(Luận văn) phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al VƯƠNG KIẾT DU n va n fu oi m ll at nh PHÁT TRIỂN VÀ HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va re y te th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 h ng p ie MỞ ĐẦU n w lo ad Mục tiêu nghiên cứu ju y th Cùng với phát triển chung giới, hội nhập kinh tế đất nước vào khu yi vực giới trở thành xu tất yếu yêu cầu khách quan pl quốc gia thời đại Xu hướng hình thành ngày ua al rõ nét, đặc biệt kinh tế thị trường trở thành sân chơi chung n n va cho tất nước, thị trường tài mở rộng phạm vi hoạt động gần thêm trình cạnh tranh oi m ll fu không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc gay gắt a nh Kết thúc trình gia nhập tổ chức thương mại WTO vào tháng 11 năm 2006, tz ngành tài ngân hàng Việt Nam mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực z ht vb giới Vì thế, việc đa dạng hoá phát triển sản phẩm k jm chiến lược để tồn phát triển ngân hàng Để đạt mục tiêu này, gm định chế tài Việt Nam nhanh chóng đưa sản phẩm tài giới vào triển khai áp dụng thị trường tài Việt Nam, có l.c om nghiệp vụ bao toán (Factoring) Nghiệp vụ triển khai an toàn va tính cạnh tranh ngân hàng an Lu hiệu quả, góp tên danh mục sản phẩm ngân hàng, góp phần nâng cao n Cùng với phát triển ngành ngân hàng giới, nghiệp vụ bao ac th thị trường tài Việt Nam, lại nghiệp vụ y te re toán trở nên quen thuộc áp dụng rộng rãi 100 năm qua Thế h ng mẻ Việc đưa nghiệp vụ bao toán vào áp dụng thị trường tài Việt p ie Nam gặp nhiều khó khăn Các vấn đề văn pháp lý liên quan đến n w nghiệp vụ bao toán tồn nhiều bất cập cần phải hoàn thiện lo Các ngân hàng gặp nhiều lúng túng việc đem nghiệp vụ vào triển ad toán” yi ju y th khai vận hành Các doanh nghiệp lại xa lạ khái niệm “bao pl Thực trạng chung đưa yêu cầu cấp thiết thị trường tài ua al Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng phải n nghiên cứu kỹ lưỡng nghiệp vụ bao toán, không định nghóa, chất va n nghiệp vụ mà tình hình thực trạng, thuận lợi, khó khăn fu oi m ll để từ đưa giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ Đó a nh mục tiêu nghiên cứu Luận văn với đề tài “PHÁT TRIỂN VÀ HOÀN tz THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG ht vb k jm Đối tượng phạm vi nghiên cứu z MẠI VIỆT NAM” Thông qua việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận nghiệp vụ bao toán gm kinh nghiệm nước giới áp dụng thành công thất bại l.c om nghiệp vụ này, từ đó, nghiên cứu thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân Lu hàng thương mại Việt Nam, bao gồm thuận lợi, khó khăn nguyên an nhân khách quan chủ quan, Luận văn nêu bật số giải pháp nhằm phát va n triển hoàn thiện nghiệp vụ bao toán nhằm đưa nghiệp vụ sớm y te ac th Phương pháp nghiên cứu re triển khai áp dụng rộng rãi thị trường tài Việt Nam h ng Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp vật biện chứng kết hợp p ie với phương pháp tổng hợp, phân tích thống kê từ đưa giải pháp góp n w phần hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương lo mại Việt Nam ad y th Luận văn nghiên cứu dựa hướng dẫn trao đổi ý kiến với yi ju giảng viên hướng dẫn, với cán nghiệp vụ ngân hàng Á Châu, ngân hàng pl HSBC tài liệu tham khảo khác ua al Đóng góp luận văn n Đề tài nêu bật tính cấp thiết, giúp ta có nhìn khái quát thực trạng va n tình hình nghiệp vụ bao toán thị trường tài Việt Nam, từ đó, góp fu oi m ll phần nêu bật giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp a nh vụ bao toán, giúp cho dịch vụ tài áp dụng vận hành tz cách trôi chảy hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam z ht vb Kết cấu đề tài k jm Nội dung Luận văn thể qua ba chương sau: Chương 1: Tổng quan tài trợ thương mại sở lý luận nghiệp vụ l.c gm bao toán Lu mại Việt Nam om Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương an Chương 3: Giải pháp phát triển hoàn thiện nghiệp vụ bao toán n va ngân hàng thương mại Việt Nam ac quý Thầy, Cô để người viết có hiểu biết hoàn chỉnh th xót lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn Kính mong góp ý dẫn y te re Do đề tài mẻ, Luận văn không tránh khỏi thiếu h ng p ie CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN n w lo ad y th 1.1 Tổng quan tài trợ thương mại yi ju 1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại pl Tài trợ thuật ngữ phản ánh việc ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng ua al doanh nghiệp phát triển