Kế toán xác định kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần pizza 4ps năm 2016

TRƢ N GI O V Ọ N O N VŨ LÊ M N KẾ TỐN XÁ T ƠN ỊN OT O –T N Ọ TP M T ÙY KẾT QUẢ K N DOAN TY Ổ P ẦN P ZZA 4PS NĂM 2016 Khoa: KIN TẾ TÀ ÍN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TP HỒ Í M N , tháng 06 năm 2017 i TRƢ N GI O V Ọ N O N OT O –T N Ọ TP.HCM ` VŨ LÊ M N KẾ TỐN XÁ T CƠN ỊN T ÙY KẾT QUẢ K N DOAN TY Ổ P ẦN P ZZA 4PS NĂM 2016 Khoa: K N TẾ TÀ ÍN K ĨA LUẬN TỐT N ỆP Chun ngành: Kế tốn Mã ngành: 52 34 03 01 TP Ồ Í M N , tháng 06 năm 2017 ii NG TR NH Ƣ TRƢ N Ọ N O G n v n ƣ n K u nt tn Tp H M n ệp ƣ t án T n p ần H N –T N Ọ TP.HCM n TS Nguyễn Thị Tuyết Nhƣ o vệ t Trƣ n ọ N o n án áK u nt tn T S Lý P át ƣ ng T S Võ ìn P ụng ThS P n M n ƣ s –Tn ọ ệp ọv t n n n ủ n n TT áo HO N TH NH T I h Chủ tịch h i ồng ng Gi ng viên ph n biện Ủy viên t ủ tị nh H n án áK u nt tn ệp s u áo h tị h i ồng ánh giá KL iii TRƢ NG H NGO I NG – TIN HỌ N N L p–T TPHCM K OA K N ÕA X TẾ – TÀ ÍN A V ỆT NAM o–H n P - …… N ỆM V K ÓA LUẬN TỐT N Họ t n s n v n N t án I- Vũ Lê Minh Thùy n u nn n …… ăm 201… sn G ỆP tn Nơ s n Kế toán N TP H M MSSV: 13DH301058 T n ềt i “Kế toán xá ịnh kết qu kinh doanh t i Công ty Cổ phần Pizza 4PS n 2016” II- Nhiệm v v n i ung III- Ng gi o nhiệm v IV- Ng ho n th nh nhiệm v V- iảng vi n hƣ ng ẢN V ÊN Ƣ N Họ t n v ý n: D N KHOA K N TẾ – TÀ Họ t n v ÍN ý iv L Tơ báo cáo o n â AM OAN ề tài nghiên ứu ủ tô N u nt tn ệp ƣ t ện t không chép ất ỳ n u n khác Tơi hồn tồn trƣ n s n ết qu cá s ệu ổ p ần P zz PS ôn t ịu trá n ệ trƣ n o nn Sinh vi n thự Khó luận v L ÁM ƠN ể hồn thành báo cáo khóa lu n t t nghiệp n t n truyền trƣ c hết em xin chân ơn t ầy cô khoa Kinh tế - Tài chính, nh n n ƣ t nh ng kiến thức chuyên môn ũn n ƣ n ứng dụng vào th c tế e ng th ũn x n học TPHCM – Khoa Kinh tế - T ơn tron t th c t p n Tuyết N ƣ n t o ng kiến thức bổ ơn Trƣ n ìu ắt, ể em i học Ngo i ng - Tin ều kiện ể em tiếp c n th c tế s m ặc biệt, em xin g i l n ƣ i tr c tiếp ƣ ng d n, b o v ơn ến cô TS Nguyễn Thị p ý ể em hồn thành t t báo cáo kiến t p th c t p Tiếp – Phịng kế tốn e xn il t ếp nh n v th i gian tháng th c t p t ơn ân t n p ỡ em trình th c t p Trong kho ng ôn t dụng phần mềm kế toán p ƣơn p áp un Chị Trâm – Kế toán trƣởng - Chị Trang – Kế toán tổng h p - Chị Tâm – Kế toán thuế - Chị P ƣơn – Kế tốn tốn - Chị Sen – Kế tốn cơng n - Anh Qn – Kế tốn bán hàng ơn t ấp nhiều kiến thức th c tế n ƣ ch toán, l p chứng từ… E - Và anh chị tron ến Công ty Cổ phần Pizza 4PS t n tình b o xn s ơn p ỡ ể em hồn thành t t báo cáo khóa lu n t t nghiệp Tuy nhiên, th i gian th c t p ngắn, kiến thức h n chế c ng thêm việc tiếp c n v i th c tế cịn nên báo cáo th c t p khó tránh khỏi sai sót, mong nh n ƣ c ý kiến n p quý thầy cô, anh chị phịng kế tốn Tác gi vi TĨM TẮT Xét mặt tổng thể, doanh nghiệp không nh ng chịu tá giá trị mà chịu tá ng quy lu t ng nh ng quy lu t cung cầu quy lu t c n tr n o l i nhu n mục tiêu cu i mà m t doanh nghiệp, m t công ty ƣ v o ĩn v n o n ều ƣ ng t i, cụ thể ơn s o o o n t u t ƣ c ù ắp tồn b chi phí bất biến kh biến bỏ Doanh nghiệp mu n m b o ƣ c mụ t u t ì ần ph i trang bị cho nh ng kiến thức xá kết qu kinh doanh nhằm biết ng kinh doanh qua từn n chi phí h p ý ơn ể t n o n ũn p án từ á ƣ r n ết qu ịnh t ƣ c hiệu qu ho t ng biện pháp nhằm qu n lý s dụng i nhu n Bên c n ôn tá xá ƣ c th c m t cách kịp th v ịnh kết qu kinh n xá â âu u ện diễn r t ƣ ng xuyên liên tục, thiếu doanh nghiệp v n ũn không phần quan trọng chiếm m t kho n mục trọng yếu báo cáo tài Nh n thứ ƣ c tầm quan trọng vấn ề tr n e ọn ề t “KẾ TOÁN ỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH T I CÔNG TY CỔ PHẦN PIZZA PS NĂM ” ể ề tài khóa lu n t t nghiệp i học chuyên ngành kế toán Qua việc nghiên cứu ề tài giúp nắ rõ ơn tình hình ho t doanh cơng ty, hệ th ng kế tốn nói chung kế tốn xá ôn t n ƣ t ế nào, từ doanh nói riêng củ ƣơn ƣơn ọ ƣ c gần áp ứn xá ể PS n n u t cách tổng quát n ệm vụ, tổ chức qu n lý công ty phần quan hệ th ng kế toán ƣ c s dụng Từ v tron tổ chức cơng tác kế tốn t i cơng ty bao g trọng n ƣ c từ thầy cô, sách – Gi i thiệu Công ty Cổ phần P zz lịch s hình thành, n n ịnh kết qu kinh t ể thấy ƣ c nh ng th c tr ng t i cơng ty có s khác gi a nh ng lý thuyết Bài khoá lu n có b cục g t n ƣn t ể thấ ôn t ƣ c yêu cầu tính chất ho t n sá ƣ c dù m o n ặ ểm v o o t t b máy qu n lý theo quy chuẩn ng kinh doanh doanh nghiệp Mu n ịnh kết qu kinh doanh m t cơng ty, ngồi tìm hiểu nh n qu n ng kinh ũn n ƣ ệ th ng quy trình kế tốn t ƣ ịn ặc ủ mà ph i nắm vii v ng nh n sở lý lu n kế toán xá ịnh kết qu kinh doanh ƣ c trình bày ƣơn t ếp theo ƣơn i thiệu nh ng n i dung xá thiệu m t ịnh kết qu n o n i sơ ƣ c, tóm tắt lo i doanh thu, chi phí từ ó kết chuyển ể xác ịnh kết qu kinh doanh bao g m sổ sách, tài kho n s dụng trình t ể h ch tốn bút tốn kết chuyển doanh thu, chi phí cu i kỳ Tr n sở nh ng lý lu n kế toán xá xá ịnh kết qu n o n ƣơn v on n ứu phân tích kế tốn ịnh kết qu kinh doanh t i cơng ty cổ phần pizza 4PS Ở ƣơn – Kế toán xá ịnh kết qu kinh doanh t i công ty cổ phần pizza 4PS o t t m t tranh toàn c nh th c tr ng ôn tá xá ịnh kết qu kinh n ịnh kết qu kinh doanh v i m c th i gian cụ thể Cơng tác kế tốn xá doanh t i cơng ty cổ phần pizza 4PS n ìn ũn tƣơn ầ ủ theo chế s dụng hệ th ng chứng từ, sổ sách kế toán, h ch toán tuân thủ t eo t ôn tƣ s 200/2014/TT –BTC B Tài Chính o n t u tron n t ƣ c bù ắp cho chi phí bỏ ra, lấy thu bù chi phần l n o n t u yếu từ ho t ng s n xuất kinh doanh Bên c n kho n mục chi phí chi phí bán ơn t n â ần kiểm sốt t t ơn o n mụ tƣơn Và phần cu i khóa lu n – Nh n xét kiến nghị bao g n ƣ ểm b máy qu n ý ôn n ƣ r n kinh doanh t i cơng ty nói riêng r tốn cơng ty Ngồi cịn t n v un v ơn tá xá ôv ặ ƣu ểm, ịnh kết qu ểm khác gi a nh ng lý thuyết kinh doanh t i công ty Cổ phần Pizza 4PS, khác lý thuyết n ƣn n qu i cao ng kiến nghị ể hoàn thiện b máy kế ƣ c từ thầy cô, sách v i nh ng th c tế tron q trìn q trìn xá phù h p v t ƣ c chủ ểm công ty ọc ịnh kết qu n ểm viii DANH M C CÁC TỪ VIẾT TẮT BHTN o ể t ất n BHXH o ể x BHYT o ể n o vệ BVMT CP tế T BTC ệp ô trƣ n Chi phí o n n DN ệp GTGT G trị Q Qu ết ịn QLDN Qu n ý o n n SXKD S n xuất TK T TMCP T ƣơn TNDN T un p o n n TNHH Trá TPHCM T n p TS T s n TT T ôn tƣ TT T ut ụ ặ VN V ệt N XNK t n n ệp o n o n ổ p ần n ệ uất n p u H ệp n Mn ịn ệt n ẩu ix DANH SÁ ÌN VẼ, Ồ T Ị Trang Hìn N n P zz P’s Hình 1.2: Logo Cơng ty Cổ phần Pizza 4PS Hình 1.3: Website bán hàng tr c tuyến củ ox P’s Hình 3.1: Sổ tổng h p tài kho n 511 38 Hình 3.2: Sổ tổng h p tài kho n 632 41 Hình 3.3: Sổ tài kho n tổng h p 515 44 Hình 3.4: Sổ tổng h p tài kho n 641 46 Hình 3.5: Sổ tổng h p tài kho n 642 50 Hình 3.6: Sổ tổng h p tài kho n 711 53 Hình 3.7: Sổ tổng h p tài kho n 811 55 Hình 3.8: Sổ tổng h p tài kho n 821 57 Hình 3.9: Sổ tổng h p tài kho n 911 59 Hình 4.1: Danh mục hàng hố, v t tƣ 66 Sơ Sơ b máy qu n lý t i Công ty Cổ phần Pizza 4PS Sơ 1.2: Sơ hình thức kế tốn Nh t ký chung .12 Sơ 1.3 Sơ b máy kế tốn t i Cơng ty Cổ phần Pizza 4PS 13 Sơ Sơ tài kho n 511 18 Sơ Sơ tài kho n 521 19 Sơ Sơ tài kho n 632 20 Sơ Sơ tài kho n 515 21 Sơ 2.5 Sơ tài kho n 635 23 Sơ 2.6 Sơ tài kho n 641 25 Sơ 2.7 Sơ tài kho n 642 27 Sơ 2.8 Sơ tài kho n 711 29 Sơ 2.9 Sơ tài kho n 811 31 Sơ 2.10 Sơ tài kho n 821 32 Sơ 2.11 Sơ tài kho n 911 34 Sơ Sơ tổng h p kế toán xá ịnh kết qu n o n n 61 31/12/2016 PCBO16110 171 PCCH16110 