Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng phát triển bắc giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN BẮC GIANG NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN BẮC GIANG NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60340102 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LƯƠNG VĂN HẢI HÀ NỘI - 2017 MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iv LỜI CẢM ƠN .v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii LỜI MỞ ĐẦU .1 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng .9 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 26 1.2.1 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 26 1.2.2 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 32 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng 37 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Citibank 37 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam 39 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 41 1.3.4 Bài học rút 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 46 Chương 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN BẮC GIANG 47 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang 47 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh 47 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Chi nhánh 48 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 52 i 2.2 Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang 58 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng Chi nhánh 58 2.2.2 Tình hình thực biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh 62 2.3 Đánh giá chung thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang 72 2.3.1 Kết đạt 72 2.3.2 Những hạn chế 73 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN BẮC GIANG 81 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang 81 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 81 3.1.2 Mục tiêu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHPT Bắc Giang 83 3.2 Một số giải pháp 84 3.2.1 Hoàn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng 84 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn 86 3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 89 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay 91 3.2.5 Hồn thiện quy trình xử lý nợ xấu 91 3.3 Một số kiến nghị 94 3.3.1 Đối với Chính Phủ 94 3.3.2 Đối với Bộ Tài Chính 96 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 3.3.4 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam 97 ii KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nghiên cứu sử dụng luận văn hoàn tồn trung thực chưa cơng bố cơng trình khoa học khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng TÁC GIẢ iv năm 2017 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học luận văn tốt nghiệp này, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy, cô giáo Viện đại học Mở Hà Nội, đem lại cho kiến thức bổ trợ, vô có ích động viên giúp đỡ, bảo tận tình năm học vừa qua Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Lương Văn Hải, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện tốt cho thực nghiên cứu Chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi để thực luận văn Cuối xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè, người bên tôi, động viên khuyến khích tơi q trình thực đề tài nghiên cứu Mặc dù có nhiều cố gắng hồn thiện luận văn cách tốt không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đóng góp quý thầy cô bạn bè Hà Nội, ngày tháng năm 2017 HỌC VIÊN Nguyễn Thị Ngọc Diễm v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s 17 Bảng 1.2: Hạng mục cho điểm khách hàng vay vốn[18] 20 Bảng 2.1: Tình hình nhân Chi nhánh NHPT Bắc Giang 50 Bảng 2.2: Kết huy động vốn giai đoạn 2014-2016 52 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động cho vay Chi nhánh giai đoạn 2014-2016 53 Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay theo thời hạn Chi nhánh giai đoạn 2014-2016 54 Bảng 2.5: Tình hình cho vay theo dự án giai đoạn 2014-2016 55 Bảng 2.6: Tình hình cho vay xuất giai đoạn 2014-2016 56 Bảng 2.7: Tình hình cho vay lại vốn vay nước giai đoạn 2014-2016 57 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2014-2016 58 Bảng 2.9: Cơ cấu khoản nợ xấu giai đoạn 2014-2016 60 Bảng 2.10: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng giai đoạn 2014-2016 67 Bảng 2.11: Tình hình xử lý nợ xấu giai đoạn 2014-2016 70 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý Chi nhánh NHPT Bắc Giang 48 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung CBTD Cán tín dụng ĐKGDBĐ Đăng ký giao dịch bảo đảm HSC Hội sở KTNB Kiểm tra nội NH NN&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDĐT Tín dụng đầu tư TDXK Tín dụng xuất TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn Đồng thời, rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp mà ngân hàng phải đối mặt Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nặng nề, làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành khơng thể loại bỏ hồn tồn hoạt động tín dụng, mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Trong điều kiện kinh tế nước ta phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn, gây tác động khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng ngân hàng Thực tiễn hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng Chi nhánh chưa kiểm sốt cách có hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính vậy, để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh NHPT Bắc Giang, việc tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đoạn mối quan tâm hàng đầu Chi nhánh Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng nói trên, Tơi chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Giang” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu Thời gian gần Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Có thể số cơng trình nghiên cứu điển hình như: + Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh tác giả Hồ Kiều Thúy Vy (2007) với đề tài:“ Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn” Luận văn phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Chi nhánh NHPT Bắc Giang, coi công việc góp phần nâng cao hiệu đầu tư, nâng cao uy tín Chi nhánh đồng thời hỗ trợ tối đa cho khách hàng nhằm thực có hiệu dự án Do cán thẩm định phải có trình độ, có kiến thức kinh tế - xã hội, kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng, tài doanh nghiệp, tài dự án, có khả tính tốn, phân tích tiêu kinh tế tài khả trả nợ dự án; am hiểu kiến thức, phương pháp thẩm định ứng dụng vào thực tế dự án cụ thể Bên cạnh đó, cán thẩm định phải có khả đánh giá tổng hợp nhạy bén với yêu cầu đòi hỏi cơng tác thẩm định; có kỹ ứng dụng phần mềm hỗ trợ phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư Cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, trung thực, có tinh thần trách nhiệm kỷ luật nghề nghiệp cao Thực tế, cán thẩm định, cán tín dụng làm việc chủ yếu theo kiểu đa kiêm nhiệm, tích luỹ nhiều kinh nghiệm song khơng chuyên sâu vào ngành cụ thể nên khơng có nhiều kiến thức chun ngành hẹp Do vậy, trình thẩm định dễ đưa đánh giá không chuẩn xác gây xúc cho khách hàng đưa định sai lầm Vì vậy, cần chun mơn hố cơng tác thẩm định thơng qua việc phân công phân nhiệm cho cán thẩm định theo ngành/nhóm ngành, cố gắng giữ ổn định Đồng thời khâu trình triển khai nghiệp vụ cần chun mơn hố đặc biệt mối quan hệ với quan bên quan cơng chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, Tồ án, thi hành án, Đổi nhận thức công tác thẩm định dự án cần hiểu rõ: công tác thẩm định gắn với quản lý chỗ thể việc kiểm tra, kiểm soát, sàng lọc dự án thực thi pháp luật Do vậy, phải thường xun có phối hợp, trao đổi cập nhật