kinh doanh, phòng chống rủi ro, gia tăng khả n cạnh tranh Việc tài trợ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp đồng thời va n mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng từ khoản lãi phí dịch vụ oi m ll fu Vậy tài trợ thương mại gì? a nh Tài trợ thương mại hiểu việc ngân hàng cung ứng nguồn tz vốn cho doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu thương mại Các khoản tài trợ z thường có kỳ hạn ngắn, thời gian thu hồi vốn nhanh… Tài trợ xuất nhập ht vb k jm xem hình thức tài trợ thương mại quốc tế 1.1.2 Tầm quan trọng tài trợ thương mại quốc tế gm Nền thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ không ngừng l.c om suốt thời gian qua, với gia tăng mối quan hệ thương mại song Lu phương, đa phương Thêm vào đó, tiến trình tự hoá tài hội nhập toàn an cầu ngày tăng cao xóa bỏ hàng rào thương mại quốc gia va n Tất điều làm cho nhu cầu thương mại gia tăng, kéo theo gia tăng ac lượng vốn lớn nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng phát triển kinh doanh Thông qua th Ngân hàng với việc thực tài trợ cung cấp cho doanh nghiệp khối y te re nhu cầu dũch vuù taứi chớnh quoỏc teỏ (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam h ng tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp có thêm sức mạnh cạnh tranh với p ie đối thủ khác để dành ưu Bên cạnh đó, qua hoạt động tài trợ ngân hàng n w giúp cho doanh nghiệp khắc phục khó khăn hoạt động lo kinh doanh quốc tế Vì thế, nói hoạt động tài trợ thương mại ad y th ngân hàng chiếm vị trí quan trọng việc thúc đẩy doanh nghiệp phát yi ju triển nói riêng phát triển hoạt động xuất nhập Việt Nam nói chung pl Điều thể mặt : ua al - Góp phần làm giảm nhẹ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp n tồn phát triển thương trường, mở rộng khả sản xuất va n kinh doanh ổn định vó mô kinh tế giải việc làm, giảm thất fu oi m ll nghiệp, tăng nguồn thu cho ngân sách… a nh - Thông qua hoạt động tài trợ ngân hàng mà doanh nghiệp đổi tz trang thiết bị, kỹ thuật, dây chuyền sản xuất áp dụng công nghệ đại… z nhằm làm giảm giá thành sản phẩm, tăng chất lượng từ nâng cao khả ht vb k jm cạnh tranh Về mặt vó mô, hình thức tài trợ tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập gm lưu thông trôi chảy, hoạt động xuất nhập diễn thường xuyên, liên tục góp n va 1.1.3.1 Tài trợ nhập an 1.1.3 Các phương thức tài trợ thương mại Lu đối ngoại với nước giới om l.c phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, góp phần mở rộng quan hệ ac th Credit): y te re - Tài trợ theo phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C – Letter of (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam h ng Trong phửụng thửực toán L/C, nhà xuất yêu cầu nhà nhập p ie tiến hành thủ tục mở L/C ngân hàng với điều kiện thoả thuận n w Thủ tục mở L/C cho khách hàng xem hình thức tài trợ cho doanh lo nghiệp Bởi vì, ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập bao hàm ad y th cam kết toán cho người hưởng lợi L/C Ngân hàng gánh chịu rủi ro yi ju nhà nhập khả toán Trong trường hợp này, ngân pl hàng người toán cho L/C mà mở để đảm bảo uy tín Điều ua al mang ý nghóa việc cung cấp khoản tín dụng ngầm cho khách hàng Do đó, n định mở L/C, ngân hàng cần thẩm định nhà nhập cách cẩn thận n va fu - Cho vay ký quỹ : oi m ll Ký quỹ điều kiện bắt buộc, quy định ngân hàng phát sinh a nh trường hợp khách hàng xin bảo lãnh, mở L/C Khách hàng nộp tz khoản tiền định vào tài khoản ký quỹ họ ngân hàng xin bảo lãnh z Khoản tiền phong toả tài khoản ngân hàng nghóa ht vb k jm vụ bảo lãnh ngân hàng chấm dứt Giá trị ký quỹ thường tỷ lệ thuận với giá trị hợp đồng doanh nghiệp xin bảo lãnh Ngân hàng xem xét hạn mức bảo lãnh gm dựa vào giá trị khoản bảo lãnh, uy tín khách hàng rủi ro khoản bảo l.c om lãnh Tùy mức độ rủi ro mà ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ Lu mức độ khác (có thể dao động từ 30% đến 100% giá trị bảo lãnh) an Thông qua hình thức ký quỹ, ngân hàng giảm thiểu rủi ro va n trình bảo lãnh cho doanh nghiệp Nhưng phía doanh nghiệp, tiền kyự quyừ (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac - Cho vay baột buoọc: th phần vốn doanh nghiệp bị đóng băng y te re bị phong toả tài khoản theo thời gian ngaõn haứng chaỏp nhaọn baỷo laừnh neõn moọt (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam h ng Cho vay bắt buộc phát sinh nhà nhập không chưa đủ khả p ie toán chứng từ đến hạn toán Ngân hàng cho vay giá trị tiền n w hàng thiếu để toán hạn cho bên đối tác Với hình thức cho vay này, lo doanh nghiệp phải chịu lãi suất định khoản vay ad y th toán yi ju 1.1.3.2 Tài trợ xuất pl - Chiết khấu chứng từ: ua al Chiết khấu chứng từ hình thức ngân hàng tài trợ nhà xuất khẩu, thông qua n việc mua lại cho vay sở giá trị chứng từ trơn nhà xuất va n xuất trình Số tiền chiết khấu số tiền doanh nghiệp hưởng sau trừ oi m ll fu khoản lãi hoa hồng Tác dụng hoạt động chiết khấu tài trợ vốn lưu động a nh cho nhà xuất khẩu, đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn tz thời gian chờ người nhập toán tiền hàng Phạm vi chiết khấu chứng z từ thường áp dụng phương thức toán L/C Bởi vì, có ràng ht vb k jm buộc chặt chẽ việc giao hàng người xuất trách nhiệm toán người nhập thông qua ngân hàng phục vụ bên So với phương thức gm toán quốc tế khác, phương thức toán L/C có rủi ro thấp Chiết khấu l.c om thông thường có hai loại chiết khấu truy đòi chiết khấu miễn truy đòi Lu + Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng thực việc cho vay sở an người xuất xuất trình chứng từ Thời gian cho vay tính thời gian va n cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhập khaồu Khi ủoự, traựch nhieọm nhaứ xuaỏt khaồu (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac hoàn hảo từ người xuất Giá mua thấp giá trị chứng từ, ngân th + Chiết khấu miễn truy đòi: Ngân hàng mua lại chứng từ xuất y te re ngân hàng đòi tiền từ nhà nhập khaồu (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam h ng haứng trửứ laùi phớ chiết khấu thời gian cần thiết trung bình để đòi lại tiền nhà nhập p ie Chiết khấu miễn truy đòi có nghóa người xuất bán hẳn chứng từ n w cho ngân hàng, nhận tiền nhiệm hoàn trả Trách nhiệm thu tiền lo quyền sử dụng số tiền thu hoàn toàn thuộc ngân hàng ad y th Thông qua hình thức chiết khấu, ngân hàng tài trợ phần vốn lưu pl đoạn yi ju động cho người xuất nhằm đảm bảo trình sản xuất kinh doanh không bị gián ua al 1.1.3.3 Tài trợ sở hối phiếu n - Chiết khấu hối phiếu: Nhà xuất bán chịu hàng hoá cho nhà nhập va n nước ngoài, họ kí phát hối phiếu có kỳ hạn Nhà nhập ngân oi m ll fu hàng nhà nhập ký chấp nhận vào hối phiếu Số tiền hối phiếu a nh đảm bảo toán đáo hạn Tuy nhiên, nhà xuất phát sinh nhu cầu tz vốn, họ mang hối phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu, nghóa xin z nhận tiền trước chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho ngân hàng chiết khấu ht vb k jm Trong nghiệp vụ này, thông thường ngân hàng nhận chiết khấu hối phiếu mà khả toán đáo hạn hối phiếu chắn gm - Chấp nhận hối phiếu: Chấp nhận hối phiếu nghiệp vụ mà thời l.c om gian quy định, bên bán phải xuất trình cho bên mua để họ ký chấp nhận trả tiền hối Lu phiếu Hối phiếu lưu thông dễ dàng ký chấp nhận trả tiền an đến hạn va n Trên phương diện ngân hàng, việc chấp nhận hối phiếu đồng nghóa với ac th dụng Khoản tín dụng xem hình thức, đảm bảo tài y te re việc cấp tín dụng cho khách hàng Nhà nhập trở thành người vay khoản tín (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam h ng Khoaỷn vay chổ trụỷ thaứnh khoản vay thực nhà nhập không toán p ie tiền cho bên xuất đến hạn Khi đó, ngân hàng chịu trách nhiệm toán n w Hình thức chấp nhận hối phiếu xảy bên bán bên mua chưa tin tưởng lo khả toán Bên bán đề nghị bên mua yêu cầu ngân hàng ad y th đứng chấp nhận trả tiền hối phiếu bên bán ký phát Khi ngân hàng yi ju đồng ý có nghóa rủi ro ngân hàng chịu pl Hình thức mang lại lợi ích là, với chấp nhận ngân hàng, nhà xuất ua al có đảm bảo chắn khả toán cần n mang hối phiếu chiết khấu để thu tiền Điều tạo điều kiện thuận lợi cho va n nhà xuất nhà NK họ mua hàng hoá phục vụ cho việc sản oi m ll fu xuất kinh doanh a nh 1.1.3.4 Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ mua bán nợ tz - Nghiệp vụ bao toán (Factoring): z Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ tài trợ mà tổ chức bao ht vb k jm toán đứng mua lại khoản phải thu có truy đòi miễn truy đòi, nhằm giúp doanh nghiệp có nguồn vốn lưu động bổ sung cho trình kinh doanh gm Nghiệp vụ bao toán thể tổ chức bao toán bao toàn khoản l.c om phải thu cho người bán cho nhiều đối tượng lúc Nghiệp vụ thường n va - Nghiệp vụ mua bán nợ (Forfaiting): an đến tín dụng chứng từ, hối phiếu Lu có thời hạn ngắn sử dụng cho hoạt động xuất nhập không sửỷ duùng (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac laứ caực giao dũch xuaỏt nhaọp không truy đòi