(Luận văn) nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al ĐINH QUANG HÀO n va ll fu oi m at nh z NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN z k jm ht vb HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl ĐINH QUANG HÀO n ua al va n NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG fu ll TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM oi m at nh z z Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG k jm ht vb Mã số: 60340201 an Lu n va PGS TS HOÀNG ĐỨC om NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên là: ĐINH QUANG HÀO t to Là học viên Cao học K23 Ngành Tài Chính – Ngân Hàng ng Mã số học viên: 7701230470 hi ep Cam đoan đề tài: “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM” w Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Hoàng Đức n lo Luận văn thực trường đại học Kinh Tế TP.HCM ad Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tôi, không chép tài liệu y th ju chưa công bố nội dung đâu, số liệu thích có yi nguồn gốc rõ ràng, minh bạch pl al Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan n ua TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 09 năm 2017 n va Tác giả ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT QHKH: Quan hệ khách hàng CBTĐ: Cán Thẩm Định t to ng DNNN: Doanh Nghiệp Nhà Nước hi HTTD: Hỗ Trợ Tín Dụng ep HĐQT: Hội Đồng Quản Trị w NHTM: Ngân hàng thương mại n lo NHNN: Ngân hàng nhà nước ad QLRRTD: Quản lý rủi ro tín dụng y th PTGĐ: Phó Tổng Giám Đốc ju yi RRTD: Rủi ro tín dụng pl TMCP: Thương mại cổ phần al n ua ROA: Lợi nhuận rịng so với tổng tài sản “Có” va ROE: Lợi nhuận ròng so với vốn chủ sở hữu n TP HCM: Thành phố Hồ Chí Minh ll fu m TSC: Trụ Sợ Chính oi Vietinbank: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Danh mục bảng Bảng 3.1 Một số thông tin Vietinbank giai đoạn từ 2013 -2016 Bảng 3.2: Tình hình huy động vốn theo nguồn t to Bảng 3.3: Tỷ trọng nguồn vốn huy động theo nguồn ng Bảng 3.4: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn hi ep Bảng 3.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp Bảng 3.6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành w n Bảng 3.7: Doanh thu từ hoạt động dịch vụ lo ad Bảng 3.8: Kết hoạt động kinh doanh 2013-2016 y th Bảng 3.9: Chất lượng dư nợ tín dụng ju Bảng 3.10: Dự phịng rủi ro tín dụng yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Danh mục sơ đồ, đồ thị Sơ đồ 2.1: Phân loại nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức Trụ sở t to ng Sơ đồ 3.2: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC Trang Phụ Bìa Lời Cam Đoan t to ng Mục Lục hi ep Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng w n Danh mục sơ đồ, đồ thị lo ad CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU y th ju 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu yi 1.2 Mục tiêu nghiên cứu pl al 1.3 Câu hỏi nghiên cứu n ua 1.4 Đối tượng Phạm vi nghiên cứu n va 1.5 Phương pháp nghiên cứu fu 1.6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu ll 1.7 Kết cấu luận văn oi m CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI nh at RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI z 2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại z ht vb 2.1.1 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM k jm 2.1.1.1 Rủi ro hoạt động gm 2.1.1.2 Rủi ro ngoại hối om l.c 2.1.1.3 Rủi ro khoản 2.1.1.4 Rủi ro lãi suất an Lu 2.1.1.5 Rủi ro tín dụng n va 2.1.1.6 Kết luận 2.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 2.1.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay ey 2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng t re 2.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.4.3 Nguyên nhân ngân hàng 2.2 Quản lý rủi ro tín dụng 10 2.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 10 t to 2.2.1.1 Nhận biết rủi ro 10 ng hi 2.2.1.2 Đo lường rủi ro 11 ep 2.2.1.3 Ứng phó rủi ro 15 w 2.2.1.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 18 n lo 2.2.2 Sự cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM 19 ad y th 2.3 Nâng cao chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 20 ju 2.3.1 Khái niệm 20 yi pl 2.3.2 Ý nghĩa 20 ua al 2.3.2.1 Đối với hoạt động kinh doanh NHTM 20 n 2.3.2.2 Đối với doanh nghiệp vay vốn 20 va n 2.3.2.3 Đối với kinh tế 21 ll fu oi m 2.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 21 nh 2.5 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP CT Việt Nam 24 at KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 z z CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN vb ht HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 27 jm 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 27 k 3.1.1 Quá trình đời phát triển 27 gm l.c 3.