(Luận văn) nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng ngoại thương việt nam trong hội nhập kinh tế quốc tế , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng ^ ] hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh CHUYEÂN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mà SỐ : 60.31.12 z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c TS TRẦM XUÂN HƯƠNG gm Người hướng dẫn khoa học : n a Lu n va y te re th TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2007 NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH ng CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM hi ep w n GIỚI THIỆU lo ad y th ju Sự cần thiết đề tài nghiên cứu yi Trong hai thập kỷ trở lại đây, hội nhập kinh tế khu vực quốc tế trở pl ua al thành xu tất yếu thời đại Việc mở cửa, hội nhập vào kinh tế quốc n tế quốc gia phát triển Việt Nam tăng cường khả thu va n hút vốn, công nghệ đại, kinh nghiệm quản lý …Đồng thời hội nhập kinh tế fu ll quốc tế tạo điều kiện để doanh nghiệp vươn thị thường quốc tế Tuy m oi nhiên, mở cửa, hội nhập đặt thách thức lớn doanh nh at nghiệp nước Sự có mặt doanh nghiệp nước làm cho môi z z trường canh tranh gay gắt vb ht Hội nhập lónh vực tài ngân hàng nằm xu chung jm k Hơn nữa, ngành nhạy cảm, có ảnh hưởng lớn đến kinh tế xã hội, gm l.c hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng có nhiều hội để phát n a Lu trình mở cửa hội nhập om triển Mặt khác, ngân hàng phải đối mặt với nhiều thánh thức n va Trong hệ thống NHTM Việt Nam, NHNT NHTM thành lập sớm toán xuất nhập khẩu, chiếm khoảng 50% thị phần thẻ toán loại, lợi Trang th 166.952 tỷ đồng, tổng dư nợ tín dụng đạt 67.743 tỷ đồng, chiếm 30% thị phần y công nghệ,… Với vốn điều lệ 4.462 tỷ đồng, tổng nguồn vốn đến 31/12/2006 đạt te re nhất, NHTM Việt Nam lớn nhất, có ưu toán quốc tế, nhuận 2006 đạt 2.877 tỷ đồng,… phát triển NHNTVN có ảnh hưởng lớn đến hệ thống NHTM Việt Nam đóng góp tích cực cho trình phát triển kinh tế Việt Nam ng hi Trên sở đó, học viên xin nghiên cứu đề tài : “Nâng cao lực cạnh ep tranh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” Qua phân tích, đánh giá w lực cạnh tranh của NHNTVN trình hội nhập, đưa hạn n lo chế để đề xuất giải pháp khắc phục, xác định ưu để phát huy, từ ad ju y th nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN yi Mục tiêu phương pháp nghiên cứu pl ua al Nghiên cứu vấn đề lý luận cạnh tranh hội nhập kinh tế n hệ thống ngân hàng Việt Nam Nghiên cứu thực trạng nhằm nhận định va n vai trò NHNTVN hệ thống NHTM Việt nam nói riêng tiến trình fu ll phát triển kinh tế Việt Nam, đánh giá hội, thách thức hoạt m oi động ngân hàng, phân tích cách toàn diện thực trạng để từ thấy thành at nh công hạn chế NHNTVN z z vb Trong khuôn khổ Luận văn, sở để phân tích lực cạnh tranh ht NHNTVN chủ yếu tham khảo hệ thống đánh giá ngân hàng CAMELS, jm k số văn NHNN lý thuyết lực cạnh tranh Giáo sư Michael gm l.c Porter điều kiện thực tiễn Việt Nam Phương pháp nghiên cứu dựa om kiến thức môn học : quản trị kinh doanh quốc tế, lý thuyết tài tiền tệ, n trình công tác NHNT Chi nhánh Tp.HCM a Lu quản trị nhân sự, quản trị tài vận dụng hiểu biết thực tế n va y NHTM khác Trên sở phân tích đánh giá đó, đưa giải pháp có te re Phân tích dựa sở báo cáo thống kê NHNN, NHNTVN th tích khả thi nhằm nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN Trang Nội dung ý nghóa đề tài nghiên cứu Với vấn đề mục tiêu nghiên cứu đề trên, phần giới triệu, phần kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm ba chương ng sau : hi ep Chương : Tổng quan NHTM lực cạnh tranh NHTM Chương : Thực trạng lực cạnh tranh NHNTVN w n Chương 3: Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh NHNTVN lo ad Đề tài nghiên cứu giúp đánh giá thực trạng lực cạnh tranh y th ju NHNTVN đưa giải pháp mang tính thiết thực nhằm nâng cao lực yi cạnh tranh NHNTVN trình hội nhập kinh tế quốc tế pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ng VÀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI hi ep w 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại n 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại lo ad Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/05/1990 Hội đồng Nhà nước: y th ju “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên yi nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền pl ua al vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” n Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ va n nghóa Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp fu ll thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để m oi hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu nhận nh at tiền gửi để cung cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” z z Khoản điều 20 luật tổ chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2004 qui vb ht định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động jm k ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục hàng đầu tư, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” om l.c gm tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm NHTM, ngân hàng phát triển, ngân Khái niệm NHTM hiểu theo nhiều cách khác thời kỳ, a Lu quốc gia đưa khái niệm chung NHTM sau : NHTM n n va loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ, thực giao dịch trực Trang th dịch vụ ngân hàng khác cho đối tượng nói y vay, thực chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng te re tiếp với cá nhân, tổ chức kinh tế, với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tài Chức trung gian tài chức quan trọng ng NHTM Theo NHTM đóng vai trò trung gian, huy động tập trung hi ep nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội, biến thành nguồn tài tập trung để cấp tín dụng cho đối tượng có nhu cầu sử dụng vốn, phục vụ cho mục w n đích sản xuất kinh doanh, tiêu dùng cá nhân, thực hoạt động đầu tư ngắn