra lợi thế cạnh tranh bền vững.
Trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng, lãi suất, chất lượng sản phẩm, hệ thống phân phối và chính sách quảng bá đều đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút khách hàng Trong đó, lãi suất được xem là yếu tố hàng đầu, đặc biệt đối với những khách hàng chưa có mối quan hệ với ngân hàng.
Kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại NHTM
Tạo ra một mạng lưới kinh doanh rộng khắp tại các khu vực thương mại dịch vụ, khu công nghiệp và khu đô thị đông dân cư là phương tiện hiệu quả để tăng cường khả năng huy động vốn và thực hiện các dịch vụ ngân hàng.
Để nâng cao năng lực tài chính và khả năng thanh toán của ngân hàng, cần thường xuyên chăm lo và bổ sung nguồn vốn tự có, đồng thời mua bảo hiểm tiền gửi.
1.7 Kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại ngân hàng thương mại.
1.7.1 Tài khoản sử dụng trong kế toán huy động vốn.
Tài khoản sử dụng trong kế toán huy động vốn là tài khoản tiền gửi, tài khoản trả lãi và lãi cộng dồn dự trả.
Tài khoản tiền gửi là công cụ quan trọng giúp ghi chép và phản ánh tình hình gửi và rút tiền của khách hàng tại các tổ chức tín dụng Nó cho phép ngân hàng theo dõi sự biến động của nguồn vốn huy động từ tiền gửi Mỗi tài khoản tiền gửi được mở chi tiết cho từng loại tiền gửi và từng khách hàng cụ thể, giúp quản lý hiệu quả hơn.
* Tài khoản nhóm 42: Tiền gửi của khách hàng.
- Bên nợ ghi số tiền khách rút ra.
- Bên có ghi số tiền khách hàng gửi vào.
- Dư có phản ánh số tiền khách hàng đang gửi tại ngân hàng.
Tài khản tiền gửi của khách hàng.
+ 421 Tiền gửi của khách hàng trong nước bằng đồng Việt Nam.
4211 Tiền gửi không kỳ hạn.
4212 Tiền gửi có kì hạn.
4214 Tiền gửi vốn chuyên dùng
+ 422 Tiền gửi của khách hàng trong nước bằng ngoại tệ.
4221 Tiền gửi không kì hạn.
4222 Tiền gửi có kì hạn.
4224 Tiền gửi vốn chuyên dụng.
* Tài khoản nhóm 43: Phát hành giấy tờ có giá.
Tài khoản này được sử dụng để phát hành và thanh toán giấy tờ có giá của ngân hàng thương mại, đồng thời phản ánh các khoản chiết khấu và phụ trội liên quan đến việc phát hành giấy tờ có giá Nó cũng ghi nhận tình hình phân bổ các khoản chiết khấu, phụ trội khi xác định chi phí đi vay, nhằm tính toán chi phí kinh doanh của ngân hàng thương mại theo từng kỳ.
* Tài khoản mệnh giá giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ (số hiệu 431 và 434).
+ Bên ghi có: Gía trị giấy tờ có giá phát hành theo mệnh giá trong kì. + Bên ghi nợ: Thanh toán giấy tờ có giá khi đáo hạn.
+ Số dư có: Phản ánh giấy tờ có giá đã phát hành theo mệnh giá cuối kì.
* Tài khoản chiết khấu giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ (số hiệu 432 và 435).
+ Bên nợ ghi: Chiết khấu giấy tờ có giá phát sinh trong kì.
+ Bên có ghi: Phân bổ chiết khấu giấy tờ có giá trong kì.
Số dư nợ: Phản ánh chiết khấu giấy tờ có giá chưa phân bổ cuối kì.
- Tài khoản trả lãi tiết kiệm: 8010 02 x x x
- Tài khoản trả lãi kì phiếu: 8030 01 xxx
Bên nợ phản ánh số lãi chi trả.
Bên có phản ánh số lãi thoát chi.
- Tài khoản lãi cộng dồn dự trả.
Bên nợ phản ánh khoản chi lãi có kì hạn, thoát chi lãi.
Bên có phản ánh số lãi có kì hạn dự trả.
Dư có phản ánh số tiền lãi có kì hạn dự trả.
+ Tài khoản lãi cộng dồn dự trả tiết kiệm: 4373.01 xxx
+ Tài khoản lãi cộng dồn dự trả giấy tờ có giá: 4471.01 xxx
1.7.2 Chứng từ sử dụng trong kế toán huy động vốn. Để có cơ sở ghi chép nghiệp vụ tiền gửi vào sổ sách kế toán, kế toán ngân hàng sử dụng các chứng từ sau:
- Phiếu thu, phiếu chi, séc lĩnh tiền mặt.
- Số tiền gửi hoặc sao kê số dư tiền gửi.
- Bảng kê tính lãi, phiếu chuyển khoản.
1.7.3 Kế toán huy động vốn.
1.7.3.1 Kế toán huy động vốn tiền gửi của tổ chức kinh tế.
* Quy định việc sử dụng tài khoản.
Chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền trong tài khoản tiền gửi theo số dư và có thể thực hiện thanh toán qua ngân hàng hoặc rút tiền mặt Cần tuân thủ đầy đủ quy định của ngân hàng về chứng từ thanh toán và chữ ký Đối với các khoản chi bằng tiền mặt, đơn vị phải đăng ký thủ quỹ thường xuyên rút tiền và giới thiệu thủ quỹ đến ngân hàng để lĩnh tiền Đối với khoản nộp, đơn vị có thể cử thủ quỹ hoặc người khác nộp tiền vào tài khoản tại ngân hàng.
Kế toán của đơn vị có trách nhiệm trực tiếp đến ngân hàng để nhận sổ phụ, giấy báo nợ, báo có và các chứng từ liên quan, hoặc nhận qua bưu điện Sau khi nhận, kế toán cần đối chiếu các giấy tờ này; nếu phát hiện sai sót, cần ngay lập tức thông báo cho ngân hàng để tiến hành xác minh và điều chỉnh kịp thời.
