NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Khái quát về hoạt động bảo lãnh ngân hàng
1.1.1 Sự hình thành của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng là một trong những hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại Nhưng trước hết chúng ta phải hiểu thế nào là ngân hàng thương mại? Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan hiếm Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là “ vốn- tiền”, trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của ngân hàng thương mại Hoạt động của ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khách trong xã hội Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu( dòng vốn ) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của một nền kinh tế thị trường non yếu.
Hoạt động bảo lãnh về cơ bản có từ rất sớm vào thời kỳ Trung cổ Hy lạp trong những giao dịch nhỏ lẻ Đến những năm đầu thập kỷ 60 của thế kỷ XX bảo lãnh ngân hàng xuất hiện đầu tiên ở Mỹ như một dạng thư tín dụng dự phòng(Standby L/C) Sau đó, vào những đầu năm 70 bảo lãnh ngân hàng mới sự được sử dụng trong thương mại quốc tế Vào thời điểm này các quốc gia Trung Đông trở nên giàu có nhờ nguồn tài nguyên thiên nhiên dầu mỏ, và họ bắt đầu tham gia vào các hợp đồng thương mại quốc tế nhằm mục đích là mua những máy móc thiết bị phục vụ cho việc phát triển kinh tế hay chủ yếu là khai thác tối đa nguồn dầu mỏ quý hiếm Gía trị lớn của các hợp đồng và thế mạnh tài chính của các quốc giaTrung Đông đã buộc các đối tác của họ phải có sự đảm bảo chắc chắn khi tham gia vào các thương vụ Khi đó bảo lãnh độc lập do ngân hàng của các nước phương tây phát hành sử dụng để đáp ứng yêu cầu này.
1.1.2 Sự phát triển của hoạt động bảo lãnh
Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng đã trở thành một trong những nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng của nhiều nước trên thế giới Quy mô và doanh thu bảo lãnh của mỗi ngân hàng trở thành một chỉ tiêu đánh giá sự phát triển, thể hiện uy tín trong nước cũng như quốc tế của ngân hàng đó đối với các đối tác ngân hàng cũng như đối với khách hàng hay Chính Phủ Với xu thế quốc tế hóa, toàn cầu hóa diễn ra ngày càng rộng rãi kéo theo đó là lượng vốn lưu chuyển, lựong hàng hóa lưu thông và các giao dịch quốc tế ngày càng nhiều nên nhu cầu về bảo lãnh vì thế cũng càng ngày tăng lên và trỏ lên rất cần thiết Với lợi thế về thông tin khách hàng, về uy tín và khả năng tài chính các ngân hàng đều nhận thấy bảo lãnh là một lĩnh vực kinh doanh có tiềm năng do đó đã rất chú trọng hoàn thiện và phát triển, nhất là trong điều kiện mua bán trả chậm trong giao dịch thương mại ngày càng phổ biến ngày nay Nghiệp vụ này không những mang lại thu nhập quan trọng cho ngân hàng mà còn mang lại nguồn vốn ngắn hạn cho các nhà kinh doanh.
Tại Việt Nam hoạt động bảo lãnh mới được biết đến vào đầu những năm 90 khi Việt Nam bắt đầu mở cửa, nền kinh tế hôi nhập với khu vực và thế giới Tuy nhiên phải mấy năm trở lại đây hoạt động bảo lãnh mới thực sự được quan tâm, đặc biệt là sau khi gia nhập Tổ chức thương mại Thế Giới(WTO) đã mở ra cho doanh nghiệp Việt Nam những hợp đồng làm ăn lớn, chính những điều này đã làm cho số lượng và chất lượng của hoạt động bảo lãnh tăng lên một cách nhanh chóng.
Khái niệm và đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh là một hợp đồng giữa hai bên, một bên là người bảo lãnh thường là ngân hàng, và một bên là người thụ hưởng bảo lãnh Trong đó người bảo lãnh cam kết sẽ bồi hoàn một khoản tiền cho người thụ hưởng bảo lãnh.
Xét trong phạm vi chung của xã hội thì bảo lãnh rất đa dạng Riêng bảo lãnh ngân hàng bắt đầu được sử dụng rộng rãi từ đầu thập niên 70 Sự phát triển nhanh chóng của các nứớc sản xuất dầu hỏa ở Trung Đông trong thời gian này đã cho phép họ mở rộng quan hệ ngoại thương, tham gia ký kết nhiều hợp đồng lớn với các đối tác ở phương Tây về nhữn dự án lớn như cải thiện cơ sở hạ tầng, các công trình công cộng, nông nghiệp và quốc phòng Do đó có thể nói đây là nơi đầu tiên phát sinh hoạt động bảo lãnh ngân hàng Với sự phát triển của thương mại quốc tế, các giao dịch ngày càng mang tính toàn cầu Tầm cỡ và tính phức tạp của các giao dịch đòi hỏi và cũng là động lực thúc đẩy sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng
Trên phương diện luật học, một trường phái cho rằng bảo lãnh ngân hàng được hiểu như một hợp đồng bảo đảm nghĩa vụ do một ngân hàng ( hay các tổ chức tín dụng) cam kết với bên có quyền thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho người được bảo lãnh, nếu người này không thực hiện đúng nghĩa vụ của họ với bên có quyền. Còn theo một trường phái khác, họ quan niệm rằng bảo lãnh ngân hàng không những là một hợp đồng đảm bảo nghĩa vụ( được ký kết giữa tôt chức tín dụng với bên có quyền), mà còn là một hợp đồng bảo đảm( được ký kết bởi các tổ chức tín dụng với khách hàng là tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ trong một trái vụ cần được bảo đảm) Ở Việt Nam, theo khoản 12 điều 20, luật các tố chức tín dụng thì bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng khong thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết, khách hàng nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.
Sơ đồ 1: Bảo lãnh ngân hàng
Một nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm ít nhất ba bên: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng bảo lãnh.
Bên bảo lãnh : là bên phát hành thư bảo lãnh như Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại và các tổ chức Tín dụng khác theo quy định của pháp luật Dưới đây ta chỉ nghiên cứu tới bảo lãnh do ngân hàng thương mại phát hành.
Bên được bảo lãnh : là bên yêu cầu được bảo lãnh, có thể là các tổ chức tín dụng khác, các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam, hộ kinh
Người được bảo lãnh Người nhận bảo lãnh doanh cá thể, các tổ chức nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt Nam.
Bên nhận bảo lãnh( Bên thụ hưởng bảo lãnh): là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của các tổ chức tín dụng.
1.2.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng
* Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập
Bảo lãnh ngân hàng có một số đặc tính hết ức quan trọng đó là tính độc lập với hợp đồng Mặc dù mục đích của bảo lãnh ngân hàng là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh trong quan hệ hợp đồng nhưng việc thanh toán một bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào các điều khoản và các điều kiện như được quy định trong thư bảo lãnh, và ngân hàng không thể dựa vào những quyền kháng nghị có đuợc từ quan hệ hợp đồng. Như vậy, một khi các điều khoản và điều kiện của bảo lãnh được đáp ứng thì về mặt pháp lý, người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh tóan tiền mà không cần thiết phải chứng minh các vi phạm của người được bảo lãnh mà chỉ cần lập chứng từ như yêu cầu của bảo lãnh.
Tuy nhiên tính độc lập của bảo lãnh là phụ thưộc vào chính các điều kiện của bảo lãnh Nếu bảo lãnh quy định việc thanh toán là theo văn bản yêu cầu của người thụ hưởng thì người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán mà không cần một điều kiện nào, ngân hàng phát hành phải thanh toán và người được bảo lãnh sẽ bồi hoàn lại cho ngân hàng phát hành Mặt khác, bảo lãnh yêu cầu một chứng từ như: phán quyết của tòa án, một quyết định của trọng tài, văn bản của bên thứ ba xác nhận sự vi phạm của người đựơc bảo lãnh hay văn bản của người được bảo lãnh xác nhận sự vi phạm của mình thì tính độc lập của bảo lãnh ít nhiều bị giảm đi.
* Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ đa phương
Một nghiệp vụ bảo lãnh luôn tồn tại 3 mối quan hệ của ba chủ thể: bên bảo lãnh ( ngân hàng), bên được bảo lãnh, và bên được bảo lãnh.
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là mối quan hệ thương mại - mối quan hệ cơ sở cho việc thực hiện bảo lãnh, qua mối quan hệ này bên bảo lãnh xem xét có thể đứng ra bảo lãnh hay từ chối Xuất phát từ hợp đồng cơ sở, nhằm hạn chế rủi ro cho người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh) thì ngân hàng sẽ phát hành bảo lãnh theo yêu cầu của người được bảo lãnh
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên ngân hàng bảo lãnh là mối quan hệ giữa khách hàng nhận tín dụng và ngân hàng cấp tín dụng.
Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là mối quan hệ đảm bảo bằng uy tín và khả năng tài chính
* Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng
Bản chất của bảo lãnh là một hình thức tài trợ thông qua uy tín của các tổ chức tín dụng Khi phát hành một cam kết bảo lãnh, bảng cân đối tài sản của ngân hàng không hề bị thay đổi vì ngân hàng không phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh Vì vậy bảo lãnh được coi là một hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên khi khách hàng thực hiện đúng những cam kết đã ghi trong hợp đồng bảo lãnh ngân hàng thì ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ chi trả cho bên nhận bảo lãnh Khi đó nghiệp vụ bảo lãnh sẽ tác động đến bảng cân đối tài sản của ngân hàng, khoản chi phí chi trả cho bên thụ hưởng này được xếp vào loại tài sản “ xấu” trong nội bảng và cơ cấu thành nợ quá hạn Chính vị vậy bảo lãnh cũng chứa đựng rủi ro như một khoản vay và đòi hỏi phải được giám sát kỹ, quản lý chặt chẽ như các hình thức cấp tín dụng khác.
* Bảo lãnh ngân hàng được tiến hành trên cơ sở chứng từ
Bảo lãnh ngân hàng được tiến hành dựa trên hợp đồng thương mại giữa hai bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh.
Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng
* Bảo lãnh được dùng như công cụ đảm bảo
Có thể nói, chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh là cung cấp cho người thụ hưởng bảo lãnh một sự đảm bảo chắc chắn với quyền lợi của họ Mục đích của bảo lãnh là cung cấp cho người thụ hưởng một khoản bồi hoàn tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của người xin bảo lãnh gây ra Mặc dù trên thực tế, khi đòi hỏi phải có hoạt động bảo lãnh, người nhận bảo lãnh hoàn toàn không mong đợi bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng để được bồi hoàn từ bên bảo lãnh Họ chỉ coi đó là một công cụ có tính chất đảm bảo an toàn cho mình khi có biến cố vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh Hơn nữa bảo lãnh được dùng trong những hợp đồng thi công, hợp đồng bảo hành sản phẩm, dự thầu công trình thì đây là những thỏa thuận không mang tính mua bán hay thanh toán Vì vậy bảo lãnh là công cụ đảm bảo chứ không phải là một công cụ thanh toán như (LC). Nghiệp vụ L/C có chức năng đảm bảo thanh toán cho người thụ hưởng khi thực hiện đúng việc giao hàng.
* Bảo lãnh được dùng như công cụ tài trợ:
Không chỉ là công cụ đảm bảo đối với người thụ hưởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho người được bảo lãnh Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhưng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng của họ được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như được cho vay thực sự.
* Bảo lãnh được dùng như công cụ đôn đốc hợp đồng
Người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh khi người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng Như vậy, bảo lãnh có vai trò đốc thúc người được bảo lãnh hòan tất hợp đồng đã ký kết, bảo lãnh thực hiện hợp đồng mang ý nghĩa đốc thúc thực hiện hợp đồng nhiều hơn là bồi thường.
Trong ba công dụng trên, công dụng thứ nhất và công dụng thứ ba có mối liên hệ chặt chẽ Bởi lẽ người được bảo lãnh luôn luôn có sự thúc ép thực hiện hợp đồng nên điều này càng làm tăng thêm tính bảo đảm cho người thụ hưởng.
* Bảo lãnh có chức năng là công cụ đánh giá
Bất kỳ một ngân hàng nào khi phát hành thư bảo lãnh đều cần phải kiểm tra một cách toàn diện về bên được bảo lãnh như: khả năng tài chính, uy tín, khả năng thực hiện hợp đồng Mà đây là một vấn đề mà bên thụ hưởng không có khả năng thực hiện Vì vậy điều này cũng sẽ giúp cho bên nhận bảo lãnh có thể đánh giá tốt hơn về đối tác của mình, phục vụ cho mối quan hệ giữa hai bên.
1.3.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng
Hiện nay bảo lãnh đã phát triển rộng rải trên hầu hết các lĩnh vực Có thể khẳng định rằng những thương vụ có giá trị lớn về mặt tài chính và phức tạo về mặt kỹ thuật, đặc biệt là có đối tác nước ngoài tham gia thì không thể không có một hình thức bảo lãnh nào đó đi kèm Bảo lãnh không chỉ hỗ trợ cho các hợp đồng thương mại mà cả các giao dịch phi thương mại, tài chính Bảo lãnh không chỉ là hoạt động tạo sự phát triển của ngân hàng mà còn có vai trò quan trọng đối với các doanh nghiệp nói riêng và với tất cả nền kinh tế nói chung.
Bảo lãnh ngân hàng làm tăng doanh thu cho ngân hàng: Ngân hàng được hưởng hoa hồng theo tỷ lệ % tính trên doanh số bảo lãnh, thu một lần đối với bảo lãnh ngắn ngày như dự thầu hay thu hằng quý đối với bảo lãnh dài hạn như thực hiện hợp đồng Muốn được bảo lãnh, khách hàng phải có tài khoản ký quỹ tại ngân hàng trong suốt thời gian bảo lãnh Ngân hàng có thể sử dụng khoản tiền này để cho vay thu lãi coi như một nguồn vốn khá ổn định của ngân hàng Khoản tiền ký quỹ bảo lãnh thường khá lớn Khoản tiền đó có thể bằng một phần tự có của khách hàng nên khách hàng thường phải thế chấp tài sản hoặc xin vay để ký quỹ Như vậy với chỉ một khoản bảo lãnh mà ngân hàng có thể thu được lãi cho vay( mặc dù khoản vay này có lãi suất thường thấp), thu phí dịch vụ cam kết và thu lãi khi tạm thời trả thay cho khách hàng.
Bảo lãnh làm đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Với nhiều loại hình bảo lãnh và phương thức phát hành bảo lãnh đã góp phần vào thực hiện chiến lược đa dạng hóa nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Xu hướng của các ngân hàng thương mại hiện nay là tăng tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động dịch vụ trong tổng thu nhập của ngân hàng, tránh phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động cho vay.
Bảo lãnh góp phần vào tăng cường vị thế và uy tín, mở rộng quan hệ đại lý, nhất là trên thị trường quốc tế Chỉ những ngân hàng có uy tín hơn và khả năng tài chính mạnh thì bảo lãnh ngân hàng đó mới được chấp nhận Như vậy chuyện chấp nhận bảo lãnh của một ngân hàng cũng đồng nghĩa với việc chấp nhận uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng đó Phát triển hoạt động bảo lãnh nghĩa là mở rộng hợp tác, mở rộng thị trường hoạt động.
Với bên được bảo lãnh: Thực hiện chức năng tài trợ, bảo lãnh ngân hàng đã góp phần tháo gỡ khó khăn về vốn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện tái sản xuất mở rộng Bảo lãnh ngân hàng có giá trị như một phương thức quảng bá hữu hiệu trong việc tìm kiếm đối tác và tạo dựng uy tín trên thị trường.
Với bên nhận bảo lãnh: bảo lãnh ngân hàng có một vai trò như thước đo uy tín, từ đó giúp doanh nghiệp tiết kiệm được thời gian và chi phí trong việc lựa chọn đối tác Trong trường hợp doanh nghiệp bị vi phạm hợp đồng thì bảo lãnh ngân hàng đảm bảo việc bù đắp thiệt hại một cách nhanh nhất.
* Đối với nền kinh tế Đáp ứng nhu cầu vay vốn trong nền kinh tế: với chức năng tài trợ bảo lãnh ngân hàng đóng một vai trò như một tài sản đảm bảo hiệu quả kinh tế hơn so với cầm cố thế chấp Nó đặc biệt có ý nghĩa đối với những dự án cần thu hút vốn từ các tổ chức tín dụng ở nước ngoài Bên cạnh đó, bảo lãnh ngân hàng còn giúp doanh nghiệp có được những khoản tín dụng thương mại quan trọng phục vụ trong phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh như các khoản tiền ứng trước…
Thúc đẩy việc ký kết các hợp đồng kinh tế: Với chức năng hạn chế thông tin không cân xứng, đôn đốc thực hiện hợp đồng và hạn chế tổn thất phát sinh do vi phạm hợp đồng, bảo lãnh góp phần thúc đẩy việc ký kết các hợp đồng kinh tế, đặc biệt là những giao dịch thương mại quốc tế. Định hướng phát triển kinh tế: giống với các hình thức cấp tín dụng khác,chính sách phí bảo lãnh và điều kiện bảo lãnh sẽ có tác dụng định hướng phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn hay chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo chiến lược phát triển quốc gia.
Phân loại bảo lãnh ngân hàng
1.4.1 Căn cứ theo phương thức phát hành bảo lãnh
* Bảo lãnh trực tiếp ( Direct Guarantee)
Bảo lãnh trực tiếp là bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp thay cho bên được bảo lãnh Người bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh.
Bảo lãnh trực tiếp thông thường có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh(người thụ hưởng bảo lãnh).Trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài có thể thêm ngân hàng ở quốc gia với những người thụ hưởng bảo lãnh trong vai trò ngân hàng thông báo.
Sơ đồ 2: Bảo lãnh trực tiếp
Giải thích các mối quan hệ trong sơ đồ:
(1) Người được bảo lãnh và người thụ hưởng thỏa thuận hợp đồng chính( hợp đồng thương mại)
(2) Người được bảo lãnh đề nghị ngân hàng mình phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng
(3) Ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho ngân hàng thông báo
(4) Ngân hàng thông báo cho người thụ hưởng về bảo lãnh của ngân hàng phục vụ người mua
(5) Trường hợp ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh trực tiếp đến người thụ hưởng không thông qua ngân hàng thông báo.
Quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh phát sinh hợp đồng bảo lãnh chỉ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng với những điều khoản và điều kiện đã quy định, đồng thời cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng đồng ý phát hành thì nó có nhiệm vụ phát hành bảo lãnh và thanh toán bảo lãnh theo những điều khoản và điều kiện bảo lãnh, ngân hàng phát hành sau khi thanh tóan cho người thụ hưởng có quyền yêu cầu người được bảo lãnh bồi hoàn.
Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo là quan hệ đại lý
(4)(5) người thụ hưởng mà không cần thông qua ngân hàng thông báo.
Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng sau khi phát sinh khi ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết cho người thụ hưởng, và được người thụ hưởng chấp nhận Trách nhiệm của ngân hàng là phải kiểm tra chứng từ thanh toán khi người thụ hưởng yêu cầu, còn người thụ hưởng phải chuẩn bị những chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong hợp đồng bảo lãnh
* Bảo lãnh gián tiếp (Indirect guarantee)
Bảo lãnh gián tiếp hay còn gọi là bảo lãnh đối ứng là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phàt hành mà chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn Bảo lãnh gián tiếp thường được dùng trong trường hợp người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh là ngân hàng mà người được bảo lãnh không có quan hệ với ngân hàng của người hưởng thụ.
Sơ đồ 3: Bảo lãnh gián tiếp
Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo
Giải thích các mối quan hệ trong sơ đồ:
(1) Người được bảo lãnh và người thụ hưởng thỏa thuận hợp đồng chính.
(2) Người được bảo lãnh đề nghị ngân hàng phục vụ mình(ngân hàng thứ nhất
) phát hành bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng phát hành(ngân hàng thứ hai)
(3) Ngân hàng thứ nhất phát hành bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng thứ hai.
