Chơng 1 Dựánvàchutrìnhdựán Bài 1:Dựán đầu t 1. Đầu t và sự cần thiết đầu t theo dựán 1.1. Đầu t * KN: Đầu t đợc hiểu theo nghĩa chung nhất là sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành một số hoạt động nào đó nhằm thu về các kết quả lớn hơn trong tơng lai. Liên quan đến các yếu tố trong tơng lai nên bất kỳ công cuộc đầu t nào cũng mang yếu tố rủi ro và bất trắc. Các nguồn lc hy sinh: tiền, sức lao động, trí tuệ, tài nguyên, thời gian. Các kết quả đạt đợc: các giá trị kinh tế mới tăng lên; một sự cải thiện về đời sống vật chất, tinh thần của một nhóm ngời hay của toàn xã hội; một sự cải thiện về môi trờng sinh thái. * Phân loại hoạt động đầu t: Căn cứ vào đặc điểm của các hoạt động đầu t mà ngời ta có nhiều cách phân loại khác nhau. ở đây xin giới thiệu một cách phân loại theo quan hệ quản lý của chủ đầu t. Theo quan hệ của chủ đầu t, các hoạt động đầu t đợc chia làm 2 loại: Đầu t gián tiếp: Là hình thức đầu t trong đó ngời bỏ vốn không trực tiếp tham gia quản lý các hoạt động đầu t. Đầu t trực tiếp: Là hình thức đầu t trong đó ngời bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý các hoạt động đầu t. Đầu t trực tiếp lại đợc chia làm 2 loại: đầu t dịch chuyển: Là hình thức đầu t trong đó ngời có tiến mua lại một số cổ phần đủ lớn để có quyền chi phối hoạt động của doanh nghiệp. Đầu t dịch chuyển không làm tăng lên tài sản của xã hội mà chỉ làm thay đổi đối tợng sở hữu tài sản của doanh nghiệp mà thôi. Đầu t phát triển: Là hình thức đầu t để mở rộng, cải tạo hoặc tạo mới những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt đợc một sự tăng trởng mới trong tơng lai. 1.2 Sự cần thiết đầu t theo dựán Khi đời sống kinh tế xã hội càng phát triển thì các hoạt động đầu t càng có vai trò quan trọng. Có thể nói , không một cơ sở sản xuất kinh doanh nào tách rời khỏi các hoạt động đầu t. Các hoạt động đầu t có quy mô ngày càng lớn, tính chất ngày càng phức tạp nên trớc khi tiến hành các công cuộc đầu t ngời ta phải có những sự trù bị trớc, tính toán trớc để đảm bảo cho công cuộc đầu t đạt kết quả cao nhất, tránh đợc những bất lợi có thể xảy ra. Quá trình đó chính là quá trính lập dựán đầu t. 2 Dựán đầu t 2.1 KN: Đứng trên các quan điểm khác nhau ngời ta đa ra các khái niệm khác nhau về dựán đầu t . Chung quy lại có một số quan điểm sau: Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - Xét về hình thức: DAĐT là một tập hồ sơ trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động của một công cuộc đầu t theo một kế hoạch nhất định nhằm đạt đợc những lợi ích nhất định trong tơng lai. - Xét về nội dung: DAĐT là một tập hợp các hoạt động có liên quan với nhau, đợc kế hoạch hoá nhằm đạt đợc những mục tiêu nhất định trong tơng lai. - Nghị định 52/CP ban hành ngày8/7/1999 về quy chế quản lý đầu t và xây dựng định nghĩa về dựán nh sau: DAĐT là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng hoặc duy trì, cải tiến, năng cao chất lợng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. * Đặc trng của dựán Từ các khái niệm trên đây cho phép ta thấy đợc đặc trng của một dự án: - Dựán có tính duy nhất: Mỗi dựán đều là độc lập với nhau và mang tính đơn nhất, tức là các dựán không mang tính lặp lại và là sản phẩm