(Luận văn) giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại việt nam , luận văn thạc sĩ kinh tế

Trang BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng …………………oOo………………… hi ep w n lo ad ju y th BÙI THỊ KIM DUYÊN yi pl n ua al n va GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ll fu oi m at nh z z ht vb jm k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re th TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 Trang MỤC LỤC W™X ng Trang hi ep Phụ bìa Lời cam đoan w n Mục lục lo ad Danh mục bảng biểu ju y th Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt yi LỜI MỞ ĐẦU pl CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 01 al n ua 1.1 KHÁI NIỆM BAO THANH TOÁN: 01 va 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước BTT quốc tế UNIDROIT 1988 01 n 1.1.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI 01 ll fu m 1.1.3.Khái niệm BTT theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 oi Ngân hàng nhà nước Việt Nam 02 nh at 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN: 03 z 1.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN 03 z vb ht 1.3.1 Hạn chế số loại hình toán phổ biến 03 k jm 1.3.2 Lợi bao toán so với loại hình tốn khác 04 gm 1.3.3 Lợi ích bên sử dụng bao toán 05 l.c 1.3.4 Những nhược điểm bao toán 10 om 1.4 CÁC LOẠI HÌNH BAO THANH TỐN: 10 a Lu 1.4.1 Phân loại theo phạm vi địa lý: 10 n 1.4.2 Phân loại theo chức hoạt động 12 th 1.5 QUI TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN 15 y 1.4.5 Phân loại theo thời gian: 14 te re 1.4.4 Phân loại theosự liên kết hoạt động: 14 n va 1.4.3 Phân loại theo phạm vi áp dụng người mua/bán: 13 Trang 1.5.1.Quy trình hoat động BTT nước 15 1.5.2.Quy trình hoạt động BTT quốc tế 16 ng 1.5.3.So sánh BTT nội địa BTT quốc tế 17 hi ep 1.6 SO SÁNH BAO THANH TOÁN VỚI NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU HAY CHO VAY ỨNG TRƯỚC 18 w n 1.7 PHÍ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN 20 lo ad 1.8 RỦI RO TRONG BAO THANH TOÁN 21 ju y th Kết luận chương 23 yi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ pl GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM 24 al ua 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN TRÊN THẾ GIỚI 22 n 2.1.1 Thực trạng hoạt động bao toán giới 24 va n 2.1.2 Kinh nghiệm phát triển BTT số nước giới 28 fu ll 2.1.3 Các học kinh nghiệm 30 m oi 2.2 QUI ĐỊNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM 33 nh at 2.2.1 Các văn pháp lý hành 33 z z 2.2.2 Các điều kiện để hoạt động bao toán 35 vb ht 2.2.3 Đối tượng áp dụng 35 k jm 2.2.4 Quy trình hoạt động bao toán 36 gm 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM l.c VIỆT NAM 37 om 2.3.1 Một số thành bước đầu 37 a Lu 2.3.2 Nguyên nhân tồn thực nghiệp vụ bao tóan VN 42 n Kết luận chương 47 th 3.2 GIẢI PHÁP Ở TẦM VI MÔ 54 y 3.1 GIẢI PHÁP Ở TẦM VĨ MÔ 48 te re NHTM VIỆT NAM 48 n va CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC Trang 3.3 KIẾN NGHỊ 74 Kết luận chương 75 ng KẾT LUẬN 76 hi ep Danh mục tài liệu tham khảo w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang ng hi ep w n DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT lo ad : Đơn vị bao toán : Document against Acceptance (Nhờ thu trả chậm) pl D/A Bao toán (Factoring) yi ĐVBTT : ju y th BTT : Document against Payment (Nhờ thu) FCI : Factors Chain International (Mạng lưới Bao toán quốc tế) L/C : Letter of Credit (Thư tín dụng) NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NK : Nhập XK : Xuất Khẩu KH : Khách hàng TSBĐ : Tài sản bảo đảm T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền điện) CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước KPT : Khoản phải thu n ua al D/P n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang ng hi ep w n DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU lo ad y th Bảng 1.1: Doanh số bao toán giới ju Bảng 1.2: Doanh số thị trường bao toán lớn giới yi pl Bảng 1.3: Doanh số bao toán châu lục giới ua al Bảng 1.4: Doanh số BTT quốc gia hàng đầu Châu Á n Bảng 1.5: Doanh số bao toán nước Asean va n Bảng 1.6: Tỷ trọng doanh số BTT ACB so với nước ll fu Bảng 1.7: Chi tiết doanh số BTT ACB oi m Biểu đồ 1: Doanh số bao toán Việt Nam at nh Biểu đồ 2: Doanh số bao toán nội địa quốc tế z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang LỜI MỞ ĐẦU W™X ng hi Mục tiêu nghiên cứu: ep w Trên giới, hồ bình, hợp tác phát triển xu chủ đạo; tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế bước đẩy nhanh; đầu tư, lưu chuyển hàng hoá, dịch vụ, lao động vốn ngày mở rộng Cuộc cách mạng khoa học công nghệ, công nghệ thông tin thị trường tài chính, tiếp tục phát triển mạnh theo chiều sâu, tác động rộng lớn đến cấu phát triển kinh tế giới, mở triển vọng cho kinh tế tham gia phân cơng lao động tồn cầu Kinh tế châu Á - Thái Bình Dương tiếp tục phát triển động hợp tác khu vực, khối ASEAN ngày mở rộng tạo thêm điều kiện thuận lợi cho phát triển quốc gia n lo ad ju y th yi pl al n ua Trước thời này, Việt Nam bước thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội bối cảnh có nhiều thời cơ, thuận lợi khó khăn, thách thức lớn đan xen n va ll fu Tuy nhiên, tình hình giới khu vực chứa đựng nhiều yếu tố phức tạp, khó lường; tranh chấp, xung đột cục bộ, với hoạt động khủng bố quốc tế gây ổn định khu vực nhiều nơi giới Các nước lớn cạnh tranh liệt lợi ích kinh tế tìm cách áp đặt rào cản thương mại với nước nghèo phát triển Thị trường tài chính, tiền tệ giá giới diễn biến phức tạp oi m at nh z z vb ht Đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, đạt bước chuyển biến quan trọng nâng cao hiệu tính bền vững phát triển mục tiêu hàng đầu toàn thể nhân dân Tạo tảng để đẩy mạnh cơng nghiệp hố, đại hoá phát triển kinh tế tri thức, đưa nước ta trở thành nước công nghiệp theo hướng đại Nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế k jm l.c gm om Lĩnh vực tài ngân hàng nước ta bước cải tiến phát triển rõ rệt Hiện nay, ngân hàng nước ta phát triển nhanh theo xu hướng sau: là, phát triển dịch vụ thị trường tài chính; hai là, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích đại, ba là, mở rộng dịch vụ ngân hàng quốc tế Với xu này, sản phẩm Bao toán triển khai thực có thành cơng khó khăn định Do sản phẩm mẻ với thị trường tài Việt Nam nên chắn cịn nhiều vấn đề cần nghiên cứu để tìm giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển Hơn nữa, dịch vụ Bao tốn cịn mẻ với thực rộng rãi hiệu nhiều quốc gia giới Tất ấp ủ nghiên cứu chọn n a Lu n va y te re th Trang làm đề tài để viết luận văn thạc sĩ kinh tế Đó đề tài: “Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán NHTM Việt Nam” ng hi Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ep w Dựa việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận sản phẩm bao toán, thực trạng, hạn chế thách thức, nghiên cứu thị trường Việt Nam triển vọng phát triển sản phẩm NHTM Việt Nam, thực trạng nhu cầu vốn doanh nghiệp, từ đề xuất giải pháp cụ thể vi mô lẫn vĩ mô với đề xuất táo bạo để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm cung ứng vốn kịp thời cho doanh nghiệp Chúng mong muốn dịch vụ sớm hồn