1450 các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại nh tmcp á châu 2023

TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

Lý do chọn đề tài

Trong hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng ở nước ta, rủi ro và lợi nhuận luôn tồn tại và phát triển song song với nhau Có rất nhiều loại rủi ro đã và đang tồn tại: rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá …, trong đó rủi ro tín dụng là loại rủi ro có mức độ ảnh hưởng cao nhất đến lợi nhuận của một ngân hàng, có tác động chi phối đến các nhóm rủi ro khác Rủi ro tín dụng là rủi ro không thể tránh khỏi và tồn tại khách quan bất kể hoạt động kinh doanh của ngân hàng là tốt hay xấu.

Việt Nam đang trong quá trình phát triển kinh tế, hoạt động tín dụng ở các ngân hàng càng lớn thì số dư nợ cũng lớn dần theo Tăng trưởng tín dụng đi cùng với rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra do các tác động của các yếu tố vĩ mô như: tốc độ tăng trưởng kinh tế, lãi suất, tỷ lệ lạm phát,… và đồng thời chịu ảnh hưởng từ chính các yếu tố bên trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Rủi ro tín dụng thể hiện qua chỉ tiêu nợ xấu gây ra những hệ lụy xấu đến hoạt động của ngân hàng, chẳng hạn như là các ngân hàng phải gia tăng việc trích lập dự phòng rủi ro, dẫn đến giảm lợi nhuận Phải trích lập dự phòng quá mức có thể làm cho lợi nhuận của các ngân hàng giảm, từ đó làm mất niềm tin của cổ đông và có thể làm thị giá cổ phiếu của ngân hàng suy giảm Nợ xấu tăng cao còn là một trong những nguyên nhân dẫn đến các rủi ro khác (thanh khoản, kỳ hạn, hệ thống).

Nhận thức và quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng đang là một vấn đề cấp thiết vì những ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động cho vay đang là vấn đề thời sự và có ý nghĩa thực tiễn trong việc quản lý ngân hàng Để có thể tăng trưởng dư nợ và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng có thể xảy ra thì cần phải biết được những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến những rủi ro đó và từ đó tìm ra các giải pháp phù hợp để góp phần hạn chế được rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Vì vậy, em chọn nghiên cứu đề tài: “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu”. Trong phạm vi đề tài này sẽ chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra các giải pháp có thể góp phần giảm thiểu rủi ro, làm cho chủ trương định hướng về tín dụng có thể bền vững hơn.

Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chung: Xác định các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng tại Ngân hàngTMCP Á Châu

1 Xác định các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu.

2 Đo lường và kiểm định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố tới rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

3 Đề xuất những hàm ý, khuyến nghị nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng.

Câu hỏi nghiên cứu

Để thực hiện các mục tiêu nghiên cứu này, đề tài đưa ra các câu hỏi nghiên cứu như sau:

- Những nhân tố nào ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu?

- Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu như thế nào?

- Những khuyến nghị nào có thể góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng ở Ngân hàngTMCP Á Châu?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

- Về không gian: nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Á Châu

- Về thời gian: giai đoạn tháng 7/2021 đến tháng 09/2021

- Đối tượng khảo sát: Khách hàng đã và đang vay vốn tại Ngân hàng TMCP Á

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu định tính

Dựa vào các kiến thức đã học và tài liệu nghiên cứu của người đi trước trong và ngoài nước để tổng hợp làm nền tảng đưa ra mô hình nghiên cứu chính thức và các giả thuyết nghiên cứu kèm theo.

Phương pháp nghiên cứu định lượng Ứng dụng mô hình Binary Logistic để giải quyết mục tiêu và câu hỏi về xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng trong mô hình nghiên cứu và đề xuất các khuyến nghị phù hợp. Để có thể phân tích được mô hình, việc khảo sát khách hàng được thực hiện căn cứ vào mô hình đã xây dựng, trong đó, thu thập các thông tin về đặc điểm khách hàng, và

3 thu nhận thông tin về tình trạng tín dụng của khách hàng Qua đó, phân tích số liệu qua phần mềm SPSS có liên quan để tìm ra mức độ ảnh hưởng của các đặc điểm đối với mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.

Bố cục nghiên cứu

Chương 1: Tổng quan nghiên cứu

Chương 2: Cơ sở lý thuyết và nghiên cứu liên quan

Chương 3: Phương pháp nghiên cứu

Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Chương 5: Kết luận và khuyến nghị

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN

Khái niệm tín dụng

Theo Bùi Diệu Anh (2020), tín dụng là một quan hệ ra đời gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế Tín dụng bắt nguồn từ chữ Credit – Creditum được hiểu đơn giản là một “quan hệ sử dụng sự tín nhiệm” Khái niệm tín dụng có thể có nhiều khái niệm khác nhau dưới nhiều góc độ và trong những bối cảnh khác nhau Trong đó có quan hệ tín dụng ngân hàng và nó được nhìn nhận như là một chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng thương mại.

Theo Hồ Diệu (2001), tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc có hoàn trả.

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/ tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.

Tín dụng ngân hàng có thể căn cứ vào các tiêu thức khác nhau để phân biệt thành nhiều loại, phục vụ cho các mục đích quản trị hoạt động tín dụng như:

• Phân loại theo mục đích sử dụng: tín dụng cho sản xuất kinh doanh, tín dụng tiêu dùng, tín dụng đối với các tổ chức tài chính khác.

• Phân loại theo thời hạn cấp tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn.

• Phân loại theo phương thức tổ chức cấp tín dụng: tín dụng trực tiếp, tín dụng gián tiếp.

• Phân loại theo tính chất đảm bảo/ mức độ tín nhiệm của người vay: tín dụng có đảm bảo, tín dụng không có đảm bảo.

• Phân loại theo hình thức cấp tín dụng: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng, bao thanh toán, cho thuê tài chính.

Vai trò của tín dụng

Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại.

Thông qua các hình thức như nhận ủy thác đầu tư, mở và thanh toán thư tín dụng, bảo lãnh hàng hóa xuất nhập khẩu, chuyển tiền nhanh đi các nơi,… tín dụng ngân hàng đã trực tiếp tham gia trong quan hệ thanh toán quốc tế, các hoạt động sản xuất, xuất nhập khẩu, đầu tư… Ngoài ra, ngân hàng nhận các nguồn tài trợ từ các tổ chức tín dụng quốc tế đã mang lại những kết quả to lớn về kinh tế xã hội đồng thời tăng cường mối quan hệ giữa nước ta với các nước trên thế giới.

Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, là người trung gian điều hòa quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng đã thông dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn.

Sản xuất và lưu thông hàng hóa ra đời và mở rộng đã kéo theo sự vận động vốn và là nền tảng tạo nên những tổ chức kinh doanh tiền tệ đầu tiên mang những đặc trung của ngân hàng.

Tại một thời điểm tất yếu trong nền kinh tế sẽ phát sinh hai loại nhu cầu là người thừa vốn cho vay để hưởng lãi và người thiếu vốn đi vay để tiến hành sản xuất kinh doanh Và với hoạt động tín dụng, ngân hàng đã giải quyết được hiện tượng thừa vốn, thiếu vốn này bằng cách huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi để phân phối lại vốn trên nguyên tắc có hoàn trả phục vụ kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh.

Tín dụng ngân hàng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất được thực hiện bình thường liên tục và phát triển nhằm góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất.

Hoạt động tín dụng ra đời đã biến các phương tiện tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội trở thành những phương tiện hoạt động kinh doanh có hiệu quả, động viên nhanh chóng nguồn vật tư, lao động và các nguồn lực sẵn có khác đưa vào sản xuất, phục vụ và thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng Mặt khác việc cung ứng vốn một cách kịp thời của tín dụng ngân hàng để đáp ứng được nhu cầu về vốn lưu động, vốn cố định của các doanh nghiệp, giúp thúc đẩy nhanh quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng.

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả và củng cố chế độ hoạch toán kinh tế. Đặc trưng cơ bản của tín dụng là cho vay có hoàn trả và có lợi tức Khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng mọi điều kiện ghi trong hợp đồng tín dụng, trả nợ vay đúng hạn cả gốc và lãi Do đó thúc đẩy các doanh nghiệp phải tìm mọi biện pháp tăng hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí, tăng vòng quay vốn để tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp Để quản lí đồng vốn có hiệu quả thì hạch toán kinh tế phải giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn để nó được sử dụng đúng mục đích, tạo ra doanh lợi cho doanh nghiệp Điều này đã thúc đẩy các doanh nghiệp ngày càng hoàn thiện hơn quá trình hạch toán của đơn vị mình.

Rủi ro tín dụng và các tác động của rủi ro đến hoạt động ngân hàng

2.3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán,… của ngân hàng và kể cả ngân hàng mua các loại trái phiếu của doanh nghiệp (Bùi Diệu Anh, 2020)

Theo ủy ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BSBS), rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc là bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận Theo định nghĩa này thì rủi ro tín dụng không chỉ có trong hoạt động cấp tín dụng, mà hiểu rộng hơn có thể xem rủi ro tín dụng là loại rủi ro đối tác.

Không chỉ tín dụng ngân hàng, tất cả các giao dịch tín dụng nói chung đều dựa trên cơ sở của lòng tin (credit) Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ và/ hoặc thiện chí trả nợ không được hình thành đầy đủ Trong hai yếu tố đó thiện chí trả nơ là một yếu tố vô hình (không thể cân đo đong đếm được) do vậy rủi ro tín dụng là yếu tố xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng, ngân hàng không thể triệt tiêu, loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng Mặt khác trong quá trình khách hàng sử dụng tín dụng, có rất nhiều biến cố khách quan ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi, vì vậy độ rủi ro tiềm ẩn trong quan hệ tín dụng khá cao, các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu, hạn chế nó.

2.3.2 Các loại rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng

Rủi ro có thể phát sinh từ bất kỳ giao dịch hoặc hoạt động kinh doanh nào có chứa đựng yếu tố không chắc chắn Trong khi mọi giao dịch/ hoạt động của ngân hàng đều tiềm ẩn một mức độ nhất định của yếu tố không chắc chắn Do vậy, tất cả các giao dịch/ hoạt động mà ngân hàng thực hiện đều góp phần hình thành nên rủi ro tổng thể của ngân hàng.

Cơ cấu của rủi ro tín dụng thường được chia làm hai phần là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch liên quan đến sự hoàn trả của từng giao dịch cho vay cá biệt, còn rủi ro danh mục là rủi ro gắn liền với một danh mục cho vay đang hiện hữu của ngân hàng thương mại (Bùi Diệu Anh, 2020)

2.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng

Theo khái niệm cơ bản nhất, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, hoặc không đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng Có nhiều tiêu chí phản ánh RRTD của NHTM:

- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng vốn chủ sở hữu

- Nợ có vấn đề, cần cảnh báo sớm

Trong đề tài này, RRTD được đo lường thông qua chất lượng thông qua chất lượng các khoản vay biểu hiện bằng trạng thái nhóm nợ của khách hàng Theo thông tư 09/2014/TT- NHNN thì các khoản vay của các NHTM sẽ được chia thành 05 nhóm:

- Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;

+ Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá và là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

+ Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 1;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 1.

- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

+ Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

+ Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 2;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 2; + Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn (nhóm 2) ở một số trường hợp.

- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

+ Nợ gia hạn lần đầu;

+ Nợ được miễn hoặc giảm lãi cho khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

+ Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

+ Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 3;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 3; + Các khoản nợ đặc biệt khác.

- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

+ Khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

+ Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 4;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 4; + Các khoản nợ đặc biệt khác.

- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn;

+ Khoản nợ quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

+ Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; + Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 5;

+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 5.

2.3.4 Các yếu tố tác động tới rủi ro tín dụng

Từ các nghiên cứu trong và ngoài nước, với các tác giả như Li Shuai, Hui Lai, Chao Xu, Zongfang Zhou (2013), Marjo Hửrkkử (2010), John M Chapman (1940), ….Và qua thực tế cho thấy các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng rất đa dạng như:

- Khả năng tài chính của khách hàng vay

Năng lực tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tổng thể của khách hàng.

Không có giao dịch nào là không có rủi ro, nếu khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì nếu có sự việc không hay xảy ra sẽ không làm khách hàng mất đi khả năng trả nợ, nếu tài chính của khách hàng yếu thì khi có tình huống bất ngờ thì lập tức có ảnh hưởng đến khách hàng cũng như là ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

Là số tuổi của người nộp hồ sơ vay vốn (John M C, 1940) Những cá nhân vay vốn càng lớn tuổi khả năng xảy ra RRTD cá nhân càng thấp hơn là những khách hàng trẻ tuổi. Những khách hàng lớn tuổi thường có một sự tích lũy kinh nghiệm cũng như tiền bạc nhiều hơn những người trẻ tuổi.

- Năng lực chuyên môn của khách hàng Đây là một trong những yếu tố quan trọng tác động đến khả năng hoàn trả nợ vay Khi thẩm định cho vay, ngân hàng nào cũng ưu tiên khách hàng có kinh nghiệm, thâm niên và đạt những thành công trong ngành hơn là những khách hàng có ít năng lực học vấn, kinh nghiệm kinh doanh Khách hàng càng non trẻ kinh nghiệm thì càng dễ gặp rủi ro hơn so với những khách hàng già dặn.

Tình trạng nhà ở thể hiện ở hiện trạng nhà của người đi vay, gồm có các hiện trạng là sở hữu riêng, đi thuê, ở chung với bố mẹ và ở nhờ người khác Nếu khách hàng có sở hữu nhà riêng, ngôi nhà được coi như là một tài sản bảo đảm cho khoản vay làm giảm rủi ro tín dụng đối với ngân hàng.

Các dấu hiệu rủi ro tín dụng

2.4.1 Các dấu hiệu rủi ro tín dụng liên quan đến khách hàng

Các dấu hiệu rủi ro tín dụng liên quan đến khách hàng gồm có một số các biểu hiện sau:

- Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các cam kết với ngân hàng/quy định của ngân hàng như trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các số liệu/báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục,

- Đề nghị cơ cấu nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan.

- Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản thanh toán tại ngân hàng.

- Chậm thanh toán/thanh toán không đầy đủ các khoản nợ gốc/lãi khi đến hạn.

- Tài sản bảo đảm bị giảm sút bất thường so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi hoặc không còn tồn tại.

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.

- Khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập khác không phải từ hoạt động sản xuất chính hoặc từ phương án vay vốn để thực hiện các nghĩa vụ thanh toán nợ Tìm kiếm thêm nhiều nguồn tài trợ vốn lưu động từ nhiều kênh khác như vay nặng lãi hoặc từ các TCTD khác.

- Sử dụng vốn ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn.

2.4.2 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của Ngân hàng

- Không xác định được tổng nhu cầu vốn vay của khách hàng, mà cấp hạn mức tín dụng vượt quá nhu cầu thực tế.

- Chưa có sự phân loại đối với từng nhóm khách hàng có mức độ rủi ro khác nhau.

- Rút vốn đột ngột (khi nghe tin đồn về doanh nghiệp) làm doanh nghiệp thiếu vốn trong ngắn hạn.

- Không xác định được và xác định đúng phương thức kinh doanh đặc thù nên áp dụng một cách máy móc trong nghiệp vụ cho vay, thời hạn cho vay cứng nhắc.

- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng.

- Hồ sơ tín dụng tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành của phê duyệt tín dụng.

Cán bộ tín dụng cần phân tích và đánh giá các cơ hội sử dụng vốn của khách hàng dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận Rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng.

Tác động của rủi ro tín dụng

2.5.1 Làm giảm thu nhập và khả năng thanh toán của NHTM

Ngân hàng không thu được nợ vay sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong việc chủ động triển khai những hoạt động kinh doanh của mình Đầu tiên, lợi nhuận sẽ bị giảm xuống, và khi những món nợ này chuyển sang các nhóm nợ xấu, nợ khó đòi, ngân hàng sẽ tốn nhiều chi phí hơn trong việc trích lập dự phòng rủi ro Khi không thu được nợ vay, ngân hàng sẽ bị mất cân đối trong việc thu chi do dẫn đến phải sử dụng những nguồn có chi phí cao để thanh toán cho những vấn đề phát sinh Chính những điều này sẽ gây ra những thiệt hại lớn cho ngân hàng dẫn đến việc không còn khả năng chi trả nếu không có những điều chỉnh kịp thời.

2.5.2 Làm giảm uy tín của NHTM

Khi uy tín giảm sút, khách hàng sẽ mất lòng tin vào ngân hàng dẫn đến tình trạng ngân hàng càng khó khăn hơn trong việc huy động vốn từ dân cư, trái lại họ sẽ rút lại những khoản tiền đã gửi để đầu tư vào một ngân hàng khác an toàn hơn

2.5.3 Là nguy cơ dẫn đến phá sản NHTM

NHTM gặp rủi ro tín dụng đã làm giảm sút lòng tin của khách hàng giao dịch, đặc biệt là lòng tin của dân chúng Trong trường hợp nghiêm trọng, nếu tình trạng dân chúng đổ xô đi rút tiền tại cùng một thời điểm và trong một thời gian dài sẽ dẫn đến tình trạng ngân hàng không đủ lượng tiền mặt để thanh toán cho khách hàng dẫn đến các ngân hàng hợp nhất,sáp nhập như: HDBank và DaiABank, HaBuBank và SHB,… do tự thấy không thể tự tái cấu trúc, hoặc buộc NHNN phải mua lại với giá 0 đồng để tái cấu trúc toàn diện Những động thái nói trên thì dù xét ở khía cạnh nào cũng dẫn đến nguy cơ gây ra những tổn thất rất lớn không thể lường trước được

Các nghiên cứu trước có liên quan

2.6.1 Các nghiên cứu nước ngoài

Li Shuai, Hui Lai, Chao Xu , Zongfang Zhou (2013) sử dụng mô hình hồi quy trong bài viết “The Construction of Empirical Credit Scoring Models Based on Maximization Principles” khi nghiên cứu về nền kinh tế của Trung Quốc Các tác giả đã tiến hành nghiên cứu và đưa ra mô hình như sau:

Y = f ( X1, X2, X3, X4, X5, X6, X7, X8, X9, X10, X11, X12, X13, X14, X15, X16, X17) Trong đó: Biến phụ thuộc Y đạt giá trị bằng 1 nếu là khoản tín dụng tốt, bằng 0 nếu là khoản tín dụng xấu.

Biến độc lập: X 1 : độ tuổi của người vay; X 2 : tình trạng hôn nhân; X 3 : số lượng người phụ thuộc; X 4 : nghề nghiệp; X 5 : số năm làm việc; X 6 : điều kiện về nhà ở; X 7 : thời gian sống trong nhà; X 8 : phần còn lại của thu nhập dùng để trả góp; X 9 : tài sản ; X 10 : tình trạng tài khoản thanh toán; X 11 : tài sản còn lại cho việc trả góp; X 12 : số lượng nợ; X 13 : tình trạng tài khoản tiết kiệm hoặc trái phiếu; X 14 : thời hạn vay; X 15 : lịch sử tín dụng; X 16 : các khoản vay còn lại ở chính ngân hàng; X 17 : các khoản nợ khác.

Các biến số X14, X9, X10, X4, X3, X15, X16, X11 có ý nghĩa thống kê trong mô hình theo mô hình như sau:

Bài viết đã chỉ ra được các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cá nhân dựa trên nghiên cứu về các đặc điểm riêng của khách hàng Bài nghiên cứu đã đưa vào hầu như tất cả các đặc điểm riêng của một khách hàng Tuy nhiên, số biến nghiên cứu mà nhóm tác giả đề xuất quá lớn nên dễ gây nhàm chán cho đối tượng khảo sát cũng như gây mất thời gian và chi phí kiểm định Do đó, trong đề tài luận văn của người viết, người viết sẽ rút gọn số biến nghiên cứu song vẫn đảm bảo bao quát được toàn bộ vấn đề.

Nghiên cứu của tác giả John M Chapman (1940): “Factors Affecting Credit Risk in Personal Lending” Nghiên cứu này tìm hiểu khá sâu và chi tiết về các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ khách hàng cũng như thực trạng của hoạt động này tại các ngân hàng thương mại Anh Trong nghiên cứu, John M Chapman đưa ra 8 nhân tố thuộc về đặc điểm người đi vay ảnh hưởng đến RRTD cho vay khách hàng gồm: (1) Độ tuổi; (2) Tình trạng hôn nhân; (3) Số lượng thành viên phụ thuộc khách hàng đi vay; (4) Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại; (5) Nghề nghiệp; (6) Số năm làm công việc hiện tại; (7) Thu nhập của người vay; (8) Tài sản đảm bảo của người vay Các biến nghiên cứu của John M.

Chapman (1940) khá đầy đủ bao quát được toàn bộ đặc điểm của đối tượng đi vay Tuy nhiên, do tác giả thực hiện kiểm định, phân tích cả những yếu tố thuộc về khoản vay và về ngân hàng cho vay nên nghiên cứu của John M Chapman (1940) không đảm bảo tính chuyên sâu về đặc điểm đối tượng nghiên cứu.

Nghiờn cứu của Marjo Hửrkkử (2010) thực hiện với tiờu đề “The Determinants of Default in Consumer Credit Market” tại một tổ chức tín dụng tại Phần Lan Tác giả tiến hành nghiên cứu với mục đích cung cấp các thông tin cho những tổ chức tín dụng để tạo ra mô hình phản ánh tác động của nhóm nhân tố đặc điểm khách hàng đến RRTD một cách đáng tín cậy hơn Trong nghiên cứu, tác giả thực hiện khảo sát, kiểm định 30 biến gồm 23 biến nhân khẩu - xã hội học và 7 biến hành vi với cỡ mẫu rất lớn là 14.595 quan sát trong đó 29% số khách hàng vỡ nợ và phát sinh RRTD cho tổ chức tín dụng.Với những quan sát này, tác giả sử dụng phân tích hồi quy logistic, phân tích theo từng bước và kiểm tra bằng chương trình SPSS Kết quả nghiên cứu cho thấy hai nhóm yếu tố nhân khẩu – xã hội học và nhóm yếu tố hành vi đều có sự ảnh hưởng nhất định tới RRTD Các biến nhân khẩu – xã hội học có mức ảnh hưởng cao nhất là: Độ tuổi, thu nhập cá nhân, số năm làm việc và các khoản vay trước đó Tuy nhiờn, do cỡ mẫu và cỏc biến kiểm định của tỏc giả Marjo Hửrkkử khỏ lớn, mặc dự sẽ đảm bảo được độ tin cậy cao cho bài nghiên cứu nhưng cũng sẽ mất rất nhiều thời gian và chi phí Do đó, trong đề tài luận của người viết luận văn này, những biến quan sát sẽ lựa chọn lại để mô hình đơn giản và phù hợp hơn.

2.6.2 Các nghiên cứu trong nước

Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Minh Thảo (2016) về “Phát triển cho vay nhà ở đối với khách hàng cá nhân của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và phát triển Việt

Nam” Nghiên cứu đã cho thấy kiến thức về hoạt động tín dụng cho vay nhà ở đối với KHCN (khách hàng cá nhân) của NHTM, làm tài liệu tham khảo cho các NHTM, cơ quan quản lý ngân hàng Mô hình của nghiên cứu là về các nhân tố tạo nên RRTD cho vay nhà ở tại BIDV đối với nhóm KHCN/hộ gia đình Tuy nhiên, nghiên cứu chỉ tập trung về hoạt động cho vay nhà ở, một trong những hình thức tín dụng nằm trong mảng tín dụng cá nhân của các ngân hàng thương mại nên kết quả nghiên cứu không bao quát hết được toàn bộ tác động của RRTD cá nhân tại ngân hàng thương mại.

Tác giả Trương Đông Lộc & Nguyễn Thị Tuyết (2011) về các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Ngoại Thương CN TP Cần Thơ Nghiên cứu này đã sử dụng mô hình xác suất (probit) gồm 7 biến được cho rằng tác động tới rủi ro tín dụng của ngân hàng gồm: (1) Kinh nghiệm của khách hàng đi vay; (2) Khả năng tài chính của khách hàng đi vay; (3) Tài sản đảm bảo; (4) Mục đích sử dụng vốn vay; (5) Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng; (6) Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh; (7) Kiểm tra và giám sát khoản vay.

Mô hình có ý nghĩa lớn trong việc đánh giá RRTD tại ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Cần Thơ, tuy nhiên nghiên cứu đánh giá chung về cả RRTD cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Đồng thời cũng kiểm định cả yếu tố thuộc về bản thân của chính ngân hàng, do đó người viết luận văn này chỉ có thể kế thừa nhân tố thuộc về đặc điểm khách hàng từ kết quả nghiên cứu của tác giả Trương Đông Lộc & Nguyễn Thị Tuyết.

2.6.3 Tổng hợp nghiên cứu trước

Có nhiều nghiên cứu đề cập đến sự ảnh hưởng của đặc điểm khách hàng đến RRTD cá nhân của các ngân hàng thương mại Các nghiên cứu đều có những điểm chung và điểm riêng nhất định Nếu tổng hợp, kế thừa toàn bộ những điểm riêng, điểm chung trong các nghiên cứu đi trước để hình thành mô hình nghiên cứu mới cho đề tài luận văn thì sẽ có rất nhiều thành phần cần được kiểm định và khảo sát Điều này, sẽ gây mất thời gian, chi phí cũng như tạo ra sự nhàm chán cho đối tượng trả lời Vì vậy, do hạn hẹp về thời gian thực hiện đề tài luận văn cũng như để tạo ra tính hợp lý hơn cho mô hình đề xuất, người viết luận văn sẽ lựa chọn những yếu tố bao quát nhất của những nghiên cứu đi trước để thực hiện kiểm định Song những yếu tố đã được lựa chọn vẫn đảm bảo tính kế thừa hầu hết các biến của những mô hình nghiên cứu trước đó Đồng thời, một vài biến không phù hợp người viết luận văn sẽ không xét và không sử dụng, cụ thể như sau:

Bảng 2.1: Tổng hợp các nghiên cứu trướcBiến đề xuất Các biến tương ứng trong nghiên cứu đi trước

Li Shuai và cộng sự (2013)

& Nguyễn Thị Tuyết Độ tuổi x x X

Vị trí công việc hiện tại x x x

Khả năng tài chính của KH

Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại x x X

(Nguồn: Tác giả tổng hợp 2021)

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Tiến trình nghiên cứu

Tiến trình nghiên cứu về tác động của đặc điểm người vay đến RRTD tại ngân hàng TMCP Á Châu sẽ gồm các bước sau:

Hình 3.1: Tiến trình nghiên cứu

Sơ đồ trên được giải thích như sau: Bước đầu, tác giả xác định vấn đề và đặt ra các mục tiêu nghiên cứu Khi đã xác định được mục tiêu nghiên cứu, tác giả xây dựng cơ sở lý thuyết của vấn đề nghiên cứu gồm các lý thuyết liên quan tới tín dụng, trình bày các nghiên cứu liên quan đến đề tài và đưa ra mô hình nghiên cứu đề xuất cho đề tài. Để thực hiện nghiên cứu, hai phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng được thực hiện Phương pháp nghiên cứu định tính tập trung vào xây dựng bảng câu hỏi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu định lượng được thực hiện bằng phương pháp phân tích hồi quy Binary Logistic với biến phụ thuộc được mã hóa nhị phân thông qua phần mềm SPSS Căn cứ vào kết quả phân tích dữ liệu, tác giả đề xuất những khuyến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu.

