Hiện nay, rất nhiều nước trên thế giới sử dụng bao thanh toán như một giải pháp tối ưu để thúc đẩy quá trình buôn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ diễn ra thuận lợi và hiệu quả hơn. Những lợi ích mà bao thanh toán đem lại cho thương mại trong phạm vi quốc gia và trên toàn thế giới ngày càng được khẳng định và công nhận rộng rãi. PHÁP LUẬT VỀ BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHO VÍ DỤ VÀ PHÂN TÍCH
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HUẾ BÀI THẢO LUẬN Học phần: LUẬT NGÂN HÀNG Đề tài: PHÁP LUẬT VỀ BAO THANH TỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHO VÍ DỤ VÀ PHÂN TÍCH Chuyên ngành: Luật Kinh Tế Học phần: Luật Ngân hàng Giảng viên phụ trách học phần: Th.s Nguyễn Giang Trường Nhóm Sinh viên thực hiện: Nhóm Lớp: Luật Kinh Tế K44G THỪA THIÊN HUẾ, năm 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT ĐẠI HỌC HUẾ Số phách BÀI THUYẾT TRÌNH NHĨM Đề tài: PHÁP LUẬT VỀ BAO THANH TỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHO VÍ DỤ VÀ PHÂN TÍCH Chuyên ngành: Luật kinh tế Học phần: Luật ngân hàng Điểm số: Điểm chữ: Ý1 Ý2 Ý3 Ý4 Ý5 TỔNG Chữ ký người chấm thi TP Huế, năm 2023 LỜI CẢM ƠN Trước hết, chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Trường Đại học Luật, Đại học Huế tạo điều kiện cho chúng em học tập, tiếp thu kiến thức từ môn học vô hữu ích thực tế Điển hình mơn luật ngân hàng thầy Nguyễn Giang Trường trực tiếp giảng dạy Với lịng kính trọng tri ân sâu sắc, chúng em xin gửi lời cảm ơn đến thầy Nguyễn Giang Trường, tận tâm, nhiệt huyết nghề giáo, với kiến thức quốc tế vơ ý nghĩa Do cịn nhiều hạn chế kiến thức lẫn kinh nghiệm, thời gian tìm hiểu làm chưa đủ sâu Ắt hẳn, nhiều thiếu sót nghiên cứu Vì thế, chúng em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy, để Nhóm bổ sung, đồng thời tiếp thu, có nhìn sâu sắc đề tài Chúng em xin chân thành cảm ơn chúc thầy có nhiều sức khỏe để tiếp tục truyền lửa kiến thức cho sinh viên! DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM Stt Họ tên Mã sinh viên Lê Trung Sáng 20A5020994 Biện Vũ Hoàng 20A5020731 Trần Đức Việt 20A5021148 Phạm Phú Đức 20A5020642 Nguyễn Trần Nghĩa Thảo 20A5021036 Nguyễn Huỳnh Trân Châu 20A5020605 Lê Thị My My 20A5020868 Phan Thị Thanh Sang 20A5020993 Dương Phương Linh 20A5020815 10 Hà Thúc Nguyên Thi 20A5021049 MỤC LỤC A PHẦN MỞ ĐẦU B PHẦN NỘI DUNG Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ BAO THANH TỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Một số vấn đề lý luận bao tốn tổ chức tín dụng 1.1.1 Khái niệm .2 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Các nguyên tắc thực bao toán 1.1.4 Các phương thức 1.2 Quy định pháp luật bao tốn tổ chức tín dụng 1.2.1 Chủ thể 1.2.2 Điều kiện 1.2.3 Đối tượng bao toán 10 1.2.4 Nội dung hợp đồng bao toán 11 1.2.4.1 Định nghĩa hợp đồng bao toán 11 1.2.4.2 Nội dung hợp đồng bao toán 12 1.2.4.3 Giao kết thực hợp đồng bao toán 14 2.1 Thực tiễn bao tốn tổ chức tín dụng 16 2.2 Bất cập .19 2.3 Nguyên nhân 20 Chương 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 22 3.1 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật 22 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu thực hoạt động bao toán tổ chức tín dụng 23 C PHẦN KẾT LUẬN 25 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A PHẦN MỞ ĐẦU Hiện nay, nhiều nước giới sử dụng bao toán giải pháp tối ưu để thúc đẩy q trình bn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ diễn thuận lợi hiệu Những lợi ích mà bao tốn đem lại cho thương mại phạm vi quốc gia toàn giới ngày khẳng định cơng nhận rộng rãi Vì vậy, bao tốn triển khai tích cực hiệu quả, góp tên vào danh mục sản phẩm dịch vụ ngân hàng góp phần nâng cao - tính cạnh tranh Ngân hàng Việt Nam so với Ngân hàng nước Đây dịch vụ mà Ngân hàng, tổ chức tài Việt Nam cần mở rộng trình hội nhập với tài quốc tế Do đó, Luật Ngân hàng, luật tổ chức tín dụng văn luật nghị định, thông tư quan có thẩm quyền ban hành quy định rõ ràng bao tốn để đảm bảo tính cơng bằng, khách quan bảo vệ quyền lợi bên tham gia hoạt động bao toán Việc nghiên cứu phân tích quy định pháp luật hoạt động bao toán tổ chức tín dụng cần thiết Chính nhóm tác giả lựa chọn đề tài: “Pháp luật bao tốn tổ chức tín dụng, cho ví dụ phân tích”, để làm rõ quy định pháp luật nhằm