Quyền yêu cầu tiền lãi do chậm thanh toán theo luật thương mại 2005

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA LUẬT THƯƠNG MẠI PHẠM TRẦN KIM THANH QUYỀN YÊU CẦU TIỀN LÃI DO CHẬM THANH TOÁN THEO LUẬT THƯƠNG MẠI 2005 CHUYÊN NGÀNH LUẬT THƯƠNG MẠI TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA LUẬT THƯƠNG MẠI KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT QUYỀN YÊU CẦU TIỀN LÃI DO CHẬM THANH TOÁN THEO LUẬT THƯƠNG MẠI 2005 SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHẠM TRẦN KIM THANH Khóa: 40 MSSV: 1553801011336 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN THỊ THƯ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan: Khóa luận tốt nghiệp kết nghiên cứu riêng tôi, thực hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Thư, đảm bảo tính trung thực tuân thủ quy định trích dẫn, thích tài liệu tham khảo Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan Phạm Trần Kim Thanh DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Án lệ 09 Án lệ số 09/2016/AL xác định lãi suất nợ hạn trung bình thị trường việc trả lãi số tiền phạt vi phạm, bồi thường thiệt hại Án lệ 08 Án lệ số 08/2016/AL xác định lãi suất, việc điều chỉnh lãi suất hợp đồng tín dụng kể từ ngày ngày xét xử sơ thẩm BLDS Bộ luật dân BLTTDS Bộ luật Tố tụng dân BTTH Bồi thường thiệt hại CISG Công ước Liên Hợp Quốc hợp đồng mua bán quốc tế 1980 GTGT Giá trị gia tăng HĐTP Hội đồng Thẩm phán HĐXX Hội đồng xét xử LTM Luật Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước Nghị 01 Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP ngày 11/01/2019 hướng dẫn áp dụng số quy định pháp luật lãi, lãi suất, phạt vi phạm PECL Bộ nguyên tắc châu Âu hợp đồng PICC Những nguyên tắc Hợp đồng Thương mại Quốc tế 2016 TAND Tòa án nhân dân TANDTC Tòa án nhân dân Tối cao TTLT 01 Thông tư số 01/TTLT ngày 19/6/1997 Toà án nhân dân tối cao - Viện kiểm sát nhân dân tối cao - Bộ Tư pháp - Bộ Tài số hướng dẫn việc xét xử thi hành án tài sản USD Đô la Mỹ VNĐ Việt Nam đồng MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUYỀN YÊU CẦU TIỀN LÃI DO CHẬM THANH TOÁN THEO LUẬT THƯƠNG MẠI 2005 1.1 Một số khái niệm 1.1.1 Nghĩa vụ toán theo quy định Luật Thương mại 2005 1.1.2 Chậm toán theo quy định Luật Thương mại 2005 1.1.3 Tiền lãi lãi suất 10 1.2 Bản chất quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo Luật Thương mại 2005 13 1.2.1 Yêu cầu tiền lãi chậm toán chế tài thương mại 13 1.2.2 Yêu cầu tiền lãi chậm toán tương tự bồi thường thiệt hại 14 1.2.3 Tiền lãi chậm tốn hình thức bồi thường thiệt hại ấn định trước 16 1.3 Ý nghĩa quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán 17 Kết luận Chương 19 CHƯƠNG II: QUYỀN YÊU CẦU LÃI DO CHẬM THANH TOÁN – THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 20 2.1 Chủ thể quyền phạm vi áp dụng quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo Luật Thương mại 2005 20 2.1.1 Quy định chủ thể quyền phạm vi áp dụng 20 2.1.2 Thực tiễn áp dụng kiến nghị hoàn thiện 20 2.2 Cơ sở phát sinh thực quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo Luật Thương mại 2005 22 2.2.1 Quy định sở phát sinh thực quyền 22 2.2.2 Thực tiễn áp dụng kiến nghị hoàn thiện 25 2.3 Nội dung quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo Luật Thương mại 2005 27 2.3.1 Khoản tiền tính lãi chậm toán 27 2.3.3 Lãi suất tính lãi chậm tốn 42 2.3.4 Cách tính tiền lãi chậm toán 55 2.4 Khả kết hợp biện pháp, chế tài khác 56 Kết luận Chương 59 KẾT LUẬN 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC CÁC BẢN ÁN CỦA TÒA ÁN NHÂN DÂN VÀ PHÁN QUYẾT CỦA TRỌNG TÀI THƯƠNG MẠI PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thương mại ngành kinh tế độc lập liên quan đến ba lĩnh vực - thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ thương mại đầu tư1, đóng vai trị mắt xích máy kinh tế Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, thương mại trở thành lĩnh vực tiên phong, quan hệ thương mại trước mở đường cho quan hệ ngoại giao thức quốc gia, đường để nước phát triển tiến kịp với nước phát triển, giảm dần khoảng cách với nước tiên tiến2 