Ngân hàng có nghĩa vụ bảo mật thông tin về số dư và tình hình hoạt động của tài khoản khách hàng, trừ khi có yêu cầu cung cấp thông tin từ cơ quan có thẩm quyền.
H quan chủ quan, cơ quan tài chính, công an và viện kiểm soát sẽ thực hiện yêu cầu bằng văn bản từ cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ giấy tờ thanh toán của khách hàng để đảm bảo thủ tục được thực hiện đúng quy định Các dấu và chữ ký trên giấy tờ phải khớp với mẫu đã đăng ký Ngoài ra, sổ dư tài khoản tiền gửi của khách hàng phải đủ số dư để thực hiện thanh toán Nếu thiếu một trong các yếu tố này, ngân hàng có quyền từ chối thanh toán.
Ngân hàng cần gửi kịp thời các giấy báo nợ, có và số dư cho khách hàng Trong trường hợp có sai sót do kỹ thuật nghiệp vụ, nhân viên ngân hàng phải nhanh chóng điều chỉnh và thông báo cho khách hàng Nếu sai sót gây thiệt hại tài sản cho khách hàng, nhân viên ngân hàng có trách nhiệm bồi thường.
* Những quy định về khoá sổ và tất toán tài khoản.
Ngân hàng có quyền tất toán tài khoản tiền gửi khi nhận yêu cầu từ chủ tài khoản hoặc khi tài khoản không còn số dư và ngừng giao dịch trong 6 tháng Trong trường hợp này, tài khoản sẽ được coi là đã tất toán, và nếu khách hàng muốn tiếp tục giao dịch, họ sẽ cần thực hiện thủ tục mở tài khoản mới.
* Quy định về tính lãi.
Tiền gửi thanh toán ngân hàng tại Việt Nam thường không có lãi hoặc lãi suất rất thấp Tuy nhiên, nhằm khuyến khích khách hàng gửi tiền, ngân hàng MHB vẫn áp dụng lãi suất 0.2% mỗi tháng cho loại tiền gửi này Lãi suất được tính theo phương pháp tích số hàng tháng, giúp khách hàng có thêm động lực khi gửi tiền vào ngân hàng.
Lãi tiên gửi lãi suất
Với Di: số dư thực tế thứ i
Nj: số ngày tương ứng với số dư thực tế thứ i n = 1 đến 31 (ngày)
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình gửi tiền được ngân hàng trả lãi suất cố định, tùy thuộc vào thời gian gửi Lãi suất này thường thay đổi theo từng giai đoạn và được áp dụng cho các khoản tiền gửi ổn định trong một khoảng thời gian nhất định.
Lãi tiền gửi = Số dư tiền gửi x lãi suất x thời hạn gửi.
1.7.3.2 Kế toán huy động vốn từ dân cư.
Loại tiền gửi này phù hợp với mọi tầng lớp dân cư, cho phép họ gửi tiền chưa sử dụng vào ngân hàng để đảm bảo an toàn và nhận lãi suất Khách hàng cần đăng ký chữ ký mẫu và cung cấp số chứng minh thư nhân dân để ngân hàng cấp số kí danh cho các giao dịch sau này Mỗi lần gửi tiền, khách hàng sẽ nhận được một sổ tiết kiệm ghi rõ số tiền gửi.
Tiền gửi tiết kiệm có hai loại:
Thực trạng công tác huy động vốn tại chi nhánh ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long
Khái quát về chi nhánh ngân hàng MHB
- Ngân hàng MHB được thành lập năm 1997 Trụ sở chính tại 09 Võ Văn Tần, quận 3 thành phố Hồ Chí Minh
MHB hiện có mạng lưới chi nhánh đứng thứ bảy tại Việt Nam, với gần 180 chi nhánh và phòng giao dịch trên 32 tỉnh thành Để thực hiện chiến lược ngân hàng bán lẻ mới, MHB dự kiến thành lập thêm 30 phòng giao dịch, nhằm đáp ứng nhu cầu xây dựng cơ sở hạ tầng và phát triển nhà ở, đặc biệt ở khu vực đồng bằng sông Cửu Long, nơi hơn một nửa số nhà ở có cấu trúc tạm bợ.
MHB duy trì mối quan hệ đại lý với khoảng 300 ngân hàng nước ngoài tại hơn 50 quốc gia Năm 2008, MHB được công nhận là ngân hàng xuất sắc trong lĩnh vực thanh toán quốc tế và quản lý tiền tệ, đánh dấu năm thứ tư liên tiếp nhận chứng nhận từ HSBC USA, NA, thuộc tập đoàn tài chính toàn cầu HSBC.
+ Chức năng chủ yếu: giữ tiền và cung cấp tiền.
+ Nhiệm vụ chính: Huy động vốn và cho vay vốn.
- MHB chi nhánh Hà Nội là chi nhánh đầu tiên của MHB thành lập tại khu vực phía bắc.
- Ngày thành lập 4/7/2003 Ngày khai trương hoạt động: 16/10/2003.
- Địa chỉ số 7 Quốc Tử Giám, Đống Đa Hà Nội. ĐT: 0437324624.
- Phương châm giao dịch 8 chữ vàng “ thân thiện, tận tình, năng động, chuyên nghiệp”.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng MHB Hà Nội.
2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng MHB Hà Nội.
Phòng kế toán tài chính
Phòng kế toán giao dịch
Phòng tổ chức hành chính
2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban.
Phòng kế toán tài chính.
Phòng nghiệp vụ có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc trong việc quản lý tài chính và các chỉ tiêu nội bộ tại chi nhánh, đảm bảo tuân thủ quy định của nhà nước và ngân hàng MHB Phòng thực hiện chi trả lương và các khoản thu nhập cho cán bộ công nhân viên, theo dõi các khoản trích nộp thuế, bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế Ngoài ra, phòng cũng lập kế hoạch tài chính và theo dõi tài sản của chi nhánh.
Phòng kế toán giao dịch.
Phòng nghiệp vụ thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng và tổ chức hạch toán kế toán theo quy định của nhà nước và ngân hàng MHB Chúng tôi cung cấp các dịch vụ theo quy định của ngân hàng nhà nước và ngân hàng MHB, đồng thời quản lý hệ thống giao dịch trên máy và quỹ tiền mặt trong ngày Ngoài ra, phòng còn kiểm soát các giao dịch trong ngày và ngoài quầy theo thẩm quyền, đồng thời thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về các dịch vụ ngân hàng.
Phòng tổ chức hành chính
* Chức năng: phòng tổ chức hành chính thuộc chi nhánh ngân hàng MHB là một đơn vị thuộc bộ máy chuyên môn có chức năng:
Tham mưu cho ban giám đốc về chiến lược và kế hoạch phát triển kinh doanh, đồng thời xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực Tập trung vào lao động tiền lương, thi đua khen thưởng và quy hoạch bổ nhiệm cán bộ để nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ chức.
- Trực tiếp triển khai tác nghiệp về tổ chức cán bộ, lao động, tiền lương, thi đua khen thưởng, công tác hành chính trong chi nhánh.
- Thực hiện hướng dẫn kiểm tra chuyên đề về tổ chức, cán bộ, lao động, tiền lương, khen thưởng trong chi nhánh.
- Thực hiện các công tác hành chính của chi nhánh.
- Xây dựng triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh trực thuộc ngân hành MHB.
Nghiên cứu và đề xuất các thủ tục cần thiết để thành lập hoặc sát nhập các đơn vị trực thuộc vào chi nhánh, đồng thời xây dựng nội quy và quy chế tổ chức hoạt động cho chi nhánh một cách hiệu quả.
- Lập kế hoạch và xây dựng công tác cơ bản, sưă chữa tài sản cố định và mua sắm tài sản và công cụ lao động.
- Xây dựng chiến lược kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và nội dung nguồn đào tạo về nhân lực của chi nhánh.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do ban giám đốc giao.
- Tham mưu cho ban giám đốc về chiến lược phát triển kinh doanh, nghiên cứu áp dụng các dịch vụ ngân hàng trong chi nhánh.
- Trực tiếp quản lí và tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về cấp tín dụng đối vớikhách hàng.
- Hướng dẫn và kiểm tra chuyên đề theo hướng dẫn của ban giám đốc.
- Nghiên cứu, đề xuất các dịch vụ, sản phẩm mới trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Xây dựng chiến lược khách hàng và phân loại khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc phát triển hoạt động kinh doanh của chi nhánh Cần đề xuất các chính sách thu hút khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Đồng thời, phân tích kinh tế theo ngành và nghề, cũng như danh mục khách hàng sẽ giúp lựa chọn các biện pháp an toàn và hiệu quả.
Chúng tôi thực hiện thẩm định trực tiếp và cho vay tín dụng, bảo lãnh theo phân cấp ủy quyền Sau khi được phê duyệt, tiến hành giải ngân, thu nợ và thu lãi, đồng thời quản lý để đảm bảo an toàn tài chính.
Thẩm định các dự án và hoàn thiện hồ sơ để trình ngân hàng cấp trên theo phân cấp uỷ quyền Thực hiện các chương trình dự án từ nguồn vốn trong nước và nước ngoài Cung cấp dịch vụ uỷ thác nguồn vốn cho chính phủ, các bộ, ngành và tổ chức kinh tế cá nhân cả trong và ngoài nước.
Xây dựng và triển khai các mô hình tín dụng thử nghiệm tại địa phương, đồng thời theo dõi và đánh giá hiệu quả để đề xuất mở rộng Cần thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích tình hình nợ quá hạn, xác định nguyên nhân và đưa ra giải pháp khắc phục phù hợp.
Phòng quản lý an toàn kho quỹ chịu trách nhiệm quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của nhà nước và ngân hàng MHB, thực hiện việc ứng và thu tiền cho các điểm giao dịch trong và ngoài quầy Đồng thời, phòng cũng đảm nhận việc thu, chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có giao dịch lớn Ngoài ra, phòng còn theo dõi tình hình kho tàng, lập kế hoạch sửa chữa, cải tạo và nâng cấp kho tiền theo tiêu chuẩn.
2.1.3 Sơ lược về tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh MHB_Hà
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh MHB_Hà Nội.
Chi nhánh ngân hàng công thương Việt Nam cam kết phát triển bền vững với phương châm an toàn và hiệu quả Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, chi nhánh đã chú trọng vào công tác đầu tư tín dụng, xác định rõ cách thức huy động vốn nhanh chóng, ổn định và chất lượng.
Ngân hàng luôn chú trọng đến việc đầu tư vốn theo đúng chủ trương phát triển kinh tế của quận và thành phố Trong thời gian qua, ngân hàng đã áp dụng các hình thức huy động vốn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu phát triển này.
- Nhận tiền gửi tiết kiệm có thời hạn và không có thời hạn.
- Nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế.
- Nhận tiền quản lý và giữ hộ, tiền gửi đảm bảo thanh toán.
Năm 2008, ngân hàng MHB đã thu được kết quả cao trong công tác huy động vốn.
Kết quả vốn huy động qua 2 năm 2007 và 2008
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tuyệt đối+- %+-
Số tiền gửi của tổ chức kinh tế
Tiền gửi của dân cư
Nhờ việc đánh giá đúng tầm quan trọng của nguồn vốn huy động nên chi nhánh ngân hàng MHB đã phát huy được khả năng huy động vốn của
Năm 2008, chi nhánh ngân hàng MHB đã đảm bảo nguồn vốn cho nhu cầu tín dụng của các tổ chức kinh tế và cá nhân trên địa bàn, đồng thời thực hiện hiệu quả việc gửi vốn hỗ trợ cho toàn hệ thống Để hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn trong năm này, chúng ta sẽ xem xét các số liệu cụ thể.
- Tổng nguồn vốn huy động bình quân năm 2008 đạt 4400 tỉ, tăng hơn so với năm trước 16.4%.
- Tổng nguồn vốn huy động tính đến 31/12/2008 là 4350 tỉ đồng so với cùng kì năm trước tằn 190 tỉ đồng tương ứng 4.56% Trong đó:
+ Tiền gửi VNĐ: 3497 tỉ, tăng 30 tỉ.