lo ad dài hạn, đảm bảo tạo phát triển bền vững với hiệu mang lại cao y th ju 1.1.2.2 Chức trung gian toán yi pl al Chuyển n va tiền Người thụ hưởng, người bán hàng, người cung cấp dịch vu,… Báo ù Ngân hàng thương mại ua Dân cư, tổ chức kinh tế, đơn vị nghiệp n Báo nhận tiền ll fu m oi Chức trung gian toán ngân hàng giúp cho tổ chức, cá nh at nhân sử dụng dịch vụ tiết kiệm chi phí di chuyển, hạn chế toán tiền z z mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông cho thân cho kinh tế, giảm vb ht rủi ro so với việc sử dụng phương thức toán truyền thống, giúp cá jm k nhân, tổ chức đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, nâng cao hiệu hoạt động om l.c 1.1.2.3 Chức cung cấp dịch vụ ngân hàng gm kinh doanh Bên cạnh chức trung gian tài trung gian toán, NHTM a Lu n có chức cung cấp dịch vụ ngân hàng Với ngân hàng đại n va việc cung cấp dịch vụ tiện ích với chất lượng cao điều kiện cần thiết để y ngân hàng chia làm hai nhóm : te re nâng cao lực cạnh tranh hiệu hoạt động ngân hàng Các dịch vụ th - Thứ nhất, nhóm dịch vụ truyền thống, có trình hình thành phát triển lâu dài hoạt động trao đổi tiền, chiết khấu thương phiếu, cho vay thương Trang mại, bảo quản vật có giá, tài trợ hoạt động phủ, cung cấp tài khoản giao dịch, cung cấp dịch vụ ủy thác… - Thứ hai, dịch vụ phát triển gần tư vấn tài chính, tư vấn ng đầu tư, quản lý tiền mặt, internet-banking, auto bank, quyền chọn, hợp đồng kỳ hi ep hạn… w 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại n lo ad Tương ứng với chức trên, NHTM hoạt động với ba mảng nghiệp ju NHTM y th vụ : nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn nghiệp vụ khác yi pl 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn al n ua (i) Vốn chủ sở hữu : vốn riêng có NHTM thành lập bổ sung n va trình hoạt động, gồm có vốn điều lệ quỹ Vốn chủ sở hữu thường ll fu chiếm tỷ lệ nhỏ tổng nguồn vốn có ý nghóa quan trọng lực tài oi m toán hoạt động ngân hàng at nh (ii) Vốn huy động : tài sản tiền khách hàng mà NHTM tạm thời z quản lý sử dụng (ở Việt Nam có số NHTM NHNN cấp phép huy động z k om l.c - Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… - Tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm; gm - Tiền gửi không kỳ hạn; jm nguồn vốn NHTM Vốn huy động bao gồm : ht vb vàng) Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng a Lu (iii) Vốn tiếp nhận : Vốn tiếp nhận nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ n Chính phủ, tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án va n phát triển kinh tế – xã hội… Trang th ngân hàng… y nguồn nói nguồn vốn phát sinh làm đại lý chuyển tiền, dịch vụ te re (iv) Nguồn vốn khác : Nguồn vốn phát sinh trình hoạt động không thuộc 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (i) Dự trữ : Các NHTM phải dành phần vốn dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng nhu cầu sau : ng hi ep w Thực dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN - Thực lệnh rút tiền toán chuyển tiền khách hàng - Chi trả khoản tiền gửi đến hạn, chi trả lãi - Đáp ứng nhu cầu giải ngân khách hàng - Thực khoản chi trả khác… n - lo ad y th ju Dự trữ ngân hàng tồn hình thức tiền mặt, tiền gửi yi NHNN, tiền gửi TCTD khác, chứng khoán có tính khoản cao pl ua al (ii) Cấp tín dụng : bao gồm cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, chiết khấu thương n phiếu chứng từ có giá, bảo lãnh… va n (iii) Đầu tư : nghiệp vụ giúp NHTM phân tán rủi ro đồng thời tạo thu fu ll nhập Các hình thức đầu tư bao gồm : m oi - Góp vốn liên doanh, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng nh at khác z z - Mua chứng khoáng giấy tờ có giá vb ht (iv) Tài sản có khác : sử dụng vốn để mua sắm tài sản, xây dựng sở vật chất để k l.c gm 1.1.3.3 Các nghiệp vụ khác NHTM jm hoạt động kinh doanh NHTM… om Kinh doanh dịch vụ ngân hàng mảng hoạt động hiệu rủi ro so a Lu với hoạt động cấp tín dụng truyền thống ngân hàng trình kinh n doanh dịch vụ khả tổn thất tài sản NH thấp so với kinh doanh va n truyền thống Ví dụ: cho vay NH bị khoản tiền cho vay Trang th khách hàng khách hàng không hoàn thành nghóa vụ cam kết thụ hưởng y nghiệp vụ bảo lãnh NH có khả phải thực nghóa vụ thay cho te re thẩm định khoản vay chưa lường hết rủi ro dẫn đến không thu hồi vốn, bảo lãnh Chính vậy, thông thường NHTM có định hướng chung tăng tỷ trọng đóng góp kinh doanh dịch vụ thu nhập Dịch vụ ngân hàng bao gồm : ng hi ep w Dịch vụ ngân quỹ ; - Dịch vụ ủy thác; - Dịch vụ toán không dùng tiền mặt; - Nhận quản lý tài sản quý giá theo yêu cầu khách hàng; - Dịch vụ kinh doanh vàng bạc, đá quý, ngoại tệ; - Bảo lãnh phát hành cổ phiếu, trái phiếu… n - lo ad y th Tư vấn tài chính, đầu tư… ju - yi Các nghiệp vụ ngân hàng thường không tách rời mà có mối quan hệ hỗ pl n ua al trợ lẫn ll fu 1.2.1 Năng lực cạnh tranh n va 1.2 Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại oi m Mặc dù có nhiều công trình nghiên cứu lực hay lợi cạnh at nh tranh song nay, hầu hết nhà nghiên cứu thừa nhận chưa có z định nghóa chuẩn lực cạnh tranh cho trường hợp Khái niệm z ht vb lực cạnh tranh có nhiều cách tiếp cận khác sau : jm - Các tác giả Micheal Dunford, Helen Louri Manfred Rosenstock tác k phẩm “Cạnh tranh chiến lược doanh nghiệp” cho rằng: “những doanh gm l.c nghiệp có khả cạnh tranh doanh nghiệp đạt mức tiến cao a Lu giảm chi phí cho phép họ tăng lợi nhuận thị phần ” om mức trung bình chất lượng hàng hóa dịch vụ và/hoặc có khả cắt n - Theo báo cáo sức cạnh tranh quốc tế Hoa Kỳ : “Năng lực cạnh va n tranh lực cạnh tranh công ty, nước việc sản xuất nghiệp phải có lợi cạnh tranh hình thức có chi phí sản xuất thấp chất lượng sản phẩm cao có khả khác biệt hóa Trang th - Theo Giáo sư Michael Porter “Để cạnh tranh thành công, doanh y te re cải thị trường giới nhiều đối thủ cạnh tranh nó” sản phẩm để đạt lợi cạnh tranh tinh vi hơn, qua cung cấp hàng hóa hay dịch vụ có chất lượng