báo cáo tài chính hợp nhất quý i 2014 cty cổ phần cơ điện lạnh

Trang 1

mm CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

HỢP NHẤT é

QUÝ I NĂM 2014 $

CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH

Trang 2

CONG TY CO PHAN CG BIEN LANH B0I-DN/HN CĂN ĐỔI KẾ TỐN HỢP NHẤT M1 thang 03 nam 2014 DVT; VND Mã số TÀI SÁN THUẾ minh Sổ cuối kỳ Số đẫu năm 100 HAN 2.251.264.707.627 | 2.561.941.483.792 110 |1 Tiền và các Khoẩn tương đương 3 352.359.466.608, 795.614.565 HH | 1Tiển 75.484.237.148 | — 67561.903.838

112 | 3 Các khoản tương đương tiễn 276.875.228.860 | 468.233.710.727

120 | 11 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn | 10 346.276.278.160 | 416.693.781.070

121 | 1,Đấu tưngấn hạn 431.861.228.947 507.361.493.412 129 | 2 Dư phịng giảm giá đấu tư ngấn hạn (85.584.050.787) | (90.667.712.342)

130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 954.922.577.928 | 1.002.628.925.985

131 | 1 Phải thu khách hàng 541.959.726.175 | 685.334.062.970

132 | 2.Trả trước cho người bán 134.334.545.902 | 107.603.315.922

134 | 3 Phải thu theo tiến đơ xây dựng 335.218.899.732 | 271.275.647.307

135 | 4 Các khoản phải thu khác 22.814.844.445 17.821.338.112

152 | 2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 11.086.128.819 11.218.307.369

154 | 3 Thuế và các khoản phải thu Nhà Nước 5.049.409.333 2.667.098.231 156 | 3 Tài sản ngẩn han khác 5 38.796.819,339 46.413.218.136 200 |.- TÄI SẢN DẦI HẠN 4.417.764.141,507 | 4.393.508.231.553 220 |1 Tài sản cố định 6 40.956.426.719 41.715.151.193 221 | _ 1 Tài sản cố định hữu hình 19.681.846.882 | 20.694.232.156, 222 ~ Nguyên giá 50.499.000.108 | 50.258.821.108 223 ~ Giá trị hao mịn lũy kế (30.817.153.226) (29.564.388.952) 227 | 2 Tài sản cố định vơ hình 7 13.171.748.124 13.868.087.324 228 Nguyên giá 22.682.697.804 | 22682.697.804

229 | - Giá trị hao mịn lũy kế (9.510.949.680) | (8.814.610.480)

Trang 3

4 CONG TY CO PHAN CG DIEN LANH BOL-DNAIN BẰNG CÂN ĐỔI KẾ TỐN HỢP NHẤT tiếp theo) lí Ngày 1I tháng 03 năm 2014 VT: VND H ee xổ i TAISAN ` : PD EE mình Phuye Số cuối kỳ SỞ đầu năm l _ 241 | Bất động sản đầu tư 9 674.790,794.330 688.047.083.066 24 1 Nguyên giá 1.012.711.006.936 | 1.012.711,006.936

242 2 Giả trị hao mịn lũy kế (337.920.212.606) | (324.663.923.870)

280 | TH Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 10 | 3,668.238.158.071 | 3.628846.104921

= 252 | | Đấu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 10:1 | 2967.718.814.581 | 2.848.097.188.076

258 2 Đầu tư dài han khác 774.256.899.490 854.925.101.755,

i 259 | 3 Dư phịng giảm giá đầu tư dài hạn (13.731.556.000) (74.116.184.910)

270 | V Tai sin đài hạn khác 33.778.762.387 33.899.892.373 271 | 1 Chỉ phí trả trước đài hạn 521.832.694 467.827.702 272 | 2 n thuế thu nhập hỗn lại 28.428.056.083 28.609.191.061 i 278 | 3 Tài sản dài hạn khác 4.822.873.610 4.822.873.610 ẴNG CỘNG TÀI SẢN 6.669.028.849.134 | 6.954.449.715.345 t Ma | NGuéN VON số Toe minh Số cuối kỳ Số đầu năm { fi 300 | A-NG PHATTRA 1.675.880.380.481 | 1.753.250.803.816 310 |1 Nợ ngắn hạn 1.341.024.113.986 | - 1.420.506.538.305 3H ‘ " 363.729.171.766 | 285.115.492.833 312 | 2 Phai trả người bán 206.076.087.619 | 168.707.988.402

- 313 | _ 3 Người mua trả tiền trước 419.464.606.003 | 562.524.966.309

314 | 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 12 49.601.998.881 31.148.001.117

315 | 5 Phải trả người lao động 114.967.048 4.497.156.182

i 316 | 6.Chi phí phải trả 13 187.702.434.165 | 236.429.736.434

318 | 7 Phii ta theo tiến độ hợp đồng xây dựng 35,027.010.007 30.044.289.809

lai 319 | 8 Cae khoản phải trả ngắn hạn khác 14 36.080.702.642 81.266.863.259

320 | 9 Dư phịng phải trả ngắn hạn 22.126.025.186 19.439.676.451

- 323 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi 21.101.110.669 1.331.467.509

" 330 | 11 Nợ dài hạn 334.856.266.495 | 332.744.265.511 =

333 | 1 Phải trả đài han khác 96.584.853.380 94.975.996.441

ii 334 | 2 Vay và ng dai han 1s 237.768.269.070 | 237.768.269.070

338 3 Doanh thu chưa thưc hiện 503.144.045 «

Trang 4

CƠNG TY CO PHAN CO DIEN LANH

BANG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT (tiếp theo) BOL-DNAIN Ngày 31 tháng 01 năm 2014 DVI: VND i ag sử NGUON VON Thuyết mink Số cưổi kỳ Số đầu năm: 400 | - VỐN CHỦ SỞ HỮU 16 4.985.692.235.113 | 5.196.623.129.512 410 |1 Vổn chủ sở hữu 4.985.692.2 5.196.623.129.512 411 [ 1 Von cổ phẩn đã phát hành 2.636.863.850.000 | 2.636.863.850.000 412 | 2 Thăng dư vốn cổ phần 1:002.906.058.786 | _ 1.002.906.058.786 414 | 3.Cổ phiếu quỹ (31.342.660) (31,342,660) 416 | 4 Chénh léch tỷ giá hối đối $22.507.360 526.675.337 417 | 5 Quỹ đấu tư phát triển 70.417.784.211

0.417.784.211

418 | 6 Quỹ dự phịng tài chính 165.191.876.161 132.211.138.788

420 | 7 Loi nhuan sau thuế chưa phân phối 1,109.821.501.255 | 1,353.728,965,050

500 | C-LOLICH CUA C6 DONG THIEU SỐ 7.456.233.540 4.515.782.017

Trang 5

CONG 14 Co PHAN CƠ ĐIEN LẠNH DVI: VND

lý Số Dib gid Thuyết mình jm nay 0 Lady kế từ đâu năm đền cuối yt

Nam tru Namnay | —— Năm trước

01 | 1 Doanh thu bin hang và cung cấp dịch vụ 7 952.458.987.387 | 512.929.940.102 952.458.987.387 | 512.929.940.102

