Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÊ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT HỌ VÀ TÊN: HỒ QUANG THẮNG CHUYÊN NGÀNH : Quản trị kinh doanh MÃ SỐ : 60340102 HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ QUYÊN Hà Nội, 10/2013 LỜI CẢM ƠN Luận văn thực Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu Điện Liên Việt Để hoàn thành luận văn nhận nhiều động viên, giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Trước hết, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Quyên hướng dẫn thực nghiên cứu Xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo, người đem lại cho kiến thức bổ trợ, vô có ích năm học vừa qua Cũng xin gửi lời cám ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo sau đại học, Viện Đại Học Mở Hà Nội, Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu Điện Liên Việt tạo điều kiện cho tơi q trình học tập Cuối tơi xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè, người bên tôi, động viên khuyến khích tơi q trình thực đề tài nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Hồ Quang Thắng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tôi.Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN HỒ QUANG THẮNG DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng LPB Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt QLTD Quản trị tín dụng UBTD Uỷ ban tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo PC Pháp chế QLRR Quản trị rủi ro PCRT Phòng chống rửa tiền HĐQT Hội đồng quản trị KHDN, KHCN Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TTCK Thị trường chứng khoán CBNV Cán nhân viên BCTC Báo cáo tài NH Ngân hàng TCKT Tổ chức kinh tế TCT Tổng cơng ty MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2012 kinh tế toàn cầu gặp nhiều bất ổn, kinh tế nhóm G7 gặp nhiều khó khăn Nhật bị ảnh hưởng nặng nề thiên tai, suy thoái kinh tế, khủng hoảng nợ công diễn diện rộng khu vực đồng Euro gần sụp đổ hệ thống ngân hàng Síp, Hệ thống tài ngân hàng đặt trước báo động với hàng loạt ngân hàng hàng đầu giới bị tổ chức xếp hạng hạ bậc tín nhiệm Dưới ảnh hưởng kinh tế giới bối cảnh kinh tế, Việt Nam chịu khó khăn chung khiến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn việc trả nợ, lãi suất cho vay cao, chi phí tài doanh nghiệp tăng, nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ suy giảm khoản khách hàng nguyên nhân gây nợ xấu toàn ngành 2012 tăng đột biến Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng hoạt động bản, đem lại nguồn thu chủ yếu hoạt động có mức rủi ro cao Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại to lớn mà hậu kết kinh doanh ngân hàng giảm sút Trong nhiều trường hợp, rủi ro tín dụng lớn đưa ngân hàng đến tình trạng lòng tin khách hàng, khả tốn dẫn tới phá sản ngân hàng Vì vậy, Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề mang tính chất sống cịn, thước đo lực Quản trị nhiệm vụ trọng tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (LPB) năm qua cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng trọng bước xây dựng song cơng tác cịn nhiều bất cập, rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng mức cao ảnh hưởng đến tiêu lợi nhuận phát triển bền vững ngân hàng Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, với mong muốn nghiên cứu đưa giải pháp hữu hiệu Quản trị rủi ro tín dụng LPB nói riêng hệ thống NHTM nói chung Vì vậy, định chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt” làm luận văn thạc sỹ - Mục đích nghiên cứu đề tài Hệ thống hố làm rõ lý luận hoạt động tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Đánh giá thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng LPB, làm rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số quan điểm giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng LPB Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tình hình thực tế rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng LPB - Về phạm vi nghiên cứu: quản trị rủi ro tín dụng bao gồm quản trị rui ro tín dụng huy động vốn cho vay Tuy nhiên phạm vi luận văn này, tác giả xin tập trung nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay thị trường LPB giai đoạn 2010-2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp để tiến hành nghiên cứu phương pháp vật biện chứng vật lịch sử phương pháp khác như: phương pháp trừu tượng hóa khoa học, phương pháp điều tra, phân tích, so sánh… Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luân văn kết cấu thành chương Chƣơng1: Lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu Điện Liên Việt giai đoạn 2010-2012 Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu Điện Liên Việt CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ Ý NGHĨA CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài có chức dẫn vốn từ nơi