cao sản xuất có hiệu suất cao hơn” ng Theo quan điểm tác giả lực cạnh tranh NHTM khả hi ep ngân hàng tạo ra, trì phát triển lợi cạnh tranh nhằm mở rộng thị phần, đạt mức lợi nhuận cao mức trung bình ngành liên w n tục tăng đồng thời đảm bảo hoạt động an toàn lành mạnh, có khả chống lo ad đỡ vượt qua biến động bất lợi môi trường kinh doanh y th Khái niệm lực cạnh tranh ngân hàng bao hàm việc ngân hàng ju yi phải liên tục trì lợi cạnh tranh Nói cách khác, ngân hàng phải pl ua al liên tục trì lợi nhuận sở bám sát với nhịp độ phát triển thị trường n Việc hạ thấp giá thành dịch vụ để nâng cao lực cạnh tranh theo quan niệm va n mang tính dài hạn không bao gồm việc hạ giá thành biện pháp tiêu fu ll cực cắt giảm lương nhân viên, cắt giảm chi phí phúc lợi, giảm chi phí môi m oi trường lực cạnh tranh phải gắn liền với khái niệm phát triển bền vững, at nh sử dụng hiệu nguồn lực xã hội z z 1.2.2 Sự khác cạnh tranh hoạt động ngân hàng với cạnh tranh ht vb jm lónh vực khác k Đối tượng kinh doanh ngân hàng chủ yếu dịch vụ tài chính, liên gm l.c quan đến tiền hoạt động mang tính hệ thống liên kết chặt chẽ nên cạnh a Lu lónh vực khác Sự khác biệt : om tranh hoạt động ngân hàng có số điểm khác biệt so với cạnh tranh n - Cạnh tranh điều kiện chịu chi phối mạnh mẽ sách tài va n chính, tiền tệ Nhà nước Cạnh tranh tác động biến động kinh tế vó đối thủ, chiến một mà ngược lại ngân hàng phát triển điều kiện hệ thống ngân hàng tổ chức tài Trang th - Cạnh tranh lónh vực tài ngân hàng không bắt buộc phải triệt hạ y te re mô lạm phát, lãi suất, tăng trưởng kinh tế nước Quy định tỷ lệ bảo đảm an ton hoạt động tổ chức tín dụng (Ban hnh kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngy 19 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hng Nh nớc) ng I Quy định chung hi ep Điều w Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt l tổ chức tín dụng), trừ quỹ tín dụng nhân dân sở, phải trì tỷ lệ bảo đảm an ton sau đây: a Tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu b Giíi hạn tín dụng khách hng c Tỷ lệ khả chi trả d Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đợc sử dụng vay trung hạn v di hạn đ Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Các tỷ lệ bảo đảm an ton quy định Khoản điều ny không bao gồm tỷ lệ bảo đảm an ton tổ chức tín dụng trực thuộc Căn kết tra, kiểm tra Thanh tra Ngân hng Nh nớc tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, Ngân hng Nh nớc yêu cầu tổ chức tín dụng trì tỷ lệ bảo đảm an ton cao mức quy định Điều v Điều Quy định ny n lo ad ju y th yi pl n ua al va Điều n Trong Quy định ny, từ ngữ dới đợc hiểu nh sau; Tổng ti sản Có rủi ro gồm giá trị ti sản Có tổ chức tín dụng đợc tính theo mức độ rủi ro quy định Điều v cam kết ngoại bảng đợc tính theo mức độ rủi ro quy định Điều Quy định ny Khoản phải đòi l ti sản Có nội bảng hình thnh từ khoản tiền gửi, cho vay, ứng trớc, đầu t, chiết khấu, tái chiết khấu v cho thuê ti Bất động sản bên vay l nh bên vay, đợc bên vay cho thuê v bên thuê đồng ý cho bên cho thuê đợc dùng lm ti sản chấp thời gian thuê Một khách hng l pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh, tổ chức khác có quan hƯ tÝn dơng víi tỉ chøc tÝn dơng Nhóm khách hng liên quan bao gồm hai nhiều kh¸ch hμng cã quan hƯ tÝn dơng víi tỉ chøc tín dụng, thuộc trờng hợp sau: 5.1 Quan hệ sở hữu: 5.1.1 Một khách hng cá nhân sở hữu tối thiểu 25% vốn điều lệ khách hng pháp nhân khác; 5.1.2 Một khách hng pháp nhân sở hữu tối thiểu 50% vốn điều lệ khách hng pháp nhân khác 5.2 Quan hệ quản trị, điều hnh, thnh viên: 5.2.1 Một khách hng cá nhân: a L thnh viên hộ gia đình theo quy định Bộ Luật dân m hộ gia đình l khách hng tổ chức tín dụng; b L tổ viên tổ hợp tác theo quy định Bộ Luật dân m tổ hợp tác l khách hng tổ chức tín dụng; c L thnh viên hợp danh công ty hợp danh m công ty hợp danh l khách hng tổ chức tín dụng; d L chđ doanh nghiƯp t− nh©n mμ doanh nghiƯp t− nh©n l khách hng tổ chức tín dụng; đ Đang giữ vị trí quản trị, điều hnh, kiểm soát cấu tổ chức khách hng pháp nhân khác tổ chức tín dụng (Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc), Trởng ban Ban kiểm soát doanh nghiệp Nh nớc, công ty cổ phần; Chủ tịch Hội đồng thnh viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trởng ban kiểm soát công ty trách ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 108 ng hi ep w nhiệm hữu hạn có từ thnh viên trở lên; Chủ tịch Hội đồng quản trị Chủ tịch công ty, Tổng giám đốc (Giám đốc) công ty trách nhiệm hữu hạn thnh viên) 5.2.2 Một khách hng pháp nhân có đại diện giữ vị trí quản trị, điều hnh, kiểm soát cấu tổ chức khách hng pháp nhân khác tổ chức tín dụng (Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thnh viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trởng ban Ban kiểm soát) 5.3 Tổ chức tín dụng đợc quy định chặt chẽ v cụ thể quy định Khoản điều ny để bảo đảm an ton hoạt động ngân hng Tổng d nợ cho vay (kể trả thay cho khách hng) bao gồm d nợ cho vay hạn, d nợ cho vay hạn, d nợ cho vay đợc khoanh v d nỵ cho vay chê xư lý cđa tỉ chøc tÝn dơng Tỉng møc cho thuª tμi chÝnh bao gåm d nợ cho thuê ti hạn v d nợ cho thuê ti hạn công ty cho thuê ti Hợp đồng giao dịch lÃi suất bao gồm hợp đồng hoán đổi lÃi suất, hợp đồng lÃi suất kỳ hạn, hợp đồng quyền chọn lÃi suất Hợp đồng giao dịch ngoại tệ bao gồm hợp đồng hoán đổi ngoại tệ, hợp đồng kỳ hạn ngoại tệ, hợp đồng quyền chọn ngoại tệ 10 Chứng khoán đầu t l chứng khoán tổ chức tín dụng nắm giữ nhằm mục đích thu lợi tức, không nhằm mục đích bán lại thị trờng để hởng chênh lệch giá 11 Lợi nhuận không chia l phần lợi nhuận đợc xác định qua kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập sau đà nộp thuế v trích lập quỹ theo quy định pháp luật, đợc giữ lại để bổ sung vốn cho tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật Lợi nhuận không chia tổ chức tín dụng cổ phần phải đợc Đại hội cổ đông thông qua 12 Lợi thơng mại l phần chênh lệch lớn số tiền mua ti sản ti v giá trị sổ sách kế toán ti sản ti Ti sản ti ny đợc phản ánh đầy đủ bảng cân đối tổ chức tín dụng 13 OECD: Tổ chức Hợp tác Kinh tế vμ Ph¸t triĨn (Organization for Economic Cooperation and Developmet) 14 IBRD: Ngân hng Tái thiết v Phát triển quốc tế (The International Bank for Reconstruction and Development) 15 IADB: Ng©n hng Phát triển Liên Mỹ (Inter-American Development Bank) 16 ADB: Ngân hng phát triển Châu (Asian Development Bank) 17 AfDB: Ngân hng phát triển Châu Phi (Africa Development Bank ) 18 EIB: Ngân hng Đầu t Châu Âu (European Investment Bank) 19 EBRD: Ngân hng tái thiết v Phát triển Châu Âu (European Bank for Reconstruction and Development) n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c a Lu §iỊu 3: Mục I Vốn tự có gm II Quy định thĨ n Vèn tù cã cđa tỉ chøc tÝn dông bao gåm: 1.1 Vèn cÊp 1: a Vèn ®iỊu lƯ (vèn ®· ®−ỵc cÊp, vèn ®· gãp) b Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ c Quỹ dự phòng ti d Quỹ đầu t phát triển nghiệp vụ đ Lợi nhuận không chia Vốn cấp đợc dùng lm để xác định giới hạn mua, đầu t vo ti sản cố định tổ chøc tÝn dông 1.2 Vèn cÊp 2: n va y te re th Trang 109 ng hi ep w a 50% phần giá trị tăng thêm ti sản cố định đợc định giá lại theo quy định pháp luật b 40% phần giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu t (kể cổ phiếu đầu t, vốn góp) đợc định giá lại theo quy định pháp luật c Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu u đÃi tổ chức tín dụng phát hnh thỏa mÃn điều kiện sau: (i) Có kỳ hạn ban đầu, thời hạn lại trớc chuyển ®ỉi thμnh cỉ phiÕu phỉ th«ng tèi thiĨu lμ năm; (ii) Không đợc đảm bảo ti sản chÝnh tỉ chøc tÝn dơng; (iii) Tỉ chøc tÝn dơng không đợc mua lại theo đề nghị ngời sở hữu mua lại thị trờng thứ cấp, tổ chức tín dụng đợc mua lại sau đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận văn bản; (iv) Tổ chức tín dụng đợc ngừng trả lÃi v chuyển lÃi lũy kế sang năm việc trả lÃi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trờng hợp lý tổ chức tín dụng, ngời sở hữu trái phiếu chuyển đổi đợc toán sau tổ chức tín dụng đà toán cho tất chủ nợ có bảo đảm v bảo đảm khác; (vi) Việc điều chỉnh tăng lÃi suất đợc thực sau năm kể từ ngy phát hnh v đợc điều chỉnh (1) lần suốt thời hạn trớc chuyển đổi thnh cổ phiếu phổ thông d Các công cụ nợ khác thỏa mÃn điều kiện sau: (i) L khoản nợ m chủ nợ l thứ cấp so với chủ nợ khác: trờng hợp, chủ nợ đợc toán sau tổ chức tín dụng đà toán cho tất chủ nợ có bảo đảm v không bảo đảm khác; (ii) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; (iii) Không đợc đảm bảo ti sản tổ chức tín dụng; (iv) Tổ chức tín dụng đợc ngừng trả lÃi v chuyển lÃi lũy kế sang năm việc trả lÃi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Chủ nợ đợc tổ chức tín dụng trả nợ trớc hạn sau đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận văn bản; (vi) Việc điều chỉnh tăng lÃi suất đợc thực sau năm kể từ ngy ký kết hợp đồng v đợc điều chỉnh (1) lần suốt thời hạn khoản vay đ Dự phòng chung, tối đa 1,25% tổng ti sản Có rủi ro Các giới hạn xác định vốn tự có: 2.1 Giới hạn xác định vốn cấp 1: Vốn cấp phải trừ lợi thơng mại 2.2 Giới hạn xác định vốn cấp 2: a Tổng giá trị khoản quy định mục c v d, khoản 1.2 Điều ny tối đa 50% giá trị vốn cấp b Trong thời gian năm cuối trớc đến hạn toán, chuyển đổi thnh cổ phiếu phổ thông giá trị công cụ nợ khác v trái phiếu chuyển đổi đợc tính vo vốn cấp phải khấu trừ năm 20% giá trị ban đầu c Tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% giá trị vốn cấp Các kho¶n ph¶i trõ khái vèn tù cã: 3.1 Toμn bé phần giá trị giảm ti sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật 3.2 Ton phần giá trị giảm loại chứng khoán đầu t (kể cổ phiếu đầu t, vốn góp) đợc định giá lại theo quy định cđa ph¸p lt 3.3 Tỉng sè vèn cđa tỉ chøc tín dụng đầu t vo tổ chức tín dụng khác dới hình thức góp vốn, mua cổ phần 3.4 Phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu t, doanh nghiệp khác vợt mức 15% vốn tự có tổ chức tín dụng 3.5 Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y th Trang 110 te re Môc II Tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu §iỊu ng Tổ chức tín dụng, trừ chinh nhánh ngân hng nớc ngoi, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng ti sản Có rủi ro Tại thời điểm Quy định ny có hiệu lực thi hnh, ngân hng thơng mại nh nớc cã tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu thÊp h¬n mức quy định Khoản điều ny thời hạn tối đa l năm phải tăng tỷ lệ an ton vốn tối thiểu mức quy định Mức tăng tỷ lệ hng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ thiếu Cách xác định tỷ lệ an ton vốn tối thiểu đợc nêu Phụ lục A Quy định ny hi ep w Điều Ti sản Có rủi ro cam kết ngoại bảng: Các cam kết bảo lÃnh, ti trợ cho khách hng: 1.1 Hệ số chuyển ®ỉi: 1.1.1 HƯ sè chun ®ỉi 100%: C¸c cam kÕt hủy ngang, thay hình thức cấp tín dơng trùc tiÕp, nh−ng cã møc ®é rđi ro nh− cÊp tÝn dơng trùc tiÕp, gåm: a B¶o l·nh vay b Bảo lÃnh toán c Các khoản xác nhận th tín dụng; Th tín dụng dự phòng bảo lÃnh ti cho khoản cho vay, phát hnh chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận toán dới hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu quy định điểm 1.1.3.b Khoản điều ny 1.1.2 Hệ số chuyển đổi 50%: Các cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay tổ chức tín dụng, gồm: a Bảo lÃnh thực hợp đồng b Bảo lÃnh dự thầu c Bảo lÃnh khác d Th− tÝn dơng dù phßng ngoμi th− tÝn dơng quy định điểm 1.1.1.c Khoản điều ny đ Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từ năm trở lên 1.1.3 Hệ số chuyển đổi 20%: Các cam kết liên quan đến thơng mại, gồm: a Th tín dụng không hủy ngang b Chấp nhận toán hối phiếu thơng mại ngắn hạn, có bảo đảm hng hóa c Bảo lÃnh giao hng d Các cam kết khác liên quan đến thơng mại 1.1.4 Hệ số chun ®ỉi 0%: a Th− tÝn dơng cã thĨ hđy ngang b Các cam kết