03 | 2 Các khoản giảm trừ doanh thu (627.112.745) | (168.919.339) (627.11245) |

(168.919.339) 10/3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp địch vụ | 171 $51.831.874.642 | 512.761.020.763 551.831.874.642 S12.761.020.763 11 | 4 Gid von hing bin va dich vụ cung cấp, (388.794.730.126) | (371.492.201.278) | (388.794.730.126) | (371.492.201.278)

20 | 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 163.037.144.516 | 141.268.819.485 163.037.144.516 141.268.819.485 |*

21 | 6 Doanh thu hoạt động tài chính 172 29.829.429.772 | 41.191.779.186 29.829.429.772 | 47.197.719.186

22 | 7 Chỉ phí tài chính 18 (6.463.451.133) |_ (15.637.073.206) (5.463.451.133) | (15.63707306)

23 | Trong đĩ: - Chỉ phí lãi vay (9.122.359.119) | (14.397.006.052) (9.123.359.119) | (14.597.006.052)

24 | 8 Chỉ phí bán hàng (9.641.405.019) | (8.754.331.719) (9.641.405.019) (8754.331.719)

25 | 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp (23.371.524.393) |_ (21.823.337.471) (23.371.524.393) | (21823337471) 30 | 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 154.390.193.743 | 142.251.856.875 154.390.193.743 142.251.856.875

31 | LL Thu nhap khac 19 53.595.472.629 1.545.437.553 53.595.472.620 1.545.437.553

3⁄2 | 12 Chi phí khác 19 (1.776.746.076) | (477373619) (1.716.146.076) (477.373.619)

40 | 13 Lợi nhuận khác $1.818.726.553 | 1.068.063.934 51.818.726.5: 1.068.063.934

45 | 14 Lợi nhuận từ cơng ty liên doanh, liên kết 71.716.328.352 | - 274.559.944.093 TI.716.328.352 | 274.559/944093 S0 _ | 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 277.925.248.648 | 417.879.864.902 277.925.248.648 417.879.864.902 SI [ 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 201 (46.590.789.089) |_ (32.741.268.551) (46.590.789.089) | (32/741.268.551)

52 _ | 17 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 20.1 (I81.134.979) | (395.849.587) (81.134.979) (395.849.587)

60 | 18 Lyi nhuận sau thuế TNDN, 231.153.324.580 | 384.742.746.764 231.153.324.580 384.742.746.764

18.1 Lợi ích của cổ đơng thiểu sé (576.180.797) 2.668.388 (576,180.797) 2.668.388

Trang 6

CONG TY CO PHAN CG ĐIỆN LẠNH

BAO CÁO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HỢP NHẤT

Quy I ket thie ngay 31 thang 03 năm 2014

Giải trình nguyên nhân biến động kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Quy 1/2014:

Báo cáo kết quả hoạt đơng kinh doanh hợp: nhã cĩ số liệu cùng kỳ năm trước đã được điều

chỉnh do ghi nhân lới nhuận từ các cơng ty liên doanh, liên kết theo phương pháp vốn chủ sử hữu, ất cả các chỉ tiêu khác đều khơng thay đổi, theo đĩ lợi nhuận sau thuế Số đ cơng bố quý 1/2013 : 110,18 tỷ đồng Số điều chỉnh quý 1/2013: 384,74 tỷ đồng

Nguyên nhân: Do trước thời điểm quý 2/2013 cơng ty chỉ thực hiên hợp nhất theo phương

pháp vốn chủ sỡ hữu các cơng ty liên doanh, liên kết vào mỗi 6 tháng Thực hiện chủ

trương cập nhật và phản ảnh kết quả kịp thời từ các cơng ty liên kết

cơng ty đã tiến hành thực hiện việc này theo quý, bất đầu từ quý 3 năm 2013 Do vậy, để cĩ số liệu so sánh

tương đồng với cùng kỳ, cơng ty đã điểu chỉnh phản ảnh kết quả cơng ty liên doanh liên

kết cho quý 1/2013

Với kết quả này, tổng lợi nhuận sau thuế hợp nhất quý 1 năm 2014 đạt 231, giảm 153,59 tỷ đồng tương ứng giảm 39,92% so với cùng kỳ năm 2013, chi y nhuận từ cơng ty li

5 ty đồng,

à do lợi doanh, liên kết giảm 202,84 tỷ đồng tương ứng giảm 73,88% Lợi

nhuận từ cơng ty liên doanh, liên kết quý 1 năm 2014 là 71,72 tỷ đồng, cùng kỳ năm 2013

là 274,56 tỷ đồng Nguyên nhân là do quý 1 năm 2013 với việc hợp nhất theo phương pháp

vốn chủ sở hữu kỳ đầu tiên cho các cơng ty liên kết mới : Cơng ty Cổ Phân Nhiệt Điện Phả

Lại, Cơng Ty Cổ Phẩn Than Đèo Nai, Cơng Ty Cổ Phần Than Núi Béo đã mang lại lợi

nhuận đột biến cho khoản đầu tư vào cơng ty liên kết Trong khi đĩ, trong quý 1/2014 cơng

ty cĩ ghỉ nhận khoản thu nhập bất thuờng 52 tỷ từ việc thay đổi hình thức thưởng vượt kế hoạch lợi nhuân năm 2013 mà cơng ty đã ghi nhân chỉ phí trong năm 2013 sang cổ phiếu ESOP theo Nghị Quyết ĐHĐCĐ ngày 28/03/2014

Trang 7

CONG TY CO PHAN CO BIEN LANH B03-DNIIN

BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE HỢP NHẤT

Cho kỳ kế tốn 0š tháng kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 3014

—

BVT; VND

Thuyếc | Từ ngày, 01/01/2014 | Từ ngày 01/01/2013 Mã số Chỉ tiểu den ngày đẩn m

fala 31/03/2014 31/03/2013

1 LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT

DONG KINH DOANH

O1 | Lợi nhuận trước thuế 277.925.248.648 | 41879.864.902 Điều chình cho các khoản:

0 Khẩu hao tài sẵn cố định 679 15.205.192.210 15.447.173.183 03 ác khoản dự phịng (5.521.390.465) | (1.119.366.984) 04 | - (Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện (10.547.528.584)

05 (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư (309.808.025.864)

06 | Chi phitai vay 18 14.597.006.052 08 castes sees nae aoanh 196.478.260.681 | 126.449.123.308 09 | _ (Tăng) giảm các khoản phải thu 56.930.925.358 | _- (16.965.231.790) 10 | (Tăng) giảm hàng tổn kho 4.263.201.942 3.809.257.552 un ‘Tang (giảm) các khoản phải trả (20.366.655.842) | - (97.539.102.996) 12 | Tang (giảm) chỉ phí trả trước (572.696.779) (7.786.319) 13° | TiểnHãi vay đã trả (7.228.311.514) | (6300.172709) 14 thu nhập doanh nghiệp đã nộp (37.349.887.617) | (13.693.610.554) 15 | - Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 2630717335 2.783.187.176 16 | Tim chi khác từ hoạt động kinh doanh (479.074.766) | (15.103.069.717) 2 | LM chuyển tiên thuần từ hoạt động kinh doanh 14.306.478.798 | _- (16.567.406.052)

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT

ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tién chi để mua sắm tài sản cố định (240.179.000) (66.748.399) Tiền thụ từ thanh lý tài sản cố định 4.054.545 “Tiên chỉ cho vay (94.823.567.000) | _ (270.106.232.000) “Tiên thu hồi cho vay của các đơn vị khác 122.706.000.000 | 553.668.454.000 Tién chi dau tư gĩp vốn vào đơn vị khác (47.220.163.367) | (90303267921)