+ Tiền gửi ngoại tệ quy VNĐ: 853 tỉ, tăng 23%
- So với kế hoạch năm, vốn huy động đạt 96%, trong đó VNĐ đạt 95.8%, ngoại tệ quy VNĐ đạt 99%.
Vốn huy động cuối kỳ thấp hơn mức bình quân năm và không đạt chỉ tiêu kế hoạch, chủ yếu do một số doanh nghiệp có tiền gửi lớn phải cấp vốn cho các đơn vị thành viên hoặc chuyển về tổng công ty theo quy chế nội bộ từ tháng 11/2008 Một số đơn vị cũng đã chuyển vốn góp thành cổ đông chiến lược tại ngân hàng thương mại cổ phần Bên cạnh đó, chỉ số giá cổ phiếu trên thị trường tăng nhanh, thu hút thêm nhiều nhà đầu tư tham gia kinh doanh cổ phiếu trong những tháng cuối năm.
2008 tiền gửi ở khu vực dân cư đã giảm so với trước.
* Về kì hạn huy động vốn:
Đánh giá công tác kế toán huy động vốn tại chi nhánh MHB_HN .63
Nguồn vốn huy động đóng vai trò quan trọng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại, bao gồm cả chi nhánh MHB_HN Tuy nhiên, không phải lúc nào hoạt động huy động vốn và các chính sách của ngân hàng cũng thành công do ảnh hưởng của nhiều yếu tố chủ quan và khách quan Để xây dựng chính sách huy động vốn hiệu quả, các nhà hoạch định cần tổng hợp, phân tích và đánh giá tất cả các yếu tố tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và xã hội.
Việc huy động vốn và xây dựng chính sách huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của chi nhánh Trong những năm qua, chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp khác nhau, bao gồm việc hợp tác với các ngân hàng trong hệ thống và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để quảng bá và thu hút khách hàng, đặc biệt là những người gửi tiền, mua trái phiếu hoặc ủy thác đầu tư Để nâng cao hiệu quả huy động vốn, chi nhánh đã triển khai nhiều chính sách đa dạng và đã đạt được những kết quả tích cực.
* Chính sách thu hút khách hàng.
Chi nhánh MHB_HN, với vị trí quan trọng tại Hà Nội, đã chú trọng thu hút khách hàng, không chỉ từ những khách hàng truyền thống mà còn từ các doanh nghiệp lớn và khách hàng tiềm năng.
Công ty lớn hoạt động trên toàn quốc, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và thương mại quốc tế, thường cung cấp ưu đãi hấp dẫn cho khách hàng tại các chi nhánh ngân hàng Những ưu đãi này bao gồm lãi suất đầu vào và đầu ra hợp lý, cũng như sự quan tâm và ưu tiên từ ngân hàng đối với nhu cầu của khách hàng Ngân hàng cũng khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ và tiện ích của mình để thu hút thêm nhiều khách hàng.
Chi nhánh thiết lập mối quan hệ với các chi nhánh ngân hàng trong và ngoài hệ thống nhằm nâng cao khả năng hoạt động và giảm thiểu chi phí Điều này không chỉ giúp tiết kiệm cho chi nhánh mà còn rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng, từ đó tạo ấn tượng tốt đẹp và cảm giác hài lòng trong tâm trí khách hàng.
* Tổ chức cán bộ và đào tạo.
Một ngân hàng muốn hoạt động hiệu quả không chỉ dựa vào chính sách hợp lý và mạng lưới rộng khắp, mà còn phụ thuộc vào yếu tố con người Để nâng cao chất lượng dịch vụ, chi nhánh chú trọng vào công tác đào tạo và tuyển chọn nhân viên ngay từ đầu Họ thường xuyên cử cán bộ tham gia các lớp nghiệp vụ và nghiệp vụ cao cấp do ngân hàng MHB hoặc ngân hàng nhà nước tổ chức, nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và khả năng ngoại ngữ.
* Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, dịch vụ và tiện ích.
Để đối phó với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt và sự phát triển vượt bậc của công nghệ thông tin, chi nhánh đã lắp đặt mạng máy tính nội bộ cho tất cả các phòng ban và ban giám đốc, đồng thời kết nối internet để thuận tiện cho việc trao đổi thông tin với các đơn vị bên ngoài Chi nhánh cũng chú trọng mở rộng mạng lưới giao dịch qua internet, cung cấp dịch vụ chuyển tiền điện tử liên ngân hàng với các ngân hàng trong và ngoài hệ thống Đặc biệt, sự hợp tác với ngân hàng MHB trong việc cung cấp dịch vụ rút tiền tự động qua thẻ ATM đã thu hút sự quan tâm lớn từ khách hàng, góp phần vào thành công trong chính sách huy động vốn của ngân hàng.
Chính sách marketing ngày càng được các ngân hàng thương mại chú trọng, mặc dù chưa có phòng chức năng riêng cho công tác này Hiện tại, công tác marketing chủ yếu do phòng kế hoạch - nguồn vốn và phòng kế toán đảm nhiệm Ngân hàng đã sử dụng các phương tiện thông tin đại chúng, báo chí và tạp chí chuyên ngành để quảng bá hình ảnh của mình đến khách hàng Bên cạnh việc tăng cường các hoạt động marketing, ngân hàng cũng áp dụng nhiều biện pháp khuyến khích khách hàng gửi tiền thông qua các hình thức tiết kiệm dự thưởng và tiết kiệm bậc thang.
Chính sách huy động vốn đã được thực hiện thành công tại chi nhánh, cung cấp lượng vốn cần thiết cho các hoạt động kinh doanh.
Chi nhánh MHB_Hà Nội đã vượt qua nhiều thách thức và khó khăn, từ đó rút ra bài học quý giá trong cơ chế thị trường Mặc dù đối diện với nhiều thử thách, chi nhánh vẫn kiên định củng cố và phát triển, giữ vững vị trí quan trọng của mình trong nền kinh tế.
