(Luận văn) nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương quảng ngãi

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi ep w NGUYỄN ðÀO TỐ n lo ad ju y th yi pl ua al n NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG QUẢNG NGÃI n va ll fu m oi CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG : 60.31.12 at nh Mà SỐ z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ a Lu n NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH n va y te re th TP Hồ Chí Minh, tháng 4/2008 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ng hi ep 1.1.Những vấn ñề rủi ro tín dụng w n 1.1.1 Bản chất rủi ro tín dụng lo ad 1.1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng y th Trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt ñộng kinh doanh ñem ju lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn yi pl Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro ua al hoạt ñộng ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận n ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu va n dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ ½ đến 2/3 thu fu ll nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng oi m kinh doanh rủi ro, theo ñuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận ñược chất ngân at nh hàng P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” Rủi z z ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng vb ht nghiêm trọng ñến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác k jm rủi ro tín dụng: gm Trong tài liệu “Financial institutions management – a modern perpective”, A l.c Saunder H.Lange ñịnh nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp om tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ a Lu khoản cho vay ngân hàng khơng thể thực đầy đủ số lượng thời n hạn va n Trong tác phẩm Modern Banking Shelagh Heffernan, rủi ro tín dụng rủi định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi, hồn trả th Cịn theo Hannie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic rủi ro tín dụng y rủi ro chậm trễ khơng mong đợi hoạt động cho vay te re ro mà tài sản khoản vay khơng có khả thu hồi hoàn toàn vốn gốc so với thời hạn ñã ấn ñịnh hợp ñồng tín dụng ðây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ ng khơng hồn trả ñược toàn ðiều gây cố ñối với dòng lưu chuyển tiền tệ hi ep gây ảnh hưởng ñến khả khoản ngân hàng (The World Bank) Theo khoản ðiều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng w n để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm lo ad theo Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc Ngân hàng Nhà y th nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức ju tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ yi pl theo cam kết ua al Các định nghĩa đa dạng lại rủi ro tín dụng khả (xác n suất) xảy tổn thất mặt kinh tế cho ngân hàng thương mại, loại rủi ro va n phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc ll fu khách hàng khơng trả nợ trả nợ khơng hạn cho ngân hàng ðây cịn oi m gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan ñến at nh chất lượng tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh bên đối tác khơng thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng ngân z z hàng, bao gồm việc không thực thực khơng đầy đủ, khơng hạn vb ht tốn nợ, cho dù nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ ñến hạn jm Tuy nhiên cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, k gm xảy khơng xảy tổn thất ðiều có nghĩa khoản vay dù chưa l.c hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn om thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung a Lu vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho n hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, n va ñảm bảo chống ñỡ bù ñắp tổn thất rủi ro xảy sau: th rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có đặc điểm y ðể chủ động phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết ñặc ñiểm te re 1.1.1.2 ðặc ñiểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời hạn ñịnh theo nguyên tắc ng có hồn trả gốc lãi nên thất vốn xảy q trình sử dụng vốn hi ep khách hàng Ngân hàng thường biết sau khơng đầy đủ xác khó khăn thất bại hoạt động kinh doanh khách hàng gây rủi ro w n tín dụng lo ad - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu y th ña dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng đặc ju trưng ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Do phòng ngừa yi pl xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân ua al chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp n - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức ln tồn gắn liền với hoạt động tín va n dụng ngân hàng thương mại: tình trạng thơng tin bất cân xứng ñã làm cho ngân ll fu hàng khơng thể nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách tồn diện đầy đủ, điều oi m làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ñối với ngân hàng Kinh doanh at nh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp ñạt ñược lợi nhuận tương ứng z z 1.1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng vb ht Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, u cầu jm nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại k gm khác om thành loại sau ñây: l.c Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia n a Lu n va y te re th Rủi ro tín dụng ng hi ep w Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục n lo ad y th Rủi ro bảo ñảm ju Rủi ro lựa chọn Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung yi pl ua al Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh n hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, ñánh giá khách va n hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến q trình đánh ll fu giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng); rủi oi m ro bảo ñảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn ñảm bảo mức cho vay, loại tài sản at nh ñảm bảo, chủ thể ñảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay hoạt ñộng cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro z z kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn ñề) vb ht Rủi ro danh mục rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn jm chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, ñược phân thành rủi ro nội k gm (xuất phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực l.c kinh tế) rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào om số khách hàng, ngành kinh tế vùng ñịa lý ñịnh a Lu loại hình cho vay có rủi ro cao) n Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro va n rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Rủi ro khách th người vay ñã thực nghiêm túc chế độ sách Rủi ro chủ quan ngun nhân y chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất thoát vốn vay te re quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, ñịch họa, người vay bị thuộc chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác ng Ngồi cịn nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu hi ep loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… w n 1.1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng lo ad Rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng ñã gây y th hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt ñến ñời sống kinh tế - xã hội ju quốc gia, chí lan rộng phạm vi toàn cầu yi pl Thứ nhất, rủi ro tín dụng gây hậu nặng nề chủ thể tham gia ua al trực tiếp vào quan hệ tín dụng Khách hàng vay gặp rủi ro tình trạng kinh doanh n bị sa sút, chí có nguy phá sản ðối với ngân hàng, rủi ro tín dụng làm gia va n tăng chi phí (do phải trích dự phịng rủi ro để bù đắp), kìm hãm mở rộng tín dụng sợ fu ll rủi ro khiến hiệu kinh doanh bị giảm sút Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng m oi có khả thu hồi vốn gốc lãi vay phải toán gốc lãi cho at nh khoản huy ñộng ñến hạn, làm ngân hàng cân ñối thu chi Nếu tình trạng kéo dài, khả lượng vốn lớn ngân hàng ñã trở thành thực, z z đẩy ngân hàng vào tình trạng khả chi trả rơi vào tình trạng phá ht vb sản jm Thứ hai, rủi ro tín dụng làm giảm lịng tin công chúng vào vững k gm lành mạnh hệ thống tài hiệu lực sách tài - tiền l.c tệ nhà nước Nguy rút tiền ạt người gửi tiền có khả trở thành om thực, làm cho ngân hàng bị tê liệt Ngân hàng phá sản ảnh hưởng ñến hoạt a Lu động doanh nghiệp, doanh nghiệp khơng có vốn để đáp ứng kế hoạch kinh n doanh định nên có khả phải ngừng hoạt ñộng kinh doanh, người lao ñộng va n không ñược trả lương, đời sống thêm khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn tín dụng Do mối liên kết chặt chẽ trung tâm tài hệ thống tài th Thứ ba, hệ thống tài quốc gia bị lung lay ảnh hưởng rủi ro y thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn ñịnh te re ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy ñã làm trầm trọng ảnh hưởng này, châm ngịi cho đổ vỡ dây chuyền khiến hệ thống trung gian tài bị khủng hoảng nghiêm trọng Ảnh hưởng ng khơng gói gọn quốc gia mà mở rộng phạm vi toàn cầu ngày hi ep kinh tế quốc gia ñều phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997), khủng hoảng tài w n Nam Mỹ (2001-2002) làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, lo ad ñầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng y th trực tiếp ñến kinh tế nước có liên quan ju Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy gây ảnh hưởng yi pl mức ñộ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận phải trích lập dự ua al phịng, khơng thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng khơng thu vốn n gốc lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ñến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình va n trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm ll fu trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi m oi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp at 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng nh nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay z z Hoạt động ngân hàng ln bị ảnh hưởng tác động mơi trường bên vb ht ngồi: kinh tế, xã hội, an ninh, ñiều kiện tự nhiên…Nhận diện nguyên nhân gây jm rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phịng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại k l.c chủ yếu sau: gm Trong kinh doanh tín dụng, ngân hàng chịu tác động nhân tố khách quan om - Các ñiều kiện thời tiết không thuận lợi bão, lũ lụt, hạn hán … ảnh hưởng n nông nghiệp kinh doanh bán lẻ a Lu ñến hoạt ñộng kinh doanh khách hàng vay, gây rủi ro tín dụng, ñặc biệt ngành va n - Môi trường kinh tế khơng thuận lợi: thay đổi sách số mặt hàng mà trước ngân hàng mở thư tín dụng bảo lãnh nhập cho th vay Khi sách nhà nước bị thay đổi ñột ngột tăng thuế xuất nhập y ngồi, giá trị đồng tiền tệ… ảnh hưởng ñến khả trả nợ khách hàng te re phủ, số cán cân tốn yếu kém, rút lui dịng vốn đầu tư nước vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, thuế tăng khiến việc kinh doanh bị thua lỗ, khách hàng khơng trả nợ, ngân hàng bị rủi ro theo Ngân hàng cho doanh ng nghiệp vay vốn thu mua lúa gạo xuất khẩu, khai thác chế biến gỗ xuất sau hi ep phủ đột ngột có định tạm dừng xuất gạo, cấm xuất gỗ, làm cho hàng hóa bị ứ đọng, vốn ngân hàng khơng thể thu hồi lại hạn theo hợp đồng tín w n dụng ñã ký kết lo ad - Chu kỳ hoạt ñộng doanh nghiệp ngành dọc: doanh nghiệp bị rơi y th vào thời kỳ khủng hoảng theo chu kỳ nên bị khó khăn hoạt động kinh doanh, ảnh ju hưởng ñến khả trả nợ cho ngân hàng yi pl - Thông tin không cân xứng: ngân hàng khơng có đủ thơng tin khách hàng ua al (quản lý, kinh doanh, toán, quan hệ bạn hàng), khách hàng khơng có đủ thơng tin n ngân hàng (các dịch vụ cung ứng, phương thức tài trợ, giá thực tế), thông tin va n có khơng liên tục độ tin cậy khơng cao fu ll Ngồi ra, rủi ro tín dụng phát sinh từ việc thực thi chức nhiệm vụ m oi quan nhà nước: quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan, công chứng at nh tài sản chấp sai pháp luật, quan thi hành án thơng đồng với người thi hành án, trung tâm bán ñấu giá tài sản chấp tiêu cực … z z Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: vb ht - Chính sách tín dụng khơng hợp lý: sở để thiết lập cấu tín dụng khơng jm hợp lý khơng sở kinh tế địa bàn, sách lãi suất giá khơng linh k l.c thức kiểm tra khơng đa dạng… gm hoạt so với ñối thủ cạnh tranh, chế giám sát cán không phù hợp, phương om - Qui trình tín dụng thiếu chặt chẽ khơng phù hợp: thông tin cần phải thực a Lu quy trình khơng cụ thể thiếu chi tiết, mối quan hệ bước thực n khơng nhận thức ñầy ñủ quy ñịnh cho phù hợp, trình giải ngân thiếu n va xác ñáng ñối tượng vay vốn, thời ñiểm giải ngân… thơng đồng với khách hàng, tài sản chấp bị giá (khi ngân hàng thẩm th tài sản chấp khơng với giá trị thực tế trình độ nghiệp vụ hay có y đức nghề nghiệp khơng đạt làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá te re - Cán ngân hàng khơng đủ lực, trình độ chun mơn cịn hạn chế, đạo ñịnh cho vay tài sản chấp ñang giá cao, sau giá giảm mạnh, khách hàng khơng trả ñược nợ, ngân hàng xiết nợ không bán ñược giá q thấp, ng khơng có người mua, tiền thu thấp so với số tiền cho vay), cán tín hi ep dụng trực tiếp thu nợ gốc lãi không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân w n Những nguyên nhân thuộc khách hàng vay: lo ad - Quản lý không hiệu dẫn đến kinh doanh thua lỗ, khơng đảm bảo khả y th trả nợ ju - Sử dụng vốn sai mục đích, hiệu yi pl - Kinh doanh “quá mức”: mở rộng quy mô kiểm sốt được, đầu tư dài ua al hạn q mức làm giảm vốn lưu ñộng, ảnh hưởng ñến cấu vốn… n - Ban quản lý doanh nghiệp thiếu lực tổ chức, thực kế va n hoạch kinh doanh, tình trạng tham ơ, lừa đảo… Lừa ñảo ngân hàng ñang ngày ll fu tinh vi phức tạp lập hồ sơ giả ñể vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay oi m hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty TNHH gia đình, tẩy xố, sửa chữa chứng từ at nh có giá để chấp vay tiền ngân hàng… - Quản lý vốn khơng hợp lý dẫn đến thiếu khoản z z - Nội khơng đồn kết, trí, thiếu hỗ trợ hoạt động kinh doanh vb ht làm phá vỡ tính hệ thống liên tục q trình sản xuất… jm Tóm lại, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ña dạng, có nguyên k gm nhân khách quan nguyên nhân chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Những n 1.1.3.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng a Lu 1.1.3 Lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng om ngân hàng kiểm sốt có biện pháp thích hợp l.c nguyên nhân chủ quan, chủ thể có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng va n Lượng hóa rủi ro tín dụng việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa th sau áp dụng tương đối phổ biến: y tồn tối ña ñối với khách hàng ñể trích lập dự phịng rủi ro Các mơ hình te re mức độ rủi ro khách hàng, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an 10 a Mơ hình chất lượng 6C - Tư cách người vay (Character): ñánh giá lịch sử ñi vay trả nợ vay ng khách hàng, làm rõ mục đích xin vay khách hàng có phù hợp với ngành nghề kinh hi ep doanh, quy ñịnh pháp luật sách tín dụng ngân hàng - Năng lực người vay (Capacity): người ñi vay phải có lực pháp luật w n lực hành vi dân lo ad - Thu nhập người vay (Cashflow): xác ñịnh nguồn trả nợ khách hàng y th vay ju - Bảo ñảm tiền vay (Collateral): nguồn tài sản thứ hai dùng ñể trả nợ yi pl vay cho ngân hàng ua al - Các ñiều kiện (Conditions): ngân hàng quy định điều kiện tùy theo n sách tín dụng thời kỳ va n - Kiểm sốt (Control): ñánh giá ảnh hưởng thay ñổi luật pháp, ll fu quy chế hoạt ñộng, khả khách hàng ñáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng m oi b Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor at nh Rủi ro tín dụng cho vay ñầu tư thường ñược thể việc xếp hạng trái phiếu khoản cho vay, Moody Standard & Poor cơng z z ty cung cấp dịch vụ tốt Moody Standard & Poor xếp hạng trái phiếu vb ht khoản cho vay theo hạng theo chất lượng giảm dần, hạng đầu ngân hàng jm nên cho vay, cịn hạng sau khơng nên đầu tư, cho vay k gm c Mơ hình điểm số Z (Z- credit scoring model) + X5 = hệ số doanh thu/tổng tài sản th + X4 = hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/giá trị hạch toán nợ y + X3 = hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/tổng tài sản te re + X2 = hệ số lãi chưa phân phối/tổng tài sản n va + X1 = hệ số vốn lưu động/tổng tài sản n Trong đó: a Lu Z = 1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 om mơ hình điểm sau: l.c Mơ hình E.I.Altman sử dụng điểm tín dụng doanh nghiệp, theo 85 PHỤ LỤC 02 Hệ thống tính ñiểm tín dụng Citibank ng hi ep Hạng tín Tương ứng dụng với