thơng tin cán thẩm định nhằm đánh giá xác xu hướng vận động đầu tư dự đốn rủi ro xảy ra, đảm bảo kết luận thẩm định đắn phù hợp với thực tế Các thông tin thu thập cần tập trung thành kho liệu dùng chung Có thể sử dụng thời gian dài 87 Bản thân lãnh đạo Chi nhánh phải kiên định giữ vai trò độc lập xem xét thẩm định dự án đầu tư; Nêu cao vai trò tham mưu Chi nhánh cho cấp Uỷ, quyền địa phương trình xây dựng, thẩm định lựa chọn dự án; Phân biệt rõ chức quản lý Nhà nước với quản lý hành kinh tế Tránh can thiệp sâu quản quản lý Nhà nước vào hoạt động chuyên môn đơn vị sản xuất - kinh doanh Ngoài ra, cần trọng đến công tác tái thẩm định nhằm đánh giá kết thẩm định thực hiện, rút kinh nghiệm thực tốt thẩm định dự án - Hồn thiện hệ thống tiêu phân tích tài doanh nghiệp Ngồi nhóm tiêu sử dụng (nhóm tiêu sinh lời; nhóm tiêu sử dụng vốn lưu động; nhóm tiêu khả toán), cần bổ sung thêm nhóm tiêu bố trí cấu tài (tỷ suất đầu tư vào TSCĐ, tỷ suất đầu tư vào TSLĐ, Hệ số nguồn vốn chủ sở hữu), phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá tính hợp lý việc bố trí cấu tài sản khách hàng theo đặc điểm hoạt động kinh doanh có hợp lý khơng, đánh giá khả tự chủ tài khách hàng cao hay thấp, đánh giá dòng tiền chủ dự án - Ngồi việc phải quan tâm phân tích đánh giá lực tài chính, hiệu dự án đầu tư theo quy trình thẩm định, ngân hàng cịn phải tìm hiểu kỹ lực, tư cách, uy tín chủ đầu tư kinh doanh, thường gọi “đạo đức kinh doanh” Tìm hiểu kỹ kinh nghiệm lĩnh vực tổ chức quản lý điều hành doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp có am hiểu ngành nghề, lĩnh vực đầu tư hay khơng Tìm hiểu mối quan hệ khách hàng với ngân hàng giao dịch khác tiền gửi, tiền vay, bảo lãnh,… tìm hiểu mối quan hệ khách hàng với bạn hàng họ: khách hàng có giữ chữ tín với bạn hàng họ không ? bạn hàng họ có đáng tin cậy khơng ? tốn có sịng phẳng khơng?… qua đánh giá mức độ tín nhiệm Chủ đầu tư việc quản lý điều hành tư cách việc thực nghĩa vụ trả nợ - Nâng cao chất lượng thẩm định tài sản BĐTV: Việc lựa chọn danh mục tài 88 sản đảm bảo tiền vay hoàn thiện thủ tục có liên quan quan trọng, đảm bảo thực chất cho khoản vay giá trị tính pháp lý Vì thực tế dự án thường có nhiều nguồn tài trợ từ tổ chức tín dụng thường NHPTVN cho vay chi phối, việc kiểm soát giải ngân NHPTVN chặt chẽ, tuân thủ nghiêm túc quy trình đầu tư xây dựng so với NHTM Do lựa chọn tài sản đảm bảo để chấp cho vay hồn thiện thủ tục có liên quan thuận lợi kiểm soát giải ngân, theo dõi tài sản đảm bảo việc tranh tụng hay xử lý tài sản cần thiết Chi nhánh cần xây dựng mối quan hệ phối hợp tốt với quan liên quan Cơng chứng; ĐKGDĐB; Địa chính, nhằm thuận lợi tác nghiệp hoàn thiện thủ tục đảm bảo tiền vay Đối với tài sản đảm bảo hệ thống máy móc, dây chuyền thiết bị phức tạp, có giá trị lớn thiết phải thuê tư vấn đánh giá, xác định giá trị thực (chi phí yêu cầu chủ đầu tư chịu, điều phải quy định rõ hợp đồng tín dụng) 3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Xếp hạng tín dụng nội phương pháp lượng hố mức độ rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua q trình đánh giá thang điểm Mục đích việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội là: - Thiết lập sở liệu đồng bộ, thống hệ thống NHPT Việt Nam khách hàng vay vốn tín dụng Nhà nước tạo tảng để cán liên quan đến định cho vay cách đồng đều, thống - Giám sát đánh giá tín dụng khoản tín dụng cịn dư nợ, cho phép Chi nhánh NHPT Bắc Giang lường trước dấu hiệu cho thấy khoản vay có chất lượng xấu hay tốt lên có biện pháp đối phó kịp thời - Xây dựng mơ hình đánh giá tổng quan doanh nghiệp để làm áp dụng sách tín dụng phù hợp với loại khách hàng, từ phát triển chiến lược hoạt động an toàn cho hệ thống Chi nhánh NHPT Bắc Giang - Trên sở chấm điểm, xếp hạng khách hàng, Chi nhánh NHPT Bắc Giang có sách khác khách hàng về: phương thức cho vay, tài sản bảo