Trong tất cả các lĩnh vực kinh doanh dịch vụ ngân hàng đặc biệt là công tác huy động vốn được thể hiện qua các nghiệp vụ sau:
Trong những năm gần đây, chi nhánh đã ghi nhận sự tăng trưởng huy động vốn vượt mức 14%, phản ánh nỗ lực đáng kể trong việc triển khai các giải pháp huy động Các chính sách tiếp thị hướng đến khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, cùng với việc thu hút vốn từ các tổ chức quốc tế, đã đóng góp quan trọng Bên cạnh đó, công tác tuyên truyền quảng bá sản phẩm tiền gửi với nhiều hình thức đa dạng và lãi suất linh hoạt cho khu vực tiền gửi dân cư cũng đã được thực hiện hiệu quả.
- Trình độ, năng lực, kinh nghiệm của cán bộ công nhân viên ngày càng được nâng cao
Đội ngũ kế toán và thanh toán viên của chi nhánh MHB đã được nâng cao năng lực qua các lớp đào tạo chuyên nghiệp, giúp họ thích ứng với cơ chế mới và đổi mới công nghệ Hơn 50% cán bộ kế toán đạt trình độ ngoại ngữ C và hầu hết đều thành thạo sử dụng máy vi tính Phong cách phục vụ khách hàng cũng đã có sự thay đổi tích cực, thể hiện qua việc thực hiện đúng khẩu hiệu “khách hàng là thượng đế” với thái độ lịch sự và nhã nhặn.
Công tác kế toán đã bắt đầu đáp ứng yêu cầu hiện đại hóa và hội nhập quốc tế, đặc biệt từ khi hệ thống ngân hàng chuyển đổi sang mô hình 2 cấp theo pháp lệnh ngân hàng Việc trang bị máy móc, thiết bị và ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kế toán đã giúp chuyển đổi từ phương thức thủ công sang hoạt động trên máy tính, nâng cao hiệu quả và tính chính xác trong các giao dịch kế toán.
H chứng từ phát sinh từ các hoạt động nghiệp vụ hàng ngày được các bộ phận nhập vào máy vào cuối ngày Quá trình kiểm tra tổng hợp và hạch toán chi tiêu, hạch toán tổng hợp theo quy trình đã được cài đặt trong máy đã thành công và mang lại hiệu quả rõ rệt.
Hiện nay, phần mềm kế toán giao dịch đã được cải tiến để hoạt động trên mạng cục bộ với chế độ đa người sử dụng, thay vì chỉ cài đặt và hoạt động trên từng máy tính riêng lẻ như trước đây Quy trình giao dịch tức thời cho phép nhiều người cùng vận hành trên cùng một quy trình, từ đó phát huy khả năng cá nhân, tăng cường sự kiểm soát và khai thác hiệu quả các thiết bị.
Công tác kế toán thanh toán tại chi nhánh MHB_HN
2.4.1 Một số tồn tại trong công tác kế toán thanh toán.
Kế toán giao dịch là những nhân viên trực tiếp làm việc với khách hàng và chịu trách nhiệm tạo ra sản phẩm dịch vụ ngân hàng Chất lượng dịch vụ ngân hàng phụ thuộc lớn vào khả năng của họ Vì vậy, nhân viên kế toán không chỉ cần nắm vững nghiệp vụ ngân hàng mà còn phải có kỹ năng giao tiếp tốt và hiểu được tâm lý khách hàng.
Trong mối quan hệ giữa việc gửi và lĩnh tiền của khách hàng, khả năng giao tiếp của kế toán viên vẫn chỉ dừng lại ở việc thực hiện đúng nhiệm vụ công việc, chưa phát triển thành nghệ thuật trong chiến lược thu hút khách hàng.
Trong mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, việc gửi và rút tiền chủ yếu diễn ra trực tiếp Khách hàng cần đến ngân hàng hoặc gọi điện để biết thông tin về tình hình tài khoản, vì hiện tại chưa thể tự truy cập mạng để kiểm tra số dư tài khoản của mình.
Một số tồn tại trong công tác kế toán ngân hàng đã ảnh hưởng đến kết quả huy động vốn từ tổ chức kinh tế Tuy nhiên, trong những năm qua, bộ phận kế toán, đặc biệt là kế toán tiền gửi, đã nỗ lực khắc phục những hạn chế này, hoàn thành tốt nhiệm vụ và hỗ trợ hiệu quả cho việc tăng cường huy động vốn từ tổ chức kinh tế trong ngân hàng.
2.4.2 Nguyên nhân của tồn tại.
Sở dĩ có những tồn tại trên là do một số nguyên nhân sau:
* Nguyên nhân từ phía ngân hàng (nguyên nhân chủ quan).
Chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra của ngân hàng đang ở mức thấp, với lãi suất huy động thường thấp hơn so với các ngân hàng khác, đặc biệt là ở lãi suất huy động vốn trung và dài hạn Điều này có thể là nguyên nhân khiến nhiều người chọn gửi tiền với kỳ hạn ngắn hơn Ngoài ra, các kênh huy động vốn ngoài ngân hàng như công ty bảo hiểm xe máy, tiết kiệm bưu điện và kỳ phiếu cũng có tác động lớn đến lượng vốn huy động vào ngân hàng Do đó, nếu ngân hàng không có chính sách hợp lý, việc thu hút nguồn vốn sẽ gặp khó khăn.
Mạng lưới huy động vốn của ngân hàng MHB còn hạn chế và chưa đa dạng, trong khi thời gian giao dịch lại trùng với giờ hành chính, gây khó khăn cho khách hàng Điều này dẫn đến sự thiếu hiểu biết và lòng tin của người dân đối với ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng huy động vốn của chi nhánh.
- Chi nhánh MHB trong công tác tuyên truyền, quảng cáo cho khách hàng còn dè dặt chưa mạnh bạo
- Các hình thức huy động vốn chưa thực sự đi vào lòng dân, chưa phong phú
Công nghệ ngân hàng hiện nay chủ yếu được áp dụng trong việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng, đặc biệt là trong các giao dịch gửi và rút tiền, nhưng vẫn còn hạn chế và chưa được cải tiến nhiều Khách hàng chỉ nhận được tiền lãi từ khoản tiền gửi mà chưa được tận hưởng các tiện ích khác như thanh toán và chi trả.