Theo quy định Luật Thương mại 2005 (LTM 2005), hoạt động thương mại hoạt động nhằm mục đích sinh lợi, bao gồm mua bán hàng hố, cung ứng dịch vụ, đầu tư, xúc tiến thương mại hoạt động nhằm mục đích sinh lợi khác, chủ yếu thương nhân tiến hành Mục đích sinh lợi thực phần thông qua việc nhận tiền hàng, thù lao dịch vụ khoản khác, điều đồng nghĩa, quyền nhận tốn nghĩa vụ tốn xem mối quan tâm hàng đầu bên tham gia vào quan hệ hợp đồng lĩnh vực thương mại Theo báo cáo Tòa án nhân dân Tối cao (TANDTC), năm 2018, số lượng vụ án kinh doanh thương mại mà Tòa án phải thụ lý, giải theo thủ tục sơ thẩm 15.439 vụ, riêng lĩnh vực mua bán hàng hóa chiếm tới 21,32% Trong đó, tranh chấp liên quan đến nghĩa vụ toán tranh chấp phổ biến Chính vai trị quan trọng hoạt động thương mại, việc hạn chế, giải tranh chấp kinh doanh thương mại, bao gồm tranh chấp liên quan đến nghĩa vụ tốn cách kịp thời, nhanh chóng thỏa đáng cần thiết Một công cụ hữu hiệu để thực điều sở pháp lý cụ thể Hiện nay, Điều 306 LTM 2005 quy định quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán để xử lý hành vi vi phạm nghĩa vụ toán bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp bên bị vi phạm Tuy nhiên, điều luật nhiều điểm chưa thật rõ ràng khoản tiền tính lãi, mức lãi suất, thời gian chậm trả Bên cạnh đó, nhiều văn pháp luật khác Bộ luật dân 2015 (BLDS 2015), Luật xây dựng, Luật điện lực, Luật tổ chức tín dụng có quy định điều chỉnh trường Hồ Văn Vĩnh, “Thương mại dịch vụ - Một số vấn đề lý luận thực tiễn”, https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/06/24/3151/, truy cập ngày 12/5/2019 Đinh Thị Hồng Tuyết, “Vai trò thương mại phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam thời kỳ hội nhập”, http://tapchicongthuong.vn/bai-viet/vai-tro-cua-thuong-mai-trong-phat-trien-kinh-te-xa-hoi-viet-nam-thoi-ky-hoinhap-46630.htm, truy cập ngày 12/5/2019 hợp chậm toán, đặt vấn đề lựa chọn quy định áp dụng phù hợp Thậm chí, Án lệ số 09/2016/AL (Án lệ 09) Nghị số 01/2019/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng số quy định pháp luật lãi, lãi suất, phạt vi phạm (Nghị 01) có hiệu lực số vấn đề chưa giải triệt để, gây khó khăn cho bên liên quan quan có thẩm quyền q trình áp dụng, nghĩa vụ tốn ln có khác biệt thay đổi tùy vào chất quan hệ hợp đồng thỏa thuận bên Bởi vậy, việc xem xét, phân tích, bình luận, so sánh làm sáng tỏ quy định LTM 2005 quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán góc độ lý luận thực tiễn, từ vướng mắc đề xuất kiến nghị hoàn thiện cần thiết Tình hình nghiên cứu đề tài Tính đến tại, có nhiều đề tài nghiên cứu quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo LTM 2005 Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu cách tiếp cận vấn đề tác giả khác Có thể kể đến số tác phẩm như:  Sách tham khảo, chuyên khảo Đỗ Văn Đại (2017), Luật nghĩa vụ bảo đảm thực nghĩa vụ Việt Nam – Bản án bình luận án Luật hợp đồng Việt Nam – Bản án bình luận án, Nxb Hồng Đức Trong sách chuyên khảo này, tác giả phân tích, đánh giá, bình luận trách nhiệm chậm thực nghĩa vụ trả tiền theo BLDS 2015 sở so sánh, đối chiếu với quy định tương ứng vấn đề LTM 2005, văn pháp luật chuyên ngành, văn pháp luật quốc tế thực tiễn xét xử  Luận án, luận văn, khóa luận Vũ Hồng Linh (2012), Pháp luật lãi chậm toán hợp đồng kinh doanh, thương mại, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Luận văn nghiên cứu quy định Điều 306 LTM 2005 qua việc làm rõ vấn đề nhưu điều kiện phát sinh, mức lãi suất, thời gian bắt đầu kết thúc tính lãi bối cảnh BLDS 2005 văn liên quan có hiệu lực thi hành Nguyễn Hồ Thanh Bạch (2010), Pháp luật nghĩa vụ toán phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Tác giả dành phần luận văn bàn tiền lãi chậm toán, nghĩa vụ trả lãi sau thời điểm xét xử sơ thẩm, nghĩa vụ trả lãi trường hợp hoàn trả tiền mua hàng đưa kiến nghị điều chỉnh quy định pháp luật liên quan Ngồi ra, luận văn, khóa luận khác liên quan đến chế tài thương mại, BTTH nhắc đến tiền lãi chậm toán, đa phần với tư cách loại thiệt hại bồi thường  Các viết khác Trịnh Ngọc Thùy Trang (2018), “Quy định