Phương pháp nghiên cứu

3.2.1 Nghiên cứu định tính Để xác định các nhân tố thuộc về đặc điểm người đi vay ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu, tác giả thực hiện giai đoạn nghiên cứu định tính Để thực hiện nghiên cứu định tính, tác giả thu thập ý kiến thông qua việc thảo luận với các cán bộ làm việc tại ngân hàng.

Do góc độ nhìn nhận vấn đề của từng người là không giống nhau nên việc thảo luận này đã giúp cho tác giả làm rõ và tìm hiểu sâu được vào dữ liệu Trong quá trình thảo luận, tác giả có làm rõ về định nghĩa, các khái niệm nghiên cứu cho các đối tượng thảo luận để họ có thể đưa ra những ý kiến có ý nghĩa giúp ích cho việc nghiên cứu Sau đó, tác giả trao đổi về mục tiêu nghiên cứu của mình, thảo luận với các cán bộ về đặc điểm người đi vay ảnh hưởng tới RRTD tại ngân hàng TMCP Á Châu Tiếp đó, tác giả đưa ra các nhân tố trong mô hình nghiên cứu đề xuất của mình.

Có những yếu tố thể hiện đặc điểm của khách hàng có ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của họ, điều này đã được nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước đề cập tới Vì thế tác giả đã xây dựng mô hình nghiên cứu để xem xét các đặc điểm đó ảnh hưởng như thế nào tới mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Ngân hàng TMCP Á Châu Để có thể phân tích mô hình này, việc thu thập thông tin của khách hàng được thực hiện Qua đó phân tích số liệu có liên quan để tìm ra mức độ ảnh hưởng của các đặc điểm cá nhân đối với mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.

Xác định và chọn mô hình nghiên cứu

3.3.1 Giả thuyết và mô hình nghiên cứu

Theo như nghiờn cứu của Marjo Hửrkkử (2010), bốn yếu tố: sinh sống tại khu vực thành thị; sinh sống tại khu vực nông thôn; quốc tịch và hoàn thành nghĩa vụ quân sự người viết luận văn này sẽ không xét đến vì những lý do sau:

+ Với yếu tố sinh sống tại khu vực thành thị và sinh sống tại khu vực nông thôn: tỏc giả Marjo Hửrkkử đó khảo sỏt trờn phạm vi rộng toàn bộ đất nước Phần Lan để đảm bảo sự tin cậy cho bài nghiên cứu Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu của người viết luận văn này chỉ giới hạn trên một phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nên không có sự khác biệt về kinh tế giữa nông thôn và thành thị vì thế không ảnh hưởng nhiều tới RRTD của ngân hàng.

+ Với yếu tố nghĩa vụ quân sự: tại Phần Lan, Bộ luật quân sự quy định tất cả nam thanh niên đủ 18 tuổi phải thực hiện nghĩa vụ quân sự Tuy nhiên, tại Việt Nam, hầu hết công dân sau khi tốt nghiệp trung học phổ thông đều lựa chọn trung cấp nghề, cao đẳng đại học nên được hoãn nghĩa vụ quân sự hoặc không được gọi đi Do đó, yếu tố hoàn thành nghĩa vụ quân sự chưa có giá trị khi nghiên cứu.

+ Với yếu tố quốc tịch: người viết luận văn này thực hiện tại một phần thành phố

Hồ Chí Minh và nhắm tới khách hàng là người Việt, hầu như không có khách hàng quốc tịch nước ngoài Vì thế yếu tố quốc tịch cũng bị loại khỏi mô hình nghiên cứu

Các yếu tố thuộc về tình trạng tín dụng như: Lịch sử tín dụng; Số lượng nợ, Thời hạn vay, Khoản vay khác, Nợ xấu, … và nhóm yếu tố thuộc về tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng của khách hàng cũng sẽ không thực hiện kiểm định do theo người viết luận văn, những yếu tố này không thuộc về đặc điểm của khách hàng mà thuộc về đặc điểm của khoản vay.Dựa vào những nghiên cứu trên và qua sự lựa chọn các yếu tố để kiểm định của người viết luận văn, mô hình nghiên cứu đề xuất những yếu tố thuộc về đặc điểm khách hàng tác động tới RRTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu như sau:

Bảng 3.1: Các yếu tố đặc điểm khách hàng ảnh hưởng RRTD

Biến số Giải thích biến Độ tuổi Số tuổi của người nộp hồ sơ vay

Khả năng tài chính của khách hàng đi vay

Tổng mức thu nhập bình quân năm của khách hàng Năng lực tài chính: tính theo khoản thu nhập ổn định tính theo năm tại thời điểm vay

Công việc hiện tại Vị trí công việc từng cá nhân đảm nhận tại đơn vị công tác

Năng lực chuyên môn Năng lực trình độ học vấn của người đi vay, trình độ đào tạo chuyên sâu của khách hàng Điều kiện nhà ở Trạng thái nhà của người đi vay, gồm có sở hữu riêng, đi thuê, ở chung với bố mẹ, và ở nhờ người khác.

Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại Thời gian khách hàng sống tại một địa chỉ cố định

Trên cơ sở mô hình và các biến nghiên cứu nêu trên, bài nghiên cứu đưa ra một số giả thuyết như sau:

+ Độ tuổi: Độ tuổi: là số tuổi của người nộp hồ sơ vay vốn (John M Chapman, 1940) Những cá nhân vay vốn càng lớn tuổi khả năng xảy ra RRTD cá nhân càng thấp hơn là những khách hàng trẻ tuổi Độ tuổi được xác định bằng cách lấy thời điểm đi vay trừ đi năm sinh.

Giả thuyết H1: Khách hàng có độ tuổi càng cao, thì mức độ rủi ro tín dụng càng cao.

+ Khả năng tài chính của khách hàng đi vay:

Khả năng tài chính thể hiện rõ nhất ở thu nhập của người đi vay và tình trạng các tài khoản thanh toán Đây là yếu tố quyết định đáng kể đến RRTD cá nhân của NHTM Agarwal et al (2009) cũng đã chứng minh khả năng tài chính có sức mạnh dự đoán phần lớn nhữngRRTD cá nhân có thể xảy ra và những người có thu nhập cao thì xác suất RRTD của họ cũng thấp hơn Trong nghiên cứu này, khả năng tài chính được lựa chọn là tổng mức thu nhập bình quân tháng của khách hàng Năng lực tài chính: Được tính theo khoản thu nhập ổn định tính theo tháng tại thời điểm vay.

Giả thuyết H2: thu nhập của khách hàng càng cao thì khả năng trả nợ càng tốt.

Là vị trí công việc từng cá nhân đảm nhận tại đơn vị công tác Trong nghiên cứu này, tác giả sẽ xét theo các vị trí: Chủ doanh nghiệp, người quản lý, chuyên viên/cán bộ văn phòng, lao động được đào tạo nghề và những vị trí khác Những người chủ doanh nghiệp có số lượng khoản vay lớn hơn, song nguy cơ rủi ro thấp hơn do có kế hoạch trả nợ rõ ràng Vị trí công việc của khách hàng phản ánh phần nào năng lực tài chính, cũng như địa vị xã hội của khách hàng.

Giả thuyết H3: Vị trí công việc của khách hàng thuộc các nhóm lãnh đạo thì mức độ rủi ro thấp hơn so với các nhóm lao động trực tiếp.

Năng lực chuyên môn cao của khách hàng vay vốn thể hiện ở trình độ học vấn chuyên môn giỏi, cấp bậc công tác cao và số năm kinh nghiệm nhiều Arminger et al (1997) đã chứng minh khách hàng có năng lực chuyên môn cao thường ít xảy ra RRTD hơn Nghiên cứu này lựa chọn năng lực chuyên môn thể hiện ở trình độ đào tạo qua các cấp bậc đào tạo trung cấp, cao đẳng, đại học và trên đại học.

Giả thuyết H4: Năng lực chuyên môn càng cao, RRTD càng thấp.

Tình trạng nhà ở thể hiện ở hiện trạng nhà của người đi vay, gồm có các hiện trạng là sở hữu riêng, đi thuê, ở chung với bố mẹ và ở nhờ người khác Agarwal et al (2009) đã chứng minh rằng những cá nhân sở hữu nhà riêng có khả năng tài chính mạnh hơn và rủi ro tín dụng sẽ ít xảy ra hơn.

Giả thuyết H5: Cá nhân có nhà ở có mức độ rủi ro tín dụng thấp hơn so với cá nhân chưa có nhà ở

+ Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại

Là thời gian mà khách hàng sống tại một địa chỉ cố định Phát hiện của Agarwal et al

(2009) cho thấy những khách hàng thường xuyên thay đổi địa điểm, hay di cư từ nơi này tới nơi khác thường có RRTD cao hơn Thời gian khách hàng ở nơi cư trú hiện tại, phản ánh mức độ ổn định trong cuộc sống của khách hàng.

Giả thuyết H6: Thời gian khách hàng sinh sống tại nơi ở hiện tại càng dài thì độ rủi ro càng thấp

3.3.2 Mô hình nghiên cứu đề xuất

Hình 3.2 Mô hình đề xuất

Trường hợp lý tưởng nhất là thực hiện nghiên cứu này trên tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP Á Châu Tuy nhiên, do hạn chế về chi phí, thời gian cũng như sự dễ dàng, sự thuận tiện nên nghiên cứu này sử dụng phương pháp lấy mẫu thuận tiện.

Theo nghiên cứu của Allergol IM &Munopathol (2011), kích thước mẫu tối thiểu trong mô hình hồi quy Binary Logistic là 10*(k+1) quan sát, với k là số biến độc lập trong mô hình.

Mô hình đang nghiên cứu của đề tài có 6 biến độc lập thì cỡ mẫu tối thiểu phải là 70 quan sát.

Một số trường hợp khác khi lựa chọn mẫu nghiên cứu lại dựa trên tổng thể của quy mô mẫu nghiên cứu Để xác định cỡ mẫu, nhóm nghiên cứu sử dụng công thức của Slovin(1984; trích dẫn bởi Võ Thị Thanh Lộc, 2010), lựa chọn mẫu theo phương pháp này cũng được nhiều tác giả sử dụng trong các nghiên cứu hiện nay Dưới đây là công thức tổng quát của Slovin:

Trong đó: N là số quan sát tổng thể e là sai số cho phép n là cỡ mẫu

Mô tả dữ liệu

Biến phụ thuộc trong mô hình nghiên cứu là rủi ro tín dụng của khách hàng, trong đó, theo phân loại của Thông tư 09/2014/TT-NHNN, các nhóm tín dụng được xếp vào rủi ro là các nhóm nợ 2,3,4,5, với mục tiêu đánh giá tác động của các đặc điểm cá nhân tới rủi ro tín dụng của khách hàng, trong quá trình khảo sát, tác giả đã cố gắng khảo sát các khách hàng có trong danh sách theo dõi nợ của Chi nhánh Với mã hóa nhóm đối tượng là 0 - Không có rủi ro, 1 - Có rủi ro.

3.4.2 Các biến số độc lập

Các biến độc lập trong mô hình nghiên cứu được tổng hợp từ các nghiên cứu đi trước, bao gồm các biến thể hiện các đặc điểm cá nhân của khách hàng, có khả năng ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng.

Bảng 3.2: Các biến độc lập trong mô hình nghiên cứu

Nhóm biến Tên biến Giá trị đo lường mã hóa

X2 Khả năng tài chính của khách hàng

3 – Từ 30 triệu đến dưới 50 triệu

3 – Chuyên viên/cán bộ văn phòng

4 – Lao động được đào tạo nghề

X6 Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại

Phương pháp xử lý dữ liệu

Tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả để phân tích đặc điểm của các khách hàng có vay vốn tại ACB theo độ tuổi, ngành nghề, học vấn, khả năng tài chính … Tất cả các dữ liệu được thu thập tính đến ngày xảy ra nợ xấu (rủi ro tín dụng) hoặc tính đến thời điểm khảo sát.

3.4.2 Xử lý mô hình hồi quy Binary logistic

Từ những thành công của các nghiên cứu trước đây trong việc ứng dụng mô hình hồi quy Binary Logistic trong nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, trong luận văn này tác giả cũng sử dụng mô hình Binary Logistic để đo lường các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu.

Phương trình hôi quy Binary Logistics rp(¥=l)l

Trong đó P(Y=1) = P0 : Xác suất xảy ra sự kiện : Xác suất cá nhân có rủi ro tín dụng. Trong đó P(Y=0) =1 - P0 : Xác suất không xảy ra sự kiện : Xác suất cá nhân không có rủi ro tín dụng

Xi : các biến độc lập.

Ln : Log của cơ số e (e = 2.714)

81: (i =1,2,3,4,5,6): là hệ số hồi quy riêng tương ứng với biến độc lập Xi

Vì biến phụ thuộc Y là biến nhị phân có thể được giải thích:

Y i = 0 nếu trả được nợ (không có rủi ro tín dụng) và 1 nếu không trả được nợ (có rủi ro tín dụng) Nếu gọi P là xác suất để biến cố xảy ra (khả năng cá nhân có rủi ro tín dụng) thì 1-P là xác suất để biến cố không xảy ra (Cá nhân không có rủi ro tín dụng).

Từ lý thuyết có thể giải thích nghiên cứu như sau: Một cá nhân có rủi ro tín dụng (các nhóm nợ 2,3,4,5) là một giá trị kỳ vọng (biến Y), và cá nhân không có rủi ro tín dụng là giá trị còn lại của biến kỳ vọng Khách hàng cá nhân có rủi ro tín dụng được xác định thông qua hệ thống biến giải thích là những biến đo lường về độ tuổi, nghề nghiệp, thời gian sống tại địa chỉ hiện tại, công việc hiện tại, khả năng tài chính của khách hàng, điều kiện nhà ở, năng lực chuyên môn Đánh giá những yếu tố cá nhân ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng, mô hình đánh giá có rủi ro tín dụng, hoặc không có rủi ro tín dụng là mô hình Logit (Binary Logistics) được sử dụng cho trường hợp biến phụ thuộc chỉ có 2 giá trị, thông thường hai giá trị này được mã hóa là “1” hoặc “0” Trong đó, mỗi giá trị đại diện cho một giá trị cụ thể của biến phụ thuộc Việc xác định “1” hoặc “0” thuộc đối tượng nào, giá trị nào của biến phụ thuộc không ảnh hưởng đến kết quả mô hình

Dạng hàm dự báo hồi quy Binary Logistic :

E(Y/Xi): Xác suất để Y = 1 xuất hiện khi biến độc lập Xi có giá trị cụ thể g fiO+BlXl+B2Ẩ2d—.+BÌXÌ

Dạng hàm hồi quy của mô hình nghiên cứu đề xuất ở chương 3:

Trong đó: Độ tuổi (X1), khả năng tài chính của khách hàng (X2), công việc hiện tại (X3), năng lực chuyên môn (X4), điều kiện nhà ở (X5), thời gian sống tại địa chỉ hiện tại (X6).

3.4.3 Các kiểm định trong mô hình hồi quy Binary logistic

• Kiểm định độ phù hợp của mô hình Để kiểm định độ phù hợp tổng quát của mô hình hồi quy logistic, ta dùng chỉ tiêu 2LL (-2 Log Likelihood) Thước đo này có ý nghĩa giống như SSE (Sum of squares of error) nghĩa là chỉ số này càng nhỏ càng tốt Giá trị nhỏ nhất của -2LL là 0 (tức là không có sai số) khi đó mô hình có một độ phù hợp hoàn hảo.

• Kiểm định ý nghĩa thống kê của các hệ số

Với hồi quy Binary logistic, ước lượng Wald được sử dụng để kiểm định mức ý nghĩa thống kê (sig.) của hệ số hồi quy tổng thể Mức ý nghĩa sig cho kiểm định Wald theo mức ý nghĩa 10% Nếu mức ý nghĩa sig < 10% biến độc lập có tác động có ý nghĩa đến biến phụ thuộc.

• Kiểm định mức độ phù hợp tổng quát

Dùng kiểm định Chi-square để kiểm tra mức độ phù hợp tổng quát của mô hình Binary Logistic Căn cứ vào mức ý nghĩa của hệ số Chi-square trong bảng Omnibus để quyết định bác bỏ hay chấp nhận giả thuyết H0: các biến độc lập có đồng thời bằng 0 hay không.

KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu

4.1.1 Sơ lược về Ngân hàng TMCP Á Châu

• Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (tên giao dịch Asia Commercial Joint Stock Bank), còn được gọi là "ACB", ngân hàng được thành lập năm 1993 với tư cách là một ngân hàng thương mại tư nhân.

• Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, TP Hồ Chí Minh, với mạng lưới hơn 350 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, 11.000 máy ATM và 850 đại lý Western Union trên toàn quốc, 04 công ty con trong nước (Công ty Cho thuê tài chính, Công ty Chứng khoán, Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản, Công ty quản lý quỹ).

• ACB còn là ngân hàng đầu tiên được Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu về giải pháp và ứng dụng công nghệ Ngân hàng Á Châu luôn sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu về dịch vụ dành cho khách hàng, hiện đang phục vụ trên 2,3 triệu khách hàng các nhân, 66.000 khách hàng doanh nghiệp.

• Ngân hàng Á Châu được hoạt động dựa trên nguyên tắc lấy khách hàng làm trọng tâm nên chất lượng và uy tín của ngân hàng luôn được đặt lên hàng đầu Các nhân viên có kỹ năng chuyên môn luôn tận tình hướng dẫn khách hàng thực hiện các hồ sơ, thủ tục tại ngân hàng Bên cạnh nỗ lực không ngừng, ACB còn chứng minh được khả năng và uy tín của mình thông qua các giải thưởng danh giá: góp mặt trong Top 10 những doanh nghiệp tư nhân có mức lợi nhuận cao nhất Việt Nam, Top 10 NHTM uy tín nhất nước ta Năm 2020, Forbes Việt Nam Vinh danh 50 công ty niêm yết tốt nhất Việt Nam và ACB là 1 trong 6 cái tên trong lĩnh vực ngân hàng có mặt trong danh sách này Ngân hàng ACB được The Asian Banker vinh danh là ngân hàng bán lẻ được tin dùng nhất tại Việt Nam, đồng thời xếp hạng

4.1.2 Quá trình hình thành & phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu

• Giai đoạn 1993 – 1995: Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 0032/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, và giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp ngày13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động, hướng về khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khu vực tư nhân.

• Giai đoạn 2006 – 2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán

Hà Nội vào tháng 10/2006 Trong giai đoạn này, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, đã thành lập mới và đưa vào hoạt động 223 chi nhánh và phòng giao dịch, tăng lên

• Giai đoạn 2011 – 2015: Nâng cấp hệ nghiệp vụ ngân hàng lõi từ TCBS sang DNA, thay thế hệ cũ đã sử dụng 14 năm, thay đổi logo, bảng hiệu mặt tiền trụ sở cho toàn bộ các chi nhánh và PGD và ATM theo nhận diện thương hiệu mới Năm 2015, ACB khởi tạo và triển khai các dự án Ngân hàng giao dịch, Ngân hàng ưu tiên, quản lý bán hàng … nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh.

• Năm 2016, ACB đã hoàn thành theo tiến độ nhiều hạng mục của các dự án công nghệ để hỗ trợ hoạt động kinh doanh, vận hành và quản lý hệ thống, tiêu biểu như chuyển đổi hệ thống core chứng khoán ACBS; cải tiến các chương trình CLMS, CRM, ACMS, ELM, PASS để hỗ trợ việc tinh gọn quy trình nghiệp vụ; nâng cấp hệ thống các máy ATM, website ACB, gia tăng tiện ích, dịch vụ thanh toán cho khách hàng, v.v.

• Năm 2020, ACB tăng vốn điều lệ từ 16,627 tỷ đồng lên gần 21,616 tỷ đồng.

4.1.3 Quá trình phát triển trong hoạt động kinh doanh

Giai đoạn 1993-1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB Giai đoạn này, xuất phát từ vị thế cạnh tranh, ACB hướng về khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, với quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung ứng sản phẩm dịch vụ mới mà thị trường chưa có.

Giai đoạn 2001-2005: Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở Năm 2004,

Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) được thành lập Năm

2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) tiến hành ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB ACB triển khai giai đoạn tiếp theo của chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, nâng cấp máy chủ, thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng và lắp đặt hệ thống máy ATM.

Giai đoạn 2005-2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch chứng khoán Hà Nội vào tháng

10/2006 Trong năm 2007, ACB tiếp tục chiến lược đa dạng hóa hoạt động, thành lập Công ty cho thuê tài chính ACB (ACBL), cũng như tăng cường hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft …Trong giai đoạn này, ACB được Nhà nước Việt Nam tặng hai huy chương lao động và được nhiều tạp chí tài chính có uy tín trong khu vực và trên thế giới bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam.

Năm 2012, sự cố tháng 08/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều hoạt động của ACB, đặc biệt là hoạt động huy động vốn và kinh doanh vàng Tuy nhiên ACB đã ứng phó sự cố, và nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm ACB chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó. ACB cũng thực thi quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm, bước đầu hoàn chỉnh khuôn khỗ quản lý rủi ro về mặt quy trình chính sách.

Năm 2013, tuy kết quả hoạt động không như kỳ vọng nhưng ACB vẫn có mức độ tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay VND ACB cũng kéo giảm hệ số chi phí/thu nhập xuống còn 66%, giảm 7% so với năm 2012 Tình hình hoạt động ba năm từ 2011 đến 2013 cũng được đánh giá lại và chiến lược phát triển ACB cũng được điều chỉnh cho giai đoạn 2014-2018.

Năm 2019 là năm bắt đầu thực hiện chiến lược đổi mới ACB giai đoạn 2019 – 2024 Theo chiến lược, tầm nhìn của ACB là trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam có khả năng sinh lời cao với chiến lược nhất quán ở cả ba mảng kinh doanh.

Kết quả hoạt động kinh doanh

Năm 2020 thực sự là một năm khó khăn cho nền kinh tế Việt Nam nói chung cũng như của hệ thống ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, với sự chủ động nắm bắt, dự báo tình hình, triển khai các giải pháp chiến lược đúng đắn, ACB vẫn có sự tăng trưởng mạnh về doanh thu và lợi nhuận trong giai đoạn dịch bệnh phức tạp Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn 2018 – 2020 được thể hiện tóm tắt ở bảng 1 dưới đây

Bảng 4.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn

Thu nhập từ lãi thuần 10.362.920 12.112.160 14.582.123

Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 1.497.526 1.896.492 1.694.654

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (932.411) (273.821) (941.153)

Tổng lợi nhuận trước thuế 6.388.571 7.515.936 9.595.888

Tổng lợi nhuận sau thuế

Có thể thấy thu nhập lãi thuần tăng từ hơn 10.300 tỷ đồng năm 2018 lên hơn 14.500 tỷ năm

2020 tương đương tăng trưởng 40.8% trong vòng 3 năm; trong khi đó tổng lãi thuần từ hoạt động dịch vụ có suy giảm trong năm 2020 nhưng vẫn bám sát theo kế hoặc phát triển mặc dù bị ảnh hưởng bởi đại dịch COVID - 19 nhờ sự phát triển mạnh của các dịch vụ thanh toán trực tuyến trong giai đoạn giãn cách xã hội.

Ngoài ra, lợi nhuận trước thuế ghi nhận con số tăng trưởng đều qua hàng năm Năm 2020,lợi nhuận trước thuế đạt 9.596 tỷ đồng, tăng 28% so với năm 2019, xếp thứ 6 trong 10 ngân hàng niêm yết Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân đạt 24,3% thuộc nhóm các ngân hàng hàng đầu.

Kết quả kinh doanh khả quan trong năm 2020 đã tạo ra một bước đệm vững chắc cho giai đoạn phát triển tiếp theo của ACB và dần khẳng định vị thế NHTM hàng đầu Việt Nam.

Hoạt động huy động vốn Đồ thị 4.1: Tổng tiền gửi khách hàng giai đoạn 2018 - 2020

Tiền gửi khách hàng (Đv: tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020) Đồ thị 4.1 cho thấy tiền gửi khách hàng tăng trưởng liên tục và ổn định đảm bảo cho nhu cầu vốn và khả năng thanh khoản của ACB vẫn được duy trì ở mức cao với tỷ lệ dư nợ/huy động tiền gửi khách hàng đạt 79% ở mức thấp hơn quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (85%) Quy mô tiền gửi khách hàng tại thời điểm cuối năm 2020 đạt 353 nghìn tỷ đồng, tăng

45 nghìn tỷ đồng, tương đương tăng 15% so với năm 2019, chiếm 80% tổng nguồn vốn của Ngân hàng, đạt 102% kế hoạch của năm.

■ Tiền gửi khách hàng Đồ thị 4.2: Huy động của khách hàng năm 2020

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020)

Huy động vốn theo kỳ hạn tăng trưởng ấn tượng với mức 30%, chiếm 22% trên tổng huy động, góp phần giảm chi phí sử dụng vốn, cải thiện biên sinh lời Tỷ lệ này được kỳ vọng sẽ tiếp tục cải thiện mạnh mẽ trong thời gian tới.