Forfaiting thường sử dụng th tương lai, hình thành từ việc giao hàng hoá hay cung ứng dịch vụ mà phần lớn y te re Là nghiệp vụ mua lại khoản nợ ủeỏn haùn toaựn vaứo moọt ngaứy (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 70 h ng thông tin thị trường chứng khoán phải công khai xác Bên cạnh việc p ie công khai thông tin, thị trường chứng khoán phát triển, doanh nghiệp gia n w tăng lực cạnh tranh gia tăng lực sản xuất Chính điều thúc đẩy lo gia tăng nhu cầu vốn doanh nghiệp làm gia tăng nhu cầu tài trợ, từ đó, ad y th tạo sở để nghiệp vụ bao toán phát triển yi ju 3.3.1.4 Quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ bao toán pl Rủi ro chủ yếu nghiệp vụ bao toán thường xuất phát từ phía ua al người mua (nhà nhập khẩu), nghóa người mua khả hoàn trả n cho khoản nợ thương mại mà ngân hàng tài trợ cho người bán Vì thế, cần va n có quy định để hạn chế rủi ro Một nghiệp vụ mà ngân hàng có fu oi m ll thể sử dụng để hạn chế rủi ro việc sử dụng công cụ bảo hiểm Có thể a nh nói, công ty bảo hiểm công cụ tốt cho nghiệp vụ bao toán việc tz phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm Việt Nam yếu z so với thị trường bảo hiểm giới, sản phẩm bảo hiểm cho khoản tài trợ ht vb nghiệp vụ bao toán k jm ngân hàng chưa đa dạng, công ty bảo hiểm chưa thực bảo hiểm cho gm Vì thế, nhằm làm giảm rủi ro cho tổ chức bao toán thực l.c om nghiệp vụ, phủ cần ban hành quy định việc sử dụng công cụ bảo Lu hiểm rủi ro bao toán, cho phép công ty bảo hiểm thực an nghiệp vụ bảo hiểm bao toán Có thể thực hình thức bảo hiểm nhử va n sau: (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac boọ ruỷi ro Do đó, đơn vị bao toán hạn chế rủi ro th toàn cho khoản bao toán Khi rủi ro xảy ra, công ty bảo hiểm chịu toàn y te re + Bảo hiểm toàn bộ: Đơn vị bao toán tiến hành mua baỷo hieồm (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 71 h ng + Baỷo hieồm chia tổn thất: Đơn vị bao toán thực việc mua bảo p ie hiểm theo phần trăm Nghóa tổn thất xảy ra, công ty bảo hiểm chịu n w phần tổn thất theo tỷ lệ phần trăm thực việc bảo hiểm, phần lại tổ lo chức bao toán gánh chịu ad y th + Bảo hiểm vượt tổn thất: Đơn vị bao toán quy định số tổn thất yi ju gánh chịu rủi ro gây giá trị khoản bao toán, phần pl lại mua bảo hiểm Khi rủi ro xảy ra, đơn vị bao toán chịu tổn thất ua al khoản phải thu tối đa số tiền thỏa thuận công ty bảo hiểm n chịu phần tổn thất vượt thỏa thuận va n + Bảo hiểm vượt tổn thất tổng thể: Đơn vị bao toán thực fu oi m ll ký kết hợp đồng bảo hiểm tổn thất tổng thể năm Loại bảo hiểm a nh nhằm bảo vệ đơn vị bao toán trường hợp có tích tụ lớn tổn tz thất năm Đơn vị bao toán thỏa thuận với công ty bảo hiểm z giá trị tổn thất năm toàn tổn thất nợ khó đòi vượt giá trị ht vb 3.3.2 Giải pháp vi mô l.c gm 3.3.2.1 Về sản phẩm k jm thỏa thuận công ty bảo hiểm toán phần vượt om Nghiệp vụ bao toán sản phẩm dịch vụ tài n va 3.3.2.1.1 Tạo nhận biết sản phẩm cho người tiêu dùng an phát triển nghiệp vụ này, ta cần phải: Lu mẻ hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế Việt Nam Do đó, để ac th hàng doanh nghiệp hoạt động mua bán hàng hoá có phát sinh khoản y te re Cần xác định nghiệp vụ bao toán sản phẩm tài khách phải thu (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 72 h ng Saỷn phaồm taứi chớnh cuừng giống sản phẩm hàng hoá thông thường khác, p ie khác điểm tính sử dụng Do đó, việc phát triển sản phẩm n w có nét giống phát triển hàng hoá thông thường khác Bất doanh lo nghiệp nào, muốn phát triển sản xuất phải nghiên cứu cải tiến chất lượng đa ad y th dạng hoá sản phẩm để phục vụ người tiêu dùng Để làm việc này, doanh yi ju nghiệp cần tiến hành nghiên cứu sản phẩm đưa sản phẩm thị trường pl Trước đưa sản phẩm thị trường, ta cần phải thăm dò cho khách hàng làm ua al quen với sản phẩm Các doanh nghiệp thường chọn cách phổ biến n quảng cáo sản phẩm để khách hàng biết đến sản phẩm va n Đối với nghiệp vụ bao toán thế, lạ, người tiêu fu oi m ll dùng chưa nhận tính ưu việt nghiệp vụ Vì thế, điều chúng a nh ta cần thực việc giới thiệu cho khách hàng làm quen với nghiệp vụ tz - Để giới thiệu nghiệp vụ đến người có nhu cầu sử dụng, điều z mà tổ chức bao toán hay ngân hàng cần thực tổ chức buổi tập ht vb k jm huấn, giới thiệu nghiệp vụ cho cán công tác ngân hàng ưu nhược điểm nội dung nghiệp vụ Một nhân viên ngân hàng hiểu rõ gm nghiệp vụ bao toán việc tư vấn cho khàch hàng sản phẩm dịch vụ om l.c rõ ràng, xác