có khả cung ứng vốn đến nơi có nhu cầu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế Đây hình thức tài gián tiếp có vai trị quan trọng lưu chuyển vốn thị trường tài Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam quốc hội khố 12 thơng qua vào ngày 16/06/2010 quy định: “ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” Trong phạm vi đề tài tác giả đề cập đến NHTM Theo “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Ngân hàng thương mại có chức bản: - Chức trung gian tín dụng - Chức trung gian toán - Chức tạo tiền Trong đó: Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vao trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhận khoản chênh lệhc lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay, góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay 1.1.2 Tín dụng ngân hàng Theo luật tổ chức tín dụng 2010 định nghĩa “cấp tín dụng: việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Tùy mục tiêu nghiên cứu, mục tiêu quản trị mà người ta chia tín dụng ngân hàng thành loại khác 1.1.2.1 Xét theo mục đích: Tín dụng ngân hàng gồm: – Cho vay kinh doanh bất động sản: Gồm khoản cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà cửa, đất đai, bất động sản lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ – Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ – Cho vay nông nghiệp: Loại vay nhằm hỗ trợ nông dân sản xuất cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu – Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng cơng ty tài khác – Cho vay cá nhân: Là loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng – Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.2.2 Xét theo thời hạn: – Cho vay ngắn hạn: Là loại vay có thời hạn đến 12 tháng – Cho vay trung hạn: Là loại vay có thời hạn 12 tháng đến năm – Cho vay dài hạn: Là loại vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm tùy thuộc vào dự án giấy phép đầu tư Một số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm 1.1.2.3 Xét theo tài sản đảm bảo (TSĐB): – Cho vay khơng đảm bảo: loại vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, việc cấp tín dụng chủ yếu dựa vào mức độ tín nhiệm uy tín khách hàng lực tài khách hàng, phương án vay hiệu khả thi – Cho vay có đảm bảo: loại vay dựa sở tài sản đảm bảo chấp, cầm cố tài sản khách hàng phải có bảo lãnh cầm cố, chấp tài sản người thứ ba hay cho vay tài sản hình thành từ vốn vay 1.1.2.4 Căn vào phương thức hoàn trả: – Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn cụ thể hợp đồng – Cho vay không thời hạn: Là loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu người vay trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý thỏa thuận hợp đồng tín dụng Như vậy, thơng qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng khơng đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với rủi ro tín dụng Đánh giá rủi ro danh mục: Phương pháp xác định giá trị rủi ro VaR VaR danh mục định nghĩa khoản lỗ tối đa thời gian định loại trừ trường hợp xấu xảy Đây phương pháp đánh giá rủi ro theo hai tiêu chuẩn: giá trị danh mục cho vay khả chịu đựng rủi ro tín dụng ngân hàng VaR hiểu sau: “nếu không tồn kiện đặc biệt tổn thất tối đa X% trường hợp khơng vượt q V đồng vịng N ngày” V giá trị rủi ro phụ thuộc vào độ tin cậy, thời gian đo lường VaR, phân bổ lời/lỗ khoảng thời gian (độ lệch chuẩn) *) Hoàn thiện hệ thống báo cáo, hệ thống thông tin Quản trị Hiệu trình đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng phụ thuộc nhiều vào chất lượng hệ thống thông tin Quản trị Các thông tin tạo từ hệ thống cho phép Ban lãnh đạo cấp Quản trị hồn thành vai trị giám sát mình, bao gồm việc xác định mức vốn tự có ngân hàng cần có Vì vậy, chất lượng, mức độ chi tiết kịp thời thông tin có vai trị quan trọng Đặc biệt, thơng tin thành phần chất lượng danh mục tín dụng cho phép cấp Quản trị đánh giá cách nhanh chóng xác mức độ rủi ro ngân hàng Ngân hàng phải có hệ thống thông tin chỗ cho phép Quản trị xác định mức độ rủi ro danh mục tín dụng Phạm vi thông tin nên xem xét định kỳ nhà Quản trị kinh doanh, Quản trị cấp cao HĐQT *) Định hƣớng khách hàng sản phẩm tín dụng - Về định hướng khách hàng 130 Nghiên cứu phát triển tín dụng vi mơ, tận dụng ưu rộng khắp hệ thống mạng lưới sau sáp nhập Công Ty Dịch Vụ Tiết Kiệm Bưu Điện Chú trọng vào mảng tín dụng khác cho vay nông nghiệp nông thôn, cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Lĩnh vực cho vay tập trung vào sản xuất, mặt hàng xuất mạnh Đối với thị trường nước: Hoạt động tín dụng cần tập trung vào dự án lớn có hiệu cao, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ sản xuất Tăng tốc độ xử lý sản phẩm cho vay cá nhân để phát triển rộng mảng tín dụng bán lẻ đồng thời tích cực tham gia hoạt động đầu tư nước nhằm sử dụng nguồn hiệu quả, tăng