đảm, thời gian vay, thời gian trả nợ, từ phát triển mạng lưới 89 Khách hàng theo hướng có trọng điểm chất lượng Việc triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải phù hợp với thông lệ yêu cầu quản lý hoạt động tín dụng - ngân hàng, làm sở quan trọng cho việc quản trị rủi ro định tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng với nội dung trọng tâm sau: + Đối tượng xếp hạng: khách hàng thuộc loại hình doanh nghiệp Chính phủ quy định Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 + Tiêu chí xếp hạng: thơng qua q trình đánh giá thang điểm, sử dụng tiêu tài (cơ cấu tài chính, khả tốn, sử dụng vốn lưu động, khả sinh lời, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu,…) tiêu phi tài (năng lực người đứng đầu, uy tín với TCTD, uy tín với nhà cung cấp nước, uy tín với nhà nhập nước ngoài,…) để thực chấm điểm Trên sở tiêu đó, Chi nhánh thu thập thông tin từ nguồn khác thông qua tiếp xúc trực tiếp với khách hàng; qua báo cáo tài chính; từ ngân hàng; từ sở, ban ngành như: Sở Kế hoạch & Đầu tư, Sở Tài chính, Cục Thuế quan khác địa bàn; thông tin từ bạn hàng khách hàng, từ phương tiện thông tin đại chúng,… Căn vào tổng điểm, khách hàng phân vào nhóm hạng tương ứng với mức độ rủi ro khách hàng Bước đầu, thực sách quản lý rủi ro, NHPT nên nghiên cứu áp dụng hệ thống tính điểm phổ biến thường ngân hàng sử dụng + Việc chấm điểm khách hàng thực định kỳ hàng năm, trường hợp cụ thể ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng (có thay đổi bất thường nội khách hàng, thiên tai, dịch bệnh,…) khách hàng lần đầu vay vốn Chi nhánh, Chi nhánh tiến hành chấm điểm Sau Chi nhánh gửi Hội sở để Ban Tín dụng đầu tư tổng hợp tình hình xếp hạng tín dụng khách hàng tồn hệ thống, phối hợp với Ban, Trung tâm thuộc Hội sở đề xuất, báo cáo Lãnh đạo NHPT áp dụng biện pháp, sách tín dụng loại khách hàng (về mức vốn cho vay, thời gian vay, bảo đảm tiền vay,…) 90 + Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn vốn tín dụng Nhà nước, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải cập nhật thường xuyên để có điều chỉnh thứ hạng khách hàng cho phù hợp quy định trách nhiệm, gắn với quy trình quản lý tín dụng khâu cụ thể hoạt động ngân hàng (các thông tin xếp hạng khách hàng sử dụng nội NHPTVN, không cung cấp cho khách hàng vay vốn) 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay biện pháp quan trọng nhằm hạn chế RRTD ngân hàng, rủi ro đạo đức khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Để nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, giám sát, địi hỏi cán tín dụng phải quán triệt nguyên tắc sau: - Tiền vay phải chuyển trực tiếp cho đơn vị thụ hưởng, hạn chế việc chuyển tiền cho chủ đầu tư; thực giải ngân khách hàng xuất trình đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, trường hợp cịn thiếu, khách hàng phải có cam kết bổ sung, hoàn thiện; việc giải ngân phải thực qua hệ thống toán NHPTVN - Định kỳ, hàng quý, tháng 01 năm, báo cáo tài tất khách hàng cần rà sốt cán tín dụng chun quản Việc rà sốt phải kèm với việc rà sốt hồ sơ khoản vay, cơng việc rà soát bao gồm đánh giá lại nhân tố liên quan tới đề xuất tín dụng phê duyệt ban đầu, cập nhật thơng tin có liên quan Trong trường hợp xảy kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài hoạt động khách hàng, cần tiến hành rà soát - Thực kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình tài sản BĐTV, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng cách thường xuyên, tối thiểu tháng lần khoản vay có dư nợ vay bình thường hàng tháng khoản vay phát sinh nợ hạn có dấu hiệu suy giảm khả trả nợ khách hàng Cụ thể: + Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thông qua xem xét hồ sơ giải ngân 91 trường dự án, phải đặc biệt coi trọng việc kiểm tra trường dự án + Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, dự án thông qua việc