thiện phát triển thị trường tài Việt Nam thời gian gần n lo ad ju y th yi Luận văn nghiên cứu sở tổng hợp thực trạng chung hoạt động BTT, phân tích số liệu thực tế doanh số BTT giới thị trường đứng đầu hoạt động BTT từ 2003-2008 pl ua al n Phương pháp nghiên cứu: va n Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với việc tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh đối chiếu nhằm chọn số liệu thực tế đáng tin cậy, xử lý đắn khoa học Cùng với tham khảo, trao đổi ý kiến với người hướng dẫn khoa học tài liệu tham khảo khác ll fu oi m at nh Kết cấu đề tài: z Nội dung luận văn thể qua chương sau: z vb Chương 1: Tổng quan nghiệp vụ bao toán ht Chương 2: Thực trạng hoạt động bao toán giới NHTM Việt Nam k jm gm Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ BTT NHTM Việt Nam om l.c Với kết cấu chương trên, luận văn cố gắng thể phần lý luận, phân tích đánh giá thực trạng triển vọng phát triển dịch vụ BTT, sở đề xuất số giải pháp cụ thể để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm đa dạng hóa sản phẩm tài Việt Nam a Lu n Với thời gian kiến thức có hạn, chắn Luận Văn không tránh khỏi hạn chế sai sót Kính mong góp ý, dẫn Q Thầy, Cơ để tác giả có hiểu biết hoàn chỉnh n va y te re th Trang 10 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN ng hi 1.1 KHÁI NIỆM VỀ BAO THANH TOÁN: ep 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước BTT quốc tế UNIDROIT 1988: w (Unidroit Convention on International Factoring- Ottawa, 28 May 1988) n lo Theo mục tiêu Cơng ước này, “một hợp đồng bao tốn” có nghĩa ad hợp đồng bao gồm bên bên cung cấp hàng bên bên bao y th ju toán, hai bên tuân thủ theo nội dung sau: yi + Người cung cấp hàng chuyển nhượng cho nhà bao pl ua al toán khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bên bán hàng n khách hàng bên bán (còn gọi nợ), người mua n va hàng để sử dụng cho cá nhân hộ gia đình ll fu + Bên bao tốn phải thực hai chức sau: m oi - Tài trợ cho người bán, bao gồm khoản vay khoản ứng trước nh at - Theo dõi công nợ (giữ sổ cái) liên quan đến khoản phải thu z z - Thu tiền từ khoản phải thu vb ht - Bảo vệ người bán trước trường hợp người mua khơng tốn jm + Thông báo chuyển nhượng phải đưa văn cho nợ biết k gm Như vậy, hiểu vể BTT qua nội dung Cơng ước sau: BTT l.c dịch vụ nhà BTT cung cấp dựa hợp đồng mua bán hai bên mua om bán, theo phát huy vai trị mình, bên BTT phải thực hai a Lu bốn chức nêu n 1.1.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI (Factors Chain n va International): y th hàng chuyển nhượng khoản phải thu cho nhà BTT, với mục te re Theo tổ chức BTT quốc tế, hợp đồng BTT hợp đồng theo người bán Trang 11 đích nhận tài trợ thương mại khơng, tối thiểu phải có chức sau: ng - Theo dõi sổ sách khoản phải thu hi ep - Thu hộ khoản phải thu - Bảo hiểm rủi ro nợ xấu w n lo Theo khái niệm hợp đồng BTT này, hiểu BTT dịch vụ tài ad trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, y th theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ thỏa thuận ĐVBTT ju yi người bán hàng Đơn vị BTT mua lại khoản phải thu người bán dựa khả pl trả nợ người mua hay gọi nợ quan hệ tính dụng al n ua 1.1.3.Khái niệm BTT theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày n va 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định 30/2008/QĐ- oi m Tổ chức tín dụng: ll fu NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao tốn nh BTT hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng at thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung z z ứng dịch vụ bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua, ht vb bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ jm Qua khái niệm cho thấy, nghiệp vụ BTT hình thức tài trợ k gm cho khoản toán chưa đến hạn (trong ngắn hạn) từ hoạt động sản l.c xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, gần hoạt động mua bán nợ om Nói cách khác, duới góc độ hoạt động NHTM, BTT việc cấp tín dụng cho a Lu khách hàng bên bán thông qua việc mua lại khoản phải thu bên bán hàng n phát sinh từ việc mua bán bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận va n hợp đồng mua bán hàng hóa Như vậy, ĐVBTT làm chức đơn vị chấp y te re thuận tín dụng đồng thời đơn vị cung cấp tài th Trang 72 + Chuẩn bị phương tiện cơng cụ địi tiền thật hiệu qua + Thuyết phục người mua lựa chọn phương thức tốn cho có ng hiệu Tức đơn vị BTT tiêu tốn chi phí địi tiền thấp với khoảng thời hi ep gian chấp nhận thu hồi đầy đủ khoản phải thu đến thời hạn + Chú ý tới khoản phải thu khơng thu hồi hay thu hồi w n phải tốn nhiều thời gian so với khoản thu khác đưa biện lo ad pháp xử lý kịp thời Những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến khoản phải thu Trì hỗn tốn sách người mua yi o ju y th chủ yếu là: Trì hỗn tốn hiểu sai điều khoản tín dụng o Trì hỗn tốn thân người mua o Trì hỗn toán tranh chấp pl o n ua al n va ll fu - Quản lý rủi ro BTT bên mua theo quan điểm đại Khi nhận thấy oi m dấu hiệu thể người mua gặp khó khăn tài chính, đơn vị BTT at nh không nên áp dụng biện pháp hủy ngang hạn mức BTT cấp cho bên mua buộc họ phải phá sản, đặc biệt người mua cơng ty lớn Đơn vị BTT sử z z dụng biện pháp khác nhằm thu hồi khoản phải thu mà giữ mối vb ht quan hệ tốt với bên mua Các biện pháp là: jm k + Địi tiền phương pháp tăng dần cấp bậc: đơn vị BTT xử lý tình hình gm theo hướng thương lượng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần công ty om l.c người mua, chẳng hạn theo thứ tự sau: chuyên viên kiểm soát tín dụng, giám sát viên tốn, chun viên kiểm sốt tài chính, giám đốc tài chính, Tổng giám đốc, n va đơn vị BTT phải có cấp bậc tương đương a Lu Giám đốc tập đoàn Và dĩ nhiên người chịu trách nhiệm thương lượng n + Bảo lưu quyền sở hữu hàng hóa: người bán soạn thảo kỹ điều khoản bảo lưu th toán đầy đủ kịp thời y theo điều khoản này, người bán có quyền thu hồi lại hàng hóa người mua không te re quyền sở hữu hàng hóa hợp đồng mua bán Nói cách ngắn gọn, Trang 73 + Phương pháp trade-out (nuôi nợ): Đây xem cách thức hữu hiệu khác giúp đơn vị BTT hạn chế tổn thất từ khoản nợ khó địi Nếu ng khoản nợ lớn người mua phải phụ thuộc vào việc cung cấp hàng từ phía hi người bán để trì hoạt động kinh doanh tốt hết đơn vị BTT ep tạo điều kiện cho người mua tiếp tục kinh doanh họ khơng thể w trì để đơn vị BTT thu hồi khoản nợ Phương pháp đòi hỏi đơn vị n lo BTT phải đánh giá kỹ tiềm lực người mua, áp dụng phù hợp thu ad y th kết khả quan ju + Đặt lịch trình tốn: sau tiến hành quy trình địi tiền yi pl thơng thường mà biết rõ người mua khơng có khả tốn ua al tồn khoản nợ khó khăn tạm thời liên quan đến khả tốn n ngắn hạn nên lập lịch trình tốn cụ thể Đây va n xem giải pháp tối ưu cho tất bên Theo đó, đơn vị BTT bên mua hàng ll fu phải thỏa thuận lịch trình toán văn phù hợp với khả oi m bên mua Tuy nhiên, đơn vị BTT phải khuyến cáo với người mua mức độ nh nghiêm trọng vấn đề lưu ý vi phạm lịch trình tốn at có nghĩa tồn khoản nợ chưa trả (chứ khơng phần nợ chậm tốn z z theo lịch) đến hạn tốn vb ht 3.2.2 Thành lập phịng/ phận bao toán jm k Ở nước phát triển, ngân hàng hay tổ chức tài thường thành lập gm hẳn công ty chuyên thực