Thực trạng về rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu

4.3.1 Chính sách cho vay khách hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

Ngân hàng TMCP Á Châu thực hiện các chính sách cho vay đối với khách hàng với các mục tiêu để tiêu dùng và SXKD với các loại hình cho vay khác nhau và thời gian cho vay đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng, cụ thể như:

Bảng 4.2: Các loại hình cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu Cho vay phục vụ tiêu dùng Cho vay sản xuất kinh doanh

Cho vay du học Cho vay mua ô tô phục vụ sản xuất kinh doanh Cho vay mua xe ô tô Cho vay đầu tư sản xuất kinh doanh

Cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, giấy tờ có Cho vay đầu tư tài sản cố định, mở rộng giá đầu tư tài sản

Cho vay mua, xây dựng sửa chữa nhà ở và đất

Cho vay bổ sung vốn lưu động

Cho vay mua nhà dự án Cho vay thấu chi

Cho vay tín chấp Tài trợ xuát nhập khẩu

Cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá

Dự án tài chính nông thôn

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu)

4.3.2 Doanh số cho vay khách hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

Trong giai đoạn 2018 – 2020, hoạt động cho vay của ACB tăng trưởng tốt và đảm bảo quy định trần tín dụng của NHNNVN. Đồ thị 4.3: Cho vay khách hàng giai đoạn 2018 - 2020

Cho vay khách hàng (Đv: tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020) ACB tiếp tục tập trung tăng trưởng dư nợ phát triển kinh tế theo đúng định hướng của NHNNVN. Tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt 311 nghìn tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch, tăng 43 nghìn tỷ (16%) so với cuối năm 2019 Trong đó cho vay khách hàng cá nhân đạt 188 nghìn tỷ đồng, tăng 19% so với năm 2019 tiếp tục đóng vai trò đầu tàu cho động lực tăng trưởng tín dụng của toàn ngân hàng Cho vay của nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đạt mức tăng trưởng 15% Tổng danh mục cho vay nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 93% trên tổng số dư nợ cho vay toàn Ngân hàng.

Bảng 4.3: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2018 - 2020

(Đơn vị tính: tỷ đồng)

Tỷ trọng (%) Cho vay ngắn hạn 122.529 53 144.795 54 180.504 58

Dư nợ cho vay khách hàng

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020)

Trong cơ cấu cho vay theo kỳ hạn, ACB chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn với 57% tổng danh mục theo đúng định hướng và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Cho vay dài hạn được kiểm soát ở mức dưới 40%, chiếm 37% tại cuối năm 2020 Cho vay trung hạn chiếm tỷ lệ thấp trong danh mục khoảng 5%.

4.3.3 Doanh số thu nhập từ tín dụng

Bảng 4.4: Doanh số thu nhập từ tín dụng giai đoạn 2018 - 2020

(Đơn vị tính: tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020)

Số liệu trên cho thấy tốc độ tăng trưởng thu nhập thuần mạnh mẽ trong giai đoạn 2018 –

2020 Thu nhập lãi thuần năm 2020 tăng 20% đạt 14.582 tỷ đồng, thu nhập ngoài lãi trong năm cũng tiếp tục được tập trung đẩy mạnh nhằm nâng cao cơ cấu của mảng thu nhập này trên tổng doanh thu Hết năm 2020, thu nhập ngoài lãi đạt 3.579 tỷ đồng, giảm 10%, đóng góp 20% tổng doanh thu Thu nhập ngoài lãi giảm chủ yếu là do thu nhập từ phí dịch vụ giảm 11% do chuyển hạch toán phí trả nợ trước hạn và phí thường niên thẻ tín dụng lên thu nhập lãi.

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ được tập trung đẩy mạnh trong năm, đặc biệt là bancassurance liên tục tăng trưởng tốt trong thời gian vừa qua và ACB vươn lên là một trong những ngân hàng dẫn đầu về thị phần Năm 2020, doanh số mảng này đã tăng trưởng tới 33% Doanh số phí bảo hiểm năm 2020 cũng tăng 37% so với 2019, đóng góp 45% tổng phí dịch vụ.

Trong năm 2021, ACB sẽ tiếp tục tập trung nâng cao cơ cấu của mảng thu nhập từ bán chứng khoán kinh doanh để giảm rủi ro tập trung vào hoạt động tín dụng.

4.3.4 Đánh giá khả năng trả nợ vay của khách hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu 4.3.4.1 Tình hình nhóm nợ khách hàng

Bảng 4.5 dưới đây cho ta thấy tổng dư nợ khách hàng tại ACB tăng qua các năm chứng tỏ tốc độ tăng trưởng tín dụng tương đối ổn định Dư nợ nhóm 2, nhóm 3 dao động trong giai đoạn

2018 – 2020 Đến năm 2020, nợ nhóm 2, 3 đều giảm so với năm 2019, nhưng nợ nhóm 5 lại tăng lớn lên tới 1.212 tỷ đồng Tình hình cụ thể được trình bày trong bảng dưới đây:

Bảng 4.5: Tình hình nhóm nợ khách hàng của ACB giai đoạn 2018 – 2020

(Đơn vị tính: tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020)

Nợ tiềm ẩn nhóm 2 của năm 2019 (618 tỷ đồng) và năm 2020 (567 tỷ đồng) đều cao hơn so với năm 2018 Nguyên nhân chính là do đại dịch Covid-19 đã tác động xấu đến thị trường. Nhiều doanh nghiệp phải hạn chế hay ngưng đầu tư tài sản cố định, thu hẹp quy mô sản xuất, hạn chế mở rộng kinh doanh Mặc dù ghi nhận mức tăng nhẹ của nợ xấu, ACB vẫn là một trong số ít các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp dưới 1% và có tốc độ tăng của nợ xấu thấp hơn nhiều so với trung bình trong ngành.

4.3.4.2 Tình hình nợ quá hạn của khách hàng

Kết quả tình hình dư nợ quá hạn của khách hàng tại ACB giai đoạn 2018 – 2020 có sự chuyển biến tích cực mặc dù bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh được thể hiện ở bảng dưới đây.

Bảng 4.6: Tình hình nợ quá hạn của ACB giai đoạn 2018 – 2020

(Đơn vị tính: tỷ đồng)

Số dư nợ nhóm 2 – 5 (tỷ đồng) 2021 2059 2397

Số dư nợ nhóm 3 – 5 (tỷ đồng) 1.639 1.439 1.830

Tỷ lệ dư nợ nhóm 2 – 5/

Tỷ lệ dư nợ nhóm 3 – 5/

Dự phòng/Tổng nợ xấu

(Nguồn: Báo cáo thường niên ACB 2020)

ACB tiếp tục làm sạch bảng tổng kết tài sản, tập trung giải quyết các khoản nợ xấu, cũng như các tài sản xấu không sinh lời bằng cách thu hồi nợ và trích lập dự phòng rủi ro Đến cuối năm 2020, tổng dư nợ xấu của ACB giảm còn 1.830 tỷ đồng, tương đương 0,59% tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn cũng chỉ ở mức 0,78%, thấp hơn rất nhiều so với mức dưới 2% của toàn ngành và thuộc nhóm Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất Tỷ lệ dự phòng/tổng nợ xấu được duy trì ở mức cao trong toàn ngành với mức 160%

Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

4.4.1 Các đặc trưng thống kê mô tả về mẫu nghiên cứu

Trước khi tiến hành chạy mô hình, tác giả tiến hành thống kê các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của khách hàng trong số 200 mẫu tại ngân hàng ACB để nắm được thực trạng khách hàng.

Về độ tuổi: Khách hàng với độ tuổi dưới 30 tuổi (62 khách hàng chiếm 31%) Đối tượng này có công việc và thu nhập chưa ổn định nên khả năng xảy ra rủi ro tín dụng sẽ cao hơn những đối tượng khách hàng trong độ tuổi khác Tuy nhiên nhu cầu tiêu dùng của nhóm đối tượng này khá cao nên lượng khách hàng vay vốn tại ACB cũng lớn Khách hàng trong độ tuổi từ

30 tuổi đến 40 tuổi chiếm tỷ trọng cao nhất với 87 khách hàng chiếm 43,5% Khách hàng từ

40 tuổi đến 50 tuổi có 38 khách hàng tương ứng 19% trong tổng số Những đối tượng khách hàng trên 50 tuổi chỉ có 13 người với tỷ lệ 6,5% Đây là nhóm khách hàng có nhu cầu vay vốn thấp nhất đồng thời những khách hàng này chuẩn bị bước sang độ tuổi hưu trí nên thu nhập hàng tháng sẽ không đảm bảo thanh toán nợ đến hạn Vì vậy, Ngân hàng cũng sẽ hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng trên 50 tuổi để hạn chế phát sinh rủi ro tín dụng.

