(Luận văn tốt nghiệp) giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương quảng ninh

I Lyì luâòn chung vêÌ thanh toaìn tiìn duòng chýìng týÌ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Kể từ khi Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng thương mại Việt n[.]

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Kể từ Pháp lệnh về Ngân hàng đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam đã đổi mới một cách bản về mô hình tổ chức và hoạt động Các nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng thương mại hiện đại đã được mở rộng và phát triển nhanh chóng, đó có nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, là một nghiệp vụ quan trọng của NHTM , đặc biệt bối cảnh toàn cầu hoá và tự thương mại diễn nhanh chóng và là xu thế tất yếu của nền kinh tế thế giới, hoạt động TTQT Việt Nam đứng trước hội lớn Việt Nam thức gia nhập tổ chức thương mại giới hiệp định thương mại Việt - Mỹ có hiệu lực Thị trường giới mở rộng cửa kinh tế Việt Nam Đến tổng kim ngạch XNK chiếm 50% tổng thu nhập quốc dân , Kim ngạch XNK của Việt Nam tăng trưởng nhanh với tốc độ từ 20-30%/năm Song việc hội nhập kinh tế giới đặt thách thức khó khăn việc phát triển hoạt động TTQT xuất phát từ hạn chế kinh tế tiềm lực tài hệ thống ngân hàng cịn yếu, cơng nghệ ngân hàng cịn lạc hậu, quản trị rủi ro kém, sản phẩm dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng phong phú, uy tín NHTM Việt Nam thấp cạnh tranh khốc liệt ngân hàng nước ngoài, nguy dần thị phần hoạt động TTQT NHTM lớn Để giữ vững được thị phần phát triển được hoạt động TTQT các ngân hàng thương mại cần chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ toán đặc biệt là phương thức toán kèm chứng từ vì là phương thức được sử dụng phổ biến nhất ở khu vực châu Á , là một thị trường tiềm ẩn rất nhiều nguy rủi ro cũng là một thị trường đầy tiềm Việc sử dụng Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phương thức toán kèm chứng từ là giải pháp giải quyết tốt nhất việc đảm bảo quyền lợi của cả hai bên người mua và người bán, đồng thời cũng lại là phương thức xảy nhiều sự tranh chấp nhất mức độ phức tạp của nó Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là ngân hàng đầu tiên thực hiện hoạt động toán quốc tế nói chung và theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng,là ngân hàng có uy tín nhất, có bề dày kinh nghiệm 40 năm hoạt động TTQT với mạng lưới ngân hàng đại lý toàn giới Song chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh hoạt động TTQT khơng tránh khỏi khó khăn hạn chế nên năm gần thị phần chi nhánh bị thu hẹp Vì em lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng toán kèm chứng từ chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh” làm chuyên đề tốt nghiệp Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I : Lý luận chung về toán tín dụng chứng từ I.1 Vai trò của toán quốc tế đối với nền kinh tế I.1.1Khái niệm : toán quốc tế là thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chưc cá nhân nước khác hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế , thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan Hay nói cách khác, toán quốc tế là việc phản ánh sự vận động có tính độc lập tương đối của giá trị quá trình chu chuyển tư bản và hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau, không cân bằng giữa sản xuất và tiêu thụ của các bên tại một thời điểm nhất định Khác với toán phạm vi một nước, toán quốc tế thường gắn với việc trao đổi giữa đồng tiền của nước này sang đồng tiền của nước khác Đồng tiền nội địa với chức là phương tiện lưu thông, phương tiện toán phạm vi một quốc gia sẽ không vượt khỏi giới hạn của nó được nếu hai bên liên quan hợp đồng không có sự thoả thuận với Bởi vì ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng các bên phải đàm phán thống nhất đồng tiền nào được sử dụng để toán giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nước người mua, tiền của nước người bán hoặc một đồng tiền của một nước nào đó được chọn để giao dịch toán Các đồng tiền được sử dụng toán quốc tế thường là các loại ngoại tệ mạnh có khả tự chuyển đổi đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM Trong đó đồng USD và EUR vẫn giữ vai trò chủ đạo toán quốc tế bởi sự nhanh chóng và tiện lợi việc thực hiện các giao dịch này Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp I.1.2 Vai trò toán quốc tế Trong bối cảnh kinh tế giới ngày hội nhập quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường mở cửa hợp tác, hội nhập Thanh toán quốc tế lên cầu nối kinh tế nước kinh tế bên Xuất phát từ nhu cầu tất yếu của quá trình phát triển kinh tế, các doanh nghiệp luôn có xu hướng mở rộng thị trường của mình bên ngoài, từ đó hình thành các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nước khác Mỗi nước có sự khác về chế độ chính trị, môi trường pháp luật, phong tục tập quán cũng khoảng cách địa lý, bên cạnh đó còn có những bất đồng về ngôn ngữ, tiềm lực tài chính của các đối tác và hệ thống tiền tệ khác khiến cho quan hệ mua bán toán giữa các nước rất phức tạp và thường xuyên xảy rủi ro bất trắc Để giải quyết những vướng mắc này cần có một trung gian tài chính đứng đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và Ngân hàng thương mại với hoạt động toán quốc tế của mình đã đáp ứng được đòi hỏi đó Hoạt động toán quốc tế của Ngân hàng thương mại là một mắt xích không thể thiếu được toàn bộ dây chuyền thực hiện một hợp đồng ngoại thương Thực hiện tốt vai trò trung gian toán của mình hoạt động toán quốc tế, Ngân hàng thương mại đã đóng góp rất nhiều cho khách hàng, cho nền kinh tế cũng cho chính bản thân Ngân hàng thương mại + Đối với khách hàng: Vai trò trung gian toán hoạt động toán quốc tế của Ngân hàng thương mại giúp cho quá trình toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tham gia hoạt động toán quốc tế, quyền lợi của khách hàng được đảm bảo hơn, khách hàng được ngân hàng tư vấn để lựa chọn các phương thức toán, kỹ thuật toán cũng đồng tiền toán nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo sự an tâm cho khách hàng giao dịch mua bán với nước ngoài Trong quá trình thực hiện toán quốc tế, nếu khách hàng không đủ khả tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cho vay để toán hàng nhập bằng cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu Qua việc thực hiện toán quốc tế, ngân hàng có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu để có những tư vấn cho khách hàng và những điều chỉnh về chiến lược khách hàng + Đối với bản thân Ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng thương mại đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phát triển các nghiệp vụ liên quan kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác Thanh toán quốc tế đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng về giao dịch, từ đó tăng quy mô hoạt động và thị phần của mình thị trường Thanh toán quốc tế làm tăng tính khoản của ngân hàng: quá trình thực hiện các giao dịch toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thương mại có một nguồn tiền tập trung chờ toán Nguồn tiền này tương đối ổn định và phát sinh thường xuyên, là một nguồn nâng cao khả khoản cho ngân hàng Thực hiện toán quốc tế, ngân hàng thương mại có thể tạo được vòng tròn dịch vụ khép kín, từ đó đảm bảo các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế, mua bán Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngoại tệ được giám sát, theo dõi kỹ lưỡng bởi nhiều phòng ban khác nhau, hạn chế rủi ro Bên cạnh đó, Ngân hàng còn nắm được tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thực hiện quản lý có hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu nước theo đúng chính sách kinh tế đối ngoại mà Nhà nước đề Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại: thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng nước, toán cho ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thương mại sẽ có quan hệ đại lý với ngân hàng và đối tác nước ngoài Mối quan hệ này dựa sở hợp tác và tương trợ Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng rộng mở Tóm lại, có thể khẳng định, hoạt động toán quốc tế là một hoạt động trung gian của Ngân hàng thương mại, có tác dụng mang lại thu nhập, hỗ trợ các hoạt động khác của Ngân hàng thương mại, giúp cho quá trình toán của khách hàng được nhanh chóng, đảm bảo Điều này được thể hiện rõ nghiên cứu đến các phương thức toán quốc tế + Đối với kinh tế Thanh toán quốc tế khâu quan trọng q trình mua bán hàng hố dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác khơng có hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động tốn quốc tế nhanh chóng xác giải mối quan hệ lưu thông hàng hoá - tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu ,về giác độ kinh doanh , người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kì kinh doanh phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Hoạt động toán quốc tế có vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia thể : Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Bôi trơn thúc đẩy HĐ XNK kinh tế tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy HĐ đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng HĐ dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế I.2 Các phương thức toán : A Phương thức chuyển tiền : Khái niệm: Chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người chuyển tiền )yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển trả số tiền định cho người khác ( người hưởng lợi) theo địa định thời gian định Các bên tham gia : - Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter) : thường người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, người chuyển kiều hối , nhà đầu tư … Người trả tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người thụ hưởng (Beneficiary) : Là người xuất khẩu, chủ nợ ,người nhận đầu tư, người nhận kiều hối … Do người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): Là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank) : Là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền Các bước tiến hành: Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng trả tiền (Paying bank) NH chuyển tiền (Remitting Bank) Người thụ hưởng (beneficiary) Người chuyển tiền ( Remitter) Bước 1: Nhà xuất thực việc giao hàng đồng thời chuyển giao chứng từ : hoá đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn, cho nhà nhập Bước 2: Sau kiểm tra chứng từ hàng hố định chuyển tiền nhà nhập viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) với uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ Bước : Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo qui định thấy phù hợp đủ khả tốn , ngân hàng thực trích tài khoản để chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho nhà nhập Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng M/T T/T) theo yêu cầu người chuyển tiền cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền ) để chuyển cho người thụ hưởng Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bước 5: Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản người thụ hưởng đồng thời ghi giấy báo có cho người hưởng lợi Ưu nhược điểm của phương thức này: - Ưu điểm: Thủ tục hết sức đơn giản, không có chứng từ phức tạp, rườm rà, người mua và người bán không phải tiến hành toán trực tiếp với - Nhược điểm: Độ an toàn toán không cao, không đảm bảo quyền lợi cho người bán, hàng đã chuyển việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua Trong trường hợp người mua chuyển tiền trước giao hàng mà vì một lý nào đấy, việc giao hàng của người bán chậm trễ, hoặc không đúng theo yêu cầu thì người mua sẽ ứ đọng vốn Vì vậy, phương thức này chủ yếu áp dụng để toán phi mậu dịch, các chi phí liên quan đến trả nợ, bồi thường, còn nếu áp dụng toán xuất nhập khẩu thì chủ yếu đối với khách hàng quen biết, có tín nhiệm B – Phương thức toán nhờ thu Khái niệm : Nhờ thu phương thức toán theo , bên bán ( nhà xuất ) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ , uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập ) để toán chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Các bên tham gia : - Người uỷ thác (Principal): người yêu cầu ngân hàng phục vụ (NHNT) thu hộ tiền có vai trị : + Là mắt xích dây chuyền nhờ thu Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Là người khởi xướng qui định nội dung giao dịch nhờ thu + Là người phát thị cho tất bên thực + Là người có quyền thụ hưởng nhờ thu + Là người chịu chi phí cuối nhờ thu - NHNT((Remitting Bank): Là ngân hàng theo yêu cầu người uỷ thác chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lý (NHTH) gần thuận tiện với người trả tiền Do NHTH ngân hàng phục vụ người uỷ thác qua trình xử lý nhờ thu NHNTchịu trách nhiệm với người uỷ thác - NHTH( Collecting bank): Thông thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhờ thu có trụ sở nước người trả tiền NHTH nhận nhờ thu từ NHNT thực thu tiền từ người trả tiền ghi lệnh nhờ thu Sau thu tiền NHTH phải chuyển trả tiền cho NHNT NHTH phải chịu trách nhiệm nhờ thu với NHNT - NHXT (Presenting Bank ) :  Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với NHTH NHTH xuất trình nhờ thu trực tiếp cho Người trả tiền trường hợp NHTH đồng thời NHXT  Nếu người trả tiền khơng có quan hệ tài khoản vơi NHTH chuyển nhờ thu cho ngân hàng có quan hệ tài khoản với người trả tiền để xuất trình Trong trường hợp đó, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành NHXT phải chịu trách nhiệm trực tiếp nhờ thu với NHNT Lê Ngọc Thuỷ 10 Luan van Lớp: TTQTA – K7 ... đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng toán kèm chứng từ chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh? ?? làm chuyên đề tốt nghiệp Lê Ngọc Thuỷ Luan van Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp... kèm chứng từ - Documentary collection Khái niệm : Là phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chứng từ thương mại (khơng kèm chứng từ tài ) NHTH trao chứng từ. .. L/C  L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ Các ngân hàng sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp khơng Khi chứng từ xuất trình phù