duy nhất. - Dựán không phải là một ý định hay phác thảo mà có tính cụ thể với những mục tiêu xác định, rõ ràng nhằm đáp ứng một nhu cầu riêng biệt. - DA tồn tại theo một chu kỳ sống với điểm bắt đầu và kết thúc cụ thể. - Vì liên quan đến các thực thể trong tơng lai nên bất kỳ dựán nào cũng chứa đựng các yếu tố rủi ro và bất trắc. 2.2 Phân loại dựán đầu t Phân loại dựán đầu t là việc sắp xếp các dựán khác nhau vào các nhóm khác nhau để việc quản lý các dựán đợc dễ dàng và khoa học. Căn cứ vào các tiêu chí khác nhau ngời ta phân các dựán thành các loại sau: 1. Căn cứ vào ngời khởi xớng DA cá nhân DA tập thể 2. Căn cứ vào phân ngành KTXH: DA sản xuất DA thơng mại DA xây dựng 3. Căn cứ vào địa chỉ khách hàng: DA SX trong nớc DA xuất khẩu 4. Căn cứ vào thời gian tiến hành: DA ngắn hạn DA trung hạn DA dài hạn 5. Căn cứ vào quy mô Dựán nhóm A: Bao gồm các dựán thuộc phạm vi bảo vệ an ninh quốc phòng và các dựán có tính chất bảo mật quốc gia. Các dựán này không tính đến mức vốn đầu t Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. Các dựán sản xuất chất độc hại, chất cháy nổ (không phụ thuộc vào mức vốn đầu t), các dựán công nghiệp quan trọng nh công nghiệp điện, khai thác , chế biến dầu khí, hoá chất, phân bón, chế tạo máy( bao gồm cả mua, đóng tàu, lắp giáp ô tô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; các dựán giao thông: cầu, cảng biến, cảng sông, sân bay, đờng sắt, đờng bộ có mức vốn đầu t trên 400 tỉ đồng VN. Các dựán thuỷ lợi, giao thông, các công trình cấp thoát nớc, hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, hóa dợc, thiết bị y tế, công trình cơ khí khác, xây dựng nhà ở có vốn đầu t trên 200 tỉ đồng VN. Các dựán xây dựng cơ sở hạ tầng khu đô thị mới, các dựán công nghiệp nhẹ nh: sx đồ sành sứ, thuỷ tinh, in, vờn quốc gia, khu bảo tồn, mua sắm thiết bị xây dựng, sản xuất nông lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông lâm sản có vốn đầu t trên 100 tỉ đồng VN Các dựán y tế giáo dục, văn hoá, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa hoc.có vốn đầu t trên 75 tỉ đồng VN Dựán nhóm B: Các dựán công nghiệp quan trọng nh công nghiệp điện, khai thác , chế biến dầu khí, hoá chất, phân bón, chế tạo máy( bao gồm cả mua, đóng tàu, lắp giáp ô tô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; các dựán giao thông: cầu, cảng biến, cảng sông, sân bay, đờng sắt, đờng bộ có mức vốn đầu t từ 30- 400 tỉ đồng VN. Các dựán thuỷ lợi, giao thông, các công trình cấp thoát nớc, hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, hóa dợc, thiết bị y tế, công trình cơ khí khác, xây dựng nhà ở có vốn đầu t từ 20- 200 tỉ đồng VN. Các dựán xây dựng cơ sở hạ tầng khu đô thị mới, các dựán công nghiệp nhẹ nh: sx đồ sành sứ, thuỷ tinh, in, vờn quốc gia, khu bảo tồn, mua sắm thiết bị xây dựng, sản xuất nông lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông lâm sản có vốn đầu t từ 15- 100 tỉ đồng VN Các dựán y tế giáo dục, văn hoá, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa hoc.có vốn đầu t từ 7-75 tỉ đồng VN. Các dựán nhóm C: Các dựán công nghiệp quan trọng nh công nghiệp điện, khai thác , chế biến dầu khí, hoá chất, phân bón, chế tạo máy( bao gồm cả mua, đóng tàu, lắp giáp ô tô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; các dựán giao thông: cầu, cảng biến, cảng sông, sân bay, đờng sắt, đờng bộ có mức vốn đầu t dới 30 tỉ đồng VN. Các dựán thuỷ lợi, giao thông, các công trình cấp thoát nớc, hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, hóa dợc, thiết bị y tế, công trình cơ khí khác, xây dựng nhà ở có vốn đầu t dới 20 tỉ đồng VN. Các dựán xây dựng cơ sở hạ tầng khu đô thị mới, các dựán công nghiệp nhẹ nh: sx đồ sành sứ, thuỷ tinh, in, vờn quốc gia, khu bảo tồn, mua sắm thiết bị xây dựng, sản xuất nông lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông lâm sản có vốn đầu t dới 15 tỉ đồng VN Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. Các dựán y tế giáo dục, văn hoá, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa hoc.có vốn đầu t dới 7 tỉ đồng VN. Bài 2: Chutrình dự án 1 Chu trìnhdựánChutrìnhdựán là tập hợp các bớc công việc đợc tiến hành từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc một dựán đầu t, gồm 5 bớc công việc chính nh sau Sơ đồ chutrìnhdựán Xác định dựán Là giai đoạn nghiên cứu, tìm hiểu để đa ra những lĩnh vực, ngành nghề có khả năng đầu t để từ đó định hớng đợc cơ hội đầu t hay đa ra đợc những ý tởng đầu t ban đầu. Nhiệm vụ chính trong giai đoạn này là tiến hành nghiên cứu các cơ hội đầu t. Xây dựng dựán (lập dựán ): Sau khi đã xác định đợc lĩnh vực và lựa chọn đợc cơ hội đầu t có triển vọng, chủ đầu t phải tiến hành phân tích và viết dự án. Xây dựng dựán là giai đoạn nghiên cứu chi tiết ý đồ đầu t trên các phơng diện kỹ thuật, tài chính, xã hội, tổ chức và quản lý.Để thực hiện đợc những nghiên cứu trên, ngời xây dựng dựán phải tiến hành thu thập đầy đủ các thông tin cần thiết về thị trờng, môi trờng, nguồn nguyên liệu đầu vào, thị trờng tiêu thụ và các chủ trơng, chính sách của nhà nớc có liên quan.Kết quả cuối cùng của giai đoạn Xây dựng dựán Thẩm định dựán Thực thi dựán Nghiệm thu tổng kết dựán Xác định dựán Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. này là bản văn kiện dựán (Báo cáo nghiên cứu khả thi dựán hay luận chứng kinh tế kỹ thuật). Bản luận chứng kinh tế kỹ thuật là căn cứ quan trọng để các cấp có thẩm quyền xét duyệt và cấp phép đầu t; là căn cứ để nhà đầu t vay vốn, kêu gọi vốn, huy động vốn và ký kết các hợp đồng kinh tế liên quan. Với các dựán quy mô lớn, kỹ thuật phức tạp trớc khi tiến hành nghiên cứu khả thi, đòi hỏi phải tiến hành các nghiên cứu tiền khả thi. Thẩm định dựán Đây là giai đoạn dựán đợc các cơ quan hữu quan xem xét tính khả thi về các mặt nh tính pháp lý, hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế xã hội của dự án. Thẩm định dựán nhằm xác minh lại toàn bộ những tính toán và kết luận mà dựán đa ra và trên cơ sở đó cơ quan thẩm định sẽ đa ra quyết định cho phép hay yêu cầu sửa đổi, điều chỉnh hoặc xây dựng lại dự án. Thực thi và giám sát dựán Là quá trìnhdựán đợc cấp giấy phép đầu t và bắtđầu bỏ vốn thực hiện đầu t xây dựng, sản xuất, kinh doanh. Việc giám sát trong giai đoạn này chủ yếu là giám sát về thời gian thực hiện, chi phí, việc thực hiện mục tiêu dự án. Quá trình theo dõi, giám sát này càng kỹ lỡng càng đảm bảo tính hiệu qủa của dự án. Nghiệm thu tổng kết dựán Đây là giai đoạn cuối cùng của chutrìnhdựán đợc tiến hành sau khi dựán đã kết thúc. Mục đích của công việc này là nhằm đánh giá những thành công và thất bại của dựán để từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm trong quản lý và điều phối dự án. 2 Quá trình xây dựng dựán 2.1 Nghiên cứu cơ hội đầu t Là giai đoạn nghiên cứu để tìm ra các lĩnh vực, ngành nghề có triển vọng đầu t. Việc nghiên cứu cơ hội đầu t đợc tiến hành trên hai cấp độ: + Cơ hội đầu t chung: Là các cơ hội đầu t đợc xem xét ở cấp độ vùng, ngành, cả nớc. + Cơ hội đầu t cụ thể: là cơ hội đợc xem xét ở cấp độ từng đơn vị sản xuất. Cơ hội đầu t đợc phát hiện trong giai đoạn này là những cơ hội đầu t cụ thể. 2.1.1 Các căn cứ để phát hiện cơ hội đầu t: a. Chiến lợc phát triển kinh tế xã hội của cả nớc, của vùng, lĩng vực hoặc chiến lợc phát triển sản xuất kinh doanh của ngành, cơ sở. b. Tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nớc, vùng, địa phơng. c. Hiện trạng sản xuất và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ trong và ngoài nớc cũng nh của địa phơng. d. Tiềm năng về tài nguyên, lao động và những lợi thế khác của vùng 2.1.2 Mục đích của nghiên cứu cơ hội đầu t - Cung cấp cho các nhà viết dựán những thông tin cơ bản nhất , tổng thể nhất về nhu cầu cũng nh khả năng của việc đầu t. - Cung cấp cho các nhà hoạch định chiến lợc các thông tin về nhu cầu, khả năng phát triển kinh tế xã hội của vùng, ngành làm cơ sở để lên kế hoạch phát triển cụ thể của từng ngành, vùng. Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - Cung cấp cho các nhà đầu t những thông tin về khả năng và cơ hội đầu t trong ngành, vùng. Nghiên cứu cơ hội đầu t chung đợc tiến hành bởi các cấp quản lý vĩ mô của nhà nớc nh Bộ kế hoạch đầu t, các sở kế hoach đầu t các tỉnh, thành phố). Cơ hội đầu t cụ thể đợc tiến hành bởi các nhà đầu t và đợc tiến hành một cách riêng biệt, độc lập riêng cho từng dự án. 2.2 Nghiên cứu tiền khả thi Là bớc nghiên cứu tiếp theo của nghiên cứu cơ hội đầu t. Nghiên cứu tiền khả thi chỉ bắt buộc với các dựán nhóm A, dựán sử dụng vốn ODA. Nội dung nghiên cứu tiền khả thi giống nh trong nghiên cứu khả thi nhng ở mức độ đơn giản hơn. 2.3 Nghiên cứu khả thi Nghiên cứu khả thi là quá trình soạn thảo dựán trên cơ sở những kết quả của nghiên cứu cơ hội đầu t và nghiên cứu tiền khả thi. ở giai đoạn này, toàn bộ các hoạt động của dựán đợc tính toán vàtrình bày một cách hệ thống và chính xác, bao gồm các hoạt động xây lắp, mua sắm và quy trình sản xuất kinh doanh của dự án. Dựán nghiên cứu khả thi hay luận chứng kinh tế kỹ thuật là cơ sở để trình duyệt dự án. Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. . Chơng 1 Dự án và chu trình dự án Bài 1: Dự án đầu t 1. Đầu t và sự cần thiết đầu t theo dự án 1.1. Đầu t * KN: Đầu t đợc hiểu theo nghĩa chung nhất là sự hy sinh các. 1 Chu trình dự án Chu trình dự án là tập hợp các bớc công việc đợc tiến hành từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc một dự án đầu t, gồm 5 bớc công việc chính nh sau Sơ đồ chu trình dự án. đầu t. Xây dựng dự án (lập dự án ): Sau khi đã xác định đợc lĩnh vực và lựa chọn đợc cơ hội đầu t có triển vọng, chủ đầu t phải tiến hành phân tích và viết dự án. Xây dựng dự án là giai đoạn