Trang 8

CƠNG TY CỔ PHAN CƠ ĐIỆN LẠNH B03.DNAIN

BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TẾ HỢP NHẤT (tiếp theo)

Chủ kỳ kế tốn 03 thắng kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2014 DVT; VND yp eee | i Từ ngày Ma si Chỉ tiêu at 01/01/2014 đến | 01/01/2013 đến HP Í ngày 31/03/2014 ngày 31/03/2013 MLLUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHỈNH

31 Nhân vốn gĩp của cổ đơng thiểu số 3.660.000.000

33 Tiền vay ngắn hạn, đài han nhân được 218.664.564.221 | 12.849.170.142

4 nợ gốc vay (140.050.885.288) | _ (94.561.130.444)

36 | Cổ tức đã trả cho chủ sở hữu (415.511.116.625) (598.773.067) 40.1 Lưu chuyển thuần từ hoạt động tài chính (333.237.437.692) 17.689.266.631

30 tiền thuần trong kỳ (183.436.138.792) | 250.895.769.491

601 Tiền và tương đương tiền đầu 535.795.614.565 | 834.707.800.990

61 |_ Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối eres (627882972)

quy đổi ngoại tệ

Trang 9

CONG TY CO PHAN CO DIEN LANH B09-DNITN THUYẾ MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 03 năm 2014 1 THONG TL DOANH NGHIỆP

Cơng ty Cổ phản Cơ Điện Lanh là một cơng ty cổ phẩn được thành lập tai Việt Nam theo Giấy

Chứng nhân Đăng ký Kinh doanh số 1506/GP-UB ngày 25 tháng 12 năm 1993 do Ủy ban Nhân dân Thành phố Hỗ Chí Minh cấp và theo giấy chứng nhân dãng ký kinh doanh số 0300741143 do Sở Kế Hoạch và Đầu tư TP Hỗ Chí Minh cấp được điều chỉnh mới nhất vào ngà

15 thang |

năm 2014 Cổ phiếu của cơng ty đã được niêm yết tai Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 0I/GPPH ngày 2 tháng 6 năm 2000 do Ủy ban Chứng khốn Nhà

nước cấp

Nhĩm Cơng ty bao gốm cơng ty mẹ, các cơng ty con, cơng ty đồng kiểm sốt và các cơng ty

liên kết như được trình bày ở thuyết minh số 10 của báo cáo này

Hoạt động chính của Nhĩm cơng ty là địch vụ cơ điện cơng trình ( M&E) , sản xuất và lấp đặt các hệ thống điều hịa khơng khí, thiết bị máy tính, thiết bị viễn thơng và đổ diện gia dung, sở hữu và cho thuê cao ốc văn phịng; lắp đất hệ thống cấp, thốt nước; khai thác xử lý và cung

cấp nước; sản xuất điện; tư vấn, đấu giá bất động sản và đầu tư chiến lược ngành cơ sở hạ tầng

Cơng ty cĩ trụ sở chính tai số 364 Cộng Hịa, Phường 13, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

2 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU

Các báo cáo tài chính hợp nhất của nhĩm Cơng ty được trình bay bing déng Viét Nam ("VND") phù hợp với Hệ thống Kế tốn và Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (*CMKTVN”) do Bộ Tài chính ban hành theo:

® _ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 1);

« - Quyết định số 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 vẻ việc ban hành sáu Chuẩn

mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 2):

+ _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 nam 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 3);

mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 4); và

*_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 5),

Hình thức sổ kế tốn áp dụng

Hình thức sổ kế tốn áp dụng được đăng ký của nhĩm Cơng ty là chứng từ ghỉ sổ

Trang 10

CONG TY CO PHAN CO DIEN LANH B0⁄DNIIN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (

Ngày 31 tháng 03 năm 2014

2 TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Nien độ kế tốn

Niên đơ kế tốn của nhĩm Cơng ty bắt đầu từ ngày I tháng I và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Cơng ty thực hiện việc ghi chép sổ sách kế tốn bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ các cơng ty

con thành lập ở nước ngồi sẽ hạch tốn theo đồng tiễn của nước sở tại, được chuyển sang đổng

Việt Nam cho mục đích trình bày báo cáo hợp nhất

Hợp nhất báo cáo tài chính

Báo cáo tải chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tài chính riêng của Cơng ty cổ phần Cơ

Lanh và các cơng ty con (“Nhĩm Cơng ty") vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 Các báo cáo tài chính của cơng ty con đã được lập cho cùng kỳ kế tốn với Cơng ty theo các chính sách kế tốn

cơng ty con và Cơng ty

Tất cả các số dư và các giao dich nội bộ, kể cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các gino dịch nội bộ đã được loại trừ, Các khoản lỗ chưa thực hiện được loại trừ trên báo cáo tài chính hợp nhất trừ trường hợp khơng thể thu hỏi chỉ phí

Lợi ích của cổ đơng thiểu số là phần lợi ich trong lãi hoặc lỗ và trong tài sản thuần của cơng ty con khơng được nắm giữ bởi Cơng ty và được trình bày ở mục riêng trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất và bảng cân đối kế tốn hợp nhất

Cơng ty con được hợp nhất kể từ ngày Cơng ty nắm quyển kiểm sốt và sẽ chấm dứt hợp nhất kể từ ngày Cơng ty khơng cịn kiểm sốt cơng ty con đĩ Trong trường hợp Cơng ty khơng cịn nấm quyền kiểm sốt cơng ty con thì các báo cáo tài chính hợp nhất sẽ bao gồm cả kết quả hoạt đồng kinh doanh của giai đoạn thuộc năm báo cáo mà trong giai đoạn đĩ Cơng ty vẫn cịn nấm quyền kiểm sốt

Hp nhất

nh doanh và lợi thế thương mại

1Iợp nhất kinh doanh được hạch tốn theo phương pháp giá mua Giá phí hợp nhất kinh doanh

bao gốm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các khoản nợ phải đã phát sinh hộc đã thừa nhận và các cơng cụ vốn do bên mua phát hành để đổi lấy quyển

kiểm sốt bên bị mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tài sản đã mưa nợ phải trả cĩ thể xác định được và những khoản nợ tiém tàng phải gắnh chịu trong hợp nhất kinh doanh đều ghi nhận theo giá trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh

Lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhất kinh doanh được ghỉ nhận ban đẫu theo giá gốc, là phần chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh so với với phần sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải tả cĩ thể xác định được và các khoản nợ tiểm tàng đã ghỉ

nhân Nếu giá phí hợp nhất kinh doanh nhỏ hơn phần sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý

thuẫn của trong cơng ty con được mua thì khoản chênh lệch này được ghỉ nhận trực tiếp vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Lợi thế thương mại được phân bổ tối đa mười (10)

Trang 11

CONG TY CO PHẦN CƠ ĐIỆN LANH B09-DN/HN

THUYẾT MINH HẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Nady 31 thing 03 nam 3014

2, TOM TAT CAC CHINH SACH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Đầu tư vào cơng ty liền kết

Đâu tự của Co ty Vào cơng ty liên kết được phản ánh theo phương pháp vốn chủ sở hữu Cơng

ty liên kết là một đơn vị mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể và đơn vị đĩ khơng phải là một

cơng ty con hay một liên doanh

Các báo cáo tài chính của cơng ty liên kết được lập cho cùng năm tài chính với Cơng ty Khi cần

thiết, các diều chỉnh sẽ được thực hiện để dảm bảo các chính sách kế tốn được áp dung nhất

quản với chính sách kế tốn của Cơng ty

Tại ngày lầp háo cáo số liệu của các cơng ty liên kết chưa được kiểm tốn

Diu té vàn cơng ty liên doanh

Liên doanh là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động Kinh tế, mà hoạt động này được đồng kiểm sốt bởi các bên gĩp vốn liên doanh Các liên doanh

được hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu,

Đầu tử ching khốn và các khoản đầu tư khác

Các khoản dẫu tư được ghi nhận theo giá mua thực tế trừ di khoản dự phịng thích hợp Dự Phịng được lìp cho việc giảm giá trị của các khoản dầu tư cho phan chênh lệch giá mua thực tế cao hơn thị giá vào thời điểm cuối kỳ báo cáo theo hướng dẫn của Thơng tư số 228/2009/TT BTC do Hộ Tài Chính ban hành ngày 7 thang 12 năm 2009 và nguyên tắc thân trọng của kế

tốn

Tiền và các khoản tưởng đương tiền

Tiên và các khoản tương đương tiễn bao gồm tiễn mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đđầu tự ngắn hạn cĩ tính thanh khoản cao, cĩ thời gian đáo hạn gốc ít hơn 3 tháng cĩ khả năng

chuyển dối dễ di nạ thành các lượng tiền xác định và khơng c6 nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tid

Các khoản phải thu

Các Khoản phải thu được tình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghỉ sổ các khoản phải thụ từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phịng được lập cho các khoản phải thu khĩ địi

Dự phịng nơ phải thu khĩ đồi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu

hơng dục khách hà ng thanh tốn phát sinh đối với số dư các khoản phải thu ta thời điểm lập

bằng cân đối kế tốn

Hang ton kho

làng tồn kho dược shi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí, điểu kiện hiện tai và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được là

816 bin ước tính trừ chỉ phí bán hàng ước tính và sau khi đã lập dự phịng cho hàng hư hỏng, lỗi

thời và châm luân chu;

10

Trang 12

CONG TY CO PHAN CO DIEN LANH B09⁄-DNIIN

‘THUYET MINH BAO CÁO TẢI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2014 3 TĨMT YẾU (tiếp theo) Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch tốn hãng tốn kho với giá trị được xác định như sau: Nguyên vật liệu, hàng hĩa ~ _ giá vốn thực tế theị phương pháp nhập trước ~ xuất trước

tành phẩm và sản phẩm dỡ dang ~ _ giá vốn nguyên vật liệu và lao đơng trực tiếp cơng chỉ phí sẵn xuất chung cĩ liên quan

được phân bổ dưa trên mức độ hoạt động

bình thường

Dự phịng cho hàng tần kho

Dự phịng cho hàng tổn kho được trích lập cho phẩn giá trị dự kiến bị tổn thất do giảm giá vật tư, thành phẩm, hàng hĩa tổn kho thuộc quyển sở hữu của Cơng ty cĩ thể xảy ra (giảm giá, kém

phẩm chất, lỗi thời v.v ) dựa trên bằng chứng hợp lý vẻ sự giảm giá trị vào thời điểm báo cáo Số tăng hộc giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tổn kho được kết chuyển vào giá vốn hàng bán trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản cố định

Tài sản

Ý định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí cĩ liên quan trực tiếp

đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài h được ghỉ tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa sổ và bất kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh Quyên sử dụng đất Quyền sử dụng đất được phân bổ trong suốt thời gian cịn lại của quyền sử dụng đất (36 năm và 3 tháng) tính từ tháng 08 năm 2007, Khấu hao

Khẩu hao tài sản cố định hữu hình được trích theo phương pháp khấu hao dường thẳng trong thời

gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

Nhà cửa và vật kiến trúc 5- 50 năm

Nhà xưởng và máy mĩc Tnăm

Phương tiên vận tải 6năm

Trang 13

CƠNG TY CỔ PHAN CO DIEN LANH B09.DNIHN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2014 2: TĨM TẤT CÁC CHÍNH AN CHU (tiếp theo) Thuê tài sản

Thuê tài sản được phân loại là thuê hoạt động nếu theo hợp đồng thuê tài sản bên cho thuê vẫn gif phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyên sở hữu tài sẵn Tài sản theo hợp đồng thuê hoạt đơng được hạch tốn vào tài sản cố định của Cơng ty trên bảng cân đối kế tốn

Bất động sản đầu tư

Bất động sẵn đầu tư bao gồm nhà cửa hoặc một phẩn nhà cửa hoặc cả hai và cơ sở hạ tầng được

đầu tư nhằm mục dich thu tiền cho thuê hoặc tăng giá trị hộc cả hai hơn là phục vụ cho mục

đích sản xuất hoặc cung cấp hàng hĩa, dich vụ; nhằm mục đích hành chính hoặc kinh doanh trong quá trình hoạt động kinh doanh bình thường Bất động sản đầu tư được ghỉ nhân theo

nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá bao gồm chỉ phí phát sinh trực tiếp liên quan đến việc mua hoặc xây dưng bất động sản

Khẩu hao

Khấu hao bất động sản đầu tư được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt

thời gian hữu dụng ước tính của bất động sản như sau;

Nhà cửa và vật kiến trúc 5 - 50 năm

Máy mĩc, thiết bị phụ trợ 5- I0 nấm

Thiết bị văn phịng 3-6 năm

Bất động sản đầu tư khác 2 năm Chi phi di vay

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc xây dựng hoặc sản xuất bất kỳ tài sản đủ tiêu chuẩn được vốn hĩa trong kỳ cần thiết để hồn tất và đưa tài sản vào hoạt động theo đúng mục đích dự kiến Chỉ phí di vay khác được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm khi phat sinh,

Các khoản phải trả và trích trước

Các khoản phải trả và trích trước dược ghỉ nhận cho số tiển phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hĩa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khơng phải là đơn vị tiễn tệ ghi sổ kế tốn của

Nhĩm Cơng ty (VNĐ) được hạch tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, các khoản mục tài sản và cơng nợ tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được đánh gid lai theo ty giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi Nhĩm Cơng ty mở tài khoản tại thời điểm lập bảng cân đối kế tốn hợp nhất Các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ

và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch tốn vào kết quả

hoạt động kinh doanh hợp nhất

Trang 14

CƠNG TY CO PHAN CO BIEN LANH B0LDNIIN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Ngày 31 thing 03 năm 2014

2 TOM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Cổ phiếu quỹ

Cổ phiếu quỹ, cơng cụ vốn chủ sở hữu được cơng ty mua lai, trình bày trên phần nguồn vốn như một khoản giảm vốn chủ sở hữu, bằng với chỉ phí mua lai Cơng ty khơng ghi nhân các khoản

ãi (lỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy các cơng cu vốn chủ sở hữu của mình Phan chia lợi nhuận

Lợi nhuận th thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thể được chia cho các g sau khi đước

đại hội đồng cổ đơng phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Quỹ dự phịng tài chính

Quỹ dự phịng tài chính được trích lập từ lợi nhuận thuẫn sau thuế thu nhập doanh nghiệp của

Nhĩm Cơng ty theo để xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đơng phê duyệt tại Đại hơi

đồng cổ đơng Thường niên Quỹ được dành riêng nhằm bảo vê các hoạt động kinh doanh của Cơng ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh hoặc dự phịng cho các khoản lỗ hộc thiệt hai và các trường hợp bất khả kháng ngồi dự kiến như hỏa hoạn, bất ổn kinh tế và tài chính của quốc gia hoặc của bất kỳ nơi nào khác, v.x

Quỹ đầu tr phát triển

Quỹ đầu tư phát triển kinh doanh dược trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh

nghiệp của Nhĩm Cơng ty theo để xuất của Hội đổng Quản trị và được các cổ đơng phê duyệt

tại Đại hội đồng cổ đơng thường niên Quỹ này được trích lập nhằm mở rộng hị lạ kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của Cơng ty

Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ khen thưởng và phúc lợi được tích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp

của Nhĩm Cơng ty theo để xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đơng phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đơng thường niên Quỹ này được trích lâp nhằm khen thưởng và khuyến khích, đãi

ngơ vật chất, đem lại phúc lợi chung và nâng cao đời sống vật chất và tỉnh thần cho cơng nhân viên

Ghỉ nhận doanh thụ

Doanh thu được ghỉ nhân trên Báo cáo kết quả hoạt đơng kinh doanh khi Nhĩm Cơng ty cĩ khả

năng nhận được các lợi ích kinh tế cĩ thể xác định được một cách chắc chấn Các điều kiên ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng trước khi ghí nhân doanh thu:

Doanh thu ban hang

Doanh thu bin hàng được ghi nhận khi các rủi ro trong yếu và các quyển sở hữu hàng hĩa đã

được chuyển sang người mua

Doanh thu cúng cấp dich vụ

Doanh thu được ghỉ nhân khi cung cấp dịch vụ Đoanh thụ từ hợp đẳng cưng cấp và lắp đặt

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng cĩ thể được ước tính một cách đáng tin cậy và được

xác nhân bởi khách hàng, thì doanh thu và chỉ phi liên quan đến hợp đồng được ghi nhân tương

ứng với phần cơng việc đã hồn thành được khách hàng xác nhận vào ngày kết thúc kỳ kế tốn

B

1.0%

Trang 15

CONG TY CO PHAN CO BIEN LANH B09-DNINN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TẢI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

2s TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Các khoản tăng giảm khối lượng xây lắp, các khoản thu bồi thường và các khoản thu khác chỉ được hạch tốn vào doanh thu khi đã được thống nhất với khách hàng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dưng khơng thể được ước tính một cách đáng tin cây, thì doanh thu chỉ được ghỉ nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mã việc thu hồi là tương đối chắc chấn Chi phí của hợp đồng chỉ được ghi nhân là chỉ phi trong năm khi các chỉ phí này đã phát sinh

Đoanh thụ từ hoạt động cho thuê văn phịng

Đoanh thụ từ hoạt động cho thuê văn phịng được ghi nhân theo phương pháp đườn:

suốt thời han cho thuế theo quy định của hợp đồng thuê: thẳng trong

Doanh thụ từ các hợp đồng hợp tác kinh doanh (Hợp đồng HTKD)

- Doanh thu được ghỉ nhận khi Hợp đồng HTKD cơng bổ chia lợi nhuận cho các bên tham gia

Hợp đồng HTKD

Thụ nhập từ hoạt động đẫu te

“Thu nhập từ hoạt động đầu tư được ghi nhân khi các khoản đầu tư được bán Thu nhập từ hoạt động đầu tư cũng bao gồm cổ tức nhận được từ các khoản đầu tư và các khoản thu nhập này được ghi nhận khi cổ tức được cơng bố

Tiền lãi

: Doanh thu được ghỉ nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (cĩ tính đến lợi tức mà tài sản

đem lại) trừ khi khả năng thu hỗi tiễn lãi khơng chắc chấn ắ

= Thuế

Thuế thu nhập hiện hành f

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỳ trước được xác 3 at định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thu: i

thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn

- Thuế TNDN hỗn lại

xử dung các mức

'Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng chơ mục đích báo cáo tài chính

"Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhân cho tất cả các khoản chênh lèch tam thời chịu

« _ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao địch này khơng cĩ ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn hoặc lợi

nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tai thời điểm phát sinh giao dịch =

a

nhánh, cơng ty liên kết và các khoản vốn gĩp liên doanh khí cĩ khả năng kiểm sốt thời

gian hồn nhập khoản chênh lệch tạm thời và chấc chấn khoản chênh lệch tạm thời sẽ

- khơng được hồn nhập trong tương lai cĩ thể dự đốn

"Tài sản thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhân cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giá trị được khấu 'rừ chuyển sang các kỳ sau của các khoản lỗ tính thị

= thuế chưa sử dụng khi chắc chấn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế để sử dụng những

Trang 16

CONG TY CO PHAN CG DIEN LANH B09-DNIIN THUYE: MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) Neay 31 thing 03 năm 2014 ẤT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ

TĨM T TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này trữ

«_ Tài sản thuế hỗn lại phát sinh từ ghi nhân ban đầu của một tài sản hộc nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này khơng cĩ ảnh hưởng đến lợi nhuân kế tốn hộc lợi nhuận tỉnh

thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

*_ Tất cả các chênh lệch tam thời dược khẩu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các cơng ty con, chỉ nhánh, cơng ty liên kết và các khoản vốn gĩp liên doanh chỉ dược ghi nhận khi chấc chấn là chênh lệch tam thời sẽ được hồn nhập trong tương lai cĩ thể dự đốn được và cĩ lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đĩ

Giá trí ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lai vào ngày kết

thúc kỳ kế tốn và được ghí giảm đến mức bảo đảm chắc chấn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho

phép lợi ích của một phẩn hoặc tồn bộ tài sẵn thuế thu nhập hỗn lại được sử dung Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết

thúc kỳ kế tốn và được ghi nhận khi chấc chấn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế để cĩ thể sử dụng

các tài sản thuế thu nhập hỗn lại chưa ghi nhân này

“Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cĩ hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn

“Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhân vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thing vao von chi sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hỗn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ

sở hữu

Nhĩm Cơng ty chỉ bù trừ các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả khi các đơn vị nộp thuế cĩ quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp của cùng một đơn vị nộp thuế và được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và đơn vị nộp thuế dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sẵn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Lai trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia phẩn lợi nhuận s

của C¿

u thuế thuộc về cổ đơng, ng ty trước khi trích quỹ khen thưởng, phúc lợi cho số lượng bình quân gia quyển của số cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành trong kỳ, khơng bao gồm số cổ phiếu được mua bởi Nhĩm Cơng ty mà đang được giữ như là cổ phiếu ngân quỹ

Lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng cách chia lợi nhuận sau thuế thuộc về cổ đơng

của Cơng ty trước khi trích quỹ khen thưởng, phúc lợi cho số lượng bình quân gia quyển của số

cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành trong kỳ, loại trừ các cổ phiếu phổ thơng được Nhĩm Cơng ty

Trang 17

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2014 j¡ ngân hàng Các khoản tương đương tiền CỘNG 4 HANG TON KHO Hàng hĩa tổn kho Nguyên vật liệu tổn kho Cơng cụ dụng cụ tổn kho

Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang

Hàng mua đang đi đường

Dự phống giảm giá hàng tổn kho

GIÁ TRỊ THUẦN

Trang 18

a a |

Trang 19

CONG TY CO PHAN CƠ ĐIỆN LẠNH B0/DNIIN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (ếp theo) Ngày 31 thắng 03 năm 2014 7 TÀI SẢN CỔ ĐỊNH VƠ HÌNH DVT: VND én sit xin Phân mễm vỉ tính Tổng cơng Nguyên giá Số đầu năm 11.592.038.449 11.090.659.355 22.682.697.804 Tăng trong kỳ Phân loại lại Số cuối kỳ 11.592.038.449 11.090.659.355 22.682.697.804 Giá trị hao mịn lũy kết Số đầu năm 1.884.296.896 6.930.313.584 8.814.610.480

Khấu hao trong kỳ 80.500.267 615.838.933 696.339.200

Phân loại lại - = Số cuối kỳ 1.964.797.163 7.546.152.517 9.510.949.680 Giá trị con Số đầu năm 9.707.741.553 4.160.345.771 13.868.087.324 Số cuối kỳ 9.627.241.286 3.544.506.838 13.171.748.124 i) 8 CHIPHI XAY DUNG CO BAN D6 DANG NI ĐVT:VNÐ =

Số cuối kỳ Số đâu năm ¬=

Phần mềm quản trị doanh nghiệp ERP 427.889.208 427.889.208

Showroom Reetech ở Bình Dương 1.614.942.505 6.724.942

TONG CONG 8.102.831.713 7.152.831.713

Trang 20

CONG TY CO PHAN CG DIEN LANH

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ngày 31 thắng 03 năm 2014 9 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ, Nhà cửa & vật kiến trúc & thiét bị Máy mĩc Nguyén gid Số đầu năm 774.201.284.293 237.873.019.188 Tăng trong kỳ Số cuối Ỳ 774.201.284.293 Giá trị hao mịn lũy kế 237.873.019.188 Số đầu năm 211.608.275.600 112.418.944.815 coke 1.879.510.574 §.376.778.162 Số cuối kỳ 219.487.786.174 117.795.722.977 Giá trị cịn lại Số đầu năm 562.593.008.693 125.454.074.373 Số cuối kỳ 554.713.498.119 120.077.296.211 1 CAC KHOAN DAU TU Đầu tư ngắn hạn Chứng khốn giao dịch Đầu tư ngắn hạn khác

Tiên gửi cĩ kỳ hạn trên 3 tháng

Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn

Giá trị cịn lại Đầu tư đài hạn

Đầu tư vào các cơng ty liên kết và các cơng ty đồng

kiểm sốt (thuyết minh 10.1)

Đầu tư đài hạn khá

Trang 21

CONG TY CO PHAN CO DIEN LANH

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2014

10.1 Đầu tư vào các cơng ty liên kết và cơng ty đồng kiểm sốt

Ten cong ty Cong ty liên kết

Cơng ty CP BOO Nước Thủ Đức Cơng ty Đầu Tư Hạ Tầng BĐS Việt Nam

Cơng ty CP Địa Ốc Sài Gịn

Cơng ty CP Cơ Điện Đồn Nhất Cơng ty CP Cơ Điện Chất Lượng Cơng ty CP Cơ Điện Hợp Phát

Cơng ty CP Thủy Điện Thác Bà

Cơng ty CP Thủy Điện Thác Mơ Cơng ty CP Nhiệt điện Ninh Binh

Cơng ty CP Diu ur & Kinh doanh Nước Sạch Sài Gịn

Cơng ty CP Nhiệt điện Phả Lại Cơng ty CP Than Núi Béo 'Cơng ty CP Than Đèo Nai Cơng ty CP Cấp Nước Thủ Đức Cơng ty CP Thủy Điện SROK PHU MIENG

Cơng ty CP Cấp Nước Tân Hiệp

Cơng ty đồng kiểm sốt

Trang 22

CƠNG TY CO PHAN CO DIEN LANH

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (up theo) Ngày 31 tháng 03 năm 2014 10.2, Đầu tr của cơng ty mẹ vào các cơng ty con Tên cơng ty Cơng ty TNHH Quản Lý & Khai Thác Bất Đơng Sản R.E.E

‘Trans Orient Pte Ltd

Cơng ty CP Dịch Vụ & Kỹ Thuật Cơ Điện Lanh R.E.E ( REE ME )

Eastrade International Lid

Cơng ty CP Điện Máy R.E.E Cơng ty CP Vĩnh Thịnh

Cơng ty CP Bat Dong Sin REE

Cơng ty CP Đầu Tư Nước Sạch Việt Nam Cơng ty TNHH Thương mại & Dịch vụ RMC

Céng-ty CP Bat Dong Sin Song Thanh Cơng ty CP Bất Động Sản Song Mai 11 VAY VÀ NỢNGẮN HẠN

Vay ngắn hạn

Nợ đài hạn đến hạn phải trả

TONG CONG

12, THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

“Thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 23

B09-DNHỊN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo} 31 thing 03 năm 2014

13 CHI PHI PHAT TRA

DVT: VND

Số cuối kỳ Sổ đẫu năm

Giá vốn dịch vụ cung cấp thiết 170.280.623.569 224.481.947.605 Chỉ phí lãi vay 3.016.547.106 1.259.270.909 Chỉ phí khuyến mãi 6.344.515.540 7.284.522.690) Các khoản khác 8.060.747.950 TONG CONG 187.702.434.165 236.429.736.434 14 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC: DVT: VND

Số cuối kỳ Số đâu năm:

Phải trả mua chứng khốn - 1.384.577.000

Cổ tức, lãi trái phiếu phải trả 22.238.517.136 15.562.318.176

Bảo hiểm xã hội, y tế, kinh phí cơng đồn 1.783.242.435 946.281.948

Nhận cọc, ký quỹ, ký cược 814.374.000 616.616.850

Phải trả về thưởng hiệu quả cơng việc + 52.351.701.802

Các khoản phải trả, phải nộp khác 5.976.580.336 5.011.378.148 TONG CONG 36.080.702.642 81.266.863.259 15 VAY VÀ NỢ DÀIHẠN DVI: VND Số cuối kỳ Sổ đầu năm Vay dài hạn 263.008.654.913 271.311.815.300 Trong đĩ : Trái phiếu chuyển đổi (*) 138.900.000.000' 138.900.000.000 Nự dài hạn đến hạn trả (**) 25.240.385.843 33.543.346.230 Nợ dài hạn (**) 98.868.269.070 98.868.269.070

(2) Trái phiếu chuyển đổi Theo Nghị quyết Hội Đồng Quản Trị 10/2012/HĐQT-NQ-REE ngày 14 thing 11 năm 2012 và sự chấp thuận của Ủy ban Chứng khốn Nhà Nước trong Cong vin 4963/UBCK-QLPH ngày 7 tháng 12 năm 2012, Cơng ty đã phát hành 557.846 trái phiếu chuyển đổi thời han 3 năm với tổng mênh giá là 557.846.000.000 VNĐ cho cơng ty TNHH Platinum Vietory với lãi suất trái phiếu trả sau là

69/năm Trái phiếu sẽ tự động chuyển đổi thành cổ phiếu khi tỷ lệ sở hữu(*room") của nhà đầu tư nước ngồi của cổ phiếu REE cịn ở mức giới hạn cho phép Giá chuyển đổi là 22.000 VN trên mỗi cổ

phiếu và sẽ được điều chỉnh theo như thỏa thuận đãng ký chuyển đổi trái phiếu

Trang 24

CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09.DNIIN

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Nelly 31 thing 03 năm 2014

gầy 19 tháng 12 năm 2013 Cơng ty đã

22.000 VNĐ/ cổ phiếu để chuyển đổi đổi Theo đĩ, vốn cổ phẩn của Cơng ty tăng từ

NÐ và số lượng cổ phiếu tăng từ 244.643.385 lên

2.446.433 850.000 VNĐ lên 2.636.863.850.000 V

263.686.385 cổ phiếu (**) Chỉ tiết vay đài hạn như sau:

Khoản tín dụng số Số cuối kỳ (VNĐ) Ngày đến hạn Lãi suất Mơ tả tài sản thể chấp

Nhân hàng thương mại cổ phẫn ngoai thương Việt Nam

HĐTD0003/DTDA 68000000000 Ngày Itháng6 10.3%/năm

/10CD (VNĐ) (¡) năm 2018

Ngân hàng Commonwealth Bank øƒ Australia, Chỉ nhánh Hồ Chí Minh

HĐTD500112036/ 56.108654913 Ngày7tháng3 — 6.5%/năm Tài sản tại FL-CBAVN năm 2017 địa chỉ số 180 Pasteur,

(VNR) (ii) Phung Bén Nghé, Quan 1, ———- Thành phố Hồ Chí Minh TONG CONG 124.108.654.913 Trong do: Vay dai han đến hạn trả: 25.240.385.843

(i) Ngay 31 thang 3 năm 2010, Cơng ty đã ký hợp đồng tín dụng với Ngân hàng Thương mại Cổ

phân Ngoại thương Việt Nam ("Vietcombank") với hạn mức 200 tỷ đổng Việt Nam để tài trợ cho việc xây dựng Tịa nhà Ree-Tower tại số 9, Đồn Văn Bơ, Quân 4, Thành phố Hỗ

Chí Minh Kỳ hạn vay là 96 tháng tính từ ngày rút vốn đầu tiên, tức ngày 1 tháng 6 năm 2010 Khoản vay được trả hàng quý theo kế hoạch trả nợ được Vietcombank duyệt và được

gửi sau thời gian ân hạn 24 tháng tính từ thời điểm đợt rút vốn đấu tiên hết hạn Khoản vay

khơng thế chấp, nhưng Vietcombank được quyển nhân các khoản tiền thu bảo hiểm từ tài

sẵn được tài trợ từ nguồn vốn vay này, Lãi suất vay tương đương với lãi suất tiền gửi kỳ

12 tháng do Vietcombank niêm yết cộng 3,8%/năm cho các khoản rút vốn bằng đồng Việt Nam hay lãi suất tiền gửi 12 tháng do Vietcombank niêm yết cơng 2,5%/năm cho các khoản rút vốn bằng Đơ la Mỹ

(ii) Ngày 3 tháng 3 năm 2012, Cơng ty đã ký hợp đồng tín dụng với Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (*CBA")- Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh với hạn mức 73 tỷ đồng

Việt Nam để tài trợ cho việc xây dựng Tịa nhà Ree-Tower tại số 9, Đồn Văn Bơ, Quận 4,

‘Thanh pho Hé Chi Minh, Ky han vay là 60 tháng tính từ ngày rút vốn đầu tiên, tức ngày 7 thang 3 nim 2012 Khoản vay được trả hàng quý theo kế hoạch trả nợ được CBA duyệt và

được gửi sau thời giai hạn 12 tháng tính từ thời điểm đợt rút vốn đâu tiên hết hạn Khoản

vay được thế chấp bằng t chỉ số 180 Pasteur, Phường Bến Nghé, Quận I, Thành

phố Hồ Chí Minh, cĩ giá trị là 9.437.896.861 đồng Việt Nam Lãi suất vay tương đương với

lãi suất tiền gửi kỹ hạn 3 tháng do CBA niêm yết cộng 2,5%/năm

23

Trang 25

1 ) 1 =

THUYET MINH BAO CAO TAL CHÍNH HỢP NHẤT tiếp theo)

16 VON CHU SỞ HỮU:

“Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Năm trước

Số đầu năm

“Tăng vốn năm nay

Lợi nhuận tăng trong ky Chênh lệch tỷ giá hối đối Chỉ trả cổ tức Phân phối quỹ Số cuối kỳ Nam nay Số đầu năm Trái phiếu chuyển đổi Bán cổ phiếu quỹ Lợi nhuận tăng trong ky Chỉ trả cổ tức (*) Chênh lệch tỷ giá hối đối Trích để phát hành ESOP Phân phối quỹ Số cuối kỳ quả kinh doanh của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc n ngày 31 tháng 03 năm 2014 Vốn gáp 2.446.433.850,000 190.430.000.000 2.636.863.850.000 2.636.863.850.000 2.636.863.850.000 Thăng dư vốn cổ phân 774.390.058.786 228.516.000.000 1.002.906.058.786 1.002.906.058.786 1.002.906.058.786 Cổ phiếu ngân quỹ (788.258.632) 756.915.972 (1.342.660) (313424660) (31.342.660) Chenh lệch tỷ giá hốt đối 436.153.470 90.521.867 26.615.337 526.615.337 (4.167.977) 522.507.360 Ouÿ đâu tư phát triển 70.417.784.211 70.417.784.211 70.417.784.211 74417.784.211 B09-DN/HN Quỹ dự phịng tài chính 98.766.347.977 33.444.790.811 12.211.138.788 132.211.138.788 33.980.737,373 165.191.876.161 DVT: VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 826.054.523.021 975.819.282.949 (391.425.020.800) (56.719.820.120) 1.353.728,965.050 1.353.728.965.050 231.729.505.377 (421.893.820.800) (19.651.540.000) (34.091.608.372) 1.109.821.501.255

Trang 26

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Quý Ï ngày 31 tháng 03 năm 2014 17 DOANHTHU 17.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ “Tổng doanh thu Trong đĩ Doanh thụ sản xu , thương mai Doanh the từ cứng cấp dịch vu (cho thuê vấn phịng và các địch vụ cĩ liên quan) Doanh thụ từ địch vụ cúng cấp & lắp đặt Các khoản giảm trừ doanh thu

Thuế tiêu thự đặc biệt Hàng bản bị trả lại

Doanh thu thuận

17.2 _ Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi

Cổ tức lợi nhuận được chia

Lãi từ bán, thanh lý các khoản đầu tư

Lãi chênh lệch tỷ giá hối đối Doanh thu tài chính khác ‘TONG CONG

18 CHI PH TAI CHINH

Lãi tiền vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá

Lỗ do bán các khoản đầu tư

Trang 27

CONG TY CO PHAN CƠ ĐIỆN LẠNH B09.DNIIN

THUYẾT MINH BẢO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Quý Ï ngày 31 tháng 03 năm 2014 19 THUNHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC DVT; VND Quy Inam 2014 Quy Iam 2013 “Thu nhập khác 53.595.472.620 1.545.437.553 “Thu thanh lý tài sản = 24.963.636 “Thu bán phế liệu, phạt 242.825.053 771.631.908 Thu nhập khác: 53.352.647.516 742.842.000 Chỉ phí khác 1.776.746.076 477.373.619 Chỉ thanh lý tài sản - 6.126.250 Chỉ phí khác 1.776.746.016 411.247.369