Chính sách khách hàng của ngân hàng MHB_HN chưa thu hút được sự quan tâm từ phía khách hàng do sự hạn chế trong đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Việc gửi tiền vẫn chưa được tạo điều kiện thuận lợi, và chi nhánh chưa triển khai các biện pháp khuyến khích như chương trình khuyến mãi hoặc quà tặng vào các dịp lễ tết Hơn nữa, chi phí cho quảng cáo và chăm sóc khách hàng còn thấp, phụ thuộc vào ngân sách tài chính của ngân hàng MHB.
* Nguyên nhân từ ngoài ngân hàng(nguyên nhân khách quan)
Cạnh tranh là yếu tố cốt lõi của cơ chế thị trường, giúp loại bỏ những đơn vị yếu kém và thúc đẩy sự phát triển của những đơn vị hoạt động hiệu quả Chi nhánh MHB_HN cũng phải đối mặt với môi trường cạnh tranh gay gắt, nơi có nhiều ngân hàng hoạt động và khách hàng có đa dạng sự lựa chọn Mặc dù sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn và cho vay, nhưng MHB_HN vẫn chưa áp dụng các biện pháp hiệu quả để đối phó với thách thức này.
Thu nhập của cư dân trong khu vực chủ yếu không cao, dẫn đến nhu cầu giao dịch qua ngân hàng hạn chế và ít mở tài khoản ngân hàng Mặc dù thu nhập thấp, nhu cầu tiêu dùng của người dân lại rất lớn, khiến họ có thói quen giữ tiền tại nhà để thuận tiện sử dụng Tình trạng này gây ảnh hưởng đáng kể đến khả năng huy động vốn của các ngân hàng.
Tại chi nhánh MHB_HN, thói quen của khách hàng chủ yếu là những cá nhân sản xuất kinh doanh có quan hệ tín dụng với ngân hàng, trong khi hiểu biết của người dân về ngân hàng còn rất hạn chế Hầu hết mọi người chỉ coi ngân hàng là nơi nhận tiền gửi và cho vay, chưa nhận ra các chức năng khác của ngân hàng Hiện tại, chi nhánh MHB_HN chủ yếu tập trung vào việc phát hành kỳ phiếu và nhận tiền gửi tiết kiệm, trong khi vẫn còn nhiều tiện ích ngân hàng dành cho cá nhân chưa được khai thác.
Tóm lại, phân tích ở chương 2 cho thấy sự ảnh hưởng mạnh mẽ của các nhân tố bên ngoài đối với công tác huy động vốn của chi nhánh MHB_HN, trong khi các yếu tố nội tại ngân hàng cũng đóng vai trò quyết định Những hạn chế này sẽ là cơ sở để đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm nâng cao khả năng huy động vốn tại chi nhánh MHB_HN.
Hoàn thiện kế toán huy động vốn tại chi nhánh MHB_HN
Giải pháp tăng cường huy động vốn tại chi nhánh MHB_HN
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong cơ chế thị trường, là kênh linh hoạt đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt tại các quốc gia đang phát triển như Việt Nam Để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các thành phần trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại cần phân tích thị trường và xây dựng chiến lược nghiên cứu thị trường một cách khoa học, nhằm đáp ứng nhu cầu một cách hiệu quả nhất.
Dự báo trong những năm tới, GDP sẽ tăng trưởng trên 7.00%, với tỷ trọng ngành công nghiệp ngày càng cao Ngân hàng Nhà nước nhấn mạnh rằng chính sách tiền tệ cần linh hoạt và hiệu quả, phù hợp với diễn biến thị trường, đồng thời nới lỏng các hạn chế để tiến tới hội nhập Điều này sẽ tạo ra sự ổn định trong việc hoạch định chính sách, đặc biệt là trong chính sách huy động vốn của chi nhánh MHB_HN.
Để nâng cao hiệu quả thực hiện chính sách huy động vốn, các ngân hàng, đặc biệt là chi nhánh MHB_HN, cần triển khai các giải pháp phù hợp trong thời gian tới Việc này là rất cần thiết để đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững.
3.2.1 Giải pháp về mặt kĩ tuật.
Ngân hàng MHB đang không ngừng cải tiến và hiện đại hóa công nghệ, đặc biệt trong quy trình kế toán huy động vốn Quy trình giao dịch với khách hàng đã được đơn giản hóa, giúp giảm thiểu sự phức tạp và rườm rà Chi nhánh cần tiếp tục đổi mới để rút ngắn các thủ tục thanh toán, hạn chế tối đa số bước mà khách hàng phải trải qua.
Ngân hàng MHB_HN đã triển khai thành công mô hình giao dịch một cửa tại một số chi nhánh, cho phép khách hàng thực hiện gửi và rút tiền cũng như các dịch vụ thanh toán tại bất kỳ quầy giao dịch nào Mô hình này giúp giảm thiểu tình trạng ách tắc trước đây, với thời gian giao dịch nhanh chóng chỉ trong 5 phút Khách hàng có thể nhận tiền trực tiếp mà không cần chuyển sang quầy khác và có thể theo dõi số dư cũng như các giao dịch của mình thông qua mạng thông tin nội bộ Trong tương lai, khách hàng sẽ có khả năng gửi tiền ở một địa điểm và rút tại một địa điểm khác, mở rộng tiện ích giao dịch Tuy nhiên, máy rút tiền tự động ATM vẫn chưa được MHB_HN phát triển rộng rãi.
3.2.2 Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
Việc mở rộng nhiều hình thức huy động vốn là cần thiết để tăng cường nguồn vốn cho phát triển kinh tế đất nước Điều này không chỉ bổ sung nguồn lực cho toàn hệ thống mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của toàn ngành Hiện tại, ngân hàng chủ yếu dựa vào những biện pháp huy động vốn truyền thống như nhận tiền gửi từ dân cư và tổ chức kinh tế, cùng với việc phát hành kỳ phiếu Do đó, việc đa dạng hóa các hình thức huy động vốn là một giải pháp quan trọng cần được xem xét.
Chi nhánh hiện nay chủ yếu nhận tiền gửi từ doanh nghiệp để thanh toán qua ngân hàng, nhưng cần mở rộng hình thức này cho cá nhân có nhiều tiền gửi để thực hiện thanh toán bằng séc Dịch vụ chuyển tiền cho cá nhân đã được triển khai trên toàn quốc, tuy nhiên, để thu hút khách hàng, chi nhánh cần nâng cao hiệu quả thanh toán nhanh chóng và an toàn Tiền gửi thanh toán qua ngân hàng là phương thức huy động vốn hiệu quả nhất cho các ngân hàng thương mại, nhưng việc thanh toán qua ngân hàng vẫn gặp khó khăn do thu nhập dân cư còn thấp và hệ thống thương mại chưa phát triển đủ Việc phát triển hình thức thanh toán qua ngân hàng rất phù hợp với các đô thị phát triển, đặc biệt là tại thủ đô, nơi có hoạt động giao dịch thương mại sôi động, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng các dịch vụ như nhận chuyển tiền, thanh toán hộ và thu hộ cho doanh nghiệp.
Để mở rộng hình thức huy động vốn tiền gửi tiết kiệm cho các mục đích như mua nhà và phương tiện sinh hoạt đắt tiền, cần tạo ra sự hấp dẫn cho khách hàng thông qua giá cả hợp lý, thủ tục đơn giản và hàng hóa chất lượng cao Chi nhánh cần phối hợp với các tổ chức cung cấp như doanh nghiệp kinh doanh ô tô và xe máy để đặt hàng với giá rẻ hơn giá thị trường, từ đó kích thích người gửi tiền Đồng thời, chi nhánh cũng phải hỗ trợ khách hàng trong các thủ tục chuyển nhượng quyền sở hữu, mang lại sự thoải mái cho họ.
Chi nhánh H có thể gia tăng nguồn vốn cho sản xuất bằng cách khai thác nhu cầu của khách hàng và mở rộng giao dịch với các doanh nghiệp, nhà sản xuất Tại Hà Nội, tầng lớp viên chức nhà nước có thu nhập ổn định khá đông, tạo nên nhu cầu tiết kiệm cao để mua sắm Do đó, chi nhánh nên khuyến khích người dân gửi tiền theo hình thức tiết kiệm mua sắm.
3.2.3 Hoàn thiện mạng lưới huy động vốn, sắp xếp các điểm gia dịch khoa học, hợp lí hướng theo khách hàng.
Khách hàng thường ưu tiên giao dịch tại các ngân hàng có trụ sở khang trang và nhân viên phục vụ lịch sự Do đó, chi nhánh MHB_HN cần chú trọng đầu tư nâng cấp cơ sở vật chất tại các quỹ tiết kiệm và phòng giao dịch để thu hút khách hàng hơn nữa.
3.2.4 Cải tiến hoàn thiện các dịch vụ huy động vôn truyền thống, nângcao tỷ trọng cung ứng các dịch vụ huy động vốn hiện đại, công tác kế toán cũng phải thay đổi để phù hợp với xu hướng này.
Các dịch vụ huy động vốn truyền thống như gửi tiền vào tài khoản thanh toán và gửi tiền tiết kiệm vẫn đóng vai trò quan trọng, nhưng các dịch vụ chuyển khoản và nhận tiền từ ngân hàng khác tại chi nhánh MHB_HN cũng được xem là hình thức huy động vốn hiện đại Để thu hút nhiều khách hàng mở tài khoản thanh toán và tăng cường nguồn vốn huy động, chi nhánh MHB_HN cần nâng cấp công nghệ tin học ứng dụng trong thanh toán, cho phép truyền số liệu chuyển tiền linh hoạt và với mức phí hợp lý, đảm bảo quyền lợi cho cả khách hàng và chi nhánh.
Máy gửi rút tiền tự động hoạt động linh hoạt theo ca, giúp tăng cường thời gian phục vụ khách hàng Nhờ đó, khách hàng có thể gửi tiền ngoài giờ hành chính, giảm bớt tâm lý ngại ngần khi thực hiện giao dịch vào giờ làm việc.
Các giải pháp kỹ thuật cần tập trung vào hiện đại hóa và tự động hóa công nghệ ngân hàng Việc áp dụng phần mềm kế toán hiện đại sẽ giải quyết các vấn đề trong công tác kế toán thanh toán và huy động vốn tại chi nhánh MHB_HN Mặc dù chi nhánh đã cân nhắc về việc này, quyết định thực hiện sẽ phụ thuộc vào ngân hàng MHB.
3.2.5 Giải pháp tâm lý. Đây là giải pháp mang tính nghệ thuật tác động vào nhận thức, thái độ, tình cảm của khách hàng để tạo lập và củng cố, phát triển những mối quan hệ tốt đẹp, tin cậy gắn bó lâu dài vững chắc giữa khách hàng và chi nhánh Muốn vậy chi nhánh MHB_HN cần phải giải quyết tốt những vấn đề :
Các kiến nghị để thực hiện giải pháp
3.3.1 Đối với chính phủ, nhà nước.
3.3.1.1 Tiếp tục chấn chỉnh tổ chức và đổi mới hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Cần khẩn trương hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống văn bản pháp quy để đảm bảo khung pháp lý cho việc thực hiện hiệu quả luật ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng Điều này sẽ giúp hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu lực, hiệu quả, năng động và an toàn Đồng thời, cần xây dựng các thể chế về bảo hiểm tiền gửi và bảo đảm tiền vay, cùng với các chế tài nghiêm ngặt nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu và nguy cơ mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
Chuyển đổi cơ bản cơ chế điều hành lãi suất và quản lý ngoại tệ là cần thiết, đồng thời hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá hối đoái Cần tích cực xây dựng và phát triển thị trường tiền tệ để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động này.