dễ hiểu Lu - Bước cần làm thực việc quảng cáo sản phẩm an dịch vụ Việc quảng cáo làm cho doanh nghiệp ý tới sản phẩm Có thể va n thực quảng cáo thông qua phương tiện thông tin tụứ bửụựm, truyen ủụn, (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac gỡ ve saỷn phaồm mà cung cấp Khách hàng phát sinh nhu cầu sử th Chúng ta phát triển sản phẩm người tiêu dùng y te re báo, đài, mạng, thông qua việc tổ chức buổi hội thảo chuyên đề (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 73 h ng duùng dũch vuù hoù bieỏt rõ dịch vụ mà ta cung cấp Do đó, việc tạo nhận biết p ie sản phẩm cho người tiêu dùng vô quan trọng việc phát triển nghiệp n w vụ bao toán lo 3.3.2.1.2 Xác định khách hàng mục tiêu ad y th Việc quan trọng thứ hai xác định khách hàng mục tiêu, việc chọn sai yi ju khách hàng không làm cho sản phẩm không tiêu thụ mà làm thời pl gian bên tham gia ua al Các ngân hàng Việt Nam nên bắt đầu với khách hàng có quan hệ giao n dịch từ trước hiểu rõ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp va n Đa số ngân hàng có lượng khách hàng giao dịch tương đối fu oi m ll nhiều Mỗi ngân hàng có sách khách hàng khác nhau, a nh có tiêu chí lựa chọn khách hàng khách Đối với nghiệp vụ bao toán, tz điều không ngoại lệ Để thực việc lựa chọn khách hàng mục tiêu, z ngân hàng hay tổ chức bao toán thực bước sau: ht vb k jm - Xác định đối tượng khách hàng mà ngân hàng thực cung ứng nghiệp vụ bao toán: Trong việc cung ứng nghiệp vụ này, tổ chức bao gm toán ý đến khách hàng có quan hệ giao thương kinh tế, quan hệ mua bán l.c om hàng hoá, phát sinh khoản phải thu có nhu cầu vốn Thông qua việc xác Lu định đối tượng khách hàng, tổ chức bao toán thực phân khúc thị an trường va n - Sau xác định đối tượng để cung ứng haứng hoaự, bửụực tieỏp theo laứ (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac ửựng dũch vụ Trong nghiệp vụ bao toán, có nhiều hình thức bao toán th khách hàng tiềm xem khách hàng đối tượng cụ thể tiếp cận hay cung y te re lựa chọn số khách hàng hoạt động giao dịch ngân hàng vaứ caực (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 74 h ng nhử bao toaựn truy đòi, bao toán miễn truy đòi… tổ chức bao toán p ie phải xác định đối tượng cung cấp nghiệp vụ bao toán có n w truy đòi đối tượng cung cấp nghiệp vụ bao toán miễn truy đòi lo Việc lựa chọn khách hàng phụ thuộc quan trọng vào khả toán ad y th hoá đơn, lực tài người mua, tình hình hoạt động khứ yi ju người bán Từ mà xác định khách hàng cụ thể mà ngân hàng hay pl tổ chức bao toán cung ứng nghiệp vụ ua al - Việc lựa chọn cụ thể khách hàng mục tiêu giúp cho tổ chức bao n toán dễ dàng việc lựa chọn cách thức giới thiệu sản phẩm cho n va fu người có nhu cầu sử dụng oi m ll Không phải khách hàng tiến hành thực a nh nghiệp vụ bao toán nhiều yếu tố, đó, yếu tố rủi ro có ảnh hưởng quan tz trọng mà tổ chức tín dụng lựa chọn cho loại khách hàng mục tiêu khác z nhau, từ mà thực phân khúc thị trường, cung ứng loại hình nghiệp vụ ht vb k jm bao toán khác thích hợp cho loại khách hàng khác Trong trình nghiên cứu nghiệp vụ bao toán, ta thấy nghịch lý gm cách lựa chọn đối tượng cung cấp nghiệp vụ bao toán Đó đa số om l.c doanh nghiệp nhỏ sử dụng phương thức toán ghi sổ Trong đó, Lu ngân hàng thương mại Việt Nam lại ưu tiên cung cấp nghiệp vụ bao toán cho an doanh nghiệp có quy mô lớn Tuy nhiên, theo thông lệ quốc tế, nghiệp vụ bao va n toán thiết kế để phục vụ doanh nghieọp vửứa vaứ nhoỷ coự toỏc ủoọ phaựt (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac mại cần sớm tận dụng khai thác Vậy dung hoà nhu cầu thị trường? th doanh nghiệp vừa nhỏ thị phần màu mỡ mà ngân hàng thương y te re triển cao Thiết nghó, ngân hàng cần xem xét laùi chớnh saựch naứy vỡ thũ trửụứng (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 75 h ng Theo người viết, bước đầu ngân hàng thương mại nước nên chấp nhận p ie số doanh nghiệp nhỏ có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt có bên đối n w tác tin cậy Các ngân hàng thương mại Việt Nam chấp nhận rủi ro đối lo tượng khách hàng đa dạng khả mở rộng thị phần cao ad y th Tuy nhiên giải pháp cần có tính hệ thống, để lựa chọn yi ju khách hàng hiệu quả, ngân hàng thương mại cần hiểu rõ nhiều khía cạnh pl họ Sau số tiêu chí giới thiệu khách hàng hiệu quả: ua al • Tiêu chí thứ đánh giá khoản phải thu Tức khoản phải thu n phải thoả mãn yêu cầu chuyển nhượng Nếu quy định va n chuyển nhượng, khoản phải thu phải có khả