20 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Nhĩm Cơng ty, ngoại trif Trans Orient Pte Ltd và Eastrade International Ltd (Trans Orient Pte Lad được thành lập tại Singapore và Eastrade International Ltd tại bán đảo BVD), cĩ nghĩa vụ nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp với thuế suất bằng 22% lợi nhuận thu được từ tất cả các hoạt động kinh doanh, trừ thu nhập cổ tức được miễn thuế 20.1 Chỉ phí thuế TNDN DVI: VND Quy năm 2014 Quy 1 năm 2013 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành -46.590.189.089 32.741.268.551 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 181.134.979 395.849.587 TONG CONG 46.771.924.068 33.137.118.138 20-2 Thuế TNDN hiện hành

“Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ hiện tại, Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sẵn xuất kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng khơng bao gồm các khoản mục khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trữ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hiện hành phải trả của

Nhĩm Cơng ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn

21 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Các nghiệp vụ với các cơng ty cĩ liên quan bao gồm tất cả các nghiệp vụ được thực hiện với các cơng ty mà Nhĩm Cơng ty cĩ mối liên kết thơng qua quan hệ đầu tư, nhân đầu tư hoặc thơng qua một nhà đâu tư chung và do đĩ sẽ là thành viên của cùng một Nhĩm cơng ty

26

Trang 28

CONG Ty CO PHAN CO DIEN LANH B09-DNIIN

ET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Quý Í ngày 31 thing 03 nam 2014

ác nghiệp vụ chủ yếu với các bên liên quan trong kỳ như sau:

Cúc bên liên quan Mối quan hệ - Nội dung nghiệp vụ Sứ tiên Cơng ty Cổ phẩn Cơ điện i = g ty liên kết xung Par l 4.8874

Ban thấy Cơng ty liên kết Chỉphíthẩuphu — (4887367080) Cơng ty Cổ phẩn Cơ điện Cơng ty liên kết

Chỉ phí thầu phụ (2.937.663.930)

Chất Lượng

Hà NOSEM&NCEQIMHÍE cựu Vi g «Cu phí thâu phụ (122.670.514)

Cơng Ty CP Địa Ốc Sài Gịn Cơng ty liên kết “Thu nhập cổ tức 1.905.094.000

Cong ty CP Thủy Điện Thác Mơ Cơng t liên kết Gĩp vổn (29587419467) Cơng Ty CP Thủy Điện Srok Phu _ Cơng ty liên kết Miếng Gĩp vốn (300.000.000) Vào ngày 31 thắng 03 năm 2014, các khoản phải thu và phải trả các bên liên quan dược thể hiện như sau:

Các bên liên quan Mối quan hệ - Nội dụng nghiệp vụ Phải thự (phải trả) =

9L

Trả trước cho người bán ¬

Cơng ty Cổ phần Cơ điện Cơng ty liên kết Tạm ứng “

Đồn Nhất chỉ phí thẩu phụ 12,300.349.772 ‘“

Cơng ty Cổ phân Cơ điện „ ất Tam ting

Chất Lượng Congiytenket vị phí thầu phụ 3.453.182.669

Cơng ty Cổ phần Cơ điện Cơng ty liên kết Tam ting

Hợp Phát chỉ phí thầu phụ 714.741.493

TỔNG CỘNG 16.468.273.934

27

Trang 29

CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DNIIN

‘THUYET MINH BẢO CÁO TẢI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Quy Ì ngày 31 thing 03 năm 2014

2 BẢO CÁO BỘ PHẬN

Nhằm phục vụ cơng tác quản lý, Nhĩm Cơng ty được tổ chức theo các đơn vị kinh doanh dựa

trê ăn phẩm và địch vụ và bao gồm bốn bơ phận báo cáo theo hoạt động như sau: Dịch vụ cung cấp thiết bị và lấp đặt Sản xuất, thương mại Bất động sản Hoạt đơng đầu tư

Kết quả hoạt động kinh doanh của các bộ phân được quản lý riêng biệt nhằm phục vụ cho việc

ra quyết định, phân bổ nguồn lực và đánh giá thành tích Thành tích của các bộ phận được đánh

siá dựa trên kết quả lãi lỗ mà trên một số khía cạnh, như được trình bay trong bảng dưới đây,

Trang 30

1 3 1 @) ) 1 1 }

‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Quý Ï ngây 31 tháng 03 năm 2014 22 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) B09-DN/HN Kết quả bộ phận Quỷ Ï năm 2014 kết thúc ngày 3] tháng 03 năm 2014 như sau: Dich vu cung cấp lắp đặt Doanh thu

“Tổng doanh thu của bộ phân 388.632.840.856 Doanh thu giữa các bộ phân (44.241.258.029) TONG CONG 344.385.582.827 Kết quả bộ phận Kết quả hoạt động kinh doanh “Thu nhập tài chính Chỉ phí tài chính “Thu nhập khác Chỉ phí khác

Lợi nhuận từ cơng ty liên kết “Thuế thủ nhập doanh nghiệp Lợi ích cổ đơng thiểu số

Trang 31

1 9 1 W8) } 1 1 } } 1 1 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09.DN/IIN

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (uếp theo) Quy I ngdy 31 tháng 03 năm 2014

22 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiép theo) ;

Kết quả bộ phận Quý Ï năm 2013 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 như sau:

Dich vu cung Sản xuất Bat déng

cấp lấp đặt Thường mại sản

Doanh thu

“Tổng doanh thu của bộ phân 324.086.898.669 111.385.910.749

Doanh thu giữa các bộ phận (19.259.472.239) (20.303.459.949) (11.403.856.302) TONG CONG 304.827.426.430 91.082.450.800 116.851.143.533 Kết quả bộ phận Kết quả hoạt động kinh doanh 33.404.230.246 6.565.131.885 74.028.315.319 'Thu nhập tài chính Chỉ phí tài chính “Thu nhập khác Chỉ phí khác

Lợi nhuận từ cơng ty liên kết “Thuế thu nhập doanh nghiệp

Lợi ích cổ đơng thiểu số

“Tổng lợi nhuận sau thuế

Tài sản bộ phận và nợ bộ phận tại ngày 31 tháng 03 năm 2013 như sau

Trang 32

CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN LẠNH B09-DNIIN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (iếp theo) Quý Ï ngày 31 thắng 03 năm 2014

23 CÁC SỐ LIỆU TƯƠNG ỨNG

Một vài số liêu tương ứng trong các báo cáo tài chính của kỳ trước đã được phân loại lai cho phù hợp với hình thức trình bày của các báo cáo tài chính kỳ này 24 PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các báo c cùng ngà năm 2014 ¡ chính hị lược Ban

nhất vào ngày 3] tháng 03 năm 2014 và Quy I nim 2014 kết thúc

im Đốc Cơng ty phê duyệt để phát hành vào ngày 07 tháng 0% Nes Ụ ⁄

Pham Thị Uyên Phương Hồ Trần Diệu Lynh Nguyễn Thị Mai Thanh

Người lập Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	2,21 MB