hủy ngang vô điều kiện khác, có thời hạn ban đầu dới năm 1.2 Hệ số rủi ro: Hệ số rủi ro giá trị cam kết ngoại bảng sau chuyển đổi theo quy định khoản 1.1.1, 1.1.2 v khoản 1.1.3 điều ny nh sau: 1.2.1 Đợc Chính phủ Việt Nam, Ngân hng Nh nớc Việt Nam bảo lÃnh đợc bảo đảm hon ton tiền mặt, sổ tiÕt kiƯm, tiỊn ký q, giÊy tê cã gi¸ Chính phủ, Ngân hng Nh nớc Việt Nam phát hnh: HƯ sè rui ro lμ 0% 1.2.2 Cã tμi s¶n bảo đảm Bất động sản bên vay: Hệ số rủi ro 50% 1.2.3 Trờng hợp khác: Hệ số rủi ro 100% Các hợp đồng giao dịch lÃi suất v hợp đồng giao dịch ngoại tệ: 2.1 Hệ số chuyển đổi: 2.1.1 Hợp đồng giao dịch lÃi suất: a Có kỳ hạn ban đầu dới năm: 0,5% b Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến dới năm: 1,0% c Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 1,0% cho phần kỳ hạn dới năm cộng thêm (+) 1,0% cho năm 2.1.2 Hợp đồng giao dịch ngoại tệ: a Có kỳ hạn ban đầu dới năm: 2,0% b Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến dới năm: 5,0% n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 111 c Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 5,0% cho phần kỳ hạn dới năm cộng thêm (+) 3,0% cho năm 2.2 HƯ sè rđi ro: HƯ sè rđi ro giá trị hợp đồng giao dịch lÃi suất v hợp đồng giao dịch ngoại tệ sau chuyển đổi nêu khoản 2.1 điều ny l 100% §iỊu ng hi ep w Tμi s¶n “Cã” đợc phân nhóm theo mức độ rủi ro nh sau: Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hƯ sè rđi ro 0% gåm: a TiỊn mỈt b Vμng c TiỊn gửi Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng nh nớc đà trì Ngân hng sách xà hội theo Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngy 4/10/2002 cđa ChÝnh phđ vỊ tÝn dơng ®èi víi ng−êi nghÌo v đối tợng sách khác d Các khoản cho vay vốn ti trợ, ủy thác đầu t theo hợp đồng ủy thác tổ chức tín dụng hởng phí ủy thác v không chịu rủi ro đ Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hng Nh nớc Việt Nam e Các khoản chiết khấu, tái chiết khÊu giÊy tê cã gi¸ chÝnh tỉ chøc tÝn dụng phát hnh g Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam đợc bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hnh; Các khoản phải đòi đợc bảo đảm hon ton tiền mặt, sỉ tiÕt kiƯm, tiỊn ký q, giÊy tê cã gi¸ Chính phủ, Ngân hng Nh nớc Việt Nam phát hnh h Các khoản phải đòi Chính phủ Trung ơng, Ngân hng Trơng ơng nớc thuộc khối OECD i Các khoản phải đòi đợc bảo đảm chứng khoán Chính phủ Trung ơng nớc thuộc khối OECD đợc bảo lÃnh Chính phủ Trung ơng nớc thuộc khối OECD Nhóm ti sản “Cã” cã hƯ sè rđi ro 20% gåm: a C¸c khoản phải đòi tổ chức tín dụng khác nớc v nớc ngoi, loại đồng tiền b Các khoản phải đòi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thnh phố trực thuộc Trung ơng; Các khoản phải đòi ngoại tệ Chính phđ ViƯt Nam, Ng©n hμng Nhμ n−íc ViƯt Nam c Các khoản phải đòi đợc bảo đảm giấy tờ cã gi¸ tỉ chøc tÝn dơng kh¸c thμnh lËp Việt Nam phát hnh d Các khoản phải đòi tổ chức ti nh nớc; khoản phải đòi đợc bảo đảm giấy tờ có giá c¸c tỉ chøc tμi chÝnh nhμ n−íc ph¸t hμnh đ Kim loại quý (trừ vng), đá quý e Tiền mặt trình thu g Các khoản phải đòi ngân hng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD v Các khoản phải đòi đợc đợc ngân hng ny bảo lÃnh đợc bảo đảm chứng khoán ngân hng ny phát hnh Các khoản phải đòi ngân hng đợc thμnh lËp ë c¸c n−íc thc khèi OECD vμ c¸c khoản phải đòi đợc bảo lÃnh ngân hng ny i Các khoản phải đòi công ty chứng khoán đợc thnh lập nớc thuộc khối OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý v giám sát vốn sở rủi ro v khoản phải đòi đợc công ty ny bảo lÃnh k Các khoản phải đòi ngân hng đợc thnh lập ngoi nớc thuộc khối OECD, có thời hạn lại dới năm v khoản phải đòi có thời hạn lại dới năm đợc ngân hng ny bảo lÃnh Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hƯ sè rđi ro 50% gồm: a Các khoản đầu t cho dự án theo hợp đồng, quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngy 25/10/2002 Chính phủ tổ chức v hoạt động công ty ti b Các khoản phải đòi có bảo đảm Bất động sản bên vay Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hƯ sè rđi ro 100% gồm: a Các khoản cấp vốn điều lệ cho công ty trực thuộc l tổ chức tín dụng, có t cách pháp nhân, hạch toán độc lËp n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 112 ng hi ep b Các khoản đầu t dới hình thức góp vốn, mua cổ phần vo doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác c Các khoản phải đòi ngân hng đợc thnh lập nớc không thuộc khối OECD, có thời hạn lại từ năm trở lên d Các khoản phải đòi quyền Trung ơng nớc không thuộc khối OECD, trừ trờng hợp cho vay đồng tệ v nguồn cho vay đồng tệ nớc đ Bất động sản, máy móc, thiết bị v ti sản cố định khác e Các khoản phải đòi khác ngoi khoản phải đòi quy định Khoản 1, Khoản v Khoản Điều ny w Mục III Giới hạn tín dụng khách hng n lo ad Điều ju y th Căn Quy định ny v thực tế hoạt động, chiến lợc phát triển, tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hng nớc ngoi, phải xây dựng sách nội tiêu chí xác định khách hng v nhóm khách hng liên quan, giới hạn tín dụng áp dụng khách hng v nhóm khách hng liên quan, bao gồm nội dung sau đây: a Tiêu chí xác định khách hng v nhóm khách hng liên quan b Các giới hạn tín dụng áp dụng khách hng v nhóm khách hng có liên quan c Hạn mức, tỷ lệ cho vay, bảo lÃnh tối đa tổng d nợ tín dụng mét ngμnh kinh tÕ hc mét khu vùc kinh tÕ d Chiến lợc đa dạng hóa ti sản Có, sách v cách thức theo dõi khoản cho vay, bảo lÃnh vợt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng đ Khoản cho vay v tổng khoản cho vay vợt 10% vốn tự có tổ chức tín dụng phải đợc Hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị ngời đợc Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị ủy quyền thông qua e Trờng hợp khách hng có liên quan có quan hệ kinh tế phụ thuộc, tổ chức tín dụng cần đánh giá thận trọng, chặt chẽ để đa định xác bảo đảm an ton hoạt động ngân hng tháng lần trờng hợp đặc biệt, cần