H công cụ mới của chính sách tiền tệ phù hợp với cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước.
* Hiện đại hóa hệ thống công nghệ ngân hàng mà trọng tâm là nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng.
* Tách bạch chức năng cho vay chính sách với chức năng cho vay tín dụng thương mại thông thường của các ngân hàng thương mại quốc doanh.
Để nâng cao năng lực và chất lượng quản lý tài sản của các ngân hàng thương mại, cần phân định rõ bản chất và mức độ rủi ro của các loại tài sản Việc tăng cường giám sát và thu hồi nợ, cải tiến chính sách khách hàng cùng với điều kiện tín dụng là rất quan trọng Đồng thời, các ngân hàng cần trích lập quỹ để bù đắp tổn thất do rủi ro trong kinh doanh Chú trọng nâng cao năng lực thẩm định dự án đầu tư và đánh giá tình hình tài chính của các doanh nghiệp vay vốn, kết hợp với việc thành lập hệ thống đăng ký doanh nghiệp theo quy định và thực hiện chế độ công khai tài chính doanh nghiệp là điều cần thiết.
3.3.1.2 Hoàn thiện môi trường pháp lí cho hoạt động ngân hàng.
Người đầu tư mong muốn một hệ thống pháp lý rõ ràng, đầy đủ và công bằng Tuy nhiên, hệ thống pháp luật hiện tại của Việt Nam còn thiếu tính chặt chẽ, có sự chồng chéo và thiếu hướng dẫn thực hiện từ chính phủ cùng các bộ, ngành liên quan.
Để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của nhà đầu tư và người sử dụng vốn trong tương lai, Quốc hội cần ban hành các bộ luật quan trọng liên quan đến quan hệ kinh tế, bao gồm luật bảo vệ quyền tài sản tư nhân, luật chứng khoán và thị trường chứng khoán, luật thương phiếu, và luật séc.
Việc thiết lập một hệ thống pháp lý đồng bộ và rõ ràng không chỉ giúp củng cố niềm tin của người dân mà còn hỗ trợ hiệu quả trong việc điều chỉnh các quan hệ tiêu dùng và tiết kiệm.
H đầu tư mà còn đảm bảo cho hoạt động ngân hàng phát triển đúng hướng và đúng pháp luật.
3.3.1.3 Tái cơ cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại. Đây là điều rất quan trọng, bởi trong tương lai khi mà xu thế toàn cầu hoá được thực hiện, việc tái cơ cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại một cách hợp lý sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động Khả năng cạnh tranh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và quan trọng hơn là đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng quốc tế, trong đó:
Ngân hàng Thương mại quốc doanh cần tái cơ cấu phù hợp với đặc điểm hoạt động, đồng thời Chính phủ phải cấp vốn đầy đủ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh và cạnh tranh Cần có định hướng đúng đắn dựa trên thực trạng hoạt động, phù hợp với yêu cầu quốc tế Trong một số trường hợp, cổ phần hoá với sự kiểm soát của nhà nước có thể được xem xét để tăng cường sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh cần nâng cao công tác quản lý và giám sát chặt chẽ mọi hoạt động kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro.
3.3.1.4 Nhà nước nên có chính sách trợ giá, chính sách bảo hiểm.
Các chính sách như thuế, tín dụng, trợ giá và bảo hiểm đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển nhanh chóng của nông nghiệp nông thôn và mở rộng sản xuất Trợ giá là một giải pháp phổ biến trên toàn thế giới, thể hiện sự quan tâm đến việc bảo vệ sản xuất trong nước, đảm bảo quyền lợi cho người dân và tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững.
Trợ giá đầu vào là cần thiết để khuyến khích các hộ gia đình áp dụng khoa học kỹ thuật và đổi mới công nghệ, vì chi phí cho những hoạt động này thường rất cao Nhà nước nên xem xét việc cung cấp hỗ trợ tài chính để giúp người dân dễ dàng tiếp cận và triển khai các giải pháp công nghệ mới.
H sản xuất, các doanh nghiệp tư nhân áp dụng khoa học kỹ thuật mới nâng cao năng xuất.
Nhà nước cần tăng cường quỹ bình ổn giá cả để hỗ trợ nông dân và hộ sản xuất trong bối cảnh sản xuất mang tính thời vụ, giúp họ tránh tình trạng mất giá và thiệt hại trong tiêu thụ sản phẩm.
Bảo hiểm giao thông và bảo hiểm y tế đã mang lại hiệu quả tích cực cho quỹ bảo hiểm nhà nước cũng như cho cá nhân và tổ chức tham gia Tuy nhiên, tại nông thôn và trong lĩnh vực nông nghiệp, hoạt động bảo hiểm vẫn còn mới mẻ và cần được thử nghiệm nhiều hơn Do đó, trong thời gian tới, nhà nước cần tăng cường các hoạt động bảo hiểm tại nông thôn, đặc biệt là bảo hiểm cho vật nuôi và bảo hiểm cho các máy móc sản xuất.
3.3.1.5 Xây dựng và củng cố thị trường tài chính.
Xây dựng và củng cố thị trường tài chính là điều kiện cần thiết để thực hiện hiệu quả các giải pháp tín dụng Thị trường tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối cung và cầu vốn, thông qua hai hình thức giao dịch trực tiếp và gián tiếp.
+ Trực tiếp: giao dịch giữa người thừa vốn và thiếu vốn với nhau.
+ Gián tiếp: là giao dịch giữa người thừa vốn và thiếu vốn thông qua tổ chức tài chính trung gian: ngân hàng, quỹ tín dụng
3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước.
Để duy trì sự ổn định giá trị tiền tệ, cần tạo điều kiện thuận lợi cho người gửi tiền yên tâm đầu tư và giúp các tổ chức kinh tế hoạt động hiệu quả Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hỗ trợ trong việc nộp lĩnh tiền của ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo khả năng đáp ứng nhanh chóng nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng.
Tiến hành thanh tra kiểm tra định kỳ, đột xuất để đôn đốc giám sát việc thực hiện công tác kế toán thanh toán.