(4) Ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh cho người hưởng thụ thông qua ngân hàng thông báo
(5) Ngân hàng thông báo cho người thụ hưởng về bảo lãnh của ngân hàng thứ hai
(6) Ngân hàng thứ hai có thể phát hành bảo lãnh trực tiếp đến người thụ hưởng
, không thông qua ngân hàng thông báo.
Như vậy trong bảo lãnh gián tiếp có ít nhất bốn bên tham gia: Ngân hàng phát bảo lãnh, ngân hàng chỉ thị, người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh Một số trường hợp có thể có một ngân hàng giữ vai trò thông báo như trong bảo lãnh trực tiếp.
Bảo lãnh gián tiếp xảy ra khi ngân hàng phục vụ người mua không có quan hệ đại lý với ngân hàng phục vụ người bán Ngân hàng người bán không chấp nhận bảo lãnh của ngân hàng phục vụ người mua Vì vậy, trên cơ sở đề nghị của người được bảo lãnh, ngân hàng phục vụ người mua phải đề nghị một ngân hàng khác (ngân hàng thứ hai) thay mặt mình phát hành bảo lãnh theo mẫu và các điều khoản nhất định Ngân hàng thứ nhất xem xét phát hành bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng thứ hai cũng tương tự như trường hợp ngân hàng thứ nhất phát hành bảo lãnh trực tiếp( ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai phải có quan hệ đại lý với nhau). Quan hệ ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai được thể hiện ở hai khía cạnh:
- Văn bản của ngân hàng thứ nhất đề nghị ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh.
- Văn bản của ngân hàng thứ nhất cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thứ hai nếu ngân hàng thứ hai thanh toán bảo lãnh và được thể hiện bằng một văn bản bảo lãnh đối ứng Bảo lãnh đối ứng ghi rõ số tiền thanh toán bảo lãnh tối đa và số tiền này tương ứng với số tiền bảo lãnh tối đa của ngân hàng thứ hai Vì vậy, ngân hàng phát hành chỉ có thể đòi ngân hàng thứ nhất số tiền tối đa bằng số tiền mà họ đã thanh toán cho người thụ hưởng.
Bảo lãnh xác nhận là việc xác nhận của một ngân hàng đối với một bảo lãnh do một ngân hàng khác để xác nhận lại tính bảo đảm của bảo lãnh Bảo lãnh xác nhận thường phát sinh trong trường hợp người thụ hưởng muốn một ngân hàng khác trong nước khó xác nhận bảo lãnh do một ngân hàng nước ngoài phát hành.
Như vậy, người thụ hưởng có thể xuất trình những chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh đến ngân hàng xác nhận thanh toán nếu người được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình.
Trong bảo lãnh này ngoài ngân hàng phát hành, người thụ hưởng, người được bảo lãnh còn có thêm ngân hàng xác nhận bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh còn có thêm xác nhận bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh do không tin tưởng vào khả năng tài chính của ngân hàng phát hành đã chỉ định xác nhận bảo lãnh Trách nhiệm thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng sẽ thuộc về ngân hàng xác nhận. Nhưng hình thức này không phổ biến vì nếu không tin tưởng ngân hàng phát hành, người thụ hưởng thường yêu cầu thực hiện nghiệp vụ tái bảo lãnh.
Sơ đồ 4 : Bảo lãnh được xác nhận
Chỉ thị Thông báo phát hành xác nhận bảo lãnh
* Đồng bảo lãnh ( Synducated guarantee) Đồng bảo lãnh thường được áp dụng trong trường hợp có thương vụ lớn, khả năng rủi ro cao, một ngân hàng không thể thực hiện được vì các quy định về pháp luật của chính phủ Do vậy, để phân tán rủi ro ngân hàng đó sẽ thực hiện một
Người được bảo lãnhNgân hàng bảo lãnh nghiệp vụ đồng bảo lãnh Khi một nghiệp vụ đồng bảo lãnh phát sinh, sẽ có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh chính trong số các thành viên tham gia đồng bảo lãnh. Trách nhiệm của ngân hàng này là phát hành thư bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ những chứng từ thế chấp cầm cố, thu phí bảo lãnh từ người được bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỷ lệ Trách nhiệm thanh toán bảo lãnh của ngân hàng chính với người thụ hưởng là trách nhiệm trực tiếp Sau khi đã thực hiện thanh toán, ngân hàng chính sẽ đòi từ các ngân hàng thành viên số tiền đã chia theo tỷ lệ.
Sơ đồ 5: Đồng bảo lãnh
Giải thích các mối quan hệ trong sơ đồ:
(2) Người được bảo lãnh yêu cầu phát hành bảo lãnh
(3) Ngân hàng chính xếp bảo lãnh cùng với các ngân hàng đồng minh.
(4a),(4b) Ngân hàng chính phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng; chuyển trực tiếp qua ngân hàng thông báo.
Ngoài những loại hình bảo lãnh trên đây dựa theo phương thức phát hành còn có một số loại khác như: Bảo lãnh giáp lưng, bảo lãnh xác nhận, bảo lãnh phụ… được sử dụng chủ yếu trong quan hệ quốc tế.
Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo
1.4.2 Căn cứ theo mục đích phát hành
* Bảo lãnh dự thầu ( Tender guarantee- bid bond)
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng phát hành với chủ đầu tư(hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu Mục đích của bảo lãnh dự thầu là bảo đảm cho việc người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi ý định khi đã được trúng thầu gây ra thiệt hại cho người thụ hướng Do vậy, khi tổ chức đấu thầu là đảm bảo cho việc người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi ý định khi đã được trúng thầu, người chủ đầu tư sẽ yêu cầu người đăng ký tham gia đấu thầu phải cung cấp một người bảo lãnh gọi là bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh này sẽ tự động hết hiệu lực nếu người dự thầu không trúng được thầu.
Các nhân tố chính ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh
Bảo lãnh ra đời khi nền kinh tế phát triển đến một mức độ nhất định Do đó ta có thể thấy, sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh phải tương xứng với trình độ phát triển của nền kinh tế Khi nền kinh tế phát triển với mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, thương mại, tài chính… sẽ tạo ra một môi trường rộng lớn cho hoạt động bảo lãnh.
Nền kinh tế phát triển mạnh, vận hành một cách hiệu quả sẽ thúc đẩy quy mô và chất lượng bảo lãnh, ngược lại trong giai đoạn suy thoái, hoạt động kinh doanh sẽ bị giảm sút, nhu cầu về bảo lãnh cũng ít đi tác động suy yếu tới chất lượng bảo lãnh.
Trong một nền kinh tế phát triển, sẽ xảy ra rất nhiều biến động phức tạp, rủi ro lớn, như vậy rủi ro cho hoạt động bảo lãnh cũng tăng lên, lúc này chất lượng bảo lãnh là điều mà Ngân hàng và khách hàng đều lưu tâm đến.
Môi trường pháp lý là một yếu tố tác động rất nhiều tới chất lượng bảo lãnh. Nếu có một môi trường pháp lý chặt chẽ, khoa học thì hoạt động bảo lãnh sẽ diễn ra một cách dễ dàng, suôn sẻ hơn Do hoạt động bảo lãnh chịu sự chi phối của những quy phạm pháp luật của Chính phủ, NHNN và các bộ ngành liên quan Mỗi thay đổi trong chính sách đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động bảo lãnh, một là tác động tới chính nghiệp vụ của Ngân hàng, hai là tác động tới các doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh mà khi doanh nghiệp bị tác động thì chất lượng bảo lãnh cũng sẽ thay đổi
* Sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng thương mại
Mỗi Ngân hàng thương mại khi tham gia vào thì trường tiền tệ đều phải chịu sự cạnh tranh từ phía các Ngân hàng khác Hoạt động bảo lãnh cũng vậy, các ngân hàng uy tín hiện nay đều cung cấp cho khách hàng dịch vụ bảo lãnh, nếu Ngân hàng nào không có các chính sách hợp lý, chất lượng bảo lãnh cao thì sẽ không thể cạnh tranh được với các ngân hàng khác Chính sự canh tranh giữa các Ngân hàng là một yếu tố thúc đẩy việc nâng cao chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng và giúp cho Ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng mình.
* Rủi ro từ phía khách hàng
Khi tham gia vào hợp đồng bảo lãnh, các rủi ro hầu hết đều xuất phát từ phía khách hàng Các ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận về khách hàng mà mình tham gia bảo lãnh Rủi ro từ khách hàng càng nhiều chứng tỏ chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng đó còn thấp do khi kí kết hợp đồng bảo lãnh, Ngân hàng sẽ có một quy trình kiểm định về hợp đồng đó và kiểm định về khách hàng mà Ngân hàng sẽ bảo lãnh.
* Quy mô vốn của Ngân hàng
Vốn của Ngân hàng được biểu hiện là giá trị của toàn bộ tài sản do Ngân hàng quản lý và sử dụng tại một thời điểm nhất định Mỗi đồng vốn đều gắn liền với một chủ sở hữu nhất định Có những nguồn vốn có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho Ngân hàng, bên cạnh đó có những khoản vốn ngắn hạn rất quan trọng Các nghiệp vụ của Ngân hàng muốn hoạt động được đều phải dựa vào vốn của mình Nghiệp vụ bảo lãnh cũng vậy Hoạt động bảo lãnh là hoạt động dựa trên uy tín của Ngân hàng để tham gia bảo lãnh cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh doanh… Nếu nguồn vốn không đủ nghiệp vụ này sẽ không thể xảy ra, vì mỗi hoạt động của Ngân hàng đều tiểm ẩn những rủi ro rất lớn Nếu Ngân hàng mất khả năng thanh toán, uy tín ngân hàng sẽ giảm sút, các hoạt động khác cũng sẽ bị ảnh hưởng, sự phá sản của Ngân hàng là một điều tất yếu
Nguồn vốn của Ngân hàng là một nhân tố phản ánh đến quy mô hoạt động của Ngân hàng Nguồn vốn Ngân hàng càng lớn quy mô hoạt động càng tăng, uy tín ngân hàng càng cao, tăng cường khả năng cạnh tranh của Ngân hàng Để gia tăng nguồn vốn Ngân hàng cần củng cố về trình độ nghiệp vụ, phương tiền kĩ thuật của Ngân hàng Khả năng vốn lớn giúp Ngân hàng đa năng trên thị trường và phát triển quan hệ với khách hàng Với những khách hàng có năng lực tài chính lớn có thể tham gia vào hoạt động bảo lãnh có chất lượng cao Nếu khả năng vốn của Ngân hàng dồi dào sẽ tạo điều kiện mở rộng thị trường và cung cấp các dịch vụ bảo lãnh đa dạng, phong phú Đay là tiền đề để phát triển và nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng.