thiết, Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng xem xét đánh giá lại tình hình vμ viƯc thùc hiƯn chÝnh s¸ch nμy cđa tỉ chøc tÝn dông yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm Điều k Giới hạn cho vay, bảo lÃnh: 1.1 Tỉng d− nỵ cho vay cđa tỉ chøc tÝn dụng khách hng không đợc vợt 15% vèn tù cã cđa tỉ chøc tÝn dơng Tỉng møc cho vay vμ b¶o l·nh cđa tỉ chøc tÝn dụng khách hng không đợc vợt 25% vèn tù cã cđa tỉ chøc tÝn dơng 1.2 Tỉng d− nỵ cho vay cđa tỉ chøc tÝn dơng nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 50% vốn tự có tổ chức tÝn dơng, ®ã møc cho vay ®èi víi mét khách hng không đợc vợt tỷ lệ quy định khoản 1.1 điều ny Tổng mức cho vay v bảo lÃnh tổ chức tín dụng nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 60% vèn tù cã cđa tỉ chøc tÝn dơng 1.3 Tổng d nợ cho vay chi nhánh ngân hng nớc ngoi khách hng tối đa không đợc vợt 15% vốn tự có ngân hng n−íc ngoμi Tỉng møc cho vay vμ b¶o l·nh cđa chi nhánh ngân hng nớc ngoi khách hng không đợc vợt 25% vốn tự có ngân hng nớc ngoi Tổng d nợ cho vay chi nhánh ngân hng nớc ngoi nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 50% vốn tù cã cđa ng©n hμng n−íc ngoμi, dã møc cho vay khách hng không đợc vợt 15% vốn tự có ngân hng nớc ngoi Tổng mức cho vay v bảo lÃnh chi nhánh ngân hng nớc ngoi nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 60% vốn tự cã cđa ng©n hμng n−íc ngoμi om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 113 Giới hạn cho thuê ti chính: 2.1 Tổng mức cho thuê ti khách hng không đợc vợt 30% vốn tự có công ty cho thuª tμi chÝnh 2.2 Tỉng møc cho thuª ti nhóm khách hng có liên quan không đợc vợt 80% vốn tự có công ty cho thuê ti chính, mức cho thuê ti khách hng không đợc vợt tỷ lệ quy định Khoản 2.1 điều ny ng hi Điều ep w Các giới hạn quy định Điều Quy định ny không áp dụng trờng hợp sau đây: Các khoản cho vay, cho thuê ti từ nguồn vèn đy th¸c cđa ChÝnh phđ, cđa c¸c tỉ chøc khác Các khoản cho vay Chính phủ Việt Nam Các khoản cho vay tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam, có thời hạn dới năm Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ trái phiếu ChÝnh phđ c¸c n−íc thc khèi OECD ph¸t hμnh Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ b»ng tiỊn gưi, kĨ c¶ tiỊn gưi tiÕt kiƯm, tiỊn ký quỹ tổ chức tín dụng Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ chứng khoán nhận nợ tổ chức tín dụng phát hnh Các khoản cho vay vợt mức 15% vốn tự có đà đợc Thủ tớng Chính phủ định cụ thể; khoản cho vay v bảo lÃnh vợt mức 25% vèn tù cã cđa tỉ chøc tÝn dơng ®· đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận trớc văn b¶n n lo ad ju y th yi pl n ua al n va fu Điều 10 ll Tại thời ®iĨm Quy ®Þnh nμy cã hiƯu lùc thi hμnh, tỉ chức tín dụng đà cho vay, cho vay v bảo lÃnh, cho thuê ti vợt tỷ lệ quy định Điều Quy định ny không đợc tiếp tục cho vay, bảo lÃnh, cho thuê ti khách hng có tỷ lệ vợt mức quy định nói trên, đồng thời thời hạn tối đa l ba (3) năm, phải có biện pháp tự điều chỉnh để đảm bảo thực tỷ lệ quy định, trừ trờng hợp đợc Ngân hng Nhμ n−íc chÊp thuËn oi m at nh z z vb Mục IV Tỷ lệ khả chi trả ht jm Điều 11 k Tổ chức tín dụng phải quy định Quy định ny, quy định khác pháp luật v thực tế hoạt động ban hnh quy định nội quản lý khả chi trả, bảo đảm an ton hoạt động ngân hng Quy định nội quản lý khả chi trả tổ chức tín dụng phải có nội dung sau: Phải tổ chức phận (từ cấp phòng tơng đơng trở lên) thực việc quản lý chiến lợc v sách bảo đảm khả chi trả cán từ cấp phòng tơng đơng trở lên điều hnh hμng ngμy vμ mét thμnh viªn cđa Ban Tỉng giám đốc (Ban Giám đốc) phụ trách quản lý Đa dự kiến v phơng án (kể phơng án dự phòng) thực bảo đảm khả chi trả, khoản trờng hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, nh trờng hợp khủng hoảng khoản Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tình trạng thiếu hụt tạm thời khả chi trả v giải pháp xử lý tối u Các sách quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi v nguồn vốn hng ngy v sách quy định việc nắm giữ giấy tờ có giá có khả khoản cao Các giải pháp v sách việc kiểm soát v trì khả chi trả loại tiền tệ, vng om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 114 §iỊu 12 ng Tỉ chøc tÝn dơng phải thờng xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền, vng nh sau: Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị ti sản Có toán v ti sản Nợ đến hạn toán thêi gian th¸ng tiÕp theo Tû lƯ tèi thiểu tổng ti sản Có toán khoảng thời gian ngy lm việc v tổng ti sản Nợ phải toán khoảng thời gian ngy lm việc hi ep Điều 13 w Ti sản “Cã” cã thĨ to¸n bao gåm: a TiỊn mặt b Vng c Tiền gửi Ngân hng Nh nớc d Số chênh lệch lớn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác v tiền gửi không kỳ hạn nhận tổ chức tín dụng đ Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn toán e Các loại chứng khoán Chính phủ Việt Nam phát hnh đợc Chính phủ Việt Nam bảo lÃnh: (i) Có thời hạn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán g Các loại chứng khoán tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát hnh bảo lÃnh: (i) Có thời hạn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế toán (iii) Có thời hạn lại năm: 90% giá trị sổ sách kế toán h Các loại chứng khoán Chính phủ nớc thuộc khối OECD phát hnh: (i) Có thời hạn lại từ năm trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại năm: 95% giá trị sổ sách kế toán i Các loại chứng khoán ngân hng cđa c¸c n−íc thc khèi OECD ph¸t hμnh: (i) Cã thời hạn lại từ tháng trở xuống: 100% giá trị sổ sách kế toán (ii) Có thời hạn lại tháng đến năm: 95% giá trị sổ sách kế toán (iii) Có thời hạn lại năm: 90% giá trị sỉ s¸ch kÕ to¸n k C¸c hèi phiÕu cđa bé chứng từ toán hng xuất đà đợc ngân hng nớc ngoi chấp nhận toán, có thời hạn lại từ 01 tháng trở xuống: 100% số tiền ghi hối phiếu 80% khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê ti chính, đến hạn to¸n (gèc, l·i) thêi