tính khoản cho ngân hàng tạo cấu sinh lời ổn định Đối với quốc tế: Tích cực khai thác hội đầu tư thị trường vốn quốc tế tham gia vào giao dịch hiệu an tồn góp phần nâng cao hình ảnh Ngân hàng Tích cực khai thác nguồn vốn quốc tế thông qua việc huy động vốn, nhận uỷ thác tổ chức quốc tế Các định chế tài quốc tế ý tập trung đầu tư cho khu vực kinh tế tư nhân mà chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ IFC ( Cơng ty tài quốc tế thuộc WB)… Trong năm 2011 IFC cấp hạn mức bảo lãnh 20 triệu USD, theo trương chình tài trợ thương mại tồn cầu LPB tài trợ thương mại cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp tư nhân thông qua nghiệp vụ L/C nhập khẩu, L/C dự phòng, hối phiếu/kỳ phiếu Việc định chế tài quốc tế bảo lãnh nâng cao vị LPB hội phát triển hợp tác với ngân hàng khu vực giới, quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế mà thơng qua chương trình 3.2.5 Thực nhiều biện pháp xử lý khoản nợ xấu: Khi khoản vay bị chuyển nợ xấu tuỳ theo mức độ thiện chí việc trả nợ, LPB áp dụng biện pháp sau: - Biện pháp khắc phục 131  Yêu cầu bổ sung, đổi tài sản: Việc bổ sung tài sản đảm bảo cần thiết để giảm thiểu rủi ro cho khoản vay, ngân hàng xem xét lại tính hợp pháp tài sản chất Xem xét mức độ khả mại mức giá ước định tài sản đảm bảo Cần ý việc làm không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn  Xác định lại phương án cấu lại nợ: Đối với khách hàng lý mà lâm vào tính trạng khó khăn tài khơng thể trả nợ hạn cho ngân hàng Khách hàng có thiện chí trả nợ cho ngân hàng, ngân hàng muốn tiếp tục trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng biện pháp cấu lại nợ ( giãn nợ/ gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) Các khoản nợ bị phân vào nhóm nợ thấp kiểm soát chặt chẽ ngân hàng khách hàng có thiện chí khả trả nợ  Thu hồi nợ: Khi rà soát kết luận khoản vay khơng thể phục hồi ngân hàng phải định chiến lược thu hồi nợ, nhằm đạt mục tiêu như: tận thu vốn mức tối thiểu, giảm thiểu chi phí phát sinh trình thu hồi nợ, giảm thiểu phản ứng khách hàng - Biện pháp xử lý  Sử dụng biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn giảm phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính lãi phạt Những trường hợp áp dụng cho khách hàng có thiện chí trả nợ LPB miễn giảm lãi cho khách hàng thực có khó khăn tình hình tài chsinh nguyên nhân khách quan để giúp đỡ bên vay khắc phục khó khăn, khơi phục sản xuất kinh doanh phải cam kết trả nợ LPB theo điều kiện phê duyệt tờ trình miễn giảm lãi Việc giảm miễn lãi cho khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng khơi phục sản xuất kinh doanh tăng thêm khả thu hồi nợ hạn  Trả nợ thay: Yêu cầu bảo lãnh thứ thực trả nợ thay nghĩa vụ khách hàng vay vốn 132  Phát mại tài sản: Sau áp dụng biện pháp mà khơng thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp sau: Đối với khoản nợ hạn có tài sản chấp, cầm cố: - Khuyến khích khách hàng tự bán tài sản, đồng thời giám sát chặt chẽ trình bảo quản bán tài sản khách hàng để thu hồi nợ khách hàng nhận đựơc tiền - Các tài sản mà LPB xiết nợ gián nợ có đầy đủ hồ sơ quyền sở hữu hợp pháp LPB tiến hành làm việc với trung tâm bán đấu giá tài sản để thực việc phát mại tài sản nhằm thu hồi nợ Đối với khoản nợ tình hình tài khách hàng bình thường lại cố tình chây ỳ khơng chịu trả nợ, có dấu hiệu lừa đảo LPB có thơng báo đến cấp có thẩm quyền để đôn đốc dùng biện pháp cưỡng chế thu hồi nợ Các biện pháp xử dụng sau: - Khởi kiện: Trong trường hợp cần thiết, ngân hàng phải khẩn trương hoàn thiện thủ tục pháp cần thiết để khởi kiện khách hàng - Sử dụng quỹ DPRR: Biện pháp áp dụng khoản nợ xấu sau áp dụng hết biện pháp khắc phục mà không thu hồi nợ khoản nợ phát mại hết tìa sản cịn âm gốc lãi khơng thể khắc phục Các khoản nợ xử lý DPRR chuyển ngoại bảng để theo dõi tận thu, ngân hàng phải cso biện phsp xử lý khắc phục để thu hồi nợ Số tiền thu hồi từ rủi ro xử lý dự phòng rui ro sau trừ chi phí liên quan thuế hạch tốn vào thu nhập bất thường LPB Ngoài biện pháp khắc phục nêu trên, dựa mức độ rủi ro thiếu xót từ phía cán cần có chế tài hợp lý giữ lương, truy cứu trách nhiệm, bồi thường thiệt hại 133 3.2.6 Các giải pháp nhân Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát triển, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro từ thiên tai, dịch hoạ, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận quan hệ khách hàng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng cơng việc địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy tài nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do đó, cần tiêu chuẩn hố cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hoá nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh LPB tương lai - Bố trí nhân phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách hiệu - Tăng