cung cấp nguồn kiến thức lý luận thực tiễn B PHẦN NỘI DUNG Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Một số vấn đề lý luận bao tốn tổ chức tín dụng 1.1.1 Khái niệm Trước đây, Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2004 Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, định nghĩa: “Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua hàng hóa, cung ứng dịch vụ bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ”1 Cũng theo Quyết định tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao toán tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng bao gồm: Ngân hàng thương mại nhà nước; Ngân hàng thương mại cổ phần; Ngân hàng liên doanh; Ngân hàng 100% vốn nước ngồi; Cơng ty tài chính; Cơng ty cho th tài chính;Ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam theo Luật Các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, sau Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 ban hành, khoản 17 Điều có quy định “Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2004 Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ”2 Đây xem khái niệm chung Việt Nam Khái niệm mở rộng phạm vi chủ thể bao tốn, khơng gói gọn “bên mua hàng” mà “bên bán hàng” chủ thể đề nghị, đồng thời nêu rõ chất bao toán 1.1.2 Đặc điểm Dựa vào định nghĩa bao tốn, rút đặc điểm sau: Thứ nhất, bao tốn hình thức cấp tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng Khi thực quan hệ bao tốn, tổ chức tín dụng ứng trước cho khách hàng khoản tiến định thấp giá trị thực tế khoản phải thu Phần chênh lệch phần phí lãi tín dụng Thứ hai, hoạt động bao tốn dựa quan hệ mua bán quyền tài sản quyền đòi nợ Đây dấu hiệu để phân biệt hoạt động bao tốn với hình thức cấp tín dụng khác Do quyền địi nợ loại tài sản xác định từ giao dịch thương mại cụ thể nên thực hoạt động bao toán, tổ chức bao toán phải tiến hành phân tích tồn diện trực tiếp giao dịch làm phát sinh khoản phải thu, tình hình tài hoạt động bên bán bên mua hàng Thứ ba, đối tượng bao toán khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Khoản phải thu xác định khoản tiền bên bán hàng phép thu từ bên mua hàng theo hợp đồng mua bán người mua chưa đến hạn phải thực nghĩa vụ toán khoản 17 Điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Thứ tư, bên bao tốn chịu rủi ro tín dụng người mua Bởi vì, bao tốn nghiệp vụ mua lại khoản thu chưa đến hạn toán nên nghiệp vụ chịu nhiều rủi ro cho đối tượng liên quan 1.1.3 Các nguyên tắc thực bao toán Đảm bảo hoạt động tổ chức tín dụng thực bao tốn phù hợp với quy định pháp luật (không thuộc trường hợp khơng bao tốn theo quy định Điều Thông tư 02/2017/TT-NHNN quy định hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) Đảm bảo quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp bên tham gia vào hợp đồng bao toán Khoản phải thu bao tốn phải có nguồn gốc từ hợp đồng mua bán hàng hóa phù hợp với quy định pháp luật 1.1.4 Các phương thức Căn điều Thông tư 02/2017/ TT-NHNN quy định hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quy định phương thức bao tốn sau: “Bao tốn có quyền truy địi bao tốn khơng có quyền truy địi Trong bao tốn có quyền truy địi, tổ chức bao tốn có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu Ngược lại, bao tốn khơng có quyền truy địi, tổ chức bao tốn phải gánh chịu rủi ro bên mua hàng khả thực nghĩa vụ tốn Bao toán theo hạn mức bao toán lần Trong bao toán theo hạn mức, bên thoả thuận trì hạn mức tín dụng để thực bao toán khoảng thời gian định Trong thời gian đó, nghiệp vụ bao tốn tự động thực mà khơng cần thiết phải kí kết hợp đồng bao toán theo thương vụ Thực chất, tổ chức bao tốn thực việc quản lí tồn diện khoản phải thu khách hàng Ngược lại, bao toán lần, bên thực thủ tục kí hợp đồng bao tốn khoản phải thu theo lần phát sinh Bao toán xuất bao toán nước Bao toán nước việc bao toán dựa hợp đồng mua bán mà bên mua hàng bán hàng người cư trú; cịn bao tốn xuất dựa hợp đồng xuất nhập khẩu”.3 1.2 Quy định pháp luật bao tốn tổ chức tín dụng 1.2.1 Chủ thể Nói chủ thể quan hệ bao tốn gồm bên bao tốn bên bao toán Bên bao toán Bên bao tốn tổ chức tín dụng cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng hình thức mua lại khoản phải thu thương mại Pháp luật quy định bên bao toán quy định sau : Thứ nhất, loại hình tổ chức