gian th¸ng m 75% khoản cho vay bảo đảm, đến hạn toán n Các loại chứng khoán khác: (i) Có thời hạn lại dới tháng: 100% (ii) Có thời hạn lại từ tháng đến năm: 90% (iii) Có thời hạn lại năm: 85% Các khoản khác đến hạn phải thu Ti sản "Nợ" phải toán bao gồm: a Số chênh lệch lớn tiền gửi nhận tổ chức tín dụng khác v tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn toán b 15% tiền gửi không kỳ hạn tổ chức (trừ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân c Giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực d Tất ti sản "Nợ" khác đến hạn toán Tổ chức tín dụng quy định Khoản vμ ®iỊu nμy ®Ĩ thùc hiƯn tû lƯ khả chi trả loại đồng tiền quy định Điều 12 v phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán khoảng thời gian quy định Điều 14 Quy định ny n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 115 §iỊu 14 ng hi ep w Tỉ chøc tÝn dơng ph¶i xây dựng bảng phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán loại đồng tiền, khoảng thời gian sau; a Trong ngy hôm sau b Tõ ®Õn ngμy c Tõ ngμy ®Õn tháng d Từ tháng đến tháng đ Từ tháng đến tháng Bảng phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán loại đồng tiền, khoảng thời gian quy định Khoản điều ny đợc quy định Phụ lục B, Quy định ny n lo ad ju y th Mục V Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đợc sử dụng vay trung hạn v di hạn yi Điều 15 pl Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng đợc sử dụng vay trung hạn v di hạn: a Ngân hng thơng mại: 40% b Tổ chức tín dụng khác: 30% Nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng đợc sử dụng vay trung h¹n vμ dμi h¹n bao gåm: a TiỊn gưi không kỳ hạn, có kỳ hạn dới 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân b Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn dới 12 tháng cá nhân c Nguồn vốn huy động dới hình thức phát hnh giấy tờ có giá ngắn hạn d Phần chênh lệch lớn số tiền vay tổ chức tín dụng khác vμ tiỊn cho tỉ chøc tÝn dơng ®ã vay cã kỳ hạn dới 12 tháng Trờng hợp tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn v di hạn theo định Chính Phủ, thực theo quy định Ngân hng Nhμ n−íc Tỉ chøc tÝn dơng sư dơng ngn vốn ngắn hạn vay trung hạn v di hạn cao tỷ lệ quy định Khoản điều ny phải có văn đề nghị Ngân hng Nh nớc chấp thuận, nêu rõ lý do, tỷ lệ tối đa v biện pháp quản lý đáp ứng khả chi trả Ngân hng Nh nớc xem xét, chấp thuận đề nghị nói tổ chức tín dụng đà tuân thủ tỷ lệ khác bảo đảm an ton hoạt động ngân hng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) dới 3% tổng d nợ v có hệ thống quản lý ti sản "Có", ti sản"Nợ" tốt n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om a Lu §iỊu 16 l.c gm Mục VI Giới hạn góp vốn, mua cổ phần n Tổ chức tín dụng đợc dùng vốn điều lệ v quỹ dự trữ để đầu t vo doanh nghiệp, quỹ đầu t, đầu t dự án v vo tổ chức tín dụng khác (sau gọi l khoản đầu t thơng mại) dới hình thức góp vốn đầu t, liên doanh, mua cổ phần theo quy định Quy định ny v quy định khác có liên quan pháp luật Quyết định đầu t thơng mại tổ chức tín dụng phải đợc thẩm định, đánh giá kỹ Ban điều hnh v đợc Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng thông qua n va y te re th Điều 17 Mức đầu t vo khoản đầu t thơng mại tổ chức tín dụng tối đa không đợc vợt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu t 11% giá trị dự án đầu t Trang 116 Tổng mức đầu t tất khoản đầu t thơng mại tổ chức tín dụng không đợc vợt 40% vốn điều lệ v q dù tr÷ cđa tỉ chøc tÝn dơng Tỉ chức tín dụng đầu t vo khoản đầu t thơng mại vợt tỷ lệ quy định Khoản điều ny phải đợc Ngân hng Nh nớc chấp thuận trớc văn với điều kiện khoản đầu t l hợp lý v tổ chức tín dụng đà chấp hnh tỷ lệ an ton hoạt động ngân hng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% tổng d nợ trở xuống ng hi Điều 18 ep w Tỉ chøc tÝn dơng ®· gãp vèn đầu t, liên doanh, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu t, đầu t dự án v vo tổ chức tín dụng khác cao mức quy định Điều 17 Quy định ny không đợc tiếp tục góp vốn liên doanh, mua cổ phần thời gian có tỷ lệ vợt mức quy định nói trên, đồng thời thời gian tối đa (2) năm kể từ ngy Quy định ny có hiệu lực thi hnh phải có biện pháp tự điều chỉnh để thực quy định, trừ trờng hợp đợc Ngân hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn n lo ad y th Mục VII Báo cáo, xử lý vi phạm ju yi §iỊu 19 pl Tỉ chøc tÝn dơng b¸o c¸o thùc quy định tỷ lệ bảo đảm an ton theo quy định hnh Thống đốc Ngân hng Nh nớc Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hng Nhμ n−íc vμ c¸c tỉ chøc tÝn dơng n ua al va §iỊu 20 n Tỉ chøc tÝn dơng vi phạm quy định Quy định ny, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm, bị xử phạt vi phạm hnh theo quy định pháp luật ll fu m oi III điều khoản thi hnh at nh Điều 21 z Việc sửa đổi, bổ sung điều, khoản Quy định ny Thống đốc Ngân hng Nh nớc định z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 117 Phơ lơc A: c¸ch x¸c ®Þnh tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu ng hi ep w A Vèn tù cã dÓ tÝnh tû lệ an ton vốn tối thiểu Ngân hng thơng mại A: Vốn cấp 1: Đon vị tính: tỷ ®ång Kho¶n mơc Sè tiỊn a Vèn ®iỊu lƯ (vèn ®· ®−ỵc cÊp, vèn ®· gãp) 200 b Q dù trữ bổ sung vốn điều lệ 30 c Quỹ dự phòng ti 30 d Quỹ đầu t phát triển nghiệp vụ 20 e Lợi nhuận không chia 10 Tổng cộng 290 n lo ad - Giới hạn xác định vốn cấp 1; NHTM A mua lại khoản tμi s¶n tμi chÝnh cđa doanh nghiƯp B víi sè tiền l 100 tỷ đồng Giá trị sổ sách khoản ti sản ti doanh nghiệp B thời điểm mua lại l 50 tỷ đồng Vậy lợi thơng mại doanh nghiệp B l 50 tỷ dång (100 tû ®ång - 50 tû ®ång) Vèn cÊp cđa NHTM A lμ: 290 tû ®ång - 50 tû ®ång = 240 tû ®ång ju y th yi pl ua al Vốn cấp 2: Số tiền tăng thêm 50 n Khoản mục va n a Giá trị tăng thêm TSCĐ đợc định giá lại theo quy định pháp luật b Giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu t (kể cổ phiếu đầu t, vốn góp) đợc định giá lại theo quy định pháp luật c Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu u đÃi TCTD phát hnh có thời hạn lại năm d Các công cụ nợ khác có thời hạn lại 10 năm đ Dự phòng chung Tổng cộng Đơn vị tính: tỷ đồng Tỷ lệ Số tiền đợc tính tính vo vốn cấp 50% 25 fu ll 25 40% 10 oi m nh at z z vb 15 ht jm 10 75 k gm = Vèn cÊp + Vèn cÊp = 240 tỷ đồng + 75 tỷ đồng Các khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có: - NHTM A mua cổ phần TCTD khác với tổng số tiỊn lμ: 40 tû ®ång - NHTM A gãp vèn, liên doanh với DN khác với tổng số tiền lμ 60 tû ®ång, b»ng 19,04% vèn tù cã cđa NHTM A Møc 15% vèn tù cã cña NHTM A l 47,25 tỷ đồng (315 tỷ đồng x 15%) Phần góp vốn, liên doanh với DN khác vợt mức 15% vèn tù cã cña NHTM A lμ 12,75 tû dång (60 tû ®ång - 47,25 tû ®ång) Vèn tù cã ®Ĩ tÝnh tû lƯ an toμn vèn tèi thiĨu (A) = Vốn tự có - Các khoản phải loại trõ khái vèn tù cã A = 315 tû ®ång - 40 tû ®ång - 12,75 tû ®ång = 262,25 tû ®ång om l.c Vèn tù cã cđa NHTMA 15 n a Lu n va y te re th Trang 118 B - Giá trị ti sản "Có" rủi ro nội bảng (B) Đơn vị tính; tỷ đồng Giá trị Hệ số Giá trị ti sản sổ sách rủi ro "Cã" rđi ro Kho¶n mơc ng hi ep 100 45 25 0% 0% 0% 0 20 25 0% 0% 0 15 0% 25 0% 400 20% 80 300 200 100 20% 20% 20% 60 40 20 60 20% 12 100 50 20% 20% 20 10 50% 50 w Nhãm TSC cã hÖ sè rđi ro % a TiỊn mỈt b Vμng c Tiền gửi NHCS XH theo Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngy 4/10/2002 Chính phủ d Đầu t vo tín phiếu NHNN VN đ Các khoản cho vay vốn ti trợ, ủy thác đầu t CP, TCTD hởng phí ủy thác v không chịu rủi ro e Cho vay DNNN B VNĐ đợc bảo đảm tín phiếu TCTD g Các khoản cho vay đợc bảo dảm giấy tờ có giá CP ViƯt Nam, KBNN ph¸t hμnh Nhãm tμi sản "Có" có hệ số rủi ro 20% a Các khoản cho vay VNĐ TCTD khác nớc b Các khoản cho vay UBND tỉnh c Cho vay ngoại tệ CP VN d Các khoản phải đòi đợc đảm bảo giấy tờ có giá TCTD khác thnh lập VN phát hnh đ Các khoản phải đòi tổ chức tμi chÝnh Nhμ n−íc e Kim lo¹i q (trõ vμng), đá quý g Tiền mặt trình thu Nhãm tμi s¶n "Cã" cã hƯ sè rđi ro 50% a Các khoản đầu t cho dự án theo hợp đồng, theo quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngy 25/10/2002 CP tổ chức v hoạt động Công ty ti b Các khoản cho vay có bảo đảm Bất động sản bên vay Nhãm tμi s¶n "Cã" cã hƯ sè rđi ro 100% a Tỉng sè tiỊn ®· cÊp vèn ®iỊu lƯ cho công ty trực thuộc có t cách pháp nhân, hạch toán độc lập b Các khoản đầu t dới hình thức góp vốn, mua cổ phần vo doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ kh¸c c M¸y mãc, thiết bị d Bất động sản v ti sản cố định khác đ Các ti sản "Có" khác Tổng cộng (B) n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb 100 k jm 50% 400 300 100% 100 100% 100 100 200 400 100% 100% 100% 100 200 400 1.792 l.c gm 800 om 300 n a Lu n y te re th Trang 119 va C Giá trị ti sản "Có" rủi ro cam kết ngoại bảng (C) Các cam kết bảo lÃnh, ti trợ cho khách hng (C1) Đơn vị tính: tỷ đồng ng hi ep Giá trị sổ sách a Bảo lÃnh cho Công ty B vay vốn theo định CP b Bảo lÃnh cho Công ty B to¸n tiỊn hμng nhËp khÈu c Ph¸t hnh th tín dụng dự phòng bảo lÃnh cho Công ty A vay vốn d Bảo lÃnh cho Công ty B thực hợp đồng theo định CP đ Bảo lÃnh cho Công ty B dự thầu e Các cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay TCTD, có thời hạn ban đầu từ năm trở lên g Phát hnh th tín dụng hủy ngang cho Công ty B để nhËp khÈu hμng hãa h ChÊp nhËn to¸n hèi phiếu thơng mại ngắn hạn, có bảo đảm hng hóa i Bảo lÃnh giao hng k Các cam kết khác liên quan đến thơng mại l Th tín dụng trả hủy ngang m Các cam kết hủy ngang vô điều kiện khác, có thời hạn ban đầu tháng Tổng cộng (C1) w Khoản mục n lo Hệ số Giá trị TSC rủi rủi ro ro nội bảng tơng ứng 0% 200 100% 100% 200 150 100% 100% 150 100 50% 0% 100 80 50% 50% 100% 100% 50 40 100 20% 100% 20 80 20% 100% 16 50 50 20% 20% 100% 100% 10 10 30 20 0% 0% 100% 100% 0 ad 100 HƯ sè chun ®ỉi 100% ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh 496 z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 120 Hợp đồng giao dịch lÃi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ (C2): Khoản mục ng hi ep Đơn vị tính: Tỷ đồng Hệ số Giá trị TSC rủi rủi ro ro nội bảng tơng ứng 100% w Giá trị Hệ số Giá trị TSC sổ sách chuyển nội bảng đổi tơng ứng Hợp đồng hoán đổi lÃi suất 800 0,5% thời hạn ban đầu tháng với ngân hng X Hợp đồng hoán đổi lÃi suất 600 1% có thời hạn ban đầu 18 tháng Hợp đồng hoán đổi lÃi suất 500 1% thời hạn ban đầu năm với công ty D Hợp đồng hoán đổi ngoại 200 2% tệ có kỳ hạn ban đầu tháng với Công ty Y Hợp đồng hoán đổi ngoại 400 5% 20 tệ có kỳ hạn ban đầu 18 tháng với Công ty Y Hợp đồng hoán đổi ngoại 300 8% 24 tệ có kỳ hạn ban đầu năm với C«ng ty D Tỉng céng (C2) n 100% 100% 100% 20 100% 24 lo 100% ad ju y th yi pl n ua al va n 63 fu ll C = C1 + C2 = 496 + 63 = 559 tû ®ång oi m x 100% = 262,25 1.792 + 559 x 100% z z A B+C at D = nh D Tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu x 100% = 11,15% k jm 262,25 2.351 ht vb D = om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 121 Phô lục B - Mẫu bảng phân tích ti sản "Có" toán v ti sản "Nợ" phải toán Đơn vị đồng tiền: Thời gian đến hạn Ngy Từ Từ Từ Từ Tổng hôm ngy đến ngy đến tháng đến đến cộng sau ngy tháng tháng tháng Tên khoản mục ng hi ep w I Ti sản "Nợ" Tiền gửi kho bạc nhμ n−íc TiỊn gưi cđa c¸c TCTD kh¸c n−íc vμ ë n−íc ngoμi Vay Ng©n hμng Nhμ n−íc Vay c¸c TCTD kh¸c n−íc vμ ë nớc ngoi Nhận vốn cho vay đồng ti trợ Tiền gửi tổ chức kinh tế, dân c Vốn ti trợ, ủy thác đầu t Vốn huy động dới hình thức phát hnh giấy tờ có giá Các cam kết ti trợ Các ti sản "Nợ" khác II Ti sản "Có" Tiền mặt Tiền gửi Ngân hng Nh nớc Tiền gửi TCTD khác nớc v n−íc ngoμi Cho vay c¸c TCTD kh¸c n−íc vμ ë n−íc ngoμi Cho vay c¸c tỉ chøc kinh tế, cá nhân Các khoản đầu t vo chứng khoán Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần Các cam kết ti trợ nhận đợc Ti sản "Có" khác n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 122