truy đòi Ngân fu oi m ll hàng nên ưu tiên khách hàng có số lượng người mua lớn có uy tín Các tránh tranh chấp xảy bên tz a nh khoản khấu trừ thương mại tất yếu, nhiên phải làm rõ ràng để z • Tiêu chí thứ hai đánh giá khả tồn phát triển bên bán ht vb k jm Trong phải xem xét kỹ yếu tố sau: Hoạt động công ty nào? Năng lực quản lý sao? Tình hình tài tốt không? Sản phẩm cung cấp có gm phải loại tiềm có khả cạnh tranh cao không? Lý mà công ty om l.c cần tài trợ? Lu • Tiêu chí quan trọng thứ ba phải đánh giá khối lượng công việc thực an hiệu thu Đơn vị bao toán ưu tiên đơn hàng lớn va n đơn hàng nhỏ chi phí vận hành quản lý phận bao toán ac th đến khách hàng nhỏ thấy tiềm phát triển họ y te re không bù đắp Tuy nhiên, ngân hàng thửụng maùi cuừng can quan taõm tửụng lai (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 76 h ng 3.3.2.1.3 Xây dựng hệ thống sản phẩm đa dạng phù hợp p ie Xây dựng thiết kế sản phẩm khâu quan trọng việc tạo nên sản n w phẩm Là sản phẩm tài chính, việc xây dựng thiết kế nghiệp vụ bao lo toán không sản phẩm hàng hoá thông thường, điều phụ ad y th thuộc vào nhiều yếu tố liên quan khả vốn, trình độ nhân viên tác pl nước… yi ju nghiệp, tình hình hoạt động, mối quan hệ với tổ chức tín dụng ua al Việc xây dựng nghiệp vụ bao toán ngân hàng xem n việc xây dựng nên quy trình để thực nghiệp vụ Trong điều kiện ngân va n hàng thương mại Việt Nam nay, nghiệp vụ bao toán xem fu oi m ll nghiệp vụ mẻ, trình độ hiểu biết quản lý cán nhân viên a nh ngân hàng hạn chế nên định triển khai nghiệp vụ này, cần phải lựa tz chọn nghiệp vụ bao toán phù hợp Trong giai đoạn đầu, ta nên đưa nghiệp z vụ bao toán có quyền truy đòi Sau thời gian áp dụng, triển khai ht vb k jm nghiệp vụ bao toán miễn truy đòi cho khách hàng mua có uy tín tốt quy mô lớn gm Sau xác định nghiệp vụ cung cấp, bước phải lập l.c om quy trình thực cho phù hợp Việc xây dựng quy trình hợp lý giúp cho an 3.3.2.1.4 Xây dựng sách giá hợp lý Lu việc vận hành nghiệp vụ trôi chảy, tránh tình trạng lúng túng sử dụng va n Một nguyên nhân hạn chế phát triển nghiệp vuù bao (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac Tuy nhieõn, giai ủoaùn đầu, lượng khách hàng chưa nhiều nên ngân hàng th nghiệp vụ bao toán tốn nhiều so với sản phẩm tín dụng khác y te re toán yếu tố giá Đa số doanh nghiệp cho tài trợ baống (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 77 h ng laùi raỏt khoự haù giaự thành sản phẩm Sau số kiến nghị phần giải p ie vấn đề giá: n w - Khai thác bán sản phẩm chéo: Việc bán chéo sản phẩm tài lo ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng nước trọng ad y th áp dụng Có thể xem xét việc bán nghiệp vụ bao toán với giá ưu đãi để có yi ju thể cung cấp sản phẩm khác nhằm gia tăng thị phần mở rông sản phẩm pl ngược lại ua al Trong việc tính phí bao toán không thiết phải lúc tính n phí giá trị khoản phải thu mà ta tính phí lần thay đổi tùy va n theo yêu cầu khách hàng phải dựa lợi nhuận tổng thể mà khách hàng fu oi m ll mang lại cho ngân hàng Nếu khách hàng có đơn hàng lớn hạ phí a nh xuống kèm với số điều kiện ràng buộc tiền phải chuyển vào tài tz khoản, trì số dư tối thiểu tài khoản, tất giao dịch liên quan khác z ht vb phải thực qua ngân hàng k jm Việc tính toán hiệu khai thác bán sản phẩm chéo phải theo dõi thường xuyên để có điều chỉnh thích hợp trường hợp lợi nhuận gm mang lại bán sản phẩm chéo không bù đắp phần giảm phí bao toán om l.c - Tiết kiệm chi phí: Việc chia sẻ với hệ thống đánh giá tín dụng, n va 3.3.2.1.5 Xây dựng sở hạ tầng phục vụ khách hàng an tiết giảm chi phí, từ đó, hạ giá thành sản phẩm Lu mạng lưới thông tin khách hàng ngaõn haứng thửụng maùi Vieọt Nam seừ giuựp (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac tạo mạng lưới sở để sản phẩm tiêu thụ Cần phải đưa quy th toán, bước phải tạo sở hạ tầng để phục vụ việc cung cấp sản phẩm y te re Sau chuẩn bị sẵn sàng ủieu kieọn trieồn khai nghieọp vuù bao (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 78 h ng định việc thực nghiệp vụ, xây dựng phòng ban, lựa chọn nhân viên để sẵn p ie sàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng n w Bên cạnh quy định Ngân hàng Nhà nước việc tổ chức thực lo bao toán, tổ chức tín dụng cần phải có quy định riêng thích hợp với ad y th điều kiện nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng không trái quy định yi ju Ngân hàng Nhà nước Đó quy định hạn mức ứng trước tiền cho pl khách