tín dụng quyền thực hoạt động bao toán là: “ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài chính, cơng ty cho Luật Minh Khuê, phương thức bao toán https://luatminhkhue.vn/bao-thanhtoan-la-gi-dac-diem-va-cac-phuong-thuc-bao-thanh-toan.aspx, truy cập ngày 13/04/2023 để bao tốn Do đó, tổ chức báo tốn có quyền yêu cầu bên bán hàng cung cấp thông tin tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả tài tình hình hoạt động bên bán hàng ngồi cịn u cầu bên bán hàng chuyển giao toàn gốc hợp đồng mua bán, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ có liên quan đến khoản phải thu bao tốn Tổ chức bao tốn có quyền thực việc thu hồi nợ thơng qua việc địi nợ bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu bao toán Bên cạnh đấy, pháp luật cho phép tổ chức bao toán hưởng quyền lợi ích khác mà người bán hàng hưởng theo quy định hợp đồng mua bán Việc thu hồi nợ cịn thực thơng qua việc tổ chức bao tốn có quyền chuyển nhượng quyền địi nợ, bên có thoả thuận khác Nghĩa vụ tổ chức bao toán toán cho bên bao toán theo giá mua khoản phải thu, phối hợp với bên bao tốn để thơng báo cho bên mua hàng, gánh chịu rủi ro tín dụng bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu Quyền nghĩa vụ bên bao toán Với tư cách khách hàng cấp tín dụng tổ chức tín dụng, bên bao tốn có quyền nghĩa vụ sau: Quyền nhận tiền toán khoản phải thu theo giá thỏa thuận hợp đồng bao toán mà bên thỏa thuận Nghĩa vụ bên bao toán phải cung cấp đầy đủ, xác trung thực thơng tin, tài liệu báo cáo theo yêu cầu tổ chức bao tốn; bên bao tốn thơng báo cho bên mua hàng, chuyển giao đầy đủ hạn tài liệu giấy tờ liên quan đến khoản phải thu thoả thuận hợp đồng bao toán 13 1.2.4.3 Giao kết thực hợp đồng bao toán Giao kết hợp đồng bao toán Q trình giao kết hợp đồng bao tốn q trình bên bày tỏ ý chí kí kết hợp đồng thường tiến hành theo trình tự sau: Đầu tiên, bên bán hàng đề nghị đơn vị bao toán thực bao toán khoản phải thu Về mặt pháp lí, hành vi bên bán hàng xem đề nghị giao kết hợp đồng Vì vậy, bên bán hàng phải thể rõ ý định đề nghị, phải chịu ràng buộc nội dung đề nghị Nội dung đề nghị giao kết hợp đồng bao toán phải thể rõ ràng, đầy đủ, tồn diện khía cạnh pháp lí kinh tế khoản phải thu tư cách pháp lí bên giao dịch mua bán hàng hoá Thứ hai, tổ chức bao toán xem xét đề nghị bao toán Do bao tốn hoạt động cấp tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro nên tổ chức bao toán phải thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên bán hàng bên mua hàng Cuối cùng, tổ chức bao toán bên bán hàng thoả thuận, kí kết hợp đồng bao toán Đây thời điểm bên tiến hành đàm phán để soạn thảo nội dung hợp đồng Thời điểm giao kết hợp đồng thời điểm bên cuối kí vào văn Thực hợp đồng bao tốn Ngun tắc cho q trình thực hợp đồng bao toán thực đúng, phù hợp thoả thuận sở trung thực, hợp tác, bảo đảm lợi ích tin cậy lẫn nhau, khơng xâm phạm đến lợi ích Nhà nước, cộng đồng người khác Dựa nguyên tắc chung này, trình thực hợp đồng bao toán bao gồm nội dung sau: 14 Một, bên bán hàng gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan Nội dung thông báo tối thiểu phải đề cập hai vấn đề như: thông báo rõ ràng việc chuyển giao quyền đòi nợ cho bên bao toán hướng dẫn bên mua hàng thủ tục toán cho bên bao toán Hai, bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng tổ chức bao toán xác nhận việc nhận thông báo cam kết việc thực toán cho bên bao toán Trong trường hợp từ chối tốn, bên mua hàng nên thơng báo văn nêu rõ lí từ chối, lí phù hợp trường hợp việc bên bán có hành vi vi phạm hợp đồng Nếu thông báo đưa hợp thức mà bên bao toán cố tình cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng miễn trách nhiệm toán cho bên bao toán Ba, bên bán hàng chuyển giao kê kèm gốc hợp đồng mua bán hàng, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng, dịch vụ chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho bên bao toán Nếụ tài liệu có chứng thực quan có thẩm quyền bên bán hàng, đơn vị bao toán thoả thuận tự chịu trách nhiệm định có rủi ro phát sinh Tư, tổ chức bao toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận Năm, tổ chức bao toán tiến hành theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng Tất toán tiền với bên bán hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán 15