xem xét đánh giá báo cáo tài định kỳ khách hàng, cần trọng sử dụng kết kiểm toán độc lập + Kiểm tra đánh giá trạng tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản BĐTV: định kỳ cần đánh giá lại trạng, giá trị tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản BĐTV để có biện pháp bảo đảm bổ sung trường hợp có giảm sút lớn giá trị tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản BĐTV - Việc kiểm tra phải lập thành biên phải khẳng định nội dung sau: (i) Xác định khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng; (ii) Giá trị tài sản hình thành từ vốn vay có cân giá trị vốn vay phát, tình hình sử dụng giá trị tài sản BĐTV; (iii) Khách hàng có vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; (iv) Các dấu hiệu bất thường khác liên quan đến tình hình tài phi tài khách hàng - Bên cạnh đó, cán tín dụng phải quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng mở tài khoản sử dụng dịch vụ toán hệ thống NHPTVN để tránh tượng tiền toán về, khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả cho Chi nhánh NHPT Bắc Giang Ngoài ra, theo kinh nghiệm quản lý, giám sát tiền vay nước có kinh tế thị trường phát triển, để đảm bảo an toàn khoản tiền cho vay, Chi nhánh NHPT Bắc Giang cần phải ràng buộc khoản vay với loại bảo hiểm khác tài sản hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ; bảo hiểm cháy nổ, hoả hoạn; bảo hiểm phương tiện vận tải…tạo thành “hàng rào” che chắn rủi ro cho hoạt động ngân hàng 3.2.5 Hồn thiện quy trình xử lý nợ xấu Một nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tăng khơng xác 92 định rõ ràng đâu nợ xấu Đồng thời từ khơng đưa quy trình xử lý cách triệt để, tận thu cho ngân hàng cho thiệt hại Do để hạn chế nợ xấu, Chi nhánh NHPT Bắc Giang trước hết cần phải nhận biết kịp thời dấu hiệu phát sinh nợ xấu để có chế hạn chế, ngăn chặn phát sinh Tiếp cần phải xây dựng sách, thủ tục xử lý nợ xấu có hiệu Thơng thường, quy trình xử lý nợ xấu bao gồm bước sau đây: - Khi khoản nợ xác định nợ xấu, chuyển sang phận xử lý nợ xấu Chi nhánh Tại thời điểm này, tài liệu nợ xấu phải hoàn thiện với chứng tình trạng nguyên nhân xuống hạng nợ xấu Tuy nhiên, cán tín dụng có khoản nợ chuyển sang phận xử lý nợ xấu phải có trách nhiệm thơng báo cho cán thuộc phận xử lý nợ xấu thông tin cần thiết - Hồn thành việc rà sốt nợ xấu: cán thuộc phận xử lý nợ xấu phải tiến hành thu thập thông tin cập nhật để đánh giá tình trạng khách hàng tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản đảm bảo, khả thiện chí khách hàng, tình hình tài chính, đánh giá khả ưu tiên chủ nợ… - Tiến hành hành động để bảo vệ vị ngân hàng (như bổ sung thêm tài sản đảm bảo…) - Xác định chiến lược giải kế hoạch hành động: thơng thường có chiến lược sau - Chiến lược “duy trì”: áp dụng khách hàng có đủ điều kiện khả thi để Chi nhánh NHPT Bắc Giang giữ lại mối quan hệ Các điều kiện bao gồm: (i) Khách hàng phải thành thật, tâm khơi phục sản xuất kinh doanh, có ý thức chấp nhận hồn trả nợ; (ii) khách hàng phải thể khả trả nợ từ dòng tiền mặt thông thường khả trả nợ từ việc bán tài sản và/hoặc từ dòng tiền mặt tương lai Các biện pháp thực hiện: gia hạn nợ; cấp thêm tín dụng; chuyển nợ vay thành vốn cổ phần; chứng khoán hoá khoản nợ + Chiến lược “rút lui”: áp dụng khoản vay khơng có khả hoàn 93 trả cần phải lý xoá nợ Các biện pháp thực như: bán nợ; xử lý tài sản đảm bảo; chuyển sang công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) để tiếp tục theo dõi xử lý theo thẩm quyền khoản nợ xấu doanh nghiệp nhà nước; thu hồi nợ qua thủ tục pháp lý khởi kiện, yêu cầu án mở thủ tục phá sản….