Theo Quyết định 26/QD – NHNN về các tỷ lệ đảm bảo trong hoạt động của tổ chức tín dụng: Tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Tổ chức tín dụng Tổng số dư bảo lãnh của chi nhánh Ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng nước ngoài Số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho một khách hàng quy định trên bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán Quy định này đã khống chế giá trị bảo lãnh của Ngân hàng đối với khách hàng Những Ngân hàng có nguồn vốn lớn có thể cung ứng dịch vụ bảo lãnh cho nhiều đối tượng khách hàng với nhiều mức bảo lãnh khác nhau Vì lẽ đó, các Ngân hàng có quy mô vốn lớn sẽ có khối lượng cho vay và bảo lãnh lớn hơn các Ngân hàng nhỏ.
* Chính sách của Ngân hàng
Mỗi Ngân hàng khi tham gia vào hoạt động kinh tế đều cần phải xây dựng các chiến lược kinh doanh cho mình Chiến lược khách hàng là một thể thống nhất bảo gồm các chiến lược marketing, chính sách tín dụng, chiến lược phát triển mạng lưới hoạt động, phân phối, chính sách bảo lãnh…
Chính sách bảo lãnh chính là yếu tố quan trọng tác động tới hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Nếu Ngân hàng có một chính sách bảo lãnh tốt sẽ giúp phát huy hết được nội lực của khách hàng Chính sách bảo lãnh bảo gồm : Chính sách về khách hàng, kế hoạch phát triển các loại hình bảo lãnh, tài sản đảm bảo, mức thu phí bảo lãnh, các chỉ tiêu về doanh số… cũng như các giải pháp để thực hiện các mục tiêu đó Đây chính là cơ sở để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Tuy nhiên nếu các chính sách bảo lãnh của Ngân hàng không phù hợp, không đồng bộ với chính sách chung của Ngân hàng, sẽ tạo ra sự mất cân đối trong hoạt động, gây ra khó khăn cho Ngân hàng
Mỗi Ngân hàng khi tham gia vào hoạt động bảo lãnh đều phải tuân thủ theo quy trình đã định sẵn Mỗi Ngân hàng đều phải có một quy trình bảo lãnh riêng nhằm đảm bảo phù hợp với hoạt động của Ngân hàng trên cơ sở quy định chung củaNHNN. Để đảm bảo cho hoạt động được suôn sẻ có hiệu quả, quy trình phải rõ ràng, khoa học, chặt chẽ, không bỏ sót các bước quan trọng Đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng của hoạt động bảo lãnh, nếu không tuân thủ đúng quy trình chất lượng bảo lãnh không thể đảm bảo được.
Tuy nhiên không thể luôn giữ một quy trình quá cứng nhắc, các nhân viên Ngân hàng có thể linh động thực hiện nghiệp vụ Các quy trình cần phải luôn luôn đổi mới để phù hợp với tình hình phát triển của kinh tế Nếu quy trình lạc hậu, lỗi thời thì công tác kiểm định của khách hàng sẽ không thể chính xác và như vậy sẽ ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng.
* Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên Ngân hàng
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên Ngân hàng cũng là một nhân tố tác động rất lớn tới chất lượng bảo lãnh Nhân viên Ngân hàng chính là người trực tiếp tham gia vào việc kí kết, thẩm định hợp đồng Để tạo lập một bản hợp đồng tốt, có chất lượng cao đòi hỏi nhân viên Ngân hàng phải có một kiến thức sâu sắc về tài chính, sự nhạy bén với thị trường, có khả năng tổng hợp phân tích và hiểu biết về pháp luật Khi nhân viên Ngân hàng gặp phải sai sót đây chính là nguyên nhân gây nên rủi ro cho Ngân hàng.
Việc nhận thức đầy đủ những nhân tố ảnh hưởng chất lượng bảo lãnh là điều kiện để Ngân hàng nâng cao chất lượng và xây dựng chiến lược phát triển hoạt động bảo lãnh một cách phù hợp.
THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong
2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động
Ngày 07/05/2008, dự án Ngân hàng Thương mại Cổ phần FPT do Công ty cổ phần FPT, Công ty thông tin di động VMS (MobiFone) và Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare) thành lập đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chính thức trao giấy phép thành lập và hoạt động với tên gọi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TienPhongBank, trụ sở đặt tại Tầng 1 - Tòa nhà PFT Đường Phạm Hùng – Cầu Giấy – TP Hà Nội.
Ngày 06/06/2008, Ngân hàng TMCP Tiên Phong chính thức đi vào hoạt động với mong muốn mang đến cho khách hàng cuộc sống tài chính đơn giản và hiệu quả hơn Ngân hàng TMCP Tiên Phong ra đời với mong muốn trở thành ngân hàng thanh toán hàng đầu tại Việt Nam.
Với những mục tiêu cụ thể và những nỗ lực không mệt mỏi của Cán bộ, công nhân viên toàn hệ thống Ngân Hàng Ngày 10/12/2009 sau hơn 1 năm thành lập Ngân Hàng TMCP Tiên phong được Ngân hàng nhà nước phê chuẩn được phép thành lập Sở giao dịch tại Hà Nội theo văn bản số 9678/NHNN-TTGSNH( Nay còn gọi là Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm).
Tháng 5/2010 Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi Nhánh Hoàn Kiếm chính thức đi vào hoạt động (Tiền thân là phòng CBHO) với 56 Cán bộ, nhân viên Sở giao dịch được thành lập nâng mạng lưới của Ngân Hàng Tiên phong lên con số 40 cơ sở giao dịch Từ ngày thành lập đến nay Sở giao dịch Ngân hàng Tiên phong đóng vai trò rất quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế của Thủ Đô Hà Nội,cũng như các Doanh Nghiệp lớn ở các tỉnh lân cận như Hải Dương, Hưng Yên,Vĩnh Phúc, Hòa Bình,… Chi Nhánh Hoàn Kiếm cũng đóng góp 1 phần lớn vào doanh thu của Ngân hàng Tiên Phong hàng năm.
- được thành lập năm 2008 với định hướng lấy Công nghệ làm sự khác biệt, chú trọng ứng dụng Công nghệ thông tin và áp dụng các quy trình quản trị tiên tiến trong mọi hoạt động của Ngân hàng Xuất phát điểm là 1 ngân hàng của 1 Tập đoàn CNTT lớn nên có thể nói các yêu cầu công nghệ mà TiênPhongBank đưa ra cho Giải pháp Quản lý Nguồn Nhân( HiStaff) lực rất khắt khe Với thế mạnh “Chuyên nghiệp và Bản địa” của mình, HiStaff đã được TiênPhongBank lựa chọn để triển khai cho hệ thống quản lý tổng thể nguồn nhân lực.
Với Sứ mệnh mang tới khách hàng những sản phẩm và dịch vụ đơn giản, hiệu quả trong tiếp cận, lựa chọn và sử dụng trên một nền tảng hoạt động ngân hàng bền vững và ứng dụng mạnh mẽ công nghệ và Tầm nhìn là định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam có nền tảng hoạt động bền vững, luôn kiến tạo những cơ hội tốt nhất để khách hàng, đối tác, cán bộ nhân viên và cổ đông đạt được mơ ước về cuộc sống tài chính đơn giản và hiệu quả, kể từ khi mới thành lập đến nay TienPhongBank đã mở rộng mạng lưới các chi nhánh, phòng giao dịch trên nhiều tỉnh thành lớn như: Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng… Tổng số mạng lưới cơ sở giao dịch lên đến 40 cơ sở TienPhongBank không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ cũng như các gói sản phẩm của mình để đáp ứng nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp cũng như khách hàng cá nhân
Từ một vài sản phẩm dịch vụ trước đây, TienPhongBank đã xây dựng cho mình một hệ thống các sản phẩm dịch vụ linh hoạt, hiệu quả như: Đối với khách hàng cá nhân:
1 Dịch vụ Tài khoản (rút tiền mặt, séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu…).
2 Dịch vụ Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn ( kỳ phiếu, hối phiếu).
3 Dịch vụ Phát hành giấy tờ có giá trung dài hạn
5 Tiền gửi tiết kiệm bậc thang, dự thưởng, tiết kiệm ổ chứng vàng, tiết kiệm đa lộc …
6 Dịch vụ thanh toán hoá đơn.
7 Dịch vụ thanh toán định kỳ theo yêu cầu.
9 Dịch vụ tín dụng cá nhân.
10 Dịch vụ chuyển tiền trong nước
11 Dịch vụ chuyển tiền ra nước ngoài
12 Dịch vụ chuyển tiền kiều hối.
13 Dịch vụ Ngân hàng điện tử ( Internetbanking, Mobilebanking….) Đối với khách hàng doanh nghiệp.
1 Dịch vụ tài khoản ( rút tiền mặt, séc, thanh toán …)
2 Dịch vụ gửi một nơi, rút nhiều nơi.
3 Dịch vụ trả lương tự động, hoa hồng, đại lý, chi hộ khác.
5 Dịch vụ quản lý vốn.
6 Dịch vụ thanh toán định kỳ theo yêu cầu
7 Dịch vụ thanh toán hoá đơn
9 Thanh toán xuất nhập khẩu.
12 Các dịch vụ khác ( Tư vấn và bảo lãnh phát hành trái phiếu DN, Đầu tư chứng khoán, Bảo hiểm, Dịch vụ Ngân hàng điện tử,…)
Dựa trên những nền tảng tri thức và phát triển của Hội sở, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm đã không ngừng phát triển, góp phần không nhỏ trong việc huy động vốn và tăng lợi nhuận cho toàn bộ Ngân hàng TMCP Tiên Phong.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức các phòng ban
Ngay từ những ngày đầu thành lập, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm đã xây dựng cho mình một cơ cấu tổ chức hoàn chỉnh và có quy mô với số lượng cán bộ công nhân viên làm việc tại chi nhánh gồm 56 nhân viên. Trong đó:
+ 16 Cán bộ tốt nghiệp Thạc Sĩ kinh tế.