nghiệp vụ bao toán Tuy nhiên, điều om l.c kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập cơng ty Vì thế, để hoạt động bao toán phát triển tốt, giải pháp thành lập phịng/ phận bao n a Lu tốn khả thi n va Tại hội sở ngân hàng, thiết nên thành lập phịng bao tốn độc định riêng th khơng chịu chung kiểm sốt với phận cho vay có tiêu chuẩn thẩm y ngân hàng thành lập phận phụ trách dịch vụ bao toán Bộ phận te re lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, Trang 74 Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao toán mẻ với thị trường tiềm nhiều hứa hẹn, chắn sản phẩm bao toán bước ng cải thiện trở thành sản phẩm tài khơng thể thiếu kinh doanh hi tổ chức tín dụng doanh nghiệp ep 3.2.3 Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường w n Hiện nay, sản phẩm bao tốn cịn đơn điệu hấp dẫn với hình lo ad thức có truy địi Vì thế, cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm ju y th phái sinh để đa dạng hóa dãy sản phẩm bao tốn yi Ngân hàng nên giảm yêu cầu tài sản đảm bảo Hiện nay, tổ chức pl tín dụng Việt Nam chủ yếu cho vay có tài sản đảm bảo thực bao al ua toán với yêu cầu tài sản đảm bảo Như vậy, bao tốn chẳng khác cho vay n thơng thường Ngân hàng cần làm khác biệt hóa bao tốn với sản phẩm cho va n vay thông thường thu hút khách hàng Tùy theo sách, khả fu ll ngân hàng mà xác định mức rủi ro chấp nhận được, từ đưa yêu cầu m oi tài sản đảm bảo cho khách hàng nh at Mặt khác, ngân hàng nên nghiên cứu để đưa biểu phí linh hoạt, phù hợp với z doanh nghiệp vừa nhỏ Trong giai đoạn đầu giới thiệu sản phẩm, ngân z ht vb hàng chấp nhận mức lợi nhuận thấp để hấp dẫn khách hàng k gm rủi ro hoạt động BTT: jm 3.2.4 Xây dựng phát triển tốt công tác quản trị, điều hành quản lý l.c Xây dựng, hồn thiện xếp lại mơ hình tổ chức từ hội sở đến a Lu lệ quốc tế om chi nhánh nhằm đảm bảo đưa quản lý hoạt động hệ thống tiến dần theo thông n Về mặt chế quản lý, tăng cường việc phân cấp ủy quyền hoạt động va n điều hành cấp thẩm quyền chi nhánh, đảm bảo tách bạch hoạt động y th quản lý rủi ro trở nên chuyên nghiệp te re nghiệp vụ kinh doanh chức trách giám sát kiểm sốt quy trình, đưa hoạt động Trang 75 Đổi phương thức quản trị điều hành từ theo loại hình nghiệp vụ sang theo đối tượng khách hàng - sản phẩm nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ng đáp ứng đòi hỏi ngày cao khách hàng Theo hoạt động NH hi trước hết phân theo loại đối tượng phục vụ khách hàng cá nhân, doanh ep nghiệp hay định chế tài Tiếp theo, tuỳ tính chất đối tượng phục w vụ mà phân bổ sản phẩm, nghiệp vụ NH cung cấp cho khách hàng n lo ad Xây dựng mơ hình tổ chức quản lý kiểm tra giám sát để nâng cao kỹ y th quản lý rủi ro tốt Thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh, ju đánh giá nguồn nhân lực xác định mục tiêu phát triển trung - dài hạn Các kế yi pl hoạch, phương án hoạt động kinh doanh có tính đến mức độ rủi ro sát thực tế ua al có tính khả thi cao n 3.2.5 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: va n Hiện đa phần nguồn nhân lực đơn vị BTT chưa nắm rõ hoạt fu ll động nghiệp vụ BTT, đưa nghiệp vụ BTT vào hoạt động m oi cách hiệu Trình độ cán nhân viên cấp quản lý chiếm vị trí quan nh trọng việc phát triển nghiệp vụ Nhân viên người chịu trách nhiệm thực at z nghiệp vụ nên phải nắm rõ quy trình, quy định liên quan đến nghiệp vụ để hạn z vb chế rủi ro xảy hoạt động BTT quốc tế Do đó, việc đào tạo ht nguồn nhân lực phục vụ cho việc phát triển nghiệp vụ quan trọng jm k Vấn đề đào tạo phát triển nguồn nhân lực cần tập trung vào nội dung sau: gm l.c - Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với yêu cầu phát triển theo a Lu định giải pháp đào tạo, phát triển nguồn nhân lực om mơ hình NH đại, Trong đó, việc xây dựng mơ hình tổ chức bố trí cán n - Tập trung nỗ lực tổ chức cá nhân hệ thống vào việc nâng va cao chất lượng cán theo chương trình, nội dung đào tạo với n th pháp quản lý lãnh đạo, Cần lựa chọn nhân viên trẻ có kiến thức y số lượng cán bộ, cấu cán bộ, cấu trúc máy tổ chức, điều hành, phương te re phương pháp, hình thức phù hợp Chất lượng cán tạo nên nhiều nhân tố Trang 76 để đào tạo đón đầu, chuyển dần lao động giản đơn sang lao động có trình độ kỹ cao đáp ứng yêu cầu đa dạng hoá dịch vụ NH tiên tiến Cần quan tâm việc ng đào tạo sau tuyển dụng để người lao động tuyển dụng khỏi bị thiếu hi hụt kiến thức cần thiết bắt đầu nghiệp, tồn phát triển tương ep lai, nắm vững chế, quy chế nghiệp vụ, w - Hoạt động đào tạo cần tranh thủ tài trợ, hợp tác NH nước ngoài, n lo tổ chức quốc tế thông qua việc triển khai dự án đại hoá NH Việc tự ad y th đào tạo hợp tác đào tạo gắn bó mật thiết với tách rời Tự đào ju tạo tốt hợp tác đào tạo tranh thủ tài trợ đào tạo mang lại hiệu cao yi pl Hợp tác đào tạo nhằm tiếp cận với khoa học, công nghệ tiên tiến, đại ua al giới với kỹ nghiệp vụ, quản trị điều hành NH đại, nhận rõ n yếu mình, đồng thời học hỏi kinh nghiệm qua, nhanh va n chóng rút ngắn khoảng cách phát triển hội nhập, nâng cao sức cạnh tranh fu ll - Ban hành quy chế quản lý sách khuyến khích học tập, tạo m oi niềm say mê học tập thường xuyên nơi cán công nhân viên hệ thống Một ví at nh dụ điển hình cho cơng việc xây dựng lộ trình thăng tiến nghề nghiệp nhân z viên, theo định hướng phát triển vị trí hệ thống nhân viên z cần phải đạt đủ cấp gì, địi hỏi thâm niên nghề nghiệp vb ht chế độ lương tương ứng theo cấp bậc hệ thống khoảng bao nhiêu… jm k - Xây dựng kế hoạch cụ thể tổng kết đánh giá rút kinh nghiệm công tác gm đào tạo phát triển nguồn nhân lực hệ thống theo định kỳ om l.c - Ngoài ra, cần quan tâm đến việc đổi hoạt động Trung tâm đào tạo sở vật chất, kế hoạch đào tạo hàng năm theo yêu cầu hoạt động kinh a Lu doanh, hệ thống giáo trình, tài liệu phải cập nhập hoàn chỉnh thường n n va xuyên, xây dựng đội ngũ giảng viên kiêm chức giỏi chun mơn có khả sư th với chế nghiệp vụ y chuẩn với học phần phù hợp thiết thực, kết hợp lý luận chuyên ngành te re phạm tốt Đổi loại hình đào tạo theo hướng xây dựng chuyên đề Trang 77 3.2.6 Xây dựng hồn thiện quy trình ngăn ngừa xử lý tranh chấp hoạt động BTT: ng Trong hoạt động dịch vụ Ngân hàng, thường xảy tranh chấp Những tranh hi ep chấp liên quan đến khoản phải thu nghiệp vụ BTT khiến bên tham gia phải tốn nhiều công sức, chi phí có nguy đối mặt với nhiều rủi ro w Không vậy, loại tranh chấp làm tổn hại đến mối quan hệ tất n lo bên tranh chấp khác nghiệp vụ BTT Không dừng lại đó, ad y th tranh chấp trở nên tồi tệ người bán bị phá sản Chẳng có đáng ngạc ju nhiên mối quan hệ người bán người mua thiện chí tốt đẹp yi pl hai bên chấm dứt Người mua lúc chẳng cịn động lực thiện ua al chí tốn khoản nợ Chính tình này, đơn vị BTT n phải chứng tỏ chuyên nghiệp khả khéo léo giải va n vấn đề Do vậy, đơn vị BTT thiết phải xây dựng quy trình ngăn ngừa ll fu xử lý tranh chấp hoạt động bao toán m oi Quy trình cần có nội dung sau: nh - Xác định nguyên nhân dẫn đến tranh chấp hoạt động BTT at z Các nguyên nhân là: z Từ điều khoản hợp đồng mua bán điều khoản jm o ht vb + Nguyên nhân phát sinh từ nội dung hợp đồng mua bán: k toán, chiết khấu, thời gian giao hàng, phân định quyền hạn rủi ro,… gm Các điều kