Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty tnhh đầu tư sản xuất và thương mại nam thái

TRƢỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƢ SẢN XUẤT VÀ THƢƠNG MẠI NAM THÁI NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 7340101 Giáo viên hướng dẫn: Vũ Văn Thịnh Sinh viên thực : Nguyễn Thị Hà Mã sinh viên : 1654010442 Lớp : K61-QTKD Khóa : 2016 - 2020 Hà Nội, 2020 i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chƣơng trình đào tạo, đồng thời đánh giá kết học tập, rèn luyện trƣờng Đại học Lâm Nghiệp Đƣợc cho phép Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, tơi thực khóa luận với đề tài “Phân tích tình hình tài khả tốn Công ty TNHH đầu tư sản xuất thương mại Nam Thái – Hà Nội” Trong trình thực khóa luận, với cố gắng than tơi cịn nhận đƣợc quan tâm giúp đỡ thầy cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, cán nhân viên Công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái, đặc biệt sƣ hƣớng dẫn nhiệt tình thầy giáo Vũ Văn Thịnh, đến khóa luận hoàn thành Mặc dù thân cố gắng học hỏi, tìm hiểu nhƣng đề tài rộng, kinh nghiệm thời gian thực tập có hạn nên khóa luận khơng tránh khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong đóng góp ý kiến thầy để khóa luận đƣợc hồn thành tốt Qua xin đƣợc bày tỏ long biết ơn sâu sắc tới thầy Vũ Văn Thịnh, thầy cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, cán nhân viên Công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái tạo điều kiện giúp thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày 05 tháng 05 năm 2020 Hà Nguyễn Thị hà i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ v LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp 1.2 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Ý nghĩa, mục đích phân tích tài doanh nghiệp 1.2.3 Thông tin sử dụng phân tích tài 1.2.4 Trình tự phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp 1.3 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 10 1.3.1 Phân tích cấu tài sản, cấu nguồn vốn doanh nghiệp 10 1.3.2 Đánh giá khả tự lập, tự chủ tài doanh nghiệp 10 1.3.3 Phân tích tình hình tài trợ vốn doanh nghiệp 11 1.3.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 12 1.4 Nội dung phân tích khả toán doanh nghiệp 14 1.4.1 Phân tích hệ số tốn 14 1.4.2 Phân tích khoản phải thu khoản phải trả 16 CHƢƠNG II ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƢ SẢN XUẤT VÀ THƢƠNG MẠI NAM THÁI – HÀ NỘI 18 2.1 Khái quát chung công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái 18 2.2 Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh công ty 19 2.3 Đặc điểm sở vật chất công ty 20 ii 2.4 Đặc điểm lao động công ty 21 2.5 Đặc điểm cấu tổ chức máy quản lý công ty 23 2.6 Đặc điểm vốn sản xuất kinh doanh 25 2.7 Kết sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2017-2019 28 CHƢƠNG III THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA CƠNG TY TNHH ĐẦU TƢ SẢN XUẤT VÀ THƢƠNG MẠI NAM THÁI 31 3.1 Thực trạng tình hình tài khả tốn cơng ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái 31 3.1.1 Tình hình tài Cơng ty qua năm (2017 – 2019) 31 3.1.2 Phân tích khả tốn Cơng ty 46 3.2 Một số giải pháp nhằm góp phần cải thiện tình hình tài khả tốn cơng ty 49 3.2.1 Nâng cao hiệu huy động sử dụng vốn công ty 49 3.2.2 Quản lý khoản phải trả 51 3.2.3 Giải pháp công tác quản lý 52 KẾT LUẬN 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO iii DANH MỤC VIẾT TẮT TT Viết đầy đủ Viết tắt CSH Chủ sở hữu DH Dài hạn DTT Doanh thu ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông ĐVT Đơn vị tính HĐQT Hội đơng quản trị KPT Khoản phải thu LN Lợi nhuận NCVLĐTX Nhu cầu vốn lƣu động thƣờng xuyên 10 NH Ngắn hạn 11 QLDN Quản lý doanh nghiệp 12 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 13 TSDH Tài sản dài hạn 14 TSNH Tài sản ngắn hạn 15 TT Tỷ trọng 16 VDH Vốn dài hạn 17 VLĐTX Vốn lƣu động thƣờng xuyên 18 VNH Vốn ngắn hạn 19 θ BQ Tốc độ phát triển bình quân 20 θ LH Tốc độ phát triển liên hoàn iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Đặc điểm sở vật chất kĩ thuật công ty 20 Bảng 2.2 Cơ cấu nhân lực công ty (2017 – 2019) 22 Bảng 2.3 Vốn sản xuất kinh doanh Công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái 27 Bảng 2.4 Kết SXKD Công ty năm 2017 – 2019 29 Bảng 3.1: Cơ cấu tài sản Công ty năm (2017 – 2019) 33 Bảng 3.2: Cơ cấu nguồn vốn Công ty năm (2017- 2019) 35 Bảng 3.3 : Tình hình vốn ngắn hạn thƣờng xun Cơng ty năm (2017 2019) 37 Bảng 3.4: Nhu cầu vốn ngắn hạn thƣờng xuyên Công ty năm (2017 2019) 38 Bảng 3.5: Tình hình thừa thiếu vốn Công ty năm (2017 - 2019) 40 Bảng 3.6: Hiệu sử dụng vốn dài hạn Công ty năm (2017 - 2019) 43 Bảng 3.7 Hiệu sử dụng vốn ngắn hạn Công ty năm (2017 - 2019) 45 Bảng 3.8: Các tiêu phản ánh khả tốn Cơng ty qua năm (2016 2018) 48 v LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, với đổi kinh tế thị trƣờng cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây khó khăn thử thách cho doanh nghiệp Để làm đƣợc điều đó, doanh nghiệp ln phải quan tâm đến tình hình tài liên quan trực tiếp đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngƣợc lại Mỗi doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm kết hoạt động sản xuất kinh doanh cho dù loại hình doanh nghiệp Do để thành công công ty cần phải nỗ lực để đứng vững thị trƣờng, khơng mà cịn tạo hình ảnh thật ấn tƣợng tâm trí khách hàng Hồ cơng đổi phát triển đất nƣớc, Công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái bƣớc đổi diện mạo mình, định hƣớng phát triển đắn, góp phần tham gia vào cơng đổi đất nƣớc phát triển kinh tế vững mạnh Công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái công ty chuyên sản xuất cung cấp sản phẩm vật liệu xây dựng, sản phẩm đƣợc sản xuất từ gỗ nhƣ đồ nội thất, bàn, ghế, Chính việc kiểm sốt tình hình tài cơng ty khả tốn cơng ty vơ quan trọng, nhân tố lớn định nguồn vốn để công ty thực dự án Hiện cơng ty có ngành nghề sản xuất mở nhiều nên cơng ty cần phải hạch tốn chi tiết để đƣa chiến lƣợc giá để thu hút khách hàng Việc thƣờng xun phân tích tình hình tài khả tốn giúp cho cơng ty thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, từ nhận mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp nhằm làm để hoạch định phƣơng án hành động phù hợp cho tƣơng lai đồng thời đề xuất giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng cƣờng tình hình tài chính, nâng cao chất lƣợng hoạt động công ty Xuất phát từ thực tế tơi chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài khả tốn Cơng ty TNHH đầu tư sản xuất thương mại Nam Thái – Hà Nội” cho khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu tổng quát Trên sở đánh giá thực trạng tình hình tài khả tốn Cơng ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái, từ đề xuất giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài khả tốn công ty thời gian tới * Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lý luận tình hình tài khả tốn doanh nghiệp - Nghiên cứu đặc điểm công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái - Đánh giá thực trạng tình hình tài khả tốn cơng ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái - Đề xuất số giải pháp góp phần cải thiện cải thiện tình hình tài khả tốn cơng ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài tình hình tài khả tốn cơng ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái 3.2 Phạm vi nghiên cứu đề tài 3.2.1 Phạm vi không gian thời gian *Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu Công ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái Thôn Yên Thái, xã Đông Yên, huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội *Phạm vi thời gian: + Số liệu thứ cấp: Trong trình thực hiện, tài liệu, số liệu đƣợc thu thập giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019 + Số liệu sơ cấp: Đƣợc thu thập giai đoạn từ tháng 01/2020 - 04/2020 3.2.2 Phạm vi nội dung Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng tình hình tài khả tốn Cơng ty TNHH đầu tƣ sản xuất thƣơng mại Nam Thái Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu - Đối với số liệu thứ cấp: Đây nguồn thông tin quan trọng để tổng hợp, phân tích đƣa nhận xét, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp phù hợp với mục tiêu đề tài Đề tài sử dụng phƣơng pháp kế thừa để thu thập thông tin, tài liệu, số liệu thứ cấp đƣợc công bố quan lƣu trữ, sách báo, tạp chí, tài liệu có liên quan đến vấn đề nghiên cứu: Các văn pháp luật, Nghị định Quyết định Chính phủ Bộ ngành liên quan; nghiên cứu có liên quan đến đề tài; báo cáo, báo… Kế thừa số liệu, tài liệu, sở liệu tình hình sản xuất kinh doanh công ty thông qua báo cáo phịng, ban cơng ty nhƣ phịng tài kế tốn, phịng tổ chức hành chính, phịng kế hoạch - Đối với thông tin sơ cấp: Thông tin sơ cấp thông tin đƣợc thu thập trực tiếp từ việc điều tra khảo sát, vấn trực tiếp cán phịng tài kế tốn cơng ty, cán quản lý nhƣ trƣởng phòng số nhân viên công ty thực trạng tình hình tài khả tốn cơng ty Qua đó, ngƣời đƣợc vấn đƣa quan điểm để định hƣớng số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài khả tốn cơng ty 4.2 Phương pháp - Phương pháp xử lý số liệu: Dựa vào số liệu đƣợc công bố, tổng hợp, đối chiếu để chọn thông tin phù hợp với hƣớng nghiên cứu đề tài Toàn số liệu điều tra đƣợc xử lý theo chƣơng trình Microsoft Excel - Phương pháp phân tích số liệu: + Phương pháp thống kê mô tả: sử dụng tiêu nhƣ số tƣơng đối, số tuyệt đối, số bình quân dãy số biến động theo thời gian Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả để nêu lên mức độ tƣợng, phân tích biến động tƣợng mối quan hệ tƣợng với Phƣơng pháp đƣợc sử dụng để mơ tả tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình lao động, đặc điểm máy quản lý, đặc điểm sở vật chất kỹ thuật công ty + Phương pháp thống kê so sánh: Dùng phƣơng pháp để so sánh kết sản xuất kinh doanh, cấu tài sản, cấu nguồn vốn, tình hình độc lập tự chủ tài chính, tình hình vốn ngắn hạn thƣờng xun, nhu cầu vốn ngắn hạn thƣờng xuyên, tình hình thừa thiếu vốn, hiệu sử dụng vốn, tiêu phản ánh khả tốn, tình hình biến động khoản phải thu, phải trả công ty năm 2017-2019 + Kỹ thuật so sánh: - So sánh số tuyệt đối: Để biết tăng giảm giá trị - So sánh số tƣơng đối: Để biết phần trăm tăng, giảm - So sánh số bình quân: Tăng, giảm năm + Các tiêu tính toán: