(Luận văn) xây dựng ngân hàng ngoại thương việt nam thành tập đoàn tài chính ngân hàng sau cổ phần hóa

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM & ng hi ep NGUYỄN THỊ XUÂN HOA w n lo ad ju y th yi XÂY DỰNG NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THÀNH TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH– NGÂN HÀNG SAU CỔ PHẦN HÓA pl n ua al n va ll fu oi m at nh Chuyên ngành: KINH TẾ - TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 z z ht vb k jm gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c n a Lu n va y te re NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN VĂN LƯƠNG th TP.HCM – Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN -¶· ng hi Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập riêng thân tơi ep Các nguồn tài liệu trích dẫn, số liệu sử dụng nội dung luận văn trung thực Đồng w thời cam kết kết trình nghiên cứu luận văn chưa công n lo bố cơng trình nghiên cứu ad ju y th Học viên yi pl ua al n Nguyễn Thị Xuân Hoa n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th MỤC LỤC & ng Lời cam đoan hi ep Mục lục Danh mục từ viết tắt w n Danh mục bảng hình lo ad Lời mở đầu y th ju CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TẬP ĐOÀN TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG yi pl 1.1/ Khái niệm tập đồn tài ngân hàng (TC-NH) al n ua 1.2/ Cơ cấu tổ chức mơ hình tập đồn tài chính-ngân hàng n va 1.2.1/ Cơ cấu tổ chức tập đồn tài chính-ngân hàng fu ll 1.2.2/ Mơ hình tập đồn tài chính-ngân hàng oi m at nh 1.2.2.1/ Theo mức độ chun mơn hóa z 1.2.2.2/ Theo tính chất phạm vi hoạt động z ht vb 1.2.2.3/ Một số cấu trúc tổ chức tập đồn tài – ngân hàng giới k jm 1.3/ Các đặc trưng tập đồn tài chính-ngân hàng gm 1.3.1/ Đặc trưng chung tập đoàn om l.c 1.3.2/ Đặc trưng riêng công ty tập đoàn .6 1.4/ Các phương thức hình thành tập đồn tài chính-ngân hàng a Lu n 1.5/ Điều kiện hình thành tập đồn Tài – Ngân hàng .7 va n 1.5.1/ Điều kiện khách quan te re 1.5.2/ Điều kiện chủ quan y ngân hàng giới 1.6.1/ Tập đồn Tài chính-Ngân hàng Citigroup th 1.6/ Kinh nghiệm cần ghi nhận từ trình hình thành số tập đồn tài 1.6.2/ Tập đồn Oversea Chinese Banking Corporation (OCBC) .13 1.6.3/ Tập đoàn Ngân hàng Trung Quốc (Hồng Kông)-BOCHK .17 1.6.4/ Những qui định có tính thơng lệ chung Tập đoàn TC-NH số nước 18 ng hi ep 1.6.5/ Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam .21 Kết luận chương .22 w n CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM lo ad (VIETCOMBANK) SAU CỔ PHẦN HĨA y th ju 2.1/ Mơ hình hoạt động cấu tổ chức NHNTVN sau cổ phần hóa 24 yi pl 2.1.1/ Mơ hình hoạt động NHNTVN từ sau cổ phần hóa 24 al ua 2.1.1.1/ NHNTVN hoạt động theo mơ hình Cơng ty mẹ - Cơng ty sau cổ phần n hóa .24 n va ll fu 2.1.1.2/ Nhận xét thực trạng mô hình hoạt động NHNTVN từ sau cổ phần oi m hóa đến .29 at nh 2.1.2/ Cấu trúc vốn NHNTVN .30 z 2.1.2.1 Cấu trúc vốn 30 z ht vb 2.1.2.2 Mức vốn điều lệ 33 jm 2.1.2.3 Nhận xét chung cấu trúc vốn NHNT VN sau cổ phần hóa k gm 34 om l.c 2.1.3/ Cơ cấu tổ chức NHNTVN sau cổ phần hóa 35 a Lu 2.1.4/ Nguồn nhân lực NHNTVN 37 n 2.2/ Kết hoạt động kinh doanh NHNTVN kể từ cổ phần hóa va n te re 38 y 2.2.1.1 Huy động vốn 38 2.2.1.2 Hoạt động tín dụng 38 th 2.2.1/ Ngành nghề, phạm vi kinh doanh hoạt động .38 2.2.1.3 Dịch vụ toán ngân quỹ 39 2.2.1.4 Các hoạt động khác 39 2.2.2/ Kết hoạt động kinh doanh 40 ng hi 2.2.2.1 Điểm qua số nét kết hoạt động năm 2007 40 ep 2.2.2.2.Kế hoạch kinh doanh năm 2008 48 w n 2.3/ Cơ hội thách thức NHNTVN sau cổ phần hóa trở thành tập đồn tài lo ad chính–ngân hàng 53 y th ju 2.3.1/ Cơ hội .53 yi pl 2.3.1.1 Diễn biến thuận lợi chung kinh tế 53 al n ua 2.3.1.2 Thương hiệu mạnh (Vietcombank) nhiều người biết đến .57 n va 2.3.2/ Thách thức .57 ll fu 2.3.2.1 Về mặt pháp luật công tác quản trị điều hành chung 57 m oi 2.3.2.2 Về chế hoạt động NHNTVN 58 nh at 2.3.2.3 Sự chuyển dịch nhanh chóng nguồn lực lao động .58 z z 2.3.2.4 Áp lực cạnh tranh ngày gay gắt 59 vb ht 2.3.2.5 Mơi trường kinh doanh có nhiều biến động bất lợi 60 jm k 2.3.3/ Nguyên nhân số điều kiện để xây dựng tập đoàn TC-NH 61 gm om l.c 2.3.3.1 Nguyên nhân 61 2.3.3.2 Chỉ số điều kiện xây dựng tập đoàn TC-NH .64 a Lu n Kết luận chương .66 va n CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP GÓP PHẦN XÂY DỰNG NHNTVN THÀNH 3.2/ Mơ hình giải pháp xây dựng NHTMCP NTVN thành tập đồn TC-NH69 3.2.1/ Mơ hình tập đồn TC-NH Ngoại thương Việt Nam 69 th 3.1/ Chiến lược phát triển năm tới NHTMCP NTVN 67 y te re TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG SAU CỔ PHẦN HÓA 3.2.2/ Các giải pháp xây dựng NHTMCP NTVN thành tập đoàn TC-NH 73 3.2.2.1.Tái cấu mơ hình tổ chức hoạt động, máy quản lý, điều hành 73 3.2.2.2.Tiếp tục tăng cường lực tài chính, nâng cao quy mơ vốn tự có tỷ lệ ng hi an toàn 74 ep 3.2.2.3 Phát triển, mở rộng qui mơ loại hình hoạt động phạm vi toàn cầu w 77 n lo 3.2.2.4 Duy trì vai trị chủ đạo NHNTVN Việt Nam tăng cường công tác ad y th quảng bá thương hiệu NHNTVN nước giới 79 ju 3.2.2.5 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 82 yi pl 3.2.2.6 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 84 ua al 3.2.3/ Lộ trình bước để thực giải pháp 85 n 3.3/ Các rủi ro dự kiến 86 va n 3.3.1 Rủi ro lãi suất 86 fu ll 3.3.2 Rủi ro tín dụng 87 m oi 3.3.3 Rủi ro ngoại hối 88 nh at 3.3.4 Rủi ro khoản 88 z 3.3.5 Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng 88 z ht vb 3.3.6 Rủi ro hoạt động .88 jm 3.3.7 Rủi ro hệ thống thông tin 89 k 3.3.8 Rủi ro luật pháp 90 gm l.c 3.3.9 Các rủi ro khác 90 om 3.4/ Kiến nghị phía Nhà nước .90 n y te re Tài liệu tham khảo va Phụ lục n Phần kết luận a Lu Kết luận chương .93 th DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung đầy đủ ng hi ep ADB Ngân hàng phát triển Châu Á BOCHK Tập đồn Ngân hàng Trung Quốc (Hồng Kơng) Ban điều hành w BĐH n Bất động sản lo BĐS ad CAR y th Cán công nhân viên yi CBCNV Tốc độ tăng trưởng lũy kế ju CAGR Capital Adequacy Ratio-Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu Tập đoàn tài chính-ngân hàng Citi Cổ phần n ua al CP pl Citigroup CPH va DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPTHT Đầu tư phát triển hạ tầng ĐTTC Đầu tư tài ĐTXD Đầu tư xây dựng FDI Đầu tư trực tiếp nước GDP Thu nhập quốc dân HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD TW Hội đồng tín dụng trung ương IMF International Manetary Fund-Qũy tiền tệ giới IFRS International Financial Reporting Standards NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMQD Ngân hàng thương mại quốc doanh NHNTVN (VCB) Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) NHTMCP NTVN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt n Cổ phần hóa ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Nam hi ep OCBC Oversea Chinese Banking Corporation ROA Return on Assets-Thu nhập tổng tài sản ROE Return on Equity-Thu nhập vốn cổ phần SCIC Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước Tài chính-ngân hàng Liên doanh w ng LD n TC-NH lo Tổ chức tín dụng ad TCTD Trách nhiệm hữu hạn Xây dựng n ua Ủy ban n va UB al XDCB Tài sản cố định pl TSCĐ Thị trường chứng khoán yi TTCK ju y th TNHH Ủy thác đầu tư VAS Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam VCBS Cơng ty TNHH Chứng khốn Vietcombank VCBF Cơng ty Quản lý Qũy Vietcombank VCBLeasCo Cơng ty cho th tài Vietcombank VFC Cơng ty Tài Việt Nam-Hồng Kơng WB World Bank-Ngân hàng giới WTO World trade Organization-Tổ chức thương mại giới ll fu UTĐT oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC BẢNG VÀ HÌNH ng hi ep Bảng 2.1: Cơ cấu vốn phát hành Cơ cấu huy động vốn NHNTVN theo nguồn huy động w Bảng 2.2: n Một số tiêu vốn tự có NHNTVN lo Bảng 2.3: ad Bảng 2.4: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động chủ yếu ju y th Tổng tích sản 10 ngân hàng hàng đầu Việt Nam năm 2007 Đồ thị 2: Lợi nhuận trước thuế số ngân hàng Việt Nam năm 2007 Đồ thị 3: Tốc độ tăng trưởng GDP tốc độ lạm phát từ năm 2000 -> dự kiến 2008 Đồ thị 4: Thống kê tăng trưởng đầu tư trực tiếp nước xuất nhập từ yi Đồ thị 1: pl n ua al n va fu ll năm 2002 -> dự kiến 2008 oi m at nh Mơ hình 1: Mơ hình ngân hàng đa z Mơ hình 2: Mơ hình cơng ty mẹ vừa nắm vốn vừa trực tiếp kinh doanh ngân hàng z ht vb Mơ hình 3: Mơ hình cơng ty mẹ nắm vốn túy k Mơ hình 6: Mơ hình cơng ty mẹ - công ty OCBC group l.c gm Mô hình 5: Mơ hình hoạt động OCBC Bank jm Mơ hình 4: Mơ hình hoạt động tập đồn tài chính-ngân hàng Citigroup om Mơ hình 7: Mơ hình cơng ty mẹ-cơng ty tập đồn tài BOCHK n va Mơ hình 10: Mơ hình tập đồn tài – ngân hàng Vietcombank n Mơ hình 9: Mơ hình tổ chức NHNTVN a Lu Mơ hình 8: Mơ hình cơng ty mẹ-cơng ty NHTMCP NTVN sau cổ phần hóa y te re th 10 LỜI MỞ ĐẦU ng hi ep TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI w Có thể nói, hình thành phát triển Tập đồn Tài - Ngân hàng xu n lo hướng phát triển mạnh từ nhiều thập kỷ qua giới Trong bối cảnh hội nhập ad y th kinh tế quốc tế, Việt Nam tách rời xu chung ju Tại Việt Nam, từ hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp, hoạt động kinh doanh yi pl tiền tệ, tín dụng chuyển sang Tổ chức Tín dụng (TCTD) theo hướng ua al chun mơn hóa, đa dạng hóa Nhờ đó, TCTD trưởng thành nhanh chóng, n Ngân hàng Thương mại (NHTM) Nhà nước NHTM cổ phần Phần lớn va n NHTM trọng tăng vốn, đổi trang thiết bị, nâng cao lực quản trị điều fu ll hành chất lượng nguồn nhân lực nhằm mở rộng qui mơ loại hình dịch vụ, m oi bước tăng cường lực cạnh tranh Nhờ đó, thị trường dịch vụ tài Việt Nam nh at ngày mở cửa sâu, rộng với khu vực quốc tế theo cam kết gia z z nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) vb ht Tuy nhiên, so với NHTM nước ngồi, hệ thống NHTM Việt Nam cịn yếu jm k nhiều mặt nguồn vốn, kinh nghiệm quản lý, kinh doanh, công nghệ, kỹ thuật, gm chất lượng loại hình dịch vụ, khả chống đỡ rủi ro Điều đòi hỏi om l.c NHTM phải có định hướng giải pháp thích hợp để phát triển, nâng cao lực cạnh tranh, làm chủ thị trường tài nước vươn thị trường a Lu nước ngồi.Trong đó, việc hình thành ngân hàng lớn, hoạt động đa năng, có khả n Là người công tác Ngân hàng Ngoại Thương Chi Nhánh TP.HCM, chính-ngân hàng có tầm cỡ quốc tế hịa vào dịng chảy giới, tơi mạnh dạn nghiên cứu thực luận văn với đề tài: th với mong muốn NHNT ngày phát triển lớn mạnh thành tập đoàn tài y te re trở thành nhu cầu xúc xu tất yếu n va thích ứng trước thay đổi nhanh chóng giới đại 97 Vốn điều kiện tiên giúp ngân hàng đổi đại hóa cơng nghệ Tuy nhiên, việc đổi đại hóa cơng nghệ ngân hàng đồng thời phải bảo đảm tương xứng với quy mô, vị thế, khả cạnh tranh mức độ chịu đựng chống đỡ rủi ng ro ngân hàng Vì vậy, nâng cao vốn tự có cho giải pháp có tính cấp bách Ngồi hi ep ra, cần tranh thủ dự án tài trợ tư vấn, vốn kỹ thuật…của tổ chức tài tiền tệ quốc gia, ngân hàng nước w n Tiếp tục bổ sung hoàn thiện quy định pháp lý theo hướng khuyến khích lo ad mở rộng phát triển dịch vụ ngân hàng ju y th Triển khai dịch vụ ngân hàng đại cần có qui định pháp lý phù hợp yi với đặc điểm loại hình dịch vụ như: quy định pháp lý chứng từ pl điện tử, chữ ký điện tử, bảo mật, an toàn, xác nhận chữ ký điện tử, kiểm soát hệ al n ua thống…Tuy nhiên, Việt Nam, nhiều vấn đề pháp lý liên quan đến việc cung n va cấp dịch vụ ngân hàng đại bỏ ngõ Vì vậy, để có pháp lý cho việc ll fu triển khai dịch vụ ngân hàng để góp phần nâng cao hiệu sử dụng oi m công nghệ ngân hàng đại, cần tiếp tục bổ sung hoàn thiện chế toán nh điện tử văn khác có liên quan khơng hoạt động toán at ngân hàng mà phải phạm vi toàn kinh tế - xã hội z z 3.2.3 Lộ trình bước để thực giải pháp xây dựng NHTMCP NTVN thành ht vb tập đoàn TC - NH jm k Với giải pháp nêu NHNT cần phải xây dựng cho lộ trình gm bước hợp lý nhanh chóng hồn thành chiến lược đề trở thành tập đoàn TC ƒ Giai đoạn 2008 – 2010 om l.c - NH giai đoạn 2015-2020 có phạm vi hoạt động quốc tế, cụ thể sau: a Lu Trước biến động khủng hoảng tín dụng toàn cầu xảy vào cuối n n va năm 2007 chủ yếu tập đồn tài lớn Mỹ ảnh hưởng xấu đến tình hình tài tồn cầu Cùng với tình hình lạm phát suất cho vay NHTM có NHNTVN, hiệu kinh doanh bị giảm đáng kể Đây thời điểm thật khơng có lợi cho việc mở rộng quy mơ hoạt động Vì vậy, th nước ta gây ảnh hưởng lớn đến sách lãi suất huy động lãi y te re Citigroup, tập đoàn tài Bear Stearns, tập đồn tài Merrill Lynch… gây 98 giai đoạn NHNT nên tập trung củng cố nguồn lực tài ổn định, nâng cao quy mơ vốn tự có để bổ sung vốn thành lập số công ty trực thuộc, nâng cao tỷ lệ an toàn vốn nhằm đảm bảo khả tốn Từ đó, NHNT ng trì tăng trưởng ổn định có đủ khả cạnh tranh thị trường có thêm hi ep nhiều ngân hàng nước tham gia Đồng thời, tiếp tục tái cấu mơ hình tổ chức hoạt động , máy quản lý, điều hành theo thông lệ quốc tế làm bàn đạp vững w n cho giai đoạn phát triển thành tập đoàn lo ad ƒ Giai đoạn 2011 – 2020 ju y th Đây giai đoạn xem q trình xây dựng NHNT theo mơ hình tập đồn tài yi - ngân hàng, phát triển, mở rộng qui mơ hoạt động loại hình phạm vi tồn pl cầu, bên cạnh trọng cơng tác đào tạo nguồn nhân lực có trình độ ngoại ngữ al n ua chuyên môn giỏi để phục vụ cho nhu cầu mở rộng mạng lưới chi nhánh nước n va Đồng thời NHNT cần phải ln trì vai trị chủ đạo thị ll fu trường nội địa qua việc quảng bá thương hiệu rộng rãi phương tiện thông tin oi m đại chúng Khi nắm vững thị trường nội địa với hỗ trợ đối tác nh chiến lược nước qua việc tiếp thu kinh nghiệm đưa vào ứng dụng công at nghệ đại việc mở rộng mạng lưới hoạt động nước thuận lợi z z Tuy nhiên, để thực lộ trình xây dựng NHNT thành tập đồn TC - NH vb ht địi hỏi phải có chung tay góp sức tập thể, vai trị lãnh đạo jm k HĐQT, Ban Tổng Giám đốc quan trọng thơng qua đường lối, sách phát gm triển, chiến lược cạnh tranh đắn, phù hợp với giai đoạn kinh tế để tập đoàn TC - NH quốc tế n n va 3.3.1 Rủi ro lãi suất a Lu 3.3/ Các rủi ro dự kiến om l.c chèo lái tàu Vietcombank vận hành cách có hiệu phát triển xứng tầm huy động việc sử dụng vốn huy động ngân hàng điều kiện lãi suất thị hàng so với dự tính th trường thay đổi dự kiến, điều dẫn đến khả giảm thu nhập ngân y te re Rủi ro lãi suất xảy có chênh lệch kỳ hạn, tính khoản vốn 99 Để phịng tránh rủi ro lãi suất, NHTMCP NTVN thời gian qua chủ động áp dụng số sách để giảm thiểu rủi ro: - Áp dụng sách lãi suất linh hoạt theo tín hiệu thị trường; ng - Tham gia vào hợp đồng hoán đổi lãi suất với nhiều đối tác nước ngoài; hi ep - Áp dụng sách lãi suất thả nhiều hợp đồng tín dụng trung dài hạn nhằm giảm thiểu rủi ro lãi suất w n 3.3.2 Rủi ro tín dụng lo ad Rủi ro tín dụng bao hàm tổn thất mà NHTMCP NTVN phải gánh ju y th chịu khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ tài yi NHNT bảo lãnh, khơng tốn đầy đủ, hạn gốc lãi khoản tiền pl vay theo hợp đồng Tổng số dư nợ khoản vay NHNT doanh nghiệp al n ua Việt Nam tập trung vào đối tượng thuộc nhóm ngành kinh tế n va như: sản xuất, giao thông vận tải, hàng không, hàng hải, dầu khí…Do đó, suy thối ll fu ngành công nghiệp nêu dẫn đến gia tăng nợ nh tình trạng tài NHNT oi m xấu, điều ảnh hưởng bất lợi đáng kể đến kết hoạt động kinh doanh at - Để giảm thiểu tổn thất xảy hoạt động tín dụng, NHNT tiến z z hành áp dụng quy trình Quản trị rủi ro với nội dung bản: tách bạch vb ht chức độc lập ba phận: Quản lý quan hệ khách hàng; Quản lý rủi ro tín jm k dụng – tái thẩm định đề xuất; Tác nghiệp (Quản trị hạn mức/tín dụng, Kế tốn tiền vay, gm Chuyển tiền, Thanh toán XNK…) xử lý giao dịch cho khách hàng om l.c - Phân định tách bạch trách nhiệm quyền hạn Phòng ban chuyên môn Với chế trách nhiệm phân định tách bạch rõ rang cho Phòng ban chuyên a Lu môn/bộ phận tạo điều kiện cho việc xử lý cách minh bạch xảy sai sót; n - Xây dựng hệ thống chấm điểm phân loại khách hàng, phân bổ hạn mức phù hợp - Khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp cho cán th cấp, chi nhánh y te re khách quan bất khả kháng ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng n va trường hợp quy định/ quy trình tn thủ đầy đủ, có nghĩa rủi ro 100 3.3.3 Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối phát sinh có biến động tỷ giá ngoại hối thị trường khoản mục tài sản Nợ tài sản Có ngoại tệ NHNT ng Để quản trị rủi ro ngoại hối, NHNT thiết lập hệ thống sách quản lý tập hi ep trung trạng thái ngoại hối tồn hệ thống Hội sở Các chi nhánh đặt hạn mức giao dịch ngày khơng có trạng thái ngoại hối vào cuối ngày Tại w n Hội sở chính, trạng thái ngoại hối phát sinh toàn hệ thống cân lo ad kịp thời ju y th 3.3.4 Rủi ro khoản yi Rủi ro khoản khả ngân hàng đáp ứng nhu cầu pl rút tiền thường xuyên đột xuất người gửi đáp ứng nghĩa vụ chi al n ua trả tài khác Rủi ro khoản bắt nguồn từ không phù hợp quy mô kỳ ll fu tương lai n va hạn tài sản nợ tài sản có ngân hàng thời điểm hay oi m Theo quy định quản trị rủi ro nay, việc quản lý rủi ro khoản Ủy nh ban quản lý tài sản nợ-có NHNT (ALCO) chịu trách nhiệm Ủy ban Tổng at giám đốc Chủ tịch có trách nhiệm giám sát rủi ro tài chính, bao gồm rủi ro lãi z z suất, rủi ro hối đoái, rủi ro định giá, rủi ro khoản, an toàn vốn ht vb 3.3.5 Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng jm k NHNT thực hoạt động cam kết bảo lãnh cho khách hàng, gm hoạt động túy mang tính chất dịch vụ hạch toán ngoại bảng Tuy nhiên, om l.c trường hợp khách hàng khả toán cho người thụ hưởng khả tốn L/C trả chậm, L/C trả ngay…thì NHNT gặp rủi ro phải thay a Lu khách hàng trả tiền cho người thụ hưởng Lúc đó, nghĩa vụ phát sinh khách hàng n n Rủi ro hoạt động loại rủi ro liên quan đến công nghệ, sở hạ tầng, quy trình th nghiệp vụ, yếu tố người…trong trình hoạt động kinh doanh ngân hàng y te re 3.3.6 Rủi ro hoạt động va hạch toán nội bảng với tư cách khoản tín dụng bắt buộc 101 - NHNT chủ yếu tích hợp biện pháp kiểm sốt rủi ro hoạt động hoạt động hàng ngày phịng ban, khơng quản lý rủi ro hoạt động thơng qua phịng trung tâm ng - NHNT tiếp tục bước củng cố công tác quản trị thông qua sử dụng hệ thống công hi ep nghệ thông tin vốn coi cách thức quản trị hiệu Các ứng dụng giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động thông qua việc lưu chuyển thông tin, đánh giá w n hoạt động quy mơ rộng tồn hệ thống ngân hàng, quản lý khách hàng tốt lo ad - Ngoài ra, thời gian qua, quy trình quản lý rủi ro hoạt động NHNT ju y th theo dõi kiểm sốt thường xun Phịng kiểm tốn nội yi - Thời gian qua, NHNT không ngừng tăng cường giáo dục tư tưởng, quy chế, nội pl quy cho cán công nhân viên Mặt khác thường xuyên tổ chức khóa tập huấn al n ua định kỳ giúp cán hiểu rõ quy trình, nghiệp vụ nhằm giảm thiểu tình trạng cán n va khơng nắm vững quy trình nghiệp vụ dẫn đến rủi ro ll fu 3.3.7 Rủi ro hệ thống thông tin oi m NHNT sử dụng hệ thống công nghệ thông tin để thực số lượng lớn nh giao dịch cách xác kịp thời, để lưu trữ xử lý tất at liệu liên quan đến công việc kinh doanh hoạt động NHNT Việc vận hành tốt hệ z z thống công nghệ thông tin liên quan đến kiểm tra tài chính, quản lý rủi ro, phân tích tín vb ht dụng báo cáo, kế toán, dịch vụ khách hàng vấn đề khác, jm k mạng liên lạc chi nhánh NHNT trung tâm xử lý liệu chính, có gm tính định công việc kinh doanh khả cạnh tranh hiệu om l.c NHNT Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh bị gián đoạn nghiêm trọng phần toàn hệ thống công nghệ thông tin mạng thông tin a Lu NHNT không vận hành vận hành sai Các cố không vận hành vận hành n n va sai xảy nhiều lý do, kể thảm họa thiên tai, điện diện thuộc vào số liệu xác tin cậy liệu đầu vào khác chậm trễ việc ghi chép xử lý liệu giao dịch khiến NHNT bị địi bồi thường thiệt hại, mát bị xử phạt th hệ thống, mà điều khó tránh khỏi sai sót người gây Bất kỳ cố y te re rộng virus máy tính Việc vận hành tốt hệ thống công nghệ thông tin phụ 102 3.3.8 Rủi ro luật pháp NHNT doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài chính, tiền tệ - lĩnh vực nhạy cảm, chịu điều chỉnh nhiều văn pháp luật lĩnh vực ng hoạt động có quan hệ sâu rộng với nhiều đối tượng khách hàng, tầng lớp xã hội hi ep Việt Nam trình mở cửa hội nhập với kinh tế giới Do hệ thống văn pháp luật Nhà nước không ngừng chỉnh sửa, bổ sung w n ban hành để hoàn thiện phù hợp với điều kiện hội nhập Việc không áp lo ad dụng kịp thời, áp dụng không văn pháp luật điều chỉnh dẫn đến rủi ro ju y th mặt pháp luật hoạt động ngân hàng yi 3.3.9 Các rủi ro khác pl Các rủi ro khác thiên tai, địch họa…do thiên nhiên gây rủi ro al n ua bất khả kháng, xảy gây thiệt hại lớn cho tài sản, người tình hình hoạt n va động chung doanh nghiệp, có NHNT ll fu 3.4/ Kiến nghị phía Nhà nước oi m - Quá trình mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng theo cam kết song phương đa nh phương làm tăng số lượng đối thủ cạnh tranh có tiềm lực mạnh tài chính, at cơng nghệ trình độ quản lý; gia tăng áp lực cạnh tranh thị trường dịch vụ ngân z z hàng Việt Nam phải nới lỏng hạn chế ngân hàng nước theo vb ht cam kết Để bước khắc phục khó khăn - yếu trình bày jm k hướng tới xây dựng NHTM Việt Nam thành tập đồn tài – ngân gm hàng đa cần đặt mục tiêu, xác định giải pháp mốc thực om l.c ƒ Giai đoạn năm 2008 – 2010 cụ thể vòng 10 năm tới sau: a Lu - Thúc đẩy tiến độ cổ phần hóa toàn NHTMNN năm 2008 trước n n va Việt Nam thức thực cam kết WTO lĩnh vực dịch vụ tài chiến lược nước niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nâng cao lực tài chính, tăng cường đổi quản trị doanh nghiệp th nước Hỗ trợ chế, điều kiện cần thiết nhằm thúc đẩy NHTM chủ động y te re (ngân hàng, chứng khoán bảo hiểm) Cổ phần hóa gắn với việc thu hút nhà đầu tư 103 - Nghiên cứu, soạn thảo Luật/văn luật tập đồn tài – ngân hàng có quy định về: o Hệ số đảm bảo an toàn vốn tối thiểu (CAR); ng o Quy định việc tài trợ vốn huy động dân cư tổ chức kinh tế cho đơn hi ep vị thành viên phi ngân hàng; o Quy định bán chéo sản phẩm; w n o Quy định chia sẻ thông tin lo ad - Xây dựng khung pháp lý hoạt động mua bán, sáp nhập lĩnh vực tài ju y th – ngân hàng (xác định tỷ lệ % vốn cổ phần tối thiểu giao dịch phải qua phê yi chuẩn Ngân hàng Nhà nước Bộ Tài chính) pl - Xác lập tiêu chí để thành lập tập đồn tài – ngân hàng Bên cạnh việc al n ua yêu cầu Tổ chức Tín dụng nộp đơn đề nghị thành lập tập đoàn phải thỏa mãn n va yêu cầu hệ số CAR, tỷ lệ nợ xấu theo thơng lệ quốc tế, cịn cần quy định tính minh ll fu bạch cơng bố thơng tin tài chính: tổ chức quốc tế định hạng tín nhiệm oi m phải niêm yết thị trường chứng khoán nước nh - Quy định rõ ràng tiêu chí, điều kiện cho phép tập đồn kinh tế có at mua lại, thành lập Tổ chức Tín dụng nhận tiền gửi (ngân hàng), cơng z z ty chứng khốn, bảo hiểm nhằm mục đích đảm bảo ổn định vận hành thị ht vb trường tài jm k - Giám sát hoạt động NHTM đơn vị thành viên phi ngân hàng gm nhằm đảm bảo an toàn hệ thống (cơ chế đầu tư vốn, hiệu kinh doanh, khả om l.c khoản quản trị rủi ro theo thông lệ); mặt khác quy định phải đảm bảo quyền lợi khách hàng trình sử dụng dịch vụ tài ngân hàng n a Lu công ty trực thuộc n va - Cân nhắc khả quan quản lý Nhà nước (Ngân hàng Nhà nước, Bộ đơn vị thành viên tập đồn hay khơng? Thực tiễn Đài Loan cho thấy, Chính tài thơng qua Trong suốt thời gian đó, Đài Loan trì cấp chủ quản mảng hoạt động ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán riêng biệt theo th phủ phải thành lập thể chế quản lý kết hợp sau vài năm đạo luật tập đoàn y te re Tài chính) cho phép tích hợp giám sát kết hợp quy định pháp lý 104 lĩnh vực mà họ phụ trách Hậu tập đoàn trở nên lúng túng việc điều phối phân bổ nguồn lực bên trong- ví dụ hạn chế việc phân bổ vốn, chia sẻ thơng tin khách hàng gây khó khăn lớn việc bán chéo sản ng phẩm đến khách hàng hi ep - Xác định rõ yêu cầu hay hạn chế việc đơn vị thành viên tập đồn có hỗ trợ tính khoản thành viên khác trước w n khó khăn tài Nếu Chính phủ thực biện pháp hỗ trợ cho lo ad công ty trực thuộc tập đồn (ví dụ bơm thêm vốn cho ngân hàng) liệu có yi tập đồn? ju y th hạn chế, ràng buộc việc phần vốn phân bổ bên pl ƒ Giai đoạn năm 2011 – 2015 al n ua - Trên sở tảng pháp lý, tiêu chí điều kiện xây dựng, thực n va cho phép thí điểm số ngân hàng mạnh hoạt động hiệu chuyển đổi ll fu phương thức hoạt động theo hình thức tập đồn tài – ngân hàng sở đề nh định oi m xuất tự nguyện ngân hàng yếu tố thỏa mãn điều kiện, tiêu chí xác at - Tổng kết đánh giá Tổ chức Tín dụng thực thí điểm chuyển đổi mơ hình z z hoạt động để hoàn thiện pháp lý cấp giấy phép hoạt động cho tập vb ht đồn tài chính– ngân hàng sở định hướng Chính phủ thực tế nhu cầu k jm khu vực tài – ngân hàng om l.c gm n a Lu n va y te re th 105 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trước đòi hỏi cấp bách thách thức lớn trình hội nhập, ng cụ thể việc thực cam kết song phương đa phương lĩnh vực dịch vụ hi ep tài – ngân hàng, NHTM Việt Nam đứng trước lựa chọn mang tính cốt tử việc xác định chiến lược kinh doanh cách thức đổi mơ hình w n hoạt động Việc NHTM có lựa chọn, xây dựng ngân hàng trở thành tập đồn lo ad tài – ngân hàng đa hay không phụ thuộc vào chiến lược riêng biệt ju y th NHTM Tuy nhiên, để trở thành tập đồn tài mạnh, đứng vững, yi phát triển hội nhập với tài chính– ngân hàng khu vực giới địi hỏi pl trình lao động sáng tạo bền bỉ cấp quản lý vĩ mô al n ua Tập đồn tài - ngân hàng khơng phải mơ hình tổ chức nước n va phát triển, Việt Nam lại vấn đề hoàn toàn mẻ Ở quốc ll fu gia khác nhau, quan niệm tập đồn tài - ngân hàng có cách nhìn oi m nhận khơng giống Sự khác mơi trường kinh tế, nhu cầu khách hàng, nh qui định luật pháp sở chi phối thân ngân hàng at Để đạt mục tiêu hình thành tập đồn – ngân hàng tương lai, z z lợi vị tiềm lực tài có, NHNTVN phải nghiên cứu, vb ht học tập kinh nghiệm tập đồn tài – ngân hàng lớn giới để jm k ứng dụng cho phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế mình, xúc tiến phát triển gm mạng lưới chi nhánh, văn phịng đại diện nước ngồi bước hịa nhập vào om l.c mơi trường cạnh tranh lĩnh vực tài – ngân hàng giới, vươn lên thành ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, từ việc trở thành tập đồn tài chính- n a Lu ngân hàng điều thực n va y te re th 106 PHẦN KẾT LUẬN Cùng với xu hội nhập chung lĩnh vực tài chính-ngân hàng ng hi nước giới xu hướng phát triển thành tập đồn tài chính-ngân hàng diễn ep phổ biến giới, Việt Nam bắt nhịp với xu sau w Việt Nam thức trở thành thành viên WTO Vì thế, Việt Nam phải thực n cam kết lĩnh vực tài theo quy định hiệp định nói lo ad Điều mở sân chơi đầy cam go cho NHTM nước y th ju có NHNTVN yi Chính vậy, để thực mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính-ngân pl ua al hàng giai đoạn từ năm 2015-2020 NHNT cần phải xác định có n lợi cạnh tranh nào, có vị thế lĩnh vực tài chính-ngân hàng va n nước giới, yếu điểm tồn đọng cần phải khắc phục ll fu để NHNT đánh giá xác hiệu mơ hình tổ chức quản lý, oi m sách mà ngân hàng áp dụng, rút điểm hạn chế đề at nh giải pháp hoàn thiện theo tiêu chuẩn quốc tế tập đồn tài chính-ngân hàng z Với bề dày 45 năm kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực tài chính-ngân z ht vb hàng Việt Nam, NHNT tạo thương hiệu mạnh uy tín ngân hàng jm hàng đầu nước việc xây dựng cho mơ hình tập đồn tài chính-ngân k hàng cịn địi hỏi phải học kinh nghiệm việc quản lý mơ hình tập đồn gm l.c nước khác giới từ vận dụng cách sáng tạo vào mơ hình hoạt n Một số tồn cần giải NHNT sau: a Lu tập đồn tài chính-ngân hàng theo thơng lệ quốc tế om động mình, bên cạnh NHNT cần phấn đấu đạt tiêu va n + Nguồn vốn chủ sở hữu NHNT xét góc độ tập đồn tài chính-ngân tín dụng cịn chưa cao chưa xử lý triệt để nợ hạn Công nghệ thông tin chưa đầu tư cao so với ngân hàng khu vực dẫn đến khả ứng dụng công th khối chuyên biệt cho nhóm khách hàng để có sách phù hợp Chất lượng y te re hàng cịn khiêm tốn, mơ hình cấu tổ chức cần phải cấu lại theo mơ hình 107 nghệ đại vào hoạt động kinh doanh chưa hiệu quả, chưa trọng đến công tác đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực tại, chế độ lương thấp so với mặt lương NHTM nước ngân hàng nước ngồi ng không thu hút nguồn nhân tài có lực cao, giỏi nghiệp vụ mà cịn không giữ hi ep chân đội ngũ nhân viên có lực làm việc NHNT + Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng, chưa có sách khuyến w n thật thu hút khách hàng so với đối thủ cạnh tranh lĩnh vực ngân lo ad hàng, thủ tục giao dịch cịn mang nặng tính giấy tờ rườm rà làm nhiều thời gian ju y th khách hàng đến giao dịch yi + Mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc địa bàn nước chiếm thị pl phần thấp so với NHTM khác việc mở rộng mạng lưới chi nhánh nước al n ua khó khăn cần phải giải Đây điều kiện cần thiết để trở n va thành tập đồn tài chính-ngân hàng ll fu Nhóm giải pháp khắc phục tồn NHNT để sớm hình thành tập oi m đồn tài chính-ngân hàng giai đoan 2015-2020 nh - Tái cấu mơ hình tổ chức hoạt động, máy quản lý, điều hành theo thơng at lệ quốc tế tạo tảng hình thành tập đồn tài chính-ngân hàng z z - Tiếp tục tăng cường lực tài chính, nâng cao quy mơ vốn tự có tỷ lệ vb ht an tồn jm k - Phát triển mạng lưới chi nhánh, mở rộng qui mơ loại hình hoạt động gm phạm vi toàn cầu quảng bá thương hiệu NHNTVN nước giới n nhiều thiếu sót mang tính chủ quan, học viên mong nhận dẫn, đóng th Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế nên giải pháp đề xuất y te re - Kiến nghị phía Nhà nước va - Lộ trình bước để thực giải pháp nêu n - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng a Lu - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực om l.c - Duy trì vai trị chủ đạo NHNTVN Việt Nam tăng cường cơng tác 108 góp ý kiến từ phía Thầy Cơ, bạn bè, đồng nghiệp độc giả để luận văn hoàn thiện có tính khả thi ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 109 PHỤ LỤC CƠ CẤU BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTMCP NTVN ng DỰ KIẾN CHO NĂM 2008 (so sánh 2007) hi Đơn vị: triệu VND ep THỰC HIỆN KẾ HOẠCH 2007 2008 TĂNG TRƯỞNG (%) CHỈ TIÊU w n ad Tiền gửi NHNN y th Tiền gửi cho vay TCTD khác ju yi Đầu tư vào giấy tờ có giá pl Cho vay khách hàng 3.843.360 640.560 20,00% 11.662.018 15.700.000 4.037.982 34,63% 41.777.580 29.410.800 -12.366.780 -29,60% 39.034.537 31.911.000 -7.123.537 -18,25% 95.908.874 123.915.000 28.006.126 29,20% -2.007.313 -2.321.313 -314.000 15,64% 502.140 1.260.810 758.670 151,09% 1.144.383 2.316.690 1.172.307 102,44% 598.524 748.524 150.000 25,06% 216.630 296.630 80.000 36,93% 281.420 20,00% -203.311 -8,08% 211.083.597 15.119.437 7,72% 1.769.000 -10.916.256 -86,05% 29,41% 9,23% 38.207 20,00% n ua al Dự phịng rủi ro tín dụng ll oi m Tài sản cố định vơ hình fu Tài sản cố định hữu hình n va Đầu tư góp vốn vào Cty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn dài hạn khác TƯƠNG ĐỐI 3.202.800 lo Tiền mặt khoản tương đương tiền TUYỆT ĐỐI 1.407.101 nh 1.688.522 Các tài sản khác 2.516.886 2.313.575 at Lãi dự chi z 195.964.160 z TỔNG TÀI SẢN Tiền gửi, vay TCTD khác, vay NHNN 19.961.442 25.832.000 5.870.558 145.437.503 158.861.000 13.423.497 191.033 229.239 Lãi dự chi 1.760.314 2.112.377 Các công nợ khác 2.693.679 ht 12.685.256 jm vb TG Chính phủ, NHNN Việt Nam k l.c Vốn tài trợ, UTĐT gm Tiền gửi khoản phải trả khách hàng 20,00% 1.948.751 -744.927 -27,65% 182.729.227 190.752.368 8.023.141 4,39% Vốn điều lệ 4.429.337 15.000.000 10.570.663 Vốn khác 1.211.896 2.895.301 1.683.405 138,91% Các quỹ dự trữ 2.459.564 -2.459.564 -100,00% Lợi nhuận để lại/chưa phân phối 5.134.137 2.435.928 -2.698.208 -52,55% TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 13.234.934 20.331.229 7.096.296 53,62% TỔNG NGUỒN VỐN 195.964.160 211.083.597 15.119.437 7,72% n a Lu TỔNG NỢ PHẢI TRẢ om 352.063 n va y te re th Nguồn: Báo cáo tài NHNTVN năm 2007 238,65% 110 PHỤ LỤC KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH - DỰ KIẾN THU NHẬP VÀ CHI PHÍ NĂM 2008 CỦA NHTMCP NTVN (s/s năm 2007) Đơn vị: tỷ VND ng hi THỰC HIỆN KẾ HOẠCH 2007 2008 TĂNG TRƯỞNG (%) ep CHỈ TIÊU I.Thu từ lãi: w n 1.Thu lãi cho vay lo ad 2.Thu lãi tiền gửi 1.Chi trả lãi tiền gửi ju y th II.Chi trả lãi: yi pl 2.Chi trả lãi tiền vay TƯƠNG ĐỐI 11.312 14.037 2.725 24,09% 7.322 9.683 2.361 32,25% 3.990 4.354 364 9,12% (7.331) (9.500) (2.169) 29,59% (6.600) (8.356) (1.756) 26,61% (306) (501) (195) 63,73% (425) (643) (218) 51,29% 3.981 4.537 556 13,97% 2.186 2.338 152 6,94% 610 720 110 18,03% 394 388 (6) -1,52% 228 192 (36) -15,79% 439 450 11 2,51% 423 90 27,03% 165 (17) -9,34% 6.875 708 11,48% (2.587) (682) 35,80% (88) 26,51% (458) 64,24% 15,81% n va IV.Thu nhập từ hoạt động khác: n III.Thu Nhập Từ Lãi (I+II) ua al 3.Chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá TUYỆT ĐỐI oi at nh 4.Các khoản thu nhập bất thường: m 3.Thu nhập ròng KD CK ll 2.Thu nhập ròng KD ngoại tệ fu 1.Thu nhập ròng dịch vụ: 182 k (1.905) jm VI.Chi hoạt động quản lý: 6.167 ht V.Tổng thu nhập từ HĐKD (III+IV) vb 6.Thu nhập rịng từ HĐKD khác z 333 z 5.Thu lãi góp vốn, mua cổ phần (420) 2.Chi lương (713) (1.171) 3.Chi khác (860) (996) VII.Thu nhập trước dự phòng (V+VI) 4.262 4.288 26 (1.233) (905) 328 IX.Thu nhập trước thuế (VII+VIII) 3.029 3.383 354 X.Thuế thu nhập (28%) (848) (947) (99) 11,67% XI.Thu nhập sau thuế (IX-X) 2.181 2.436 255 11,68% VỐN CHỦ SỞ HỮU (BÌNH QUÂN) 12.868 15.500 2.632 20,45% ROE 16,95% 15,71% - 12,08% (136) a Lu 0,60% n -26,60% va 11,68% n y te re th TỶ LỆ CHIA CỔ TỨC l.c VIII.Chi dự phòng (332) om gm 1.Chi khấu hao TSCĐ 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ng TIẾNG VIỆT hi ep Báo cáo thường niên Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam năm 2007 Bảng công bố thông tin Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam năm 2007 w n Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam lo ad Hoàn thiện chế sách nhằm đổi hoạt động ngân hàng điều kiện y th hội nhập quốc tế - Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội -2003 ju yi Lịch sử Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 1963-2003 – Ngân hàng Ngoại pl ua al Thương Việt Nam Viện Kinh tế học, Nhà xuất Chính trị Quốc gia 2003 TS.Nguyễn Thị Ngọc Trang (2006), Tài quốc tế, NXB Thống kê, TP.HCM n n va PGS.TS.Trần Ngọc Thơ (2006), Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, TP.HCM ll fu TS.Hoàng Huy Hà (2006) “Bàn xây dựng mơ hình tập đồn tài – ngân hàng oi m Việt Nam”, Tạp chí tài tháng 12/2006 TP.HCM at nh TS.Đỗ Thị Hồng Hạnh, Vũ Thị Hồng Nhung (2006) “Hình thành tập đồn tài z – ngân hàng: Kinh nghiệm EU học cho Việt Nam”, Tạp chí tài ht vb jm 10 Các website chính: z tháng 12/2006 TP.HCM k - www.vietcombank.com.vn Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam y te re th - www.bochk.com Tập đoàn ngân hàng Trung Quốc (Hồng Kơng) n - www.ocbc.com Tập đồn Oversea Chinese Banking Corporation va - www.citigroup.com Tập đoàn Citigroup n Các website a Lu TIẾNG ANH om - www.vietbao.com Việt Báo l.c - www.vneconomy.com.vn Thời báo Kinh tế Việt Nam gm - www.gso.gov.vn Tổng Cục Thống Kê