Hoàn thiện công tác quản lý phòng chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua các cửa khẩu đường bộ của ngành hải quan

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Học viên Đinh Đức Thọ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ PHÒNG CHỐNG BN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HỐ QUA BIÊN GIỚI CỦA NGÀNH HẢI QUAN .5 1.1 Buôn lậu phịng chống bn lậu .5 1.1.1 Buôn lậu .5 1.1.2 Khái niệm phịng chống bn lậu .10 1.2 Cơng tác quản lý, phịng chống bn lậu 11 1.2.1 Kế hoạch phòng chống buôn lậu ngành Hải quan 11 1.2.2 Bộ máy phịng chống bn lậu ngành hải quan 13 1.2.3 Điều hành công tác phịng chống bn lậu quan hải quan 14 1.2.4 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động quản lý phịng chống bn lậu ngành Hải quan .17 1.2.5 Những yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý phịng chống bn lậu qua cửa đường ngành hải quan 20 1.3 Kinh nghiệm Hải quan số nước 25 1.3.1 Khuyến cáo Tổ chức Hải quan giới (WCO) 25 1.3.2 Mơ hình đơn vị chun trách chống buôn lậu quan Hải quan số nước 26 1.3.3 Thẩm quyền điều tra quan Hải quan số nước 27 1.3.4 Bài học kinh nghiệm xây dựng mơ hình tổ chức chức nhiệm vụ lực lượng kiểm soát ngành Hải quan 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ PHỊNG CHỐNG BN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HỐ QUA BIÊN GIỚI TẠI CÁC CỬA KHẨU ĐƯỜNG BỘ 30 2.1 Tình hình hoạt động bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới cửa đường 30 2.1.1 Đặc điểm cửa đường liên quan đến cơng tác phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới .30 2.1.2 Hoạt động bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cửa đường 32 2.2 Thực trạng cơng tác quản lý, phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cửa đường hải quan Việt Nam .37 2.2.1 Kế hoạch phòng chống buôn lậu ngành Hải quan 37 2.2.2 Thực trạng xây dựng máy, tổ chức cán phân cơng, bố trí lực lượng chống bn lậu ngành hải quan 43 2.2.3 Thực trạng cơng tác điều hành phịng chống buôn lậu ngành hải quan 47 2.3 Đánh giá cơng tác quản lý phịng chống bn lậu ngành Hải quan 55 2.3.1 Những mặt đạt 55 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG: CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ PHỊNG, CHỐNG BN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HỐ QUA BIÊN GIỚI Ở CÁC CỬA KHẨU ĐƯỜNG BỘ 72 3.1 Định hướng mục tiêu ngành hải quan cơng tác phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cửa đường .72 3.1.1 Phương hướng ngành hải quan cơng tác phịng chống bn lậu cửa đường 72 3.1.2 Mục tiêu ngành hải quan công tác chống buôn lậu cửa đường .73 3.2 Các giải pháp ngành Hải quan nhằm hồn thiện cơng tác quản lý phịng chống buôn lậu qua cửa đường 76 3.2.1 Hoàn thiện, bổ sung văn pháp luật để tạo sở pháp lý đầy đủ cho cơng tác phịng chống bn lậu .76 3.2.2 Đổi phương thức hoạt động nghiệp vụ .78 3.2.5 Trang bị hệ thống phương tiện kỹ thuật phục vụ kiểm tra giám sát hải quan cửa đường 85 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác phối hợp liên ngành tăng cường công tác giáo dục, tuyên truyền pháp luật cho quần chúng nhân dân, cộng đồng doanh nghiệp với đơn vị có liên quan cửa đường nhằm ngăn chặn hành vi bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới .86 3.3 Các điều kiện để thực giải pháp 89 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BLHS : Bộ Luật Hình CHXHCN : Cộng hồ xã hội chủ nghĩa ĐTCBL : Điều tra chống buôn lậu GATT : Hiệp ước chung thuế quan mậu dịch GTGT : Giá trị gia tăng KSHQ : Kiểm soát Hải quan TCHQ : Tổng cục Hải quan TMQT : Thương mại quốc tế TNTX : Tạm nhập tái xuất QLRR : Quản lý rủi ro SHTT : Sở hữu trí tuệ XNK : Xuất nhập WCO : Tổ chức Hải quan giới i TÓM TẮT LUẬN VĂN Phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hành vi khác vi phạm pháp luật hải quan (sau gọi tắt chống buôn lậu) nhiệm vụ truyền thống tất quan hải quan giới Trong thời gian qua Hải quan Việt Nam đã quan tâm, đầu tư cho hoạt động này, theo đánh giá đơn vị chức thuộc ngành hải quan, hiệu hoạt động quản lý, phịng chống bn lậu hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu thực tiễn sư đầu tư ngành Hoạt động buôn lậu vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới cịn diễn biến phức tạp, đặc biệt tuyến cửa đường số vụ vi phạm có dấu hiệu ngày tăng số lượng giá trị Thực trạng nêu có nhiều nguyên nhân, chủ quan khách quan nguyên nhân cơng tác quản lý phịng chống bn lậu ngành Hải quan cịn nhiều bất cập, sơ hở nên đã bị đối tượng buôn lậu lợi dụng để thực hành vi vi phạm pháp luật hải quan, gây ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế, đến sức khỏe, an ninh, an toàn cộng đồng Vì việc nghiên cứu giải pháp nhằm bước hoàn thiện nâng cao hiệu cơng tác phịng chống bn lậu vấn đề cần thiết Đó lý mà Em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản lý phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua cửa đường ngành hải quan” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn là: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa sở lý luận cơng tác quản lý phịng chống bn lậu ngành Hải quan, giúp ta giải vướng mắc mặt lý luận khái niệm buôn lậu, tội danh buôn lậu, công tác quản lý phịng chống bn lậu nói chung kinh nghiệm thực tế nước Thứ hai, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý phịng chống bn lậu Việt Nam nói chung cửa khẩu đường bộ, từ phát số tồn tại, bất cập, tìm nguyên nhân bất cập Thứ ba, từ thực trạng cơng tác quản lý, phịng chống bn lậu, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý phịng chống bn lậu cửa đường thời gian tới Quá trình nghiên cứu luận văn: ii Bước 1: Nghiên cứu cơng tác quản lý phịng chống bn lậu, kế hoạch, máy, tổ chức thực công tác kiểm tra giám sát hoạt động phịng chống bn lậu ngành hải quan Bước 2: Thu thập liệu từ báo cáo Cục Hải quan tỉnh thành phố, từ sở liệu Cục Điều tra chống bn lậu đơn vị có liên quan… Bước 3: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, từ số liệu thứ cấp thu thập được, tác giả tập hợp bảng biểu với tiêu thức khác để thấy từ góc nhìn khác thực trạng cơng tác quản lý phịng chống bn lậu cửa đường từ kiến nghị giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý, phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua cửa đường ngành Hải quan CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ PHỊNG CHỐNG BN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HOÁ QUA BIÊN GIỚI CỦA NGÀNH HẢI QUAN 1.1 Bn lậu phịng chống bn lậu 1.1.1 Buôn lậu Buôn lậu tượng kinh tế - xã hội xuất với hàng rào thuế quan, tồn phát triển hoạt động thương mại xã hội lồi người Bn lậu xuất với đời máy nhà nước hàng rào thuế quan quản lý hoạt động thương mại quốc gia; hoạt động kinh tế bất hợp pháp, mục đích đạt lợi nhuận cao Có nhiều khái niệm buôn lậu, nhiên sau nghiên cứu khái niệm nêu Từ điển tiếng Việt, Từ điển Bách khoa Việt Nam, từ điển Tiếng anh, định nghĩa Tổ chức Hải quan giới, ta rút khái niệm bn lậu sau: “Buôn lậu hành vi buôn bán trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền, ngoại tệ, kim khí q, đã quý vật phẩm thuộc di tích lịch sử văn hóa” 1.1.2 Khái niệm phịng chống bn lậu Theo Cơng ước Kyoto – cơng ước đơn giản hóa, hài hịa hóa thủ tục hải quan Kiểm sốt hải quan (Customs control) “các biện pháp quan Hải quan tiến hành nhằm đảm bảo thực thi pháp luật hải quan” Theo Luật Hải quan Việt Nam sửa đổi, bổ sung năm 2005, có khái niệm: “Kiểm soát hải quan biện pháp tuần tra, điều tra biện pháp nghiệp vụ khác quan Hải quan áp dụng để phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hành vi vi phạm khác vi phạm pháp luật hải quan” iii Từ khái niệm trên, thực tế rút khái niệm: Kiểm soát hải quan biện pháp tuần tra, điều tra biện pháp nghiệp vụ khác quan Hải quan áp dụng để phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hành vi vi phạm pháp luật, góp phần đảm bảo cho đối tượng chịu quản lý Nhà nước hải quan phải tuân thủ quy định pháp luật hải quan 1.2 Cơng tác quản lý, phịng chống bn lậu 1.2.1 Kế hoạch phịng chống bn lậu ngành Hải quan Mục tiêu cơng tác quản lý phịng chống bn lậu ngành Hải quan xây dựng lực lượng chống buôn lậu thành tổ chức đại, chuyên sâu, chuyên nghiệp, trang bị làm chủ kỹ thuật đại, hoạt động có hiệu lực hiệu quả, phấn đấu đến năm 2020, công tác chống buôn lậu hướng tới mục tiêu góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, an toàn cộng đồng chống thất thu thuế, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, đảm bảo thực tuân thủ sách nhà nước hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, cảnh Để đảm bảo cho ngành Hải quan thực tốt mục tiêu trên, Chính phủ đã ban hành nhiều quy chế, quy định cụ thể đảm bảo sở pháp lý cho hoạt động; hoàn thiện tổ chức máy phịng chống bn lậu ngành hải quan phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ Đảm bảo kinh phí chi cho hoạt động lực lượng kiểm soát hải quan, đầu tư cho lực lượng kiểm soát hải quan phương tiện, trang thiết bị phục vụ nghiệp vụ, loại vũ khí qn dụng, cơng cụ hỗ trợ điều kiện cần thiết cho lực lượng kiểm soát hải quan thực tốt chức nhiệm vụ giao 1.2.2 Bộ máy phịng chống bn lậu ngành hải quan Tổ chức lực lượng chống bn lậu ngành hải quan hình thành, xây dựng từ yêu cầu thực tiễn công tác hải quan; hoàn thiện, điều chỉnh qua thời kỳ để phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ thời kỳ đó, đến đã hình thành tổ chức thống nhất, chuyên trách từ Trung ương đến địa phương, hoạt động địa bàn phạm vi nước Hệ thống đơn vị kiểm soát hải quan tổ chức hoạt động theo nguyên tắc tập trung, thống nghiệp vụ; Đơn vị cấp đạo, hướng dẫn, kiểm tra hoạt động nghiệp vụ đơn vị cấp dưới; Đơn vị cấp chấp hành đạo đơn vị cấp trên, thực chế độ báo cáo định kỳ đột xuất theo quy định yêu cầu cấp trên; Có quan hệ phối hợp với đơn vị khác Ngành để thực nhiệm vụ iv 1.2.3 Điều hành cơng tác phịng chống bn lậu quan hải quan Đấu tranh phòng chống bn lậu thơng qua quy trình thủ tục hải quan nhiệm vụ quan trọng mà Đảng Nhà nước đã giao cho ngành Hải quan Pháp luật hành qui định cho quan hải quan có chức năng, nhiệm vụ tổ chức lực lượng thực công tác chống buôn lậu với thẩm quyền thực biện pháp nghiệp vụ chuyên ngành, tiến hành biện pháp ngăn chặn, phát hiện, bắt giữ, xử lý vi phạm hình hành (như lực lượng Công an, Quân đội); xây dựng hệ thống đơn vị chuyên trách cấp, tất địa bàn hoạt động hải quan 1.2.4 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động quản lý phòng chống buôn lậu ngành Hải quan Ngành Hải quan đã xây dựng quy chế quy định để làm sở kiểm tra giám sát cơng tác quản lý, phịng chống bn lậu đơn vị, q trình thực quy trình, nhiệm vụ cá nhân toàn ngành Ngoài để đánh giá hiệu hoạt động phịng chống bn lậu đơn vị, Tổng cục Hải quan đã Nghiên cứu, ban hành công cụ cho việc triển khai công tác đánh giá hiệu cơng tác phịng chống bn lậu tồn ngành với tiêu chí lượng hố cụ thể 1.2.5 Những yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý phịng chống bn lậu qua cửa đường ngành hải quan Hệ thống sách quản lý nhà nước hải quan chậm đổi mới, quy trình thủ tục hải quan hải quan chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa theo kịp yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội hội nhập quốc tế Bộ máy tổ chức quan Hải quan xây dựng sở thực quản lý theo mơ hình thủ cơng, phân tán theo địa giới hành chưa phù hợp yêu cầu thực tiễn, dẫn đến bất cập quản lý điều hành Một phận cán bộ, cơng chức làm cơng tác Kiểm sốt Hải quan chưa đáp ứng yêu cầu trình độ chun mơn nghiệp vụ, số cán thối hố đạo đức, lối sống, lợi dụng chức vụ, quyền hạn sơ hở chế, sách để làm sai chế độ sách, trục lợi, làm giàu bất Một số Bộ, Ngành, địa phương bng lỏng quản lý hoạt động XNK, cá biệt có nơi quan quản lý Nhà nước, quan chức xuất phát từ lợi ích cục bộ, địa phương, lợi ích cá nhân đã trực tiếp tham gia tiếp tay buôn lậu gây niềm tin cho quần chúng nhân dân Dự báo tình hình hoạt động bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới thời gian tới tiếp tục diễn biến phức tạp Phương thức, thủ đoạn buôn lậu liên tục thay đổi gây khó khăn cho việc quản lý, v 1.3 Kinh nghiệm Hải quan số nước 1.3.1 Khuyến cáo Tổ chức Hải quan giới (WCO) Tổ chức Hải quan giới (WCO) đã xây dựng Mơ hình chiến lược phát triển Hải quan làm sở để WCO Hải quan nước nghiên cứu, xây dựng mơ hình chiến lược tăng cường quyền hạn thực thi pháp luật cho Hải quan: nhằm đấu tranh chống lại tội phạm có tổ chức cách hiệu để đảm bảo an toàn cho công chức hải quan thực thi nhiệm vụ Trong nghị phiên họp hội đồng WCO gần (tháng 6/2012 Brussel), nâng cao lực kiểm soát chống hàng giả hàng vi phạm quyền SHTT nhiệm vụ bắt buộc hàng đầu lực lượng hải quan toàn giới thời gian tới Hải quan Việt Nam với tư cách thành viên thức đã hỗ trợ yêu cầu phải nâng cao lực kiểm soát thực thi quyền SHTT 1.3.2 Mơ hình thẩm quyền đơn vị chun trách chống buôn lậu quan Hải quan số nước Qua nghiên cứu mơ hình tổ chức chức nhiệm vụ Hải quan nước Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản cho thấy nước đã thành lập đơn vị chuyên trách thực thi bảo vệ quyền SHTT, chống hàng giả Cục Hải quan địa phương trung ương để thực thi quyền sở hữu trí tuệ chống hàng giả toàn ngành Các nước trao thẩm quyền cho quan Hải quan hoạt động điều tra, khởi tố loại tội phạm ma tuý, tàng trữ, vận chuyển trái phép vũ khí, vi phạm sở hữu trí tuệ, trốn thuế, vi phạm mơi trường, Bài học kinh nghiệm từ mơ hình tổ chức, thẩm quyền thực biện pháp nghiệp vụ hải quan nước khuyến cáo WCO hữu ích, điều kiện đảm bảo cho hoạt động phịng chống bn lậu quan hải quan đạt hiệu cần kiến nghị bổ sung, điều chỉnh mơ hình tổ chức chức nhiệm vụ đơn vị chuyên trách phịng chống bn lậu hải quan Việt Nam cho phù hợp