hàng, quy định khoản phí lệ phí áp dụng nghiệp vụ bao ua al toán, quy định điều kiện cho khách hàng sử dụng nghiệp vụ bao toán n tình hình tài chính, uy tín, sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp… va n 3.3.2.2 Về phía ngân hàng thương mại - đơn vị bao toán fu oi m ll 3.3.2.2.1 Đào tạo bồi dưỡng cán thực nghiệp vụ a nh Hiện nay, đa số cán nhân viên tổ chức tín dụng chưa nắm rõ tz nghiệp vụ bao toán Trình độ cán nhân viên cấp quản lý chiếm vị z trí quan trọng việc phát triển nghiệp vụ Nhân viên người chịu trách ht vb k jm nhiệm thực nghiệp vụ nên phải nắm rõ quy trình, quy định liên quan đến nghiệp vụ để hạn chế rủi ro xảy Vì thế, việc đào tạo nguồn nhân lực phục gm vụ cho việc phát triển nghiệp vụ bao toán vô quan trọng l.c om Theo thống kê ngân hàng thương mại nay, đa số cán Lu trẻ, có tâm huyết có trình độ, đặc biệt số phòng nghiệp vụ cán an có trình độ đại học đại học Do đó, việc tiếp thu va n điều khó khăn Một số công việc mà tổ chức bao toán cần thực y te re việc đào tạo cán phục vụ là: ac th (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 79 h ng - Tuyeồn choùn nhửừng cá nhân có trình độ chuyên môn trình độ ngoại ngữ, p ie có lực tiếp thu ứng dụng công tác để phục vụ việc phát triển n w nghiệp vụ lo - Những người tuyển chọn người có tâm huyết đạo đức ad y th nghề nghiệp yi ju - Ngân hàng tổ chức buổi hội thảo cho nhân viên tham gia cử pl cán tham gia buổi thuyết trình, hội thảo ngân hàng, tổ chức bao ua al toán toàn cầu tổ chức nhằm hiểu biết thêm nghiệp vụ n - Gởi cán sang ngân hàng bạn có kinh nghiệm nghiệp vụ bao va n toán đưa sang nước để tìm hiểu, học hỏi kinh nghiệm nâng cao fu oi m ll kiến thức nghiệp vụ bao toán a nh - Ngoài ra, nên tuyển chuyên viên nước có kinh nghiệm lónh tz vực vào lãnh đạo đội ngũ bao toán giai đoạn đầu Điều z gia tăng chi phí quản lý cho đơn vị ngược lại hiệu mang lại điều đáng ht vb k jm xem xét Triển vọng phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam cao Vì thế, để phát triển thị trường, để giải vấn đề phát gm sinh cách nhanh chóng đòi hỏi phải có chuyên viên am hiểu sâu sắc om Lu 3.3.2.2.2 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng l.c lónh vực bao toán thương mại quốc tế an Yếu tố chất lượng dịch vụ trước, sau giao dịch đóng vai trò quan va n trọng việc tạo cho khách hàng cảm giác yeõn taõm, tin tửụỷng ủoỏi vụựi toồ chửực (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac quan hệ lâu dài th giao tiếp, tạo không khí thân thiện gần gũi, cách thức nhắc nợ hiệu quả, tạo mối y te re bao toán Điều đòi hỏi cán nhân viên cần có tính kiên nhaón, khaỷ naờng (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 80 h ng Trong ủieu kieọn thị trường tài Việt Nam nay, ngân hàng p ie thương mại cạnh tranh ngày gay gắt Ngoài cạnh tranh giá, ngân hàng n w ngày có xu hướng trọng đến vấn đề chất lượng phục vụ lo Vì thế, bên cạnh việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ bao toán, tổ ad y th chức tín dụng cần phải nâng cao chất lượng phục vụ cho nhân viên Đây yi ju điều kiện giúp cho nghiệp vụ bao toán ngân hàng pl sử dụng nhiều ua al 3.3.2.2.3 Xử lý rủi ro nghiệp vụ bao toán n Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro cho nghiệp vụ bao toán, va n thẩm định khoản phải thu không xác chuyên viên ngân hàng, fu oi m ll người mua người bán cố tình có hành vi lừa đảo, nguyên a nh nhân bất khả kháng xảy mà dẫn đến tình trạng khoản nợ không thu hồi Đối tz với khoản bao toán có truy đòi, người mua không trả nợ, ngân hàng z tiến hành thu hồi khoản nợ từ người bán Trong trường hợp này, ngân hàng ht vb k jm tránh rủi ro người mua không toán Nhưng người bán không thực việc hoàn trả xảy rủi ro cho ngân hàng Còn nghiệp gm vụ bao toán không truy đòi, người mua không toán, ngân hàng l.c om chịu toàn rủi ro Vì thế, việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản bao an hàng phần bù đắp tổn thất phát sinh Lu toán thực trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho nghiệp vụ giúp ngân va n Một điều mà người viết muốn sâu luận văn cách thức quản lý (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac toaựn, caực toồ chửực tớn dung thửụứng nghó tới giải pháp để buộc người mua th khăn tài Khi người mua khả toán khoản nợ đến hạn y te re xử lý rủi ro cho tổ chức bao toaựn ngửụứi mua coự daỏu hieọu gaởp khoự (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 81 h ng phải toán nợ, chí kiện tụng họ tòa