+ 39 Cán bộ tốt nghiệp Cử Nhân kinh tế (tốt nghiệp Đại học chuyên nghành kinh tế).
+ 1 Cán bộ tốt nghiệp Trung Cấp chuyên nghiệp.
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức các phòng ban của Ngân hàng TMCP Tiên Phong –
Phòng khách hàng Doanh Nghiệp lớn
Phòng khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Phòng quản lý rủi ro
Phòng hỗ trợ Phòng công nghệ thông tin
PGĐ và Kế toán trưởng
P Thẩm định và quản lý rủi ro
P Khách hàng DN vừa và nhỏ
Phòng khách hàng cá nhân.
Phòng hỗ trợ tín dụng.
Phòng tổ chức hành chính
Phòng kế toán giao dịch
Phòng tiền tệ kho quỹ
Tổ thẻ và dịch vụ ngân hàng điện tử.
Nội dung chế độ nghiệp vụ bảo lãnh của các tổ chức tín dụng
2.2.1 Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm
* Tình hình huy động vốn.
Ngân hàng TMCP Tiên phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm được thành lập tháng
5 năm 2010 một năm với rất nhiều biến động về nền kinh tế Năm 2010 do chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu cuối năm 2008 đầu năm 2009, nền kinh tế trong nước chưa hồi phục được nhiều nên ảnh hưởng khá nhiều đến hoạt động huy động vốn của các Ngân hàng, Ngân hàng Tiên Phong cũng chịu ảnh hưởng khá nhiều Những tháng đầu năm 2012 Ngân hàng Tiên Phong đã có những chính sách nhất định như chương trình khuyến mại, nâng cao chất lượng huy động vốn nên tình hình huy động vốn của Ngân hàng được đánh giá cao hơn năm 2011.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn Đơn vị tính: Tỷ VND
Loại tiền Tính tới tháng 3 năm 2012 2011
Ngoại tệ quy ra VNĐ 130.8 103.4
Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng TMCP Tiên Phong –Chi nhánh Hoàn
Qua bảng trên ta thấy Ngân hàng TMCP Tiên Phong thực hiện nghiệp vụ huy hộng vốn có chiều hướng hơi giảm so với năm 2011, gần 3 tháng nhưng lượng được 3.192 tỷ VNĐ Bên cạnh đó lượng huy động về ngoại tệ của Ngân hàng thì tăng một cách nhanh chóng so với tiền VNĐ từ 103.4 tỷ VNĐ năm 2011 tăng lên 130.8 tỷ VNĐ (tính đến tháng 3 nãm 2012).
* Tình hình sử dụng vốn
Quán triệt phương châm và mục tiêu của Ngân hàng TMCP Tiên phong đề ra là "phát triển an toàn, hiệu quả" Vì vậy trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư kinh doanh liên tục được phát triển.
Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn Đơn vị tính: Tỷ VND Năm
787.00 66.98 % Cho vay trung và dài hạn
Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng TMCP Tiên Phong –CN Hoàn Kiếm
So sánh giữa tình hình huy động vốn và tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm, ta thấy năm 2011 tình hình huy động vốn còn hạn chế nên chưa đáp ứng được vốn cho vay Cụ thể là năm 2011 huy động được 3.295,4 tỷ VND trong khi đó dư nợ cho vay là 1.175 Tỷ VND, trong đó Cho vay ngắn hạn chiếm 67.94% đạt 587 Tỷ VND và cho vay dài hạn chiếm 32.06% đạt 277
Tỷ VND Sang những tháng đầu năm 2012 cụ thể là trong 3 tháng đầu năm lượng vốn huy động được cũng không đạt được kết quả cao 3.176 Tỷ VND và chưa đáp ứng được nhu vầu vay vốn của khách hàng Dư nợ cụ thể là cho vay ngắn hạn chiếm 787 Tỷ VND chiếm 66.98% còn cho vay dài hạn đạt 388 Tỷ VND đạt 33.02% Đây là kết quả chưa cao của Ngân hàng Tiên Phong Sở giao dịch
2.2.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế:
* Công tác thanh toán quốc tế :
Ngân hàng Tiên Phong đạt giải thưởng ngân hàng có chất lượng soạn điện thanh toán tốt và chuẩn theo tiêu chuẩn của SWIFT Nhờ có chất lượng điện đạt chuẩn cao mà Wells Fargo có thể xử lý điện nhanh, giảm thời gian và chi phí tra soát, đồng thời giúp người hưởng được nhận tiền sớm hơn.
Ngân hàng TMCP Tiên Phong tham gia SWIFT từ tháng 8/2009 Hiện nay, TiênPhongBank cung cấp đầy đủ các dịch vụ thanh toán quốc tế như: Chuyển tiền quốc tế; Thư tín dụng xuất/nhập khẩu; Bảo lãnh; Nhờ thu xuất/nhập khẩu.Ngân hàng Tiên Phong hiện có mạng lưới 30 ngân hàng đại lý nước ngoài tại 13 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Ngay từ khi mới được thành lập tháng đến nay, Ngân hàng Tiên Phong luôn tập trung đầu tư công nghệ, đào tạo nhân sự chất lượng cao và áp dụng chuẩn quốc tế vào lĩnh vực thanh toán quốc tế Giải thưởng này là sự thể hiện về mức độ chuyên nghiệp của Ngân hàng Tiên Phong trong nghiệp vụ thanh toán và chuyển tiền quốc tế
* Phát triển dịch vụ Ngân hàng Đến nay Ngân hàng Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm đã triển khai nhiều hình thức dịch vụ như chuyển tiền nhanh, dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ thanh toán biên mậu, dịch vụ bảo lãnh, ATM, thẻ tín dụng nội địa, thẻ ghi nợ, thanh toán thẻ ACB, Master card, Visa Card, thanh toán séc du lịch, thu đổi ngoại tệ
* Công tác đào tạo cán bộ
Chi nhánh Hoàn Kiếm luôn thực hiện tốt kế hoạch đào tạo và đào tạo lại, bồi dưỡng và bổ túc học tập các văn bản mới toàn diện các mặt nghiệp vụ ngân hàng căn cứ trình độ, sở trường, năng lực của cán bộ đó tham mưu giúp ban lãnh đạo phân công đúng người, đúng việc nên đó phát huy được hiệu quả trong công việc. Đó đào tạo 27 lớp tại chi nhánh với 2.247 cán bộ đó tổ chức đào tạo, và đào tạo lại tại chỗ các mặt nghiệp vụ như: Tín dụng, thanh toán quốc tế…
* Công tác kiểm tra, kiểm soát Được chú trọng cả về số lượng và chất lượng, kết hợp cả hai hình thức kiểm soát tại chỗ, và kiểm soát từ xa.
* Công tác thi đua khen thưởng; Được phát động thường xuyên, đẩy mạnh vai trò công tác đoàn thể Công đoàn, Đoàn thanh niên…
* Hoạt động của các đoàn thể quần chúng như
Công đoàn, Thanh niên, phụ nữ…được duy trì thường xuyên đó góp phần tích cực vào thành tích chung của cơ quan.
Quy trình và các qui định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng
2.3.1 Các quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng bổ sung một số điều theo Nghị quyết số 51/2001/QH10; Luật sửa đổi, bổ sung Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16/06/2010 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong được Đại hội đồng cổ đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong thông qua và được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chuẩn y.
Căn cứ Quy chế bảo lãnh ngân hàng của Ngân hàng nhà nước theo ban hành Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ban hành ngày 26/06/2006 quy định việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng trong đó:
“Bảo lãnh ngân hàng”: Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.
“Cam kết bảo lãnh”: Là văn bản bảo lãnh của tổ chức tín dụng, bao gồm:
“Thư bảo lãnh”: Là cam kết đơn phương bằng văn bản của tổ chức tín dụng về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
“Hợp đồng bảo lãnh”: Là thoả thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng và bên nhận bảo lãnh hoặc giữa tổ chức tín dụng, bên nhận bảo lãnh, khách hàng và các bên liên quan (nếu có) về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh
“Hợp đồng cấp bảo lãnh”: là văn bản thoả thuận giữa tổ chức tín dụng với khách hàng và các bên liên quan (nếu có) về quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho khách hàng.
“Bên bảo lãnh”: Là tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh
- Các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng.
- Các ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước cho phép hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện các loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức và cá nhân nước ngoài.
“Bên được bảo lãnh”: là khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh
1 Khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh là các tổ chức và cá nhân trong nước và nước ngoài Tổ chức tín dụng không được bảo lãnh đối với những người sau đây: a Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng. b Cán bộ, nhân viên của tổ chức tín dụng đó thực hiện thẩm định, quyết định bảo lãnh. c Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc). d Việc áp dụng quy định tại điểm c Khoản này đối với người được bảo lãnh là bố, mẹ, vợ, chồng, con của Giám đốc, phó Giám đốc chi nhánh của tổ chức tín dụng do tổ chức tín dụng xem xét quyết định.
2 Việc hạn chế bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với các khách hàng thực hiện theo quy định tại Điều 78 Luật các tổ chức tín dụng
“Bên nhận bảo lãnh”: là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
“Các bên có liên quan”: Là các bên có liên quan đến việc bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho khách hàng, như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, bên bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với tổ chức tín dụng bảo lãnh và các bên khác (nếu có).
Hiện nay ở Ngân hàng Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm thực hiện các loại bảo lãnh sau:
- Bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Bảo lãnh bảo hành (bảo đảm chất lượng sản phẩm)
- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước ứng trước
* Quy định để phát hành bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
* Hồ sơ chung cho từng lần phát hành bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Tiên phong gồm có:
- Đơn đề nghị cấp bảo lãnh (mẫu chung và mẫu riêng cho loại hình bảo lãnh thuế)
- Mẫu thư bảo lãnh do KH yêu cầu (Nếu có)
* Hồ sơ cho từng loại hình cụ thể Bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong gồm có:
* Bảo lãnh vay vốn, Bảo lãnh đối ứng và Xác nhận bảo lãnh
- Theo phê duyệt của từng lần phát sinh cụ thể.
- Hợp đồng mua bán hoặc cam kết thanh toán của các bên liên quan ghi rõ điều khoản cam kết thanh toán giữa các bên liên quan (Hợp đồng đang trong thời hạn hiệu lực và nghĩa vụ được bảo lãnh chưa hết hạn thanh toán)
- Tài liệu liên quan về khả năng nguồn vốn để thanh toán theo cam kết được bảo lãnh(Nếu có)
- Hạn mức vay vốn(Nếu có)
- Tờ khai Hải quan (bản do Khách hàng tự kê khai cung cấp,chưa có xác nhận cửa CQ Thuế)
- Thông báo nộp thuế của Cơ quan thuế/ hải quan (Nếu có)
- Biên lai nộp thuế/ hoặc Chứng từ chứng minh nộp thuế vào ngày cuối cùng của
- Hồ sơ mời thầu, thư mời thầu.
- Quy chế hoặc quy định đấu thầu của Chủ đầu tư trong đó ghi rõ: các trường hợp vi phạm quy chế hoặc quy định đấu thầu; Trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi bên dự thầu(nếu có)
* Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Tài liệu chứng minh trúng thầu và các tài liệu liên quan khác trong trường hợp tham gia đấu thầu
- Dự thảo Hợp đồng/ hoặc Hợp đồng còn hiệu lực pháp lý.
- Tài liệu chứng minh trúng thầu và các tài liệu liên quan trong trường hợp tham gia đấu thầu và có Dự thảo Hợp đồng
- Hồ sơ chứng minh khả năng thực hiện Hợp đồng(nếu có)
* Bảo lãnh bảo hành (bảo đảm chất lượng sản phẩm)
- Hợp đồng còn hiệu lực pháp lý trong đó ghi rõ: Quy cách, chất lượng sản phẩm; Trách nhiệm đảm bảo chất lượng sản phẩm, các trường hợp vi phạm nghĩa vụ của các bên.
- Biên bản giao nhận hàng hóa.
-Biên bản nghiệm thu(nếu có).
*Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước:
- Hợp đồng còn hiệu lực trong đó ghi rõ: Số tiền ứng trước; Thời gian; Phương thức hoàn trả nguồn vốn; Xác định rõ các trường hợp vi phạm, nghĩa vụ của bên Nhận tiền ứng trước.
Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm nhận bảo lãnh chủ yếu cho các doanh nghiệp quốc doanh và những doanh nghiệp ngoài quốc doanh, không nhận bảo lãnh cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác chuyển lên Ngân hàng TMCP Tiên Phong Sở dĩ như vậy là do Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm chỉ là 1 chi nhánh của Ngân hàng TMCP Tiên Phong chứ không phải là Ngân hàng thương mại độc lập xét cả về mặt luật pháp cũng như khả năng tài chính đều không đủ bảo lãnh cho Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác.
Tình hình Bảo lãnh tại Ngân hàng Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm
Hoạt động Bảo lãnh là một trong những nghiệp vụ còn mới tại thị trường Việt Nam, trong khi đó thì nhu cầu sử dụng dịch vụ này lại rất nhiều Nắm bắt được nhu cầu của các Doanh nghiệp nhu vậy nên Ngân hàng Tiên Phong – Chi Nhánh Hoàn Kiếm rất chú trọng vào nghiệp vụ này Cụ thể là những tháng cuối năm 2010 và những tháng đầu năm 2011, Chi nhánh Hoàn Kiếm đã hoàn thành tốt nghiệp vụ này đưa về cho Chi nhánh một nguồn lợi nhuận khá cao
Bảng 3: Thu nhập từ Bảo lãnh từ một số khách hàng điển hình
Nguồn: Báo cáo TNKH trên BO – Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Thông qua bảng trên ta có thể dễ dàng nhận thấy tổng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh của Chi nhánh là: 13,771,000,000 đ (Mười ba tỷ bảy trăm bảy mươi mốt triệu đồng./.) Đây là một con số khá lớn so với một chi nhánh mới thành lập chưa lâu Những con số này cũng cho ta thấy được những nỗ lực không ngừng của toàn bộ nhân viên của Chi nhánh.
Bảng 4: Qui mô bảo lãnh tại Ngân hàng Tiên Phong Sở giao dịch Đơn vị tính: Tỷ VND
Nguồn: Bảng cân đối kế toàn Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm là một Ngân hàng mới trong hệ thống Ngân hàng tại Việt Nam tuy nhiên qua bảng số liệu ta thấy từ tháng 5 năm 2010 thành lập Ngân hàng cho đến cuối năm mà số lượng Bảo lãnh khá cao Cụ thể là 236 món với doanh số đạt 280 Tỷ VND, đó là 1 bước khởi đầu có thể coi là thuận lợi của Ngân hàng Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm Sang đến năm
2011 mới gần 3 tháng đầu năm, do nhu cầu tết cũng như các Doanh nghiệp có những dự án dự thầu…nên đã đẩy mức độ tăng trưởng nghiệp vụ Bảo lãnh tại Sở giao dịch, cụ thể đã có 387 món Bảo lãnh đạt doanh số 621 Tỷ VND Đây là một kết quả khả quan và hứa hẹn năm 2011 là một năm hết sức thành công của nghiệp vụ Bảo Lãnh tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm.
Ngân hàng ngày càng có uy tín và thu hút được nhiều khách hàng với những món bảo lãnh lớn Ngân hàng đạt được như vậy là nhờ có sự cố gắng nỗ lực của mọi bộ phận trong chi nhánh nhằm đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh, hợp lý đến mức tối đa mức phí bảo lãnh, giữ gìn tốt mối quan hệ với khách hàng cũ cũng như khai thác được nhu cầu bảo lãnh của các khách hàng mới tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm , bảo lãnh được phân chia và quản lý theo 2 loại hình: bảo lãnh trong nước và bảo lãnh mở L/C kết cấu từ trong của 2 loại bảo lãnh này cụ thể như sau:
Bảng 5: Cơ cấu bảo lãnh Đơn vị: Tỷ VND
Năm Tổng doanh số Bảo lãnh trong nước Bảo lãnh mở L/C
Số món Số tiền Số món Số tiền Tỷ trọng Số món Số tiền Tỷ trọng
Nguồn: Bảng cân đối kế toàn Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Mặc dù năm 2010 là năm mới bước vào hoạt động nhưng số lượng các món bảo lãnh tương đối cao 236 món trong đó có 218 món bảo lãnh trong nước Với giá trị 254 tỷ đồng và 18 món bảo lãnh mở L/C với gái trị 26 triệu đồng Sau 3 tháng năm 2011 số lượng các món bảo lãnh tăng 151 món so với năm 2010 Trong đó số món bảo lãnh trong nước tăng 139 món năm 2010, số món bảo lãnh mở L/C tăng
12 món Đồng thời giá trị mỗi món cũng tăng lên
2.4.1 Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm.
* Những kết quả đạt được.
Hoạt động bảo lãnh không ngừng tăng trưởng, an toàn và hiệu quả Mặc dù mới đi vào hoạt động từ năm 2010, hơn nữa bảo lãnh là một nghiệp vụ mới ở Việt Nam, lại rất phức tạp vì vậy hoạt động bảo lãnh ở Ngân hàng TMCP Tiên Phong –
CN Hoàn Kiếm bước đầu đã gặp rất nhiều khó khăn do là ngân hàng mới thành lập bên cạnh đó là cuộc khủng hoảng toàn cầu năm 2008 và 2009 Tuy nhiên nhìn vào bảng trên thì ta thấy được là hoạt động bảo lãnh đã đạt được nhiều thành quả đáng kể, doanh số bảo lãnh ngày càng gia tăng Số các doanh nghiệp liên hệ xin mở bảo lãnh cũng tăng mạnh Mặc dù có sự tăng lên như vậy nhưng cho đến nay thì hầu hết các bảo lãnh Ngân hàng đều không phải thực hiện cho vay bắt buộc hay trả nợ thay cho khách hàng.
Việc thực hiện bảo lãnh được tiến hành nhanh chóng, chính xác, kịp thời tạo điều kiện cho khách hàng trúng thầu thi công nhiều công trình lớn, cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu được các mặt hàng, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Các doanh nghiệp được Ngân hàng bảo lãnh trúng thầu đều vay vốn Ngân hàng để thực hiện hợp đồng có kết quả.
Bên cạnh công tác tổ ổn định tổ chức mọi hoạt động kinh doanh vào nề nếp,chi nhánh thường xuyên thực hiện công tác chấn chỉnh các mặt hoạt động chuyên môn, đặc biệt tăng cường thẩm định, kiểm tra giám sát chặt chẽ bảo đảm an toàn nâng cấp chất lượng tín dụng, thực hiện các chủ trương chính sách của Nhà nước và của ngành nhằm tháo gỡ khó khăn cho các Doanh nghiệp.
Nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng cũng góp phần thúc đẩy các nghiệp vụ khác như cho vay, thanh toán phát triển đồng thời tạo điều kiện cho nền kinh tế, hàng hoá phát triển, tạo nguồn vốn cho sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước Giúp cho các nhà đầu tư nước ngoài yên tâm hơn khi đầu tư vào Việt Nam.
* Cơ cấu bảo lãnh phát triển vững chắc theo hướng đa dạng hoá nghiệp vụ.
Ngoài việc tập trung phát triển các loại hình bảo lãnh chính: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tiền ứng trước thì Ngân hàng còn mở rộng và phát triển thêm các loại hình bảo lãnh khác như: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thuế… Chính vì vậy nên những tháng đầu năm 2011 Ngân hàng đã thu hút được nhiều những hợp đồng Bảo lãnh mới từ những khách hàng mới, bên cạnh đó những khách hàng truyền thống của Ngân hàng cũng yêu cầu Ngân hàng tham gia nhiều những Bảo lãnh khác,…
Tỷ trọng của bảo lãnh cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở chi nhánh so với các Ngân hàng khác là tương đối cao Điều này cho thấy Ngân hàng luôn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có được nguồn vốn, thúc đẩy các doanh nghiệp này phát triển, giúp cân đối nền kinh tế.
Hoạt động bảo lãnh góp phần nâng cao lợi nhuận, uy tín cũng như lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm trên thị trường trong và ngoài nước.
Bất kỳ một khách hàng nào khi được Ngân hàng bảo lãnh thì đều phải trả choNgân hàng một khoản phí Và đối với Ngân hàng, nếu như không xảy ra rủi ro (phải thanh toán cho doanh nghiệp được bảo lãnh hay không thu hồi được nợ dẫn đến phát mại tài sản thì) Khoản phí thu được là một khoản lợi nhuận rất lớn Khác với tín dụng, chi phí đầu vào của bảo lãnh là không phát sinh, hay đứng trên quan điểm của tín dụng và coi phí bảo lãnh như là lãi suất đầu ra thì Ngân hàng thu được khoản chênh lệch lãi suất là từ 1,2 -2,5%/ năm Bên cạnh đó thì việc lập quỹ bảo lãnh cũng được thực hiện gián tiếp thông qua việc ký quỹ của khách hàng (tối thiểu 10% giá trị món bảo lãnh) Vì vậy mà hoạt động bảo lãnh trong thời gian vừa qua đã đóng góp rất lớn vào tổng lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh
Với định hướng phát Ngân hàng TMCP Tiên Phong - CN Hoàn Kiếm thành một chi nhánh có hiệu quả hoạt động cao, chất lượng phục vụ tốt, có uy tín với cả trong và ngoài nước Trên cơ sở định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Tiên Phong, đồng thời cũng nhận thức được những thời cơ thuận lợi và lường trước được những khó khăn trước mắt và lâu dài đối với mọi hoạt động nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng, qua tổng kết về hoạt động bảo lãnh năm 2010, những tháng đầu năm 2011 có thể nhận thấy được những thành công và hạn chế Ngân hàng TMCP Tiên Phong - CN Hoàn Kiếm đã xây dựng cho mình phương hướng cho hoạt động bảo lãnh trong thời gian tới để đáp ứng kịp thời yêu cầu bảo lãnh của nền kinh tế, nâng cao uy tín cạnh tranh của ngân hàng so với các ngân hàng khác Cụ thể như sau:
- Tiếp tục mở rộng được địa bàn hoạt động sang các tỉnh lân cận và khai thác triệt để những Doanh nghiệp lớn trên địa bàn các quận, huyện của TP Hà Nội.
- Cần phải hoàn thiện các loại hình bán hàng truyền thống như: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước; L/C,… Ngoài ra tiếp tục mở rộng và phát triển các loại hình bảo lãnh khác như: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thuế, bảo lãnh bảo hành chất lượng sản phẩm, phục vụ cho nhu cầu phát triển của nền kinh tế.
- Tiếp tục tăng doanh số và tỷ trọng các loại hình bảo lãnh đồng thời giảm dư nợ bảo lãnh Lựa chọn bảo lãnh cho những khách hàng lớn, tiềm lực tài chính lành mạnh, có phương án sản xuất kinh doanh ổn định, sản phẩm có sức cạnh tranh trên thị trường.
- Cùng với việc hiện đại hoá ngân hàng thì sẽ nhanh chóng hiện đại hoá hoạt động bảo lãnh nhằm đáp ứng tốt nhất, nhanh nhất nhu cầu khách hàng.
CN Hoàn Kiếm cần có những giải pháp để tổ chức và thực hiện
Một số biện pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh ở Ngân hàng
* Xây dựng kế hoạch phát triển nghiệp vụ bảo lãnh thích hợp trong từng thời kỳ.
Nhìn chung thì để thực hiện thành công bất kỳ một hoạt động nào thì đều cần phải có một kế hoạch định trước phù hợp cho từng thời kỳ Chính vì vậy, dựa trên cơ sở đường lối, phát triển dưới sự chỉ đạo, quy chế hướng dẫn của NHNN và Ngân hàng TMCP Tiên Phong, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm cần phải xây dựng cho mình một kế hoạch để hoàn thiện và tiếp tục phát triển nghiệp vụ bảo lãnh đảm bảo khả thi nhất tránh những rủi ro không đáng có. Để đảm bảo kế hoạch này được thực hiện thành công thì Ngân hàng cần phải xác định được nhu cầu nền kinh tế, khả năng của ngân hàng về tài chính, nhân lực xác định được những mặt hạn chế, những khiếm khuyết của hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng để trên nền tảng đó có được giải pháp thực hiện, bố trí, sắp xếp đội ngũ cán bộ phù hợp, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ
* Ứng dụng marketing vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân Hàng. Đối với một ngân hàng mới thành lập, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm thì việc ứng dụng marketing là đặc biệt quan trọng Để ứng dụng được thì chi nhánh cần phải thực hiện
+ Thực hiện nghiên cứu thị trường
Nhân viên tín dụng cần phải thường xuyên nắm bắt những thông tin về thị trường như: tập tính, thái độ, động cơ của khách hàng khi lựa chọn ngân hàng, nhu cầu của nền kinh tế đối với nghiệp vụ bảo lãnh Trên cơ sở đó có những giải pháp để đáp ứng và phục vụ tốt nhất, có hiệu quả nhất nhu cầu của khách hàng Nằm trên địa bàn có tương đối nhiều các tổ chức tín dụng, áp lực cạnh tranh tương đối cao Vì vậy ngoài việc nghiên cứu về các nhu cầu của khách hàng thì Ngân hàng TMCPTiên Phong – CN Hoàn Kiếm còn cần phải nghiên cứu về các đối thủ cạnh tranh của mình Tức là nghiên cứu về sức cung của thị trường - tình hình hoạt động bảo lãnh của các đối thủ cạnh tranh, vị thế của ngân hàng trên thị trường so với các ngân hàng khác Đồng thời ngân hàng cũng cần phải nghiên cứu tất cả những nhân tố tác động đến thị trường ngân hàng có thực hiện tốt việc nghiên cứu thị trường thì mới có thể đưa ra được những chính sách phù hợp cho hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng và hoạt động bảo lãnh nói riêng
+ Trên cơ sở của việc nghiên cứu thị trường thì ngân hàng cần phải có chính sách marketing tác động đến thị trường
Sản phẩm của ngân hàng là những dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng mà ở đây chúng ta nghiên cứu là nghiệp vụ bảo lãnh Để có thể phục vụ tốt cho nhu cầu thị trường thì ngân hàng cần phải đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh, hoàn thiện và đổi mới nghiệp vụ bảo lãnh cho phù hợp với nhu cầu và xu thế thị trường. Cũng cùng là hoạt động bảo lãnh nhưng ở mỗi một ngân hàng lại được nhìn nhận một cách khác nhau, sự khác nhau đó thể hiện ở thái độ phục vụ, các dịch vụ đi kèm, uy tín của ngân hàng Mặc dù tất cả những thứ này không sinh lời trực tiếp nhưng nó tác động đến việc lựa chọn của khách hàng ngân hàng phải tạo ra được những dịch vụ để khách hàng cảm thấy thuận lợi và tin tưởng khi tiêu dùng sản phẩm của ngân hàng mình Để bắt kịp được xu thế phát triển của nền kinh tế thì bên cạnh việc thực hiện những loại hình bảo lãnh truyền thống ngân hàng cần phải mở rộng một số loại hình bảo lãnh mới Ví dụ như: hiện nay thì Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm chưa được uỷ quyền bảo lãnh vay vốn nước ngoài, mà nhu cầu về bảo lãnh vay vốn nước ngoài sẽ ngày một tăng Và trong thời gian tới khi mà vốn tự có của ngân hàng tăng thêm thì sẽ có thể có những điều chỉnh để ngân hàng được thực hiện loại bảo lãnh này, vì vậy ngân hàng cũng không thể không quan tâm đến hoặc là những hình thức bảo lãnh mà ở Việt Nam hiện nay chưa có như bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh chứng khoán trong khi đó thị trường chứng khoán ở Việt Nam đang ngày càng phát triển và để có thể chiếm lĩnh được thị trường thì ngân hàng cần phải có sự nghiên cứu, tìm hiểu và dự thảo trước về loại hình bảo lãnh này.
Giá cả của hoạt động bảo lãnh chính là mức phí bảo lãnh, với mọi ngân hàng thì mức phí này phải đảm bảo bù đắp chi phí và mức độ rủi ro cho ngân hàng khi bảo lãnh, đồng thời thu hút được khách hàng Hiện nay có rất nhiều NHTM cạnh tranh nhau thông qua phí bảo lãnh, bởi đối với khách hàng trong hoạt động bảo lãnh thì phí là chi phí lớn nhất, Tuy nhiên ngân hàng cũng cần phải có sự linh hoạt trong việc tính phí đối với từng đối tượng khách hàng cụ thể: Đối với những khách hàng truyền thống, quan hệ thường xuyên với ngân hàng thì ngân hàng nên có mức phí ưu đãi để tạo mối quan hệ lâu dài. Đối với những khách hàng quan hệ giao dịch lần đầu cũng có thể có mức phí ưu đãi để thu hút, lôi kéo khách hàng và để giảm thiểu rủi ro thì có thể yêu cầu cao hơn về mức ký quỹ hoặc tài sản thế chấp…
Nhìn chung ngân hàng cần phải linh hoạt trong việc tính phí đối với khách hàng, để làm sao vừa tạo được uy tín đối với khách, đồng thời vẫn thu được lợi nhuận.
- Chính sách khách hàng. Để đảm bảo hoạt động bảo lãnh có chất lượng thì Ngân hàng cần phải tiến hành rà sát, sàng lọc, phân loại doanh nghiệp để có hướng đầu tư, tập trung khai thác các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có tín nhiệm với ngân hàng, đồng thời kiên quyết giảm dư nợ bảo lãnh đối với những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, tài chính yếu kém, dự án không khả thi.
Mở rộng và thu hút thân các khách hàng mới, đáp ứng tốt nhất nhu cầu bảo lãnh của thành phần kinh tế trên thị trường, công ty liên doanh, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh… nhưng phải có sự ràng buộc đồng thời phải duy trì, củng cố quan hệ khách hàng truyền thống để tạo nguồn thu ổn định và lâu dài cho hoạt động bảo lãnh.
Trong quan hệ với khách hàng thì ngân hàng cần thường xuyên có những cuộc điều tra để có thông tin phản hồi từ phía khách hàng về chất lượng bảo lãnh của ngân hàng mình đồng thời có thể hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng, cùng giải quyết những khó khăn vướng mắc để thoả mãn nhu cầu hiện tại và khơi dậy khả năng và nhu cầu tiềm năng của khách hàng.
Ngân hàng có thể khuyếch trương hoạt động bảo lãnh của ngân hàng qua rất nhiều hình thức như hoạt động tuyên truyền, quảng cáo trên các phương tiện thông tin đại chúng, thông qua những khách hàng tuyến thống…
* Đẩy mạnh công tác tổ chức đào tạo cán bộ.
Con người là yếu tố quan trọng nhất quyết định thành công của mọi công việc Cán bộ quản lý, nhân viên cùng trang thiết bị phục vụ cho hoạt động ngân hàng là hình ảnh của ngân hàng, nó phản ánh khả năng năng lực cũng như uy tín của ngân hàng Đặc biệt là nhân viên là người trực tiếp giao tiếp với khách hàng, thì tác phong làm việc, năng lực nghiệp vụ, thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng là những nhân tố quan trọng trong việc lựa chọn ngân hàng của khách hàng, đặc biệt tác động đến sự trung thành của khách hàng Vì vậy để có thể thu hút khách hàng thì cán bộ, nhân viên Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm phải tăng cường học tập nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Tiếp tục đổi mới phong cách giao dịch thực hiện "văn minh giao tiếp" trong toàn thể cán bộ ngân hàng.
Mở các khoá tập huấn về nghiệp vụ bảo lãnh để phổ biến, cập nhật những quy định nói về bảo lãnh, giúp cho cán bộ ngân hàng kịp thời nắm bắt thông tin.
Nâng cao trình độ cho cán bộ trong việc thẩm định dự án, lập hợp đồng đúng quy định, sử dụng có hiệu quả hệ thống máy móc trang thiết bị của chi nhánh phục vụ nhanh nhất trong công việc Với xu hướng phát triển kinh tế hội nhập, hoạt động XNK ngày càng phát triển, hoạt động bảo lãnh cho doanh nghiệp nước ngoài, phát hành L/C xuất, nhập khẩu ngày càng tăng thì nhu cầu về cán bộ giỏi ngoại ngữ tăng cao, vì vậy cần phải nâng cao trình độ ngoại ngữ cho đội ngũ cán bộ hiện có đồng thời tổ chức tuyển chọn cán bộ giỏi về nghiệp vụ và ngoại ngữ.
Việc đào tạo cán bộ không chỉ thực hiện bằng hình thức cử đi học dài hạn, mà có thể đào tạo tại chỗ vừa tiết kiệm được thời gian mà lại ít tốn kém, người trước có thể tuyển cho người sau.
Rút ngắn các thủ tục xét duyệt để tránh gây mất thời gian cho khách hàng. Nên tư vấn trước cho khách hàng những hồ sơ yêu cầu để thực hiện nghiệp vụ Bảo lãnh, tránh trường hợp sai và thiếu làm ảnh hưởng đến khách hàng cũng như sự chuyên nghiệp của Ngân hàng.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi Nhánh Hoàn Kiếm chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chịu sự chỉ đạo và tuân theo những quy định chi tiết do Ngân hàng TMCP Tiên Phong ban hành, hướng dẫn, sự phát triển của Ngân hàng TMCP Tiên Phong – CN Hoàn Kiếm cũng đồng góp một phần vào sự phát triển của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chính vì vậy với mục tiêu phấn đấu hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh tại chi nhánh đề nghị Ngân hàng TMCP Tiên Phong nên xem xét và nghiên cứu một số những vấn đề sau:
- Ngân hàng cũng nên cho phép luân chuyển hồ sơ giữa các cán bộ trước khi trình lên giám đốc để kiểm tra lại một cách khách quan Đôi khi nhận xét chủ quan của một cá nhân chưa chắc đã giúp các cán bộ lãnh đạo ra được quyết định đúng đắn và những ý kiến đóng góp từ các cá nhân sẽ giúp hoàn thiện quá trình thẩm định một cách có hiệu quả nhất.
- Ngân hàng TMCP Tiên Phong cần những biện pháp để tạo sự phối hợp chặt chẽ hơn giữa các chi nhánh Ngân hàng TMCP Tiên Phong để hỗ trợ nhau trong hoạt động đồng bảo lãnh và các hoạt động kinh doanh khác cùng phát triển.
- Con người là nhân tố quan trọng nhất tác động đến mọi hoạt động của ngân hàng Cụ thể, con người ở đây là các cán bộ ngân hàng tham gia trực tiếp vào quá trình cung cấp dịch vụ, giải quyết tất cả các vấn đề liên quan đến ngân hàng Chính vì vậy, năng lực nghiệp vụ, trình độ hiểu biết, thái độ phục vụ và tác phong làm việc của cán bộ ngân hàng sẽ là điều kiện để ngân hàng tăng sức cạnh tranh trên thị trường Chất lượng của đội ngũ cán bộ sẽ giúp khách hàng thấy thuận tiện và tin tưởng khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng Do đó, công tác đào tạo đội ngũ nên tập trung vào các vấn đề sau:
- Đào tạo bài bản và có hệ thống các vấn đề cơ bản cho cán bộ đặc biệt là nhân viên mới để cán bộ hiểu đúng bản chất, vai trò và tính chất rủi ro của bảo lãnh.Ngân hàng nên tiến hành đào tạo chuyên sâu cho cán bộ nghiệp vụ, khuyến khích các cán bộ tiếp tục nâng cao bậc học trong ngành nghề đồng thời cam kết hoàn trả học phí sau khi kết thúc khoá học và có bằng hoặc chứng chỉ Việc đào tạo cần tập trung theo trọng điểm một cách toàn diện để tránh đào tạo tràn lan, lãng phí.
- Phương thức đào tạo có thể là mở lớp học ngay tại Ngân hàng hoặc cử cán bộ đi học bên ngoài hoặc tổ chức phong trào thi đua, lập đề tài cho các cán bộ Ngân hàng nghiên cứu khoa học, tổ chức các buổi thảo luận hoặc hội thảo trong ngân hàng và giữa các ngân hàng bạn để cán bộ trao đổi thông tin với nhau và rút kinh nghiệm cho bản thân.
- Trước xu hướng toàn cầu hoá hiện nay, Ngân hàng cũng nên trao đổi kiến thức ngoại ngữ, tin học và cập nhật thông tin mới cho cán bộ bằng cách cung cấp cho cán bộ những công cụ đầy tiện ích để cán bộ tự nghiên cứu Đồng thời nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ khi thực hiện công tác của mình.
- Song song với quá trình đào tạo, Ngân hàng nên có một tổ chức, sắp xếp hợp lý, công việc và trách nhiệm phải phù hợp với trình độ và năng lực được giao, có như vậy cán bộ mới phát huy được hết khả năng làm việc hiệu quả Đặc biệt, Ngân hàng nên tuyển thêm và mạnh dạn sử dụng những cán bộ trẻ có năng lực, có trình độ thực sự trong công việc để bổ xung đội ngũ cán bộ nghiệp vụ trong thời gian này.
3.3.2 Đối với NHNN Việt Nam.
- NHNN cần phải ban hành hoặc bổ sung các quy định cụ thể về bảo lãnh như: nội dung, các hình thức xử phạt, thủ tục thực hiện vấn đề tài sản thế chấp , phát mại tài sản… nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vào các NHTM trong hoạt động bảo lãnh cũng như các doanh nghiệp nước ngoài yên tâm đầu tư vào Việt Nam Các đơn vị trong nước hiểu rõ và thực hiện đúng các cam kết trong bảo lãnh Các quy định này phải rõ ràng để tránh sự sai lệch giữa quy định và thực hiện.
- Về mức phí bảo lãnh NHNN cần xem xét và điều chỉnh cho phù hợp đối với từng thời kỳ kinh tế để làm sao đảm bảo bù đắp cho chi phí tối thiểu và mức rủi ro, không nên cố định một mức phí trong một thời gian dài đặc biệt là trong điều kiện nền kinh tề đầy biến động như hiện nay.
- Trong điều kiện thương mại và tín dụng ngày càng phát triển như hiện nay thì ngoài những hình thức bảo lãnh truyền thống, NHNN cần phải bảo lãnh và bổ sung, hướng dẫn cụ thể về những loại bảo lãnh mới như: bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh hối phiếu, đặc biệt là bảo lãnh phát hành chứng khoán Vì như hiện nay thị trường chứng khoán đang được hình thành và phát triển thì việc chuẩn bị các hàng hoá lưu thông trên thị trường đó là cần thiết.
- NHNN cần phải tổ chức thường xuyên những buổi tập huấn nghiệp vụ, để giữa các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước có dịp gặp gỡ để trao đổi kinh nghiệm Đồng thời NHNN cũng cần phải nghiên cứu và trả lời một cách chính xác, đầy đủ, kịp thời các vướng mắc, kiến nghị của NHTM.
3.3.3 Đối với chính phủ(Bộ Tài Chính)
* Về môi trường pháp lý.
- Vì nghiệp vụ bảo lãnh liên quan rất nhiều đến vấn đề tài sản thế chấp, đai đai mà đây là vấn đề còn nhiều phức tạp Chính phủ cần ban hành luật sở hữu tài sản, các văn bản dưới luật liên quan đến sở hữu tài sản: cấp chứng thư sở hữu; chuyển nhượng, xác nhận thế chấp…….
- Chính phủ cần phải có quy định chặt chẽ hơn đối với hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, đối với thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp hoạt động trái pháp luật, doanh nghiệp ma, doanh nghiệp bị mất tích, doanh nghiệp không có địa chỉ… gây rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM.
- Tiếp tục bổ sung và hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về.
+ Thị trường vốn, thị trường mua sắm cấc giấy tờ có giá, thị trường chứng khoán.
+ Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam.
- Chính phủ và các bộ ngành cần thực hiện nghiêm chỉnh quy chế đấu thầu theo thông lệ quốc tế đảm bảo chắc chắn những công trình được gọi thầu đã có vốn đầu tư nhằm ngăn ngừa rủi ro về phí Ngân hàng sách hiệu vốn hay chậm thanh toán.