Đối với khoản vay thuộc đối tượng xử lý rủi ro thực thủ tục xử lý rủi ro theo quy định Nhà nước - Ghi chép khoản cho vay vào danh mục theo dõi danh sách quản lý: Để phục vụ cho mục đích giám sát, tồn khoản nợ xấu cần phải theo dõi “Danh sách theo dõi” hay “Danh sách kiểm sốt” Đây hệ thống thơng tin cập nhật, tổng hợp vi tính hố để cung cấp khả tiếp cận theo dõi cách dễ dàng cho cán tín dụng xử lý nợ 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính Phủ - Trong hoạch định sách phát triển liên quan đến vốn tín dụng Nhà nước, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHPTVN, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi sách đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động NHPTVN - Hồn thiện nội dung sách tín dụng ĐTPT Nhà nước mơ hình triển khai theo hướng: Đối tượng có trọng tâm, trọng điểm, chế ưu đãi sát với thị trường, phù hợp với thông lệ quốc tế; tăng tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm NHPTVN hoạt động Một số nội dung cụ thể sách cần quan tâm theo hướng: + Về đối tượng vay vốn tín dụng ĐTPT: tập trung hỗ trợ vào chương trình, dự án, sản phẩm trọng điểm nhằm chuyển đổi mạnh cấu kinh tế theo hướng phát huy lợi ngành, vùng, sản phẩm; tăng cường trang thiết bị có cơng nghệ tiên tiến, đại hố ngành sản xuất công nghiệp, đầu tư sở hạ tầng KT-XH; hỗ trợ phát triển vùng miền khó khăn 94 + Nguyên tắc hỗ trợ: hỗ trợ cho dự án phát triển có khả thu hồi vốn mà NSNN không thiết phải hỗ trợ trực tiếp, TCTD không muốn không đủ vốn cho vay nhà đầu tư ngần ngại vốn đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn dài, độ rủi ro cao… + Lãi suất tín dụng ĐTPT Nhà nước theo định hướng thị trường, NHPTVN tự định lãi suất huy động cho vay dựa tính khả thi, hiệu dự án uy tín chủ đầu tư + Bổ sung chức NHPTVN theo hướng ngồi việc thực nhiệm vụ tín dụng ĐTPT TDXK khơng mục đích lợi nhuận theo sách Nhà nước, NHPTVN thực kinh doanh số dịch vụ ngân hàng Trước mắt triển khai dịch vụ toán cho khách hàng cho phép NHPTVN cho vay vốn lưu động dự án vay vốn tín dụng ĐTPT NHPTVN + Rủi ro XLRR thực phù hợp với thơng lệ nước quốc tế - Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng Giải pháp nhằm tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích doanh nghiệp SXKD có hiệu quả, Đồng thời, bảo vệ lợi ích đáng ngân hàng phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng - Hoàn chỉnh quy định liên quan đến việc thực đăng ký tài sản Mục đích làm cho việc đăng ký GDBĐ tài sản bất động sản theo hướng thơng thống; quy định cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản vướng mắc Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà chung cư, đăng ký GDBĐ tài sản BĐTV nhà chung cư - Chỉ đạo ngành có liên quan nhanh chóng hồn chỉnh điều kiện hạ tầng trước triển khai chương trình phát triển kinh tế có liên quan đến việc sử dụng nguồn vốn tín dụng Nhà nước, nguồn vốn cho vay lại Ngân hàng Phát triển Việt Nam nhằm giảm thiểu cho NHPTVN doanh nghiệp đỡ bị động, lúng túng trình triển khai chương trình chương trình nhà xã hội cho người có thu nhập thấp,… Tránh tình trạng Chi nhánh bị áp lực từ 95 quyền địa phương để định hệ thống sở pháp lý chưa hoàn chỉnh Điều đưa đến rủi ro tín dụng 3.3.2 Đối với Bộ Tài Chính - Trình Quốc hội, Chính phủ bước tăng vốn điều lệ cho NHPTVN đến năm 2020 đạt 35.000 tỷ đồng nâng lên mức cao vào năm tiếp theo; bố trí đủ dự toán chi đầu tư phát triển ngân sách Nhà nước hàng năm kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất chênh lệch XLRR mà NSNN nợ NHPTVN - Bộ Tài Chính theo chức nhiệm vụ cần thường xuyên thực quản lý Nhà nước có biện pháp kiểm tra giám sát hoạt động NHPTVN Đồng thời ban hành, bổ sung, hồn thiện văn hướng dẫn sách tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước - Tham mưu cho Chính phủ quy định cụ thể liên quan đến việc cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn Chính phủ cần có quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập Cơng ty kiểm tốn trách nhiệm kiểm toán viên cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu chất lượng - Rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ xử lý nợ NHPTVN trình Việc kéo dài thời gian xử lý, ảnh hưởng nghiêm trọng đến phương án trả nợ chủ đầu tư/khách hàng sau xử lý nợ Từ làm giảm hiệu sách xử lý rủi ro tạo rủi ro cho khoản nợ xấu NHPTVN - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật liên quan đến tài để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung, ngân hàng nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế - Bố trí kế hoạch trả nợ cho NHPTVN dự án có nguồn trả nợ từ NSNN (các dự án thuộc chương trình kiên cố hố kênh mương, dự án lượng nơng thơn, dự án đại hóa hệ thống thủy lợi….); hỗ trợ phối hợp với NHPTVN việc xử lý tài sản BĐTV dự án để thu hồi nợ vay 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Do tính đặc thù hoạt động NHPTVN văn 96 NHNN chưa phù hợp với hoạt động NHPTVN, đề nghị NHNN nghiên cứu sớm ban hành văn phù hợp với hoạt động NHPTVN - Hiện nay, NHTM có cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn cách cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp chuẩn vay cho vay dựa TSBĐ nên nguy rủi ro tín dụng cao Vì NHNN nên có biện pháp hạn chế tình trạng - NHNN nên phối hợp với quan có liên quan để giúp cho NHTM NHPTVN tháo gỡ khó khăn việc xử lý TSBĐTV, thu hồi nợ xấu Trên sở ban hành Thông tư liên tịch quy định rõ trình tự, trách nhiệm, ngân hàng, cơng an, quyền địa phương, Sở Tài nguyên Môi trường nhằm đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án 3.3.4 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam - NHPT Việt Nam sớm sửa đổi nghiên cứu ban hành Quy chế, sổ tay nghiệp vụ hướng dẫn thực Nghị định 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 Chính phủ tín dụng đầu tư nhà nước; Xây dựng chế, quy chế nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đảm bảo đồng bộ, chặt chẽ, hạn chế đến mức thấp rủi ro Từng giai đoạn định, phải tổ chức đánh giá quy chế, quy trình, quy định ban hành, phát kẽ hở để kịp thời điều chỉnh, bổ sung thay đổi Khi xây dựng chế, quy chế hoạt động nghiệp vụ cần quan tâm đến khía cạnh rủi ro xảy để chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro, đặc biệt xem xét việc hoàn thiện chế quản lý rủi ro phù hợp với thực trạng hoạt động tương lai, phù hợp với thơng lệ quốc tế - Hồn thiện tổ chức máy Hội sở Chi nhánh có phận quản trị rủi ro; Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Thực nghiêm ngặt quy trình kiểm tra nghiệp vụ, phát sai sót có khả dẫn đến rủi ro, có biện pháp chấn chỉnh kịp thời - Thiết lập hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro: Thông tin kinh tế - xã hội liên quan đến mặt hoạt động ngân hàng cần cập nhật khai thác triệt để quản trị ngân hàng Có giảm thiểu rủi ro khách 97 quan chủ quan thiếu thông tin không khai thác triệt để thông tin phục vụ cho công tác quản lý rủi ro - Trích lập dự phịng phù hợp với quy định NHNN chuẩn mực quốc tế cụ thể nhóm nợ xấu: tỷ lệ số tiền dự phịng trích lập tương ứng với khả trả nợ khách hàng, cụ thể: + Tỷ lệ trích lập: nhóm dư nợ đủ tiêu chuẩn: 0%; dư nợ cần ý: 10%; dư nợ tiêu chuẩn: 25%; dư nợ nghi ngờ: 50%; dư nợ có khả vốn: 100% + Cách tính dự phịng cụ thể: tính giá trị khoản vay, sau trừ giá trị tài sản BĐTV định giá thấp tin cậy - Xây dựng phần mềm quản lý khách hàng nhằm đánh giá tình hình tài chính, cảnh báo sớm rủi ro tín dụng phát sinh từ khách hàng - Tăng cường công tác hỗ trợ xử lý nợ thu hồi nợ với Chi nhánh KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, dựa kết đạt chương 2, tác giả đưa số giải pháp cụ thể nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHPT Bắc Giang Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với Chính phủ, Bộ Tài chính, NHNNVN, NHPTVN nhằm tạo lập mơi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 98 KẾT LUẬN Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay hoạt động nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung NHPTVN nói riêng điều kiện kinh tế thị trường hội nhập quốc tế Đây chủ trương lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHPT Bắc Giang” tác giả chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng giai đoạn Tác giả vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Luận văn khái quát vấn đề lý luận rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại nguyên nhân phát sinh biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHPT Bắc Giang giai đoạn 2014-2016, đồng thời sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHPT Bắc Giang, qua nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh - Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm góp phần hạn chế rủi ro tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHPT Bắc Giang thời gian tới Các giải pháp kiến nghị đưa chủ yếu dựa tình hình tín dụng thực tế Chi nhánh Đây đề tài có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế Tác giả mong nhận tham gia đóng góp ý kiến quý Thầy cô, đồng nghiệp bạn để luận văn hoàn thiện 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2013, phương hướng nhiệm vụ năm 2014 Chi nhánh NHPT Bắc Giang Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2014, phương hướng nhiệm vụ năm 2015 Chi nhánh NHPT Bắc Giang Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2015, phương hướng nhiệm vụ năm 2016 Chi nhánh NHPT Bắc Giang Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm năm 2016, kế hoạch năm 2017 giải pháp điều hành Ngân hàng Phát triển Việt Nam Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2016; Mục tiêu, nhiệm vụ giải pháp chủ yếu phát triển kinh tế xã hội năm 2017 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bắc Giang Phạm Thị Vân Bình (2012), Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh “Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp NH ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Hải Châu” Trường Đại học Đà Nẵng Chiến lược phát triển hoạt động giai đoạn 2010-2015, tầm nhìn đến năm 2020 Ngân hàng Phát triển Việt Nam Hồ Diệu (2001), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Trần Đình Định (2006), Những quy định pháp luật Hoạt động tín dụng, NXB Tư Pháp 10 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại Học Kinh tế quốc dân 11 Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính 12 Nguyễn Minh Kiều (2004), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê 13 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH 12 100 14 Nguyễn Hải Long (2013), Luận văn thạc sĩ kỹ thuật “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Phú Thọ” Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 15 Hà Thị Miền (2012), Luận văn thạc sĩ kinh tế “Hồn thiện hoạt động tín dụng đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Kon Tum”, Trường Đại học Đà Nẵng 16 Hà Thị Kim Nga (2007), Các loại rủi ro quản lý rủi ro Ngân hàng, Tạp chí Tài chính-Tiền tệ số 06-2007 17 Tài liệu tập huấn rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Việt Nam 18 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 19 Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 20 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2004), Hiệp ước Basell II 21 Nguyễn Minh Sáng Nguyễn Thị Lan Hương (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí phát triển hội nhập số (19) tháng 3, 4/2013, Hà Nội 22 Phan Đức Quang (2006), Kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại q trình hội nhập, Tạp chí Hỗ trợ phát triển, số T7/2006 23 Lê Trọng Quý (2011), Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Đà Nẵng” Trường Đại học Đà Nẵng 24 Hoàng Thanh Sơn (2015), Luận văn thạc sĩ: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Học viện Ngân hàng Hà Nội 25 Hồ Kiều Thúy Vy (2007), Luận văn thạc sĩ “ Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn” Trường Đại học Đà Nẵng 101