cường công tác đào tào, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt 134 quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa trê chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị theo công tác bố trí nhân đặc biệt bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán theo dây lãnh đạo cấp cao thường trái lời việc cấp vốn vay khách hàng có vấn đề lại thường bổ nhiệm Do đó, khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để - Ngồi có tượng cán bổ chủ chốt đào tạo có xu hướng sang ngân hàng khác để thăng chức lên lương Tiêu chí Ngân hàng Liên Việt nhân viên “Sống lương, giàu thưởng” nhiên đến thời điểm mặt lương chung LPB thấp so với ngân hàng khác Do LPB cần có lộ trình thăng tiến cho nhân viên rõ ràng, chế thu nhập đãi ngộ cho nhân viên hợp lý để tạo động lực cho nhân viên gắn bó lâu dài với ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng Quản trị, điều hành Nâng cao chất lượng Quản trị, điều hành vĩ mô nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà sốt lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để 135 TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm tốn BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, u cầu bắt buộc phải kiểm tốn BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hơp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định cơng tác kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng, hệ thống Quản trị tài sản nợ/ tài sản có hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 136 3.3.1.3 Tăng cường cơng tác tra, giám sát: - Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó:  Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể  Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng - Nghiên cứu định hướng hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp NHTM tăng trưởng an toàn có khả cạnh tranh với TCTD nước ngồi 3.3.2 Đối với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu Điện Liên Việt Vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu Điện Liên Việt tồn nhiều bất cập, đòi hỏi quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, tơi xin đề xuất số ý kiến: 3.3.2.1 Tăng cường công tác Quản trị hoạt động tín dụng: - Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thơng xếp hạng tín dụng nội hoá cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế - Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ 137 thống Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 3.3.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng: - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro khơng trả nợ - Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng - Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường 3.3.2.3 Đầu tư hệ thống đại hố cơng nghệ ngân hàng: Chú trọng đến đầu tư công nghệ thơng tin giúp lãnh đạo Quản trị tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, Quản trị rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại công nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 3.3.2.4 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Việt Nam chưa đầu tư xây dựng cách thoả đáng chuyên nghiệp Đây vấn đề Ngân hàng TMCP Liên Việt, 138 LPB chưa xây dựng cho quy trình quản trị rủi ro tín dụng hồn chỉnh Từ thực trạng đề xuất quy trình sau: Thứ nhất, nhận diện phân loại rủi ro tín dụng: Hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc phân loại rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng - Việc phân loại rủi ro nhằm làm rõ số để đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hưởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt Bởi có nhiều loại rủi ro tín dụng khác khơng có mức độ ảnh hưởng đến vững hoạt động tín dụng ngân hàng hình thành từ nhiều yếu tố khác nhau, có mức độ khác nên áp dụng loại phương pháp đánh giá quản trị chung Thứ hai, Phân tích rủi ro tín dụng: Phân tích rủi ro việc làm sáng tỏ nguồn gốc nguyên nhân cảu chúng Quan trọng cơng việc xác định xác nguồn gốc rủi ro, khả thiệt hại lợi nhuận từ nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro Việc phân tích giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời giải pháp tối ưu nhiều giải pháp khác Thứ ba, đánh giá rủi ro, tính toán cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất rủi ro xảy ra, tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác định đại lượng rủi ro ngân hàng, để định rủi ro Ngân hàng kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Đối với rủi ro kiểm sốt, Ngân hàng phải đánh giá liệu có chấp nhận rủi ro hay không, mức độ giảm thiểu rủi ro mà Ngân hàng muốn đạt thông qua trình kiểm sốt Đối với rủi ro khơng kiểm sốt được, Ngân hàng phải chấp nhận Mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng làm sở cho việc trích lập dự phịng rủi ro: sở mơ hình tính tốn dựa vào hệ thống sở liệu nội 139 Dư nợ Xác suất Tổn thất dự đốn = khách hàng x khơng trả thời điểm không trả nợ nợ Tỷ lệ tổn thất x dự tính tổng khoản nợ vay Cơ sở để tính xác suất khách hàng khơng trả nợ liệu nợ tình trạng nợ khách hàng khứ Dư nợ Mức dư thời điểm không trả quân Tỷ trọng phần hạn mức tín dụng tín dụng có nhiều khả chưa sử nợ bình = Hạn mức x dụng bình khách hàng rút x thêm thời điểm không trả nợ quân Dư nợ thời điểm Tỷ lệ không trả nợ tổn thất = dự tính _ Số tiền thu hồi Dư nợ thời điểm khơng trả nợ Nhìn chung mơ hình khó áp dụng thực tế tính tốn phức tạp có ưu điểm dự liệu tương đối xác tổn thất xảy Thứ tƣ, cảnh báo giảm thiểu rủi ro: Cơ chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực Hệ thống hình thành phương pháp sau: - Xây dựng phương pháp phòng chống rủi ro từ xa loại nghiệp vụ cụ thể - Xây dựng chế giới hạn rủi ro thông qua quy định giới hạn mức độ rủi ro cho phép nghiệp vụ ngân hàng - Đa dạng hố hình thức kinh doanh 140 - Phân bố rủi ro cho đối tác thông qua nghiệp vụ ngân hàng - Tự bảo hiểm việc trích lập dự phịng rủi ro Thứ năm, giám sát kiểm tra: Để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: Để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra rủi ro địi hỏi việc xây dựng tiêu chuẩn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thơng tin HĐQT phải có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng quan trọng cuẩ ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy chế để xác định, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định quản trị rủi ro tín dụng toàn sản phẩm hoạt động ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Như vậy, QTRRTD xem hệ thống tổ chức độc lập phức tạp với cấu kiến trúc đa tầng Một vấn đề đặt lĩnh vực quản trị rủi ro hình thành tối ưu phương pháp phân loại Rủi ro tín dụng chất quản trị chúng cho phép chi tiết hoá việc phân loại rủi ro 141 KẾT LUẬN  Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống người, tình xảy mà người khơng thể lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng, nguy khơng thu hồi nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt chịu tác dộng khơng nhỏ Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu LPB giai đoạn Xuất phát từ u cầu đó, tơi nghiên cứu vấn đề lý luận chất, đặc trưng, loại hình biểu mối tương quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ LPB Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích nhằm làm bật nguyên nhân rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đối với LPB để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay, đề xuất đưa đề tài là: – Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo an tồn tín dụng – Có biện pháp Quản trị tốt rủi ro tín dụng cho vay sách cho vay cụ thể theo loại khách hàng, tăng cường chất lượng hiệu nguồn thơng tin, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo.Tham khảo kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng nước giới Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan khơng thể loại bỏ hồn tồn Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phòng ngừa Quản trị rủi ro tín dụng để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng, tránh tổn thất to lớn có phát sinh 142 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2004, Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư, NXB Tài TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002, Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Peter Rose, 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Các văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng NHTMCP Sài Gòn Tài liệu Hiệp ước Basel I, Basel II, Basel III Tài liệu rủi ro tín dụng Internet Frederic S.Mishkin, tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kĩ thuật, 1995 Báo cáo tài LPB (2010, 2011,2012) Báo cáo thơng tin tín dụng CIC 10 Một số tài liệu khảo 11 Văn pháp luật:  Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng  Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng  Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD (ban hành kèm theo thông tư 13/2010/TTNHNN ngày 20/05/2010 thống đốc NHNN Việt Nam thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 Thống đốc NHNN Việt Nam)  Luật Các tổ chức tín dụng Quốc hội, số 47/2010/QH12 Cơ quanban hành: Quốc hội Ngày ban hành: 29/06/201012 12 TS.Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê 13 TS.Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê 14 Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất tài 15 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê 16 TS Lê Thị Hiệp Thương, TS.Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh(2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông 17 website: http://lienvietpostbank.com.vn/ 18 website: http://congvan.lienvietbank.net/search.aspx