điều buộc p ie người mua phá sản Tuy nhiên, biện pháp nên áp dụng, đặc biệt n w người mua công ty lớn Thật ra, ta sử dụng biện pháp khác hiệu lo hơn: ad y th - Đòi tiền phương pháp tăng dần cấp bậc: Các ngân hàng xử lý tình yi ju hình theo hướng thương lượng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần pl công ty mua Và dó nhiên, người chịu trách nhiệm thương lượng ngân ua al hàng phải có cấp bậc tươhg đương Điều giúp tình hình giải n ổn thỏa đàm phán, thương lượng thay cho việc kiện tụng, va n người mua tiết lộ thông tin mật (như chiến lược tăng vốn, kế hoạch phát fu oi m ll triển công ty…) cho người quản lý cấp cao ngân hàng a nh - Nếu ngân hàng thấy khó khăn thời mặt dòng tz tiền người mua thực có chiến lược kinh doanh phát triển rõ ràng z tương lai ngân hàng xem xét việc gia hạn thời gian toán khoản nợ ht vb k jm Điều giúp cho người mua vượt qua khó khăn thời, tạo điều kiện cho người mua tiếp tục sản xuất kinh doanh khoản nợ thu hồi sau gm cách dễ dàng hơn, tránh tổn thất phát sinh Dó nhiên, điều đòi hỏi Lu kết khả quan om l.c ngân hàng phải đành giá kỹ tiềm lực người mua, áp dụng phù hợp, thu an - Sau phải đặt lịch trình toán cụ thể văn Lịch trình va n toán không nên khắt khe mà phải phuứ hụùp vụựi doứng tien vaứo cuỷa (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac cuừng có nghóa toàn khoản nợ chưa trả đến hạn toán th nghiêm trọng vấn đề lưu ý vi phạm lịch trình toán y te re người mua Tuy nhiên, ngân hàng cần khuyến cáo người mua ve mửực ủoọ (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 82 h ng Coự theồ nói, việc quản lý xử lý rủi ro ngân hàng cách có hiệu p ie phần giúp cho nghiệp vụ bao toán hoàn thiện Cũng cần phải n w hiểu rằng, kiện tụng biện pháp áp dụng để xử lý việc người lo mua thường xuyên thất tín cố tình trì hoãn toán ngân hàng thương ad y th mại đừng nên ngần ngại nhờ đến can thiệp án yi ju 3.4 Kết luận chương pl Việt Nam với thị trường tài phát triển chưa cao, nguồn vốn ua al ngân hàng hạn chế, trình độ quản lý chất lượng nguồn nhân lực n Vì mà khả cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam va n yếu so với ngân hàng giới Vẫn biết thế, xu hội nhập buộc fu oi m ll phải tự hoá tài Sự cạnh tranh thị trường dự đoán a nh khốc liệt Để đứng vững đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải tz có chiến lược nâng cao lực tài chính, nguồn nhân lực chiến z ht vb thuật khôn ngoan k jm Tiềm phát triển nghiệp vụ bao toán thị trường tài Việt Nam lớn, nhưng, để nghiệp vụ vận hành cách trôi chảy gm đòi hỏi các quan Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ngân hàng l.c om thương mại phải không ngừng hoàn thiện, khắc phục tồn hạn chế ảnh an Lu hưởng đến phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam n va y te re ac th (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam 83 h ng p ie KẾT LUẬN n w lo Với trình lịch sử phát triển lâu đời điểm ưu việt định, ad nghiệp vụ bao toán trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động tài y th ju ngân hàng Nghiệp vụ không tạo nên lợi cạnh tranh cho ngân yi hàng, đơn vị bao toán mà nâng cao hình ảnh quốc gia có nghiệp vụ pl ua al phát triển n Việt Nam gia nhập vào WTO đồng nghóa với việc phải mở cửa thị trường tài va n cho tổ chức tài nước mang sản phẩm mới, công nghệ tiên fu oi m ll tiến, cách quản lý đại… vào cạnh tranh Nghiệp vụ bao toán phát triển a nh nhiều nước khu vực giới thị trường Việt tz Nam, có chênh lệch cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt z Nam chi nhánh ngân hàng nước Hiện nay, có nhiều ngân ht vb hàng thương mại nước thấy triển vọng nghiệp vụ bao toán k jm Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động Tuy nhiên, để nghiệp vụ gm bao toán thực phát triển đòi hỏi phải có chiến lược cụ thể om l.c giai đoạn cần có phối hợp đồng ngành liên quan Lu Thách thức đặt cho ngân hàng thương mại phải tìm an hướng riêng phù hợp với thị trường tài Việt Nam nhằm cung cấp cho n va doanh nghiệp nghiệp vụ bao toán tốt nhaỏt (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam ac hoaứn thieọn vaứ phaựt trieồn nghieọp vuù bao toán, tạo sở để nghiệp vụ trở th học kinh nghiệm trình thực tiễn, Luận văn đề giải phát nhằm y te re Dựa sở lý luận chung ve nghieọp vuù bao toaựn, nhửừng baứi (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).phĂt.triỏằn.v.hon.thiỏằn.nghiỏằp.vỏằƠ.bao.thanh.toĂn.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.viỏằt.nam