Hình 4.2: Phân bố mẫu theo độ tuổi

(Nguồn: Kết quả thu thập của tác giả, năm 2021)

Về khả năng tài chính của khách hàng (thu nhập): Thu nhập là điều kiện quan trọng nhất quyết định đến khả năng trả nợ của khách hàng Trong số 200 khách hàng thu thập, đa số khách hàng có thu nhập từ 30 đến dưới 50 triệu (93 khách hàng chiếm 46,5%) và có 67 khách hàng có mức thu nhập trong khoảng từ 10 triệu đến dưới 30 triệu (33,5%), 19 khách hàng có mức thu nhập khoảng 50 đến 80 triệu (9,5%) Bên cạnh đó,

15 khách hàng có thu nhập dưới 10 triệu (chiếm 7,5%) và với mức thu nhập trên 80 triệu thì chỉ có 6 khách hàng (chiếm 3%) Có thể nhận thấy, với mức thu nhập của khách hàng vay vốn tại ACB khá cao như trên thì xác suất xảy ra rủi ro tín dụng sẽ thấp.

Hình 4.3: Phân bố mẫu theo thu nhập

(Nguồn: Kết quả thu thập của tác giả, năm 2021)

Về vị trí công việc hiện tại: Do khách hàng đi vay luôn phải chứng minh thu nhập trước khi thực hiện vay vốn nên không phải ai cũng có đủ điều kiện để vay Với những khách hàng thu nhập thấp không đủ điều kiện trả nợ sẽ không được cấp tín dụng Vì vậy, khách hàng vay vốn tại ACB chiếm phần lớn là Chuyên viên/cán bộ văn phòng với 85 người chiếm 42,5%; có 43 khách hàng hiện đang làm quản lý (chiếm 21,5%); 25 khách hàng là chủ doanh nghiệp(chiếm 16%); có 20 khách hàng là lao động được đào tạo nghề (10%) và 27 khách hàng thuộc ngành nghề khác (chiếm 13,5%).

Hình 4.4: Phân bố mẫu theo công việc hiện tại

(Nguồn: Kết quả thu thập của tác giả, năm 2021)

Về năng lực chuyên môn: Phần lớn dữ liệu khách hàng thu thập được có trình độ đại học chiếm tới 53,5% với 107 khách hàng Khách hàng có trình độ cao đẳng là 59 người với tỷ lệ 29,5% Số lượng khách hàng ở trình độ trên đại học là 17 khách hàng chiếm tỷ lệ là 8,5%, trình độ trung cấp có 12 người chiếm 6% và trình độ khác chiếm 2,5% Theo như dữ liệu có được, số lượng khách hàng vay vốn chủ yếu là những cán bộ chuyên viên hay công chức nhà nước và quản lý doanh nghiệp Do đó, việc khách hàng là những người có trình độ chuyên môn cao là điều dễ hiểu và đây cũng là nhóm khách hàng có mức rủi ro tín dụng thấp.

Hình 4.5: Phân bố mẫu theo năng lực chuyên môn

(Nguồn: Kết quả thu thập của tác giả, năm 2021)

Về điều kiện nhà ở: Ở đặc điểm này, người viết luận văn đã tiến hành chia dữ liệu thu thập thành các nhóm: có nhà ở sở hữu riêng; chưa có nhà ở đang đi thuê; nhóm ở chung với bố mẹ và nhóm ở nhờ người khác Theo kết quả thu được có 101 khách hàng đã có nhà ở sở hữu riêng, chiếm tỷ lệ cao nhất với 50,5% số lượng dữ liệu của khách hàng; 69 khách hàng hiện đang đi thuê nhà là những lao động chưa có điều kiện hoặc ý định mua nhà chiếm tỷ lệ là 34,5% Số khách hàng đang ở chung với bố mẹ và khách hàng đang ở nhờ người khác đều bằng nhau là 15 người với tỷ lệ là 7,5% cho mỗi nhóm Những khách hàng sở hữu nhà ở riêng thường có năng lực tài chính mạnh hơn những đối tượng khách hàng còn lại và có tài sản đảm bảo cho khoản vay, do đó việc đảm bảo thanh toán nợ đến hạn sẽ cao hơn và xác suất phát sinh rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng này cũng thấp hơn.

Hình 4.6: Phân bố mẫu theo tình trạng nhà ở

(Nguồn: Kết quả thu thập của tác giả, năm 2021)

Về thời gian sống tại địa chỉ hiện tại: Với những khách hàng vay vốn chủ yếu với mục đích mua nhà, sửa nhà, xây dựng nhà ở, mua đất … những khách hàng này chủ yếu là khách hàng ngoại tỉnh chưa có nhà ở và đang thuê nhà Do chưa có nhà ở thuộc sở hữu riêng nên chỗ ở của những đối tượng này thường không cố định Khách hàng thường thay đổi địa điểm thuê trọ để phù hợp với công việc và thuận tiện đi lại Tuy nhiên tại Ngân hàng TMCP Á Châu, vì số lượng khách hàng đã có nhà ở sở hữu riêng khá nhiều cho nên cũng có nhiều khách hàng sống tại địa chỉ hiện tại từ 4 – 6 năm với 80 khách hàng chiếm tới 40%, 42 khách hàng sống từ 6 – 8 năm và 48 khách hàng sống trên 8 năm Số lượng khách hàng có thời gian sống cố định tại địa chỉ hiện tại ngắn cụ thể là: có 2 khách hàng thời gian sống tại địa chỉ hiện tại dưới

2 năm; 28 khách hàng sống từ 2 năm – 4 năm tại địa chỉ hiện tại chiếm 14% Những đối tượng đã sống lâu tại địa chỉ hiện tại chủ yếu vay vốn để mua xe, tài sản cố định khác và đã sở hữu nhà ở nên thu nhập của nhóm đối tượng này ổn định, chỗ ở ổn định nên khả năng xảy ra rủi ro tín dụng cũng thấp hơn những nhóm đối tượng khác.

Hình 4.7: Phân bố mẫu theo thời gian sống tại địa chỉ hiện tại

(Nguồn: Kết quả thu thập của tác giả, năm 2021)

4.4.2 Kết quả mô hình hồi quy Binary logistic

4.4.2.1 Kiểm định mức độ phù hợp của mô hình

Kiểm tra Omnibus có ý nghĩa chủ yếu nếu ít nhất một trong các biến độc lập có ý nghĩa Điều này có nghĩa là bất kỳ biến nào khác có thể nhập mô hình, theo giả định mô hình của không có sự tương quan giữa các biến độc lập, trong khi thử nghiệm Omnibus vẫn hiển thị ý nghĩa, đó là: mô hình được đề xuất là phù hợp với dữ liệu.

Mức độ phù hợp của mô hình: Mức độ phù hợp tổng quát của mô hình hồi quy Logistic được thể hiện qua bảng 4.7 bên dưới, với Chi-square = 102.491 và sig = 0.008.

Bảng 4.7: Kết quả kiểm định mô hình

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Cột Chi-square và sig thể hiện kết quả của kiểm định Chi bình phương Đây là kiểm định để xem hệ số hồi quy của các biến độc lập có đồng thời bằng 0 hay không Xét về ý nghĩa của các hệ số hồi quy tổng thể: kết quả của bảng 4.7 cho thấy giá trị sig của 3 chỉ số này đều bằng 0.008 < 0.1 Như vậy mô hình tổng quát cho thấy có sự tương quan giữa biến phụ thuộc và biến độc lập và cú thể bỏc bỏ giả thiết H o : ò 1 = ò 2 = ò 4 = ò 5 = ò 6 = 0.

4.4.2.2 Kiểm định mức độ giải thích của mô hình

Từ bảng 4.8 ta thấy Nagelkerke R Square = 0.647 nằm trong khoảng từ [0-1] là mối quan hệ đáng tin cậy trong mô hình.

Bảng 4.8: Bảng tóm tắt mô hình hồi quy

Step -2 Log likelihood Cox & Snell R

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Khác với mô hình hồi quy tuyến tính thì trong mô hình hồi quy Logistic giá trị -2 Log likelihood được dùng để đánh giá mức độ phù hợp của mô hình, -2 Log likelihood càng nhỏ càng thể hiện mức độ phù hợp cao của mô hình Giá trị -2 Log likelihood trong mô hình nghiên cứu của tác giả là 90.593 tương đối không thấp, điều đó cho thấy mức độ phù hợp của mô hình ở mức tương đối chấp nhận được.

4.4.2.3 Kiểm định mức độ dự báo chính xác của mô hình

Mức độ chính xác của dự báo thông qua mô hình thể hiện qua bảng kết quả 4.9

Bảng 4.9: Mức độ dự báo

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

Căn cứ vào bảng phân loại thì cho thấy: Khả năng số lượng khách hàng không có rủi ro tín dụng thực sự chiếm 179 (171+8) khách hàng, trong đó thì kết quả dự đoán là 171 khách hàng, cho thấy khả năng dự đoán khách hàng không có rủi ro tín dụng chính xác chiếm 95,5% Đối với đối tượng có rủi ro tín dụng thật sự là: 21 khách hàng (6 + 15), kết quả dự đoán là: 15 khách hàng, chiếm tỷ lệ là: 71,2% Từ đây cho thấy mô hình có mức độ dự đoán trung bình là: 93%.

4.4.2.4 Kết quả mô hình hồi quy logit