xếp hạng Citibank S&P ðịnh nghĩa ðặc ñiểm w n lo ad Hạng khơng có rủi ro ju y th AAA (Thượng hạng) yi pl al n ua AA (Rất tốt) n va Các khoản tín dụng tốt, rủi ro tối thiểu ll fu m at nh A (Tốt) oi Các khoản tín dụng tốt, rủi ro - Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AAA - Rủi ro mức thấp - Hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AAA-1 - Bao gồm tổ chức có tài sản chấp tốt CDs chứng tiền gửi - Rủi ro mức thấp - Hoạt ñộng hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả trả nợ đảm bảo, có thiện chí - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AA-2 - Rủi ro mức thấp - Citibank tự tin quản lý rủi ro - Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có số hạn chế tài chính, quản lý - Khả tốn nợ tốt doanh nghiệp khác khu vực - Ngân hàng khơng phải nguồn tài trợ - Rủi ro mức trung bình - Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hịa) - Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn điều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài - Việc quản lý rủi ro Citibank tốt z z ht vb om l.c n a Lu BB (Trung bình) gm 5* k BBB (Khá) jm Các khoản tín dụng vừa phải, yếu tố rủi ro gia tăng n va y te re th 86 ng 6* hi B (Trung bình) ep w n lo ad CCC (Dưới trung bình) ju y th 7* yi pl n ua al 10* D (Yếu kém) ll C (Yếu kém) fu 9* n CC (Dưới chuẩn) va 8* - Hiệu khơng cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế - Rủi ro Bất kỳ suy thoái kinh tế Mức rủi ro nhỏ tác động lớn đến tăng loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khơng cải thiện - Hoạt động có hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, Rủi ro có ñã có nợ hạn nguy - Rủi ro, khả trả nợ khách hàng cao yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn - Ngân hàng thiếu tự tin quản lý rủi ro Bắt ñầu - Hoạt động hiệu thấp, tài khơng phải ý bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả đặc biệt nợ (có nợ q hạn) - Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng vốn - Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài kém, khả trả nợ khơng Nợ nghi bảo ñảm (có nợ hạn), quản lý yếu ngờ - Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay - Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành Khơng có mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó ñòi), thể thu hồi máy quản lý yếu - ðặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 87 PHỤ LỤC 03 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI ng hi ep BAN GIÁM ðỐC w n lo ad y th CÁC PHÒNG GIAO DỊCH CÁC PHÒNG NGHIỆP VỤ ju yi pl QUAN HỆ KHÁCH HÀNG ua al PGD SƠN TỊNH n QUẢN LÝ RỦI RO va PGD BÌNH SƠN n QUẢN LÝ NỢ ll fu m PGD ðỨC PHỔ oi KẾ TOÁN nh THANH TOÁN QUỐC TẾ at PGD HÙNG VƯƠNG z z ht vb KINH DOANH DỊCH VỤ k jm NGÂN QUỸ gm KIỂM TRA NỘI NỘ l.c om TỔ TỔNG HỢP n a Lu HÀNH CHÍNH n va y te re th ng p hi e 88 w n PHỤ LỤC 04 MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI lo ad t h y j 2000 2001 2002 308 68 240 760 127 633 569 562 1.174 43 1.131 482 466 16 0 601 528 73 53 8,8% 798 649 149 72 9% 900 643 257 85 9,4% 523 379 144 42 8% 2.264 415 1.849 31,9 1,4% 24 104 80 57 50 47 45 70 68 127 121 43 198 155 41,7 3,3 38,4 11 35,8 5,8 30,0 17 49,9 10,6 39,3 26 471,6 14,9 456,7 31 655 23 632 45,3 543,6 34,3 509,3 u 341 329 12 0 l a l 201 188 13 0 2005 139 138 v 131 119 12 0 1.795 1.794 an 3.865 3.864 2004 m h oi n a t z Cấp tín dụng - Tổng dư nợ + Ngắn hạn + Trung, dài hạn - Nợ hạn - Tỷ lệ nợ hạn ul l f 4.388 4.386 an 1.876 1.874 2003 p 1999 uy i Năm Chỉ tiêu 1.Huy ñộng vốn - Huy ñộng từ TT liên NH - Huy ñộng từ khách hàng ðVT: tỷ ñồng 2006 2007 z v 36 103 67 b h t 11 25 14 172 301 129 k jm Lợi nhuận sau thuế - Tổng thu nhập - Tổng chi phí gm c o m l Quỹ dự phịng 5.Thanh tốn XNK (triệu USD) - Doanh số toán XK - Doanh số toán NK 0,9 0,9 2,9 0,3 2,6 34 32 L u a n v a n t re ey th ng p hi e 89 w n ad lo PHỤ LỤC 05 PHÂN CẤP THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT GHTD/CẤP TÍN DỤNG ðỐI VỚI KH CỦA CN QUẢNG NGÃI t h y j uy i Tín dụng khách hàng tổ chức Tín dụng khách hàng thể nhân u l a l p Cấp thẩm quyền an Duyệt GHTD Cấp tín dụng/tổng cấp tín dụng vốn lưu ñộng v an f =< 40 tỷ quy VND =