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2013 -2016 28 om 3.1.2.1 Huy động vốn 29 an Lu 3.1.2.2 Hoạt động tín dụng 31 3.1.2.3 Hoạt động dịch vụ 34 3.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 40 ey 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank 39 t re 3.2.1 Cách thức tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 37 n 3.2 Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP CT VN 37 va 3.1.2.4 Kết kinh doanh 36 3.2.3.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ đề xuất cho vay: 42 3.2.3.2 Thẩm định rủi ro tín dụng khoản vay: 42 3.2.3.3 Phê duyệt thông qua khoản vay: 43 t to ng 3.2.3.4 Soạn thảo ký kết hợp đồng: 43 hi ep 3.2.3.5 Phê duyệt liệu hệ thống: 44 3.2.3.6 Lưu trữ hồ sơ: 44 w n lo 3.2.3.7 Rút vốn vay: 44 ad 3.2.3.8 Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay: 44 y th ju 3.2.3.9 Thu nợ gốc lãi vay: 44 yi pl 3.2.3.10 Xử lý khoản nợ hạn: 45 al ua 3.2.4 Nhận xét quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 46 n 3.2.4.1 Những mặt đạt 46 va n 3.2.4.2 Những mặt tồn nguyên nhân 49 ll fu oi m 3.2.5 Nguyên nhân hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng nh NHCT 53 at 3.2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 53 z z 3.2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 56 vb jm ht 3.2.5.3 Do nguyên nhân khách quan khác 60 k KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 gm CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN l.c DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT om NAM 61 an Lu 4.1 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN 61 4.2.1 Các giải pháp Vietinbank 62 4.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý 62 ey 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 62 t re 4.1.1.2 Định hướng công tác nâng cao chất lượng quản lý RRTD 61 n 4.1.1.1 Định hướng phát triển chung 61 va 4.1.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến 2020 61 4.2.1.2 Xác định thị trường mở rộng lĩnh vực cho vay để phân tán rủi ro 63 4.2.1.3 Tài sản đảm bảo tiền vay 64 4.2.1.4 Hoàn thiện chế kiểm tra, giám sát 65 t to ng 4.2.1.5 Một số biện pháp ứng xử khách hàng xảy nợ có vấn đề hi ep 65 4.2.1.6 Sử dụng biện pháp xử lý tổn thất 67 w n 4.2.2 Các giải pháp hỗ trợ 69 lo ad 4.2.2.1 Kiến nghị với Chính Phủ 69 y th 4.2.2.2 Kiến nghị với NHNN 70 ju yi KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 pl ua al KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO n n va PHỤ LỤC I ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re dụng, người liên quan đến công tác thẩm định, cho vay tận tâm khơng thể tránh hồn tồn rủi ro Vì ngun nhân khách quan khơng phải khách hàng vay vốn ngân hàng kinh doanh có hiệu t to Và đâu trọng đến cơng tác tín dụng, ln tn thủ quy trình từ xét ng duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ, hi ep nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cán đó, chất lượng tín dụng cao kiểm sốt tốt, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, đâu quan tâm w n trọng không đầy đủ mức chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Và qua lo ad kết luận kiểm tra nội bộ, kiểm toán ngân hàng, tra, kiểm tra y th Ngân hàng Nhà nước cho thấy, nhiều vay chất lượng, tồn đọng khơng có ju khả thu hồi có nguy trắng có nguyên nhân thẩm định sơ sài, hồ yi pl sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra kiểm sốt Điều phần lực cán ua al liên quan, phần không nhỏ gây nên tình trạng phận cán n tín dụng, cán thẩm định,… liên quan đến công tác cho vay bị sa sút phẩm va n chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm fu ll Thứ 5: Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng dẫn đến việc nới lỏng kiểm sốt cho vay để lơi kéo khách hàng oi m at nh Một số vấn đề bật hoạt động ngân hàng nước ta z cạnh tranh sôi động nhiều lĩnh vực là: mở rộng đa dạng hóa dịch z vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung vào thành phố lớn khu vb jm ht công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, có nhiều ngân hàng, k nhiều chi nhánh phòng giao dịch thành lập cạnh tranh thị l.c gm trường trở nên gay gắt Hệ thống Vietinbank, nói trên, sở hữu số lượng Chi nhánh, PGD lớn thứ hệ thộng (Sau ngân hàng Agribank) om Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động không tạo cạnh tranh an Lu ngân hàng với ngân hàng khác mà cịn cạnh tranh gay gắt khơng đáng có chi nhánh hệ thống ngân hàng Hậu việc mở rộng doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay đặc biệt khách hàng có trụ 59 ey pháp đánh giá sơ sài hiệu đầu tư dự án, phương án sản xuất kinh t re sợ khách hàng dẫn đến khơng trường hợp chi nhánh sử dụng nhiều biện n tiêu chuẩn nguyên tắc thận trọng an toàn ngân hàng Tâm lý va mức mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch tranh giành khách hàng, hạ sở giao dịch địa bàn hoạt động,… khách hàng có khả tài yếu kém, kết kinh doanh có lãi thấp lỗ, khả cạnh tranh thị trường yếu Và điều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng t to 3.2.5.3 Do nguyên nhân khách quan khác ng Nguyên nhân từ mơi trường kinh tế bên ngồi sách hi ep nhà nước xem nhóm rủi ro khách quan, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngành ngân hàng w n Như thời kỳ “thừa vốn” sách cho vay có phần nới lỏng lo ad lãi suất số điều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt điển hình y th năm trước, mở rộng cho vay khơng có biện pháp giám sát việc sử ju dụng tiền vay doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng dẫn yi pl đến nợ đọng xây dựng từ năm trước đến chưa xử lý hết Cuối ua al năm 2007, đầu năm 2008, nhiều chi nhánh tập trung cho vay vào lĩnh vực tàu biển n Khi khủng hoảng kinh tế xảy ra, vận tải biển ngành chịu ảnh hưởng nặng va n nhất, doanh nghiệp kinh doanh lỗ, khơng có khả trả nợ theo cam kết Vì vậy, fu ll năm 2008, NHCT phải cấu lại nợ hầu hết khách hàng kinh doanh m oi vận tải biển Trong năm 2009, hưởng lợi từ sách kích cầu at nh phủ, lĩnh vực xây dựng bất động sản hoạt động sơi động trở lại Theo đó, z NHCT duyệt cho vay nhiều dự án đầu tư bất động sản có giá trị lớn điều z tiềm ẩn nhiều rủi ro thị trường bất động sản có biến động mạnh vb jm ht năm 2010 -2011 dẫn đến BLĐ Vietinbank phải công văn kiểm soát đặc biệt k khoản vay đầu tư bất động sản giảm dần tỷ trọng cho vay ngành l.c gm KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương luận văn giới thiệu chung Vietinbank om tổ chức, sách QLRRTD Dựa vào số liệu báo cáo thực tế chương an Lu phân tích thực trạng RRTD QLRRTD toàn hệ thống Vietinbank Thơng qua phân tích thực trạng khảo sát ý kiến nhân viên hệ ey 60 t re khắc phục n cơng tác QLRRTD tồn hệ thống hạn chế tồn cần va thống Vietinbank QLRRTD, chương nêu thành đạt CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM t to 4.1 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN ng 4.1.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến 2020 hi ep 4.1.1.1 Định hướng phát triển chung Vietinbank ngân hàng hàng đầu Việt Nam Vietinbank w n ln đánh giá ngân hàng có tiềm phát triển mạnh Tuy nhiên, để giữ vững lo ad ngân hàng phát triển hàng đầu Việt Nam, Vietinbank có định hướng phát triển Mục đích – sứ mệnh: Xây dựng Vietinbank trở thành Tập đồn tài ju  y th chung đến năm 2020: yi pl ngân hàng đại, hiệu hàng đầu nước quốc tế Tầm nhìn: Trở thành 20 ngân hàng đại có chất lượng, ua al  n hiệu uy tín hàng đầu khu vực Đông Nam Á va Mục tiêu Vietinbank:  Ln giữ vững vị trí top bán lẻ top bán bn Duy trì mở rộng n  ll fu m oi thị trường có nước phát triển thị trường nước Ngân hàng đứng đầu mức độ hài lòng khách hàng Với mục tiêu at nh  z tăng dần số lượng doanh số từ khách hàng, trọng vào khách hàng mục tiêu, z vb Vietinbank tiếp tục việc đa dạng hóa sản phẩm, phát triển dịch vụ ngân hàng tiên Ngân hàng đứng đầu chất lượng nguồn nhân lực.Tăng cường chất k  jm ht tiến dựa tảng công nghệ thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng gm lượng nguồn nhân lực thông qua đổi công tác tuyển dụng, trì đào tạo luân l.c chuyển cán bộ, tăng cường văn hóa hợp tác ngân hàng, tăng cường gắn bó om hiệu cán an Lu 4.1.1.2 Định hướng công tác nâng cao chất lượng quản lý RRTD quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, có Vietinbank, để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank có hiệu đồng thời phù hợp với thông lệ 61 ey đầu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) định thực thí điểm phương pháp t re giới triển khai áp dụng có hiệu Do vậy, Kể từ tháng 2/2016, 10 ngân hàng hàng n với ngân hàng thương mại, tháng 6/2004 tài phát triển va Hiệp định Basel II chuẩn mực quốc tế nguyên tắc quản trị rủi ro đối quốc tế nhất, Vietinbank có bước cụ thể quản lý rủi ro tín dụng tồn hệ thống sau:  Sắp sếp máy tổ chức từ trụ sở đến sở giao dịch, chi nhánh t to để quản lý rủi ro theo mơ hình, thơng lệ quốc tế, bố trí đủ nguồn nhân lực, đủ khả ng để thực quản lý rủi ro tốt hi ep  Xây dựng hệ thống sách, quy định, quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng phải thực thường xuyên hàng ngày từ nhân w n viên đến lãnh đạo kiểm tra, rà soát tồn hoạt động tín dụng ngân hàng lo ad nhằm phát triệt để rủi ro tín dụng có biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu Tăng cường, củng cố quản trị rủi ro tín dụng thông qua sử dụng hệ thống ju  y th rủi ro kịp thời yi pl công nghệ thông tin cách triệt để Công nghệ thông tin công cụ đắc lực ua al giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng thơng qua việc lưu chuyển thơng tin, đưa cánh cảnh n báo sớm, đánh giá hoạt động quy mơ tồn hệ thống, quản lý khách hàng tốt va Thành lập hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng định kỳ, đảm bảo cung cấp n  fu ll đầy đủ, kịp thời thông tin quản lý rủi ro cho cấp lãnh đạo để đảm bảo cấp m oi lãnh đạo giám sát đầy đủ hoạt động rủi ro toàn hệ thống Xây dựng hệ thống cảnh báo thường xuyên để giúp đơn vị hệ at nh  Tăng cường giáo dục tư tưởng, quy chế, nội quy cán bộ, công nhân z vb  z thống chủ động phòng ngừa rủi ro jm ht viên toàn hệ thống cán có liên quan đến mảng tín dụng để k người hiểu rõ loại rủi ro tín dụng liên quan xảy thân gm cách thức phịng ngừa có hiệu l.c  Việc phân cấp quản lý cần tuân thủ theo nguyên tắc phân định trách om nhiệm cụ thể, rõ ràng cấp quản lý rủi ro tín dụng, phân biệt trách nhiệm 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank an Lu cấp quản lý tầm chiến lược, cấp quản lý điều hành cấp tổ chức thực dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Tuy nhiên, chưa có văn 62 ey Ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín t re Hiện nay, NHNN có 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 n 4.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý va 4.2.1 Các giải pháp Vietinbank thức biện pháp ứng xử cụ thể RRTD ngân hàng thương mại Do đó, Vietinbank cần theo dõi, cập nhật quy định, quy chế từ quan, đơn vị chức t to Vietinbank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ ng thống, để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hi ep hành cách nhanh chóng, xác đắn Bên cạnh Vietinbank ban hành văn pháp lý ngân hàng w n QLRRTD Các văn pháp lý mặt phải phù hợp với tình hình kinh doanh lo ad ngân hàng, mặt phải phù hợp với quy định Chính phủ, ngân hàng nhà y th nước, phải đầy đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến tuân thủ ju suốt trình hoạt động phải bắt kịp với xu thế giới yi pl Để hạn chế RRTD nghiệp vụ, Vietinbank cần quy trình hóa ua al nghiệp vụ, hồn thiện quy trình, quy chế nghiệp vụ theo hướng chặt chẽ hơn, ban hành n quy định cụ thể rõ ràng, không chồng chéo Thường xuyên rà soát, đánh giá va n quy trình nhằm phát kẽ hở, chồng chéo để chỉnh sửa, bổ sung kịp thời fu ll Xây dựng chế tài hướng dẫn việc chấp hành quy định quản lý rủi ro tín m oi dụng, quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh trường hợp không tự at nh giác chấp hành quy định, che giấu sai sót Đồng thời tiến hành khen thưởng z cá nhân có thành tích phát hành vi gian lận z 4.2.1.2 Xác định thị trường mở rộng lĩnh vực cho vay để phân tán vb jm ht rủi ro k Như trình bày chương 1, rủi ro tín dụng bao gồm hai loại chính: l.c gm rủi ro danh mục rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục danh mục cho vay ngân hàng thiếu đa dạng, xảy bất trắc ngân hàng dễ phải gánh chịu tổn om thất nghiêm trọng Sự thiếu đa dạng danh mục cho vay thường thể như: an Lu chủ thể vay; khu vực địa lý; ngành nghề kinh doanh hay loại hình vay Phần lớn rủi ro tín dụng tiềm ẩn Vietinbank có nguồn gốc từ việc chưa xây dựng kỳ mà Vietinbank đề Tự thân chi nhánh, đơn vị kinh doanh cần thiết phải 63 ey có nhiều biến động khơn lường Ngồi định hướng chung cơng tác tín dụng hàng t re dụng, nợ hạn tăng cao năm qua thị trường Việt Nam giới n rủi ro tập trung sách tín dụng làm ảnh hưởng đến chất lượng tín va cơng bố danh mục cho vay phù hợp khả phân tán kiểm sốt nguy có nghiên cứu cụ thể ngành nghề, lập danh mục cho ngành có triển vọng tốt, nhận biết điểm mạnh, điểm yếu chi nhánh để đưa danh mục cho phù hợp với tiêu chí cụ thể như: t to + Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trường ng kinh doanh, lỗi thời hi ep + Vị ngành kinh tế: ngành nghề có ưu đãi phát triển hay khơng? w n + Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia lo ad ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi y th + Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng ju trưởng, bão hòa hay suy thoái yi pl - Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro ua al hoạt động kinh doanh ngân hàng; n - Căn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có va n ngân hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ll hàng; fu ngân m oi - Ngân hàng xem xét, định lựa chọn đối tượng tín dụng at nh giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: z + Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn z jm ht + Theo đối tượng khách hàng vb + Theo vùng, lãnh thổ k + Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù 4.2.1.3 Tài sản đảm bảo tiền vay om l.c gm hợp thời kỳ Ngân hàng thực việc đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân an Lu hàng Nhà nước phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng n sau: va Quy định đảm bảo tiền vay ngân hàng bao gồm số nội dung + Quy định việc định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: cơng trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, 64 ey + Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định t re + Giới hạn loại tài sản nhận đảm bảo nợ vay bất động sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá; động sản định giá tháng/lần… + Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo: khoảng 80% giá trị tài t to sản ng + Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản hi ep đảm bảo: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, tùy khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, bảo lãnh toán w n bắt buộc có tài sản đảm bảo để giảm rủi ro… lo ad 4.2.1.4 Hoàn thiện chế kiểm tra, giám sát y th Tăng cường công tác kiểm tra giám sát việc thực nghiệp vụ quy trình, ju quy định, hội sở cần bố trí nhân kiểm tra việc thực quy trình, quy định yi pl đơn vị ua al Nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm sốt nội Bên cạnh nên n thống phận HTTD chi nhánh phòng kiểm tra nội bơ khu vực chức va n hai phận kiểm tra kiểm sốt, ngăn chặn rủi ro xảy ra, fu ll điều chuyển cán từ phận kiểm tra nội bổ sung cho phận HTTD để m oi nhanh chóng phát xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt at nh động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh, thường xuyên đổi hoạt động z tra giám sát dựa nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát nghiệp z vụ Ngân hàng Đồng thời giảm việc kiểm tra chồng chéo lẫn vb jm ht Tiến hành kiểm tra định kỳ, đột xuất việc thực quy trình, quy định k chi nhánh có tần suất xảy rủi ro tín dụng cao đưa biện pháp xử phạt l.c gm hợp lý cá nhân/ phận có hành vi vi phạm Kết hợp nhiều biện pháp kiểm tra, giám sát việc thực nghiệp vụ nhân om viên như: kiểm tra chéo, kiểm tra dọc, kiểm tra ngang an Lu 4.2.1.5 Một số biện pháp ứng xử khách hàng xảy nợ có vấn đề 65 ey khía cạnh khoản vay để từ đưa ứng xử phù hợp tình t re nhiên, rủi ro xảy cần phải ngồi lại xem xét, phân tích thấu đáo n ngân hàng điều không bên mong muốn, từ Bên Vay lẫn Bên Cho Vay Tuy va Việc khách hàng xảy rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến khả toán cho Thứ 1: Cho vay thêm Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét t to thấy khả phương án/ dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn có ng hi thể xem xét cho vay thêm ep + Phải thẩm định phương án/ dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành w n + Phương án/ dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho lo ad vay Cán ngân hàng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ ju y th trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải yi kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ pl trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn al n ua Thứ 2: Bổ sung tài sản đảm bảo va Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất n ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư fu ll nợ vay Áp dụng biện pháp này, để tăng trách nhiệm khách m oi hàng, đồng thời giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, nguyên tắc xảy rủi nh at ro ngân hàng thu hồi nợ Việc thực bổ sung biện pháp z bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung z ht vb cho hợp đồng tín dụng hành k jm Thứ 3: Chuyển nợ hạn gm Nếu cán ngân hàng xác minh lý xin gia hạn khách hàng l.c không hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ om phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát an Lu nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ n va hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho + Phối hợp với phịng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ 66 ey t re vay: + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực t to biện pháp: ng ♦ Thực khoanh nợ, xóa nợ hi ep Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng giám đốc khoanh, xóa nợ, cán ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề w n nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phòng quan hệ khách hàng để trình cấp có lo ad thẩm quyền định ju y th ♦ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp yi Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu pl trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền al ua tham gia quản lý doanh nghiệp n + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia va n quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình fu ll thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc m oi phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với nh diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất at z + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên z vb doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp jm ht vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng k phê duyệt Thứ 1: Xử lý nợ tồn động ♦ Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo om l.c gm 4.2.1.6 Sử dụng biện pháp xử lý tổn thất an Lu Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản Quản lý nợ khai thác tài sản Vietinbank chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản 67 ey tài sản tịa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty t re + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, n áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu va nợ tồn động có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng hoặc tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho cơng ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) t to + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán ng giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình hi ep cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý w n + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng lo ad có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ju y th ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ yi + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để ngun bán được, pl mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập al ua phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt n ♦ Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng đối tượng để thu va n Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng fu ll nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng m oi phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành nh Vietinbank at z ♦ Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn z vb tại, hoạt động k Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý jm ht + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ gm + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần l.c phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp om lý hành theo quy định Vietinbank Các biện pháp tổ chức khai thác an Lu chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu va hồi vốn theo quy chế mua bán nợ n Thứ 2: Thanh lý doanh nghiệp + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi 68 ey lý doanh nghiệp trường hợp: t re Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực nợ Thứ 3: Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án t to trường hợp: ng hi + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện ep pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết w + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ n ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thường khơng có kết lo ad y th Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ ju yi trình tự tố tụng pháp luật pl Thứ 4: Bán nợ al n ua + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp va n + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ll fu NHTM khác m oi + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Vietinbank nh at thị trường z Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự z jm Thứ 5: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro ht vb phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN k Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển gm l.c rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro om thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN động kinh doanh Ngân hàng thương mại 69 ey nghiệp vụ, ban hành cần thiết nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt t re hoàn thiện đồng văn pháp lý, điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt động n Chính phủ Bộ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung va 4.2.2.1 Kiến nghị với Chính Phủ an Lu 4.2.2 Các giải pháp hỗ trợ Đối với công tác quản lý RRTD, nhà nước chưa có văn quy định, hướng dẫn, bắt buộc NHTM thực quản lý RRTD theo bước cụ thể nào, đó, thân ngân hàng chưa thực nhận thức tầm quan trọng Vì t to vậy, phủ cần ban hành văn pháp lý quản lý RRTD chuẩn mực quốc tế ng yêu cầu NHTM báo cáo định kỳ hàng năm RRTD đơn vị cho quan hi ep quản lý để dễ dàng chỉnh sửa văn theo thực trạng Việt Nam 4.2.2.2 Kiến nghị với NHNN w n Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung, xây dựng lo ad chuẩn mực chung tiêu chí nhận biết, đo lường RRTD tạo thống giúp y th việc quản lý NHNN dễ dàng ju Triển khai đồng bộ, rộng khắp tồn lãnh thổ Việt Nam cơng tác yi pl QLRRTD, NHNN bước nghiên cứu, đề mức độ chấp nhận rủi ro ngành ua al Ngân hàng Việt Nam n NHNN cần đào tạo đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lường đạt yêu va n cầu chất lượng để đảm bảo giám sát tra công tác QLRRTD Ngân hàng fu ll Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm m oi QLRRTD ngân hàng lớn Thế Giới at nh z KẾT LUẬN CHƯƠNG z vb Chương luận văn nêu định hướng phát triển Vietinbank thời jm ht gian tới, nhấn mạnh đến định hướng quản lý rủi ro tín dụng Từ định k hướng thực trạng chương 3, chương kiến nghị số giải pháp gm để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Chính phủ, NHNN đặc biệt nhấn l.c mạnh giải pháp cho Vietinbank nhằm giúp chất lượng quản lý rủi ro tín dụng om Vietinbank ngày cải thiện an Lu n va ey t re 70 KẾT LUẬN Cùng với phát triển đất nước xu hướng toàn cầu hóa, Ngân hàng thương mại phải đối mặt với canh tranh ngày khốc liệt thị trường t to Để tồn phát triển lâu dài, bên cạnh việc trọng nâng cao chất lượng dịch vụ ng NHTM phải quản lý tốt rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng Trong hi ep loại rủi ro, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng mạnh đến ngân hàng khơng mặt tài mà ảnh hưởng danh tiếng w n lo Luận văn trình bày lý thuyết tổng quát rủi ro tín dụng quản lý rủi ro ad tín dụng ngân hàng thương mại, qua đó, cho thấy tầm quan trọng quản y th lý RRTD Luận văn phân tích thực trạng RRTD công tác quản lý RRTD ju yi Vietinbank Từ đó, đề giải pháp kiến nghị Chính phủ, NHNN đặc biệt pl ua al Vietinbank nhằm nâng cao chất lượng quản lý RRTD n Luận văn thực thời gian ngắn, việc phân tích thực va n với số liệu vòng bốn năm từ 2013 đến 2016, luận văn chưa tổng quát ll fu tồn tình hình quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank từ tiến hành thực oi m cơng tác này, đồng thời luận văn chưa dự đốn tình hình rủi ro tín dụng at nh Vietinbank thời gian tới Vì nguyên nhân trên, giải pháp đưa áp dụng z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO t to ng hi ep DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT - Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, năm 2005 - Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trần thị Xuân Hương, Ths Hoàng Minh Ngọc_ NXB Kinh tế TPHCM - Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trương Quang Thông_ NXB Kinh tế TPHCM - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013 – 2016 Báo cáo rủi ro tín dụng năm 2013 – 2016 Hà Nội: Văn lưu hành nội - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013 – 2016 Báo cáo tài năm 2013 – 2016 Hà Nội: http://vietinbank.com.vn/ - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bản cáo bạch IPO Hà Nội: http://vietinbank.com.vn/ - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể hoạt động cho vay Hà Nội: Văn lưu hành nội - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Quy định quản lý rủi ro tín dụng Hà Nội: Văn lưu hành nội - Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Báo cáo rủi ro tín dụng Hà Nội: Văn lưu hành nội 10 - Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thông kê , năm 2005 11- Nguyễn văn Lương, Nguyễn Thị Nhung, “Về rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH Basel committee on Banking Supervision, 2001 Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk Switzerland: Bank for International Settlements Basel committee on Banking Supervision, 2004 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards Switzerland: Bank for International settlements Các Website: www.tailieuso.udn.vn/ www.mpi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.moi.gov.vn w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC I HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VIETINBANK t to Dựa quy mô ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp, CBTĐ nhập ng chấm điểm tài phi tài doanh nghiệp hệ thống V-STAR hi ep hệ thống chấm điểm nội Vietinbank Điểm tổng hợp sử dụng để phân loại doanh nghiệp tổng số điểm tài w điểm phi tài chính, có tính đến loại hình doanh nghiệp báo cáo tài có n lo qua kiểm tốn hay không ad ju y th Bảng điểm phân loại khách hàng sau: Đủ tiêu chuẩn ua Đủ tiêu chuẩn n va Đủ tiêu chuẩn n A al AA pl AAA Phân loại nợ yi Xếp hạng fu Cần ý BB Cần ý ll BBB oi m Dưới tiêu chuẩn om Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHCT l.c Có khả vốn gm D k Nghi ngờ jm C ht CC vb Dưới tiêu chuẩn z CCC z Dưới tiêu chuẩn at nh B an Lu n va ey t re