030 PCTT161201 31 PCTT161202 25 DVTT161200 69 DVTT161200 70 DVTT161201 01 DVTT161201 15 DVTT161201 17 DVTT161201 19 PKTCC12 31/12/2016 PKTTS12 30/11/2016 30/11/2016 20/12/2016 30/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 30/11/2016 Phí vệ sinh văn phịng/Cleaning fees 1111LTT 100,000 30/11/2016 Phí chuyển hàng/David shipping fee 1111LTT 160,000 20/12/2016 Thanh tốn phí mua Dessert Menu LTT+TKH+DI7/ Pmt for Dessert Menu LTT+TKH+DI7 1111LTT 4,725,000 30/12/2016 Phí mua sắt TKH/Buying steel bars TKH 1111LTT 1,500,000 31/12/2016 Thiết bị/Equipment 331111CHE 6,538,182 31/12/2016 Vé xe/Ticket 331111CHE 381,818 31/12/2016 KHAN GIAY HCM T12 2016 (NAPKIN HCM DEC 2016) 331111OFF 35,770,100 31/12/2016 Ga/Gasoline 331111CHE 5,227,273 31/12/2016 Phí chuyển hàng/Shipping fee 331111CHE 4,150,500 31/12/2016 THUC AN NHAN VIEN LTT 16-31/12 (STAFF MEAL LTT DEC 16-31) 331111FOO 52,240,000 31/12/2016 Bút toán PB CCDC kỳ 12 242 51,250,643 31/12/2016 Bút toán PB KH TSCĐ kỳ 12 214 85,476,958 31/12/2016 Transfer 641 to 911 - Kết chuyển CPBH vào KQKD 6418ÐNA->911 911 12,254,813,317 TỔNG PHÁT SINH NỢ: 12,254,813,317 TỔNG PHÁT SINH CÓ: 12,254,813,317 SỐ DƯ CUỐI KỲ: NGƯỜI LẬP SỔ KẾ TOÁN TRƯỞNG Ngày tháng năm GIÁM ĐỐC Ph l c 12 – H ơn GTGT s 0000150, ngày 28/11/2016 Ph l c 13 – Hoá ơn GTGT s 0006813, ngày 31/12/2016 Ph l c 14 – Hoá ơn GTGT s 0000430, ngày 26/12/2016 Ph l c 15 – Phiếu chi PCTT16120176, ngày 26/12/2016 CÔNG TY CỔ PHẦN PIZZA 4PS 8/13 - 8/15 - 8/17 Lê Thánh Tơn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0313168515 Mẫu số 02-TT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHIẾU CHI Liên số: NGÀY 26 THÁNG 12 NĂM 2016 Họ, tên người nhận tiền: Đơn vị: NC1271 - CÔNG TY CỔ PHẦN LEMIA Địa chỉ: Số phiếu: PCTT16120176 Nợ: 6427LTT 133111 1111LTT Số tiền: 99 Nguyễn Huệ, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Thanh toán ăn uống cho Call Center HCM OFFICE/Pay for Food and Baverage Call Center HCM OFFICE 1.645.001 VND Bằng chữ: Một triệu, sáu trăm bốn mươi lăm nghìn, khơng trăm linh đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc: Lý chi: Quyển số: PCTT1612 Có: 1.495.455 149.545 1.645.000 Ngày tháng năm GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ QUỸ NGƯỜI LẬP PHIẾU NGƯỜI NHẬN TIỀN (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) YOSUKE MASUKO Nguyen Thi Thu Tram Tên thủ quỹ Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ph l c 16 – Sổ tài kho n n Mã số thuế: 0313168515 CÔNG TY CỔ PHẦN PIZZA 4PS Mẫu số: S03b - DN 8/13 - 8/15 - 8/17 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN : 642 - CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP TỪ NGÀY: 01-01-2016 ĐẾN NGÀY: 31-12-2016 SỐ DƯ ĐẦU KỲ: CHỨNG TỪ SỐ TIỀN NGÀY THÁNG GHI SỔ SỐ HIỆU NGÀY THÁNG DIỄN GIẢI TK Đ.ỨNG A B C D H NỢ CÓ …………………………… 30/11/2016 30/11/2016 30/11/2016 30/11/2016 30/11/2016 30/11/2016 20/12/2016 21/12/2016 23/12/2016 23/12/2016 DVQS16110 021 DVTT161001 49 DVTT161100 51 DVTT161101 21 DVTT161101 22 DVTT161101 23 DVTT161200 23 PCQS16120 081 PCQS16120 092 PCQS16120 094 30/11/2016 Cước chuyển phát nhanh tháng 11/2016/ ems fee in Nov 331111OFF 1.725.098 331111OFF 486.145 30/11/2016 VPP/Stationary 331111OFF 2.575.000 30/11/2016 VAN PHONG PHAM (STATIONARY) LTT NOV 2016 331111OFF 19.713.361 30/11/2016 phí hành lý Mr Kei từ HCM tới Bengalaru/ luggage for mr Kei from HCM to Bengalaru 331111OFF 4.436.040 30/11/2016 vé máy bay Masuko san Nhật/air ticket Masuko san go to Japan 331111OFF 17.224.900 20/12/2016 in giấy lót bàn/ paper mat 331111OFF 17.700.000 1111LQS 40.000 1111LQS 4.000.000 1111LQS 854.286 30/11/2016 cước điện thoại số 0902638019 ( BOX4PS ) từ 11/10/2016-10/11/2016/ telephone fee No 0902638019 ( BOX4PS ) from 11/10/2016-10/11/2016 TT tiền mua đá khô để vận chuyện basil từ HN vào DN/ gel ice to send basil from HN to DN TT TIỀN ĐỔI ĐƯỜNG DÂY ĐIỆN CHỦ NHÀ/CHANGE ELECTRICITY'S CLOCK FROM 23/12/2016 THE OWNER TO OUR COMPANY TT 21/12/2016 23/12/2016 TT MUA THUỐC/MEDICINE FEE LQS, TT 26/12/2016 28/12/2016 29/12/2016 29/12/2016 30/12/2016 30/12/2016 30/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2016 BN16120022 BN16120025 PCQS16120 108 BN16120027 PKT1612005 PKT1612005 PKT1612005 PKTTS12 PKT1612005 PKT1612006 PKT1612006 26/12/2016 phí nh ttoan Atlas Finefood HCM t11 2016/bank charge for payment for Atlas Finefood HCM Nov 2016 28/12/2016 phí nh ttoan tiền mua ly chén dĩa/bank charge to pay for appliance 29/12/2016 TT TIỀN CHO CÔNG AN HÀNG TRỐNG/FOR HANG TRONG POLICE LQS 1111LQS 29/12/2016 phí nh ttoan tiền hệ thống gas ltt/bank charge to pay gas system ltt 1121BIDVCUR RENT 30/12/2016 Phí BHXH T12/ Insurance fee Dec 30/12/2016 1121BIDVCUR RENT 1121BIDVCUR RENT 16.500 6.600 3.000.000 16.500 3383 39.829.916 Phí BHXH T12/ Insurance fee Dec 3384 6.638.319 30/12/2016 Phí BHXH T12/ Insurance fee Dec 3386 2.212.773 31/12/2016 Bút toán PB KH TSCĐ kỳ 12 214 17.475.256 31/12/2016 Lương nhân viên VN T12/ Salary VN Staffs Dec 2016 3341 1.002.051.462 31/12/2016 Trích trước tiền thưởng tết Tháng 12 năm 2016 (Provision for bonus 12/2016) 3348 38.502.700 31/12/2016 Điều chỉnh trích trước tiền thưởng Tết 2016/ Adjustment for provision for Tet bonus 2016 3348 57.170.732 31/12/2016 Transfer 642 to 911 - Kết chuyển CP QLDN vào KQKD 6428TRA->911 23.835.830.663 911 TỔNG PHÁT SINH NỢ: 23.835.830.663 TỔNG PHÁT SINH CÓ: 23.835.830.663 SỐ DƯ CUỐI KỲ: NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên, đóng dấu) Ph l c 17 – Phiếu thu PTBO161000022, ngày 31/10/2016 CÔNG TY CỔ PHẦN PIZZA 4PS 8/13 - 8/15 - 8/17 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh PHIẾU THU NGÀY 31 THÁNG 10 NĂM 2016 Họ, tên người nộp tiền: Đơn vị: KH00572 - VÃNG LAI Địa chỉ: Lý thu: Bán máy nổ/Revenue from Dalat Oct 2016 Số tiền: 5.000.000 VND Bằng chữ: Năm triệu đồng chẵn Kèm theo: chứng từ gốc: Mã số thuế: 0313168515 Mẫu số: 01-TT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Liên số: Quyển sổ: PTBO1610 Số phiếu: PTBO16100022 Nợ: 1111ÐLA Có: 7118 5.000.000 5000000 Ngày tháng năm GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI NỘP TIỀN NGƯỜI LẬP PHIẾU THỦ QUỸ (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) YOSUKE MASUKO Nguyen Thi Thu Tram Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Tên thủ quỹ Ph l c 18 – Sổ tài kho n n Mã số thuế: 0313168515 CÔNG TY CỔ PHẦN PIZZA 4PS Mẫu số: S03b - DN 8/13 - 8/15 - 8/17 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN : 711 - THU NHẬP KHÁC TỪ NGÀY: 01-01-2016 ĐẾN NGÀY: 31-12-2016 SỐ DƯ ĐẦU KỲ: NGÀY THÁNG GHI SỔ A CHỨNG TỪ SỐ TIỀN SỐ HIỆU NGÀY THÁNG DIỄN GIẢI TK Đ.ỨNG B C D H NỢ CÓ …………………………… 30/04/2016 PTBO160400 30/04/2016 16 Doanh thu Box4P's tuần 03+04 T04.2016/ Revenue from Box4P's 03rd+04th week Apr 2016 1111BOX 690.000 04/05/2016 BC16050206 04/05/2016 tiền Tip Q1 HCM t4 2016 usd/ Tip D1 HCM April 2016 by usd 1121VCB 133.140 31/05/2016 PTBO160500 31/05/2016 24 Doanh thu Box4P's tuần T05.2016/Revenue from Box4P's May 2016 1111BOX 3.194.000 03/06/2016 BC16060017 03/06/2016 Tip tháng 2016 LTT usd 1121VCB 133.860 30/06/2016 PTBO160600 30/06/2016 24 Doanh thu Box4P's T06.2016/Revenue from Box4P's Jun 2016 1111BOX 1.600.000 04/07/2016 BC16070234 04/07/2016 Tip tháng 2016 LTT usd 1121VCB 199.800 02/08/2016 BC16080030 02/08/2016 Tip tháng 2016 LTT usd 1121VCB 821.930 12/08/2016 BC16080126 12/08/2016 tiền tài trợ Saporo/ sponsor from Saporo company 1121BIDVCUR RENT 14.000.000 Tip tháng 2016 LTT 1121VCB 7.159.330 PTBO160900 30/09/2016 26 Bán tủ lạnh/Revenue from Dalat Sep 2016 1111ÐLA 2.400.000 04/10/2016 BC16100037 Tip t9 2016 LTT usd 1121VCB 66.600 31/10/2016 PTBO161000 31/10/2016 22 Bán máy nổ/Revenue from Dalat Oct 2016 1111ÐLA 5.000.000 09/12/2016 BC16120109 09/12/2016 saporo tài trợ/ sponspor from saporo 14.000.000 31/12/2016 Transfer 711 to 911 - Kết chuyển thu nhập khác vào KQKD 7111->911 1121BIDVCUR RENT 911 104.240.543 01/09/2016 BC16090037 30/09/2016 31/12/2016 01/09/2016 04/10/2016 TỔNG PHÁT SINH NỢ: 104.240.543 TỔNG PHÁT SINH CÓ: 104.240.543 SỐ DƯ CUỐI KỲ: NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyen Thi Thu Tram YOSUKE MASUKO Ph l c 19 – Sổ tài kho n n Mã số thuế: 0313168515 CÔNG TY CỔ PHẦN PIZZA 4PS Mẫu số: S03b - DN 8/13 - 8/15 - 8/17 Lê Thánh Tơn, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN : 811 - CHI PHÍ KHÁC TỪ NGÀY: 01-01-2016 ĐẾN NGÀY: 31-12-2016 NGÀY THÁNG GHI SỔ CHỨNG TỪ SỐ HIỆU NGÀY THÁNG SỐ TIỀN DIỄN GIẢI A B C D BN16050003 05/05/2016 05/05/2016 ttoan tiền thuế chậm nộp / pay money for Tax late BN16080000 02/08/2016 02/08/2016 ttoan tiền thuế chậm nộp / pay money for Tax late BN16100024 22/10/2016 22/10/2016 ttoan tiền thuế chậm nộp / pay money for Tax late 31/10/2016 31/12/2016 Transfer 811 to 911 - Kết chuyển chi phí khác vào KQKD 8112->911 NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) TK Đ.ỨNG NỢ CÓ H 1121BIDVCUR RENT 118.000 1121VCB 1.411.000 1121VCB 2.897.200 911 4.426.200 TỔNG PHÁT SINH NỢ: 4.426.200 TỔNG PHÁT SINH CÓ: 4.426.200 SỐ DƯ CUỐI KỲ: Ngày tháng năm GIÁM ĐỚC (Ký, họ tên, đóng dấu) Ph l c 20 – Sổ tài kho n n SỔ CÁI TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN : 821 - CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TỪ NGÀY: 01-01-2016 ĐẾN NGÀY: 31-12-2016 SỐ DƯ ĐẦU KỲ: NGÀY THÁNG GHI SỔ CHỨNG TỪ SỐ HIỆU NGÀY THÁNG SỐ TIỀN DIỄN GIẢI B C D PKT1612007 31/12/2016 31/12/2016 Thuế TNDN năm 2016 (BIT of year 2016) 31/12/2016 31/12/2016 Transfer 821 to 911 - Kết chuyển chi phí thuế TNDN vào KQKD 8211->911 TK Đ.ỨNG A H 3334 911 NỢ CÓ 1,473,535,198 TỔNG PHÁT SINH NỢ: TỔNG PHÁT SINH CÓ: 1,473,535,198 1,473,535,198 1,473,535,198 SỐ DƯ CUỐI KỲ: NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyen Thi Thu Tram YOSUKE MASUKO Ph l c 21 – Báo cáo kết qu kinh doanh t i công ty cổ phần p zz ps n Ph l c 22 – B n ân i kế tốn cơng ty cổ phần P zz PS n