lãi chậm toán theo pháp luật Việt Nam số đề xuất”, Pháp luật thực tiễn, Trường Đại học Luật, Đại học Huế, số 35 Bài viết phân tích trách nhiệm chậm thực nghĩa vụ trả tiền theo BLDS 2015 quyền yêu cầu tiền lãi chậm tốn theo LTM 2005 Qua đó, rõ hai ưu điểm Điều 306 LTM 2005 nhấn mạnh tầm quan trọng việc xác định chất quan hệ để áp dụng pháp luật phù hợp - Đỗ Văn Đại (2017), “Lãi chậm trả tiền Án lệ năm 2016”, Tòa án nhân dân, số 01 Từ việc xem xét Án lệ 09, Án lệ 08 số án, định khác, tác giả làm rõ khoản tiền làm phát sinh lãi chậm trả, thời gian tính lãi chậm trả mức lãi để tính lãi chậm trả Trần Thị Nhật Anh (2016), “Hoàn thiện quy định chế tài BTTH theo Luật Thương mại năm 2005”, Tòa án nhân dân, số 05 Tác giả nhắc đến tiền lãi chậm toán khoản bồi thường thiệt hại (BTTH) ấn định trước với phân tích, bình luận, kiến nghị vấn đề theo quy định pháp luật Việt Nam Lê Thị Tuyết Hà (2015), “Bàn trả tiền lãi chậm toán kinh doanh, thương mại”, Kiểm sát, số 17 Tác giả cho tiền lãi chậm toán thường áp dụng phương thức BTTH mang tính ấn định Tuy nhiên, với quy định có hiệu lực thời điểm đó, mức lãi suất tính lãi chậm tốn chưa thống nhất, nhiều trường hợp gây nhầm lẫn với phạt vi phạm Chính vậy, tác giả đưa số kiến nghị khắc phục Nguyễn Thanh Tùng (2013), “Vướng mắc việc giải yêu cầu trả lãi số tiền chậm toán hợp đồng dân thương mại Việt Nam”, Tòa án nhân dân, số 21 Bài viết số vướng mắc liên quan đến tiền lãi chậm toán theo LTM 2005 thiếu thống với quy định tương ứng BLDS 2015, khó khăn xác định lãi suất hạn trung bình thị trường, thời gian chịu lãi chậm trả, khả kết hợp với BTTH đưa kiến nghị Nguyễn Thanh Lành (2005), “Hiểu tính lãi tiền chậm trả”, Dân chủ pháp luật, số 12 Bài viết có phần bình luận việc áp dụng quy định điểm b Mục Phần Thông tư liên tịch Toà án Nhân dân Tối cao Viện kiểm sát Nhân dân Tối cao - Bộ Tư pháp - Bộ Tài số 01/TTLT ngày 16/6/1997 hướng dẫn việc xét xử thi hành án tài sản (TTLT 01) đặc biệt liên quan đến thời gian tính lãi chậm trả chậm tốn Các tác phẩm liệt kê đề cập đến trách nhiệm chậm thực nghĩa vụ trả tiền theo BLDS nói chung, tiền lãi chậm toán theo LTM 2005 nói riêng thơng qua việc xem xét phương diện, song lại chưa tập trung nhiều đến chất quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo LTM 2005, làm tiền đề lý giải hợp lý vấn đề pháp lý khác có liên quan Hơn nữa, tính đến thời điểm tại, có nhiều hướng dẫn việc áp dụng Điều 306 LTM 2005 Nghị 01, Án lệ 09… Chính vậy, kế thừa, học hỏi kết mà cơng trình khoa học, luận án, luận văn, khóa luận viết đạt được, khóa luận này, tác giả mong muốn trình bày vấn đề quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo LTM 2005 cách đa chiều, chi tiết có hệ thống Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài làm rõ chất nội dung quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo LTM 2005, nêu bất cập, khó khăn việc áp dụng quy định này, từ đề xuất số kiến nghị để hoàn thiện quy định Tác giả hi vọng kết đề tài nhiều góp phần giúp bên liên quan, chủ thể nghiên cứu, quan áp dụng pháp luật có thêm tư liệu để xem xét, đánh giá quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo LTM 2005, đảm bảo việc áp dụng quy định phù hợp hiệu Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu chất nội dung quyền yêu cầu tiền lãi chậm toán theo LTM 2005 sở phát sinh, khoản tiền yêu cầu tính lãi, mức lãi suất áp dụng, thời gian tính lãi, khả kết hợp với biện pháp khác số vấn đề liên quan Trong khn khổ khóa luận tốt nghiệp, tác giả tập trung làm rõ đối tượng nghiên cứu theo quy định LTM 2005, sở so sánh với quy định tương ứng văn pháp luật khác, kể văn pháp luật quốc tế mà cụ thể Công ước Viên năm 1980 Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Liên Hợp Quốc (CISG) Bộ nguyên tắc Unidroit hợp đồng thương mại quốc tế năm 2016 (PICC) với với việc xem xét, đánh giá thực tiễn xét xử Phương pháp tiến hành nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp phân tích, so sánh, liệt kê, bình luận, tổng hợp để làm bật vấn đề Một số vụ án thực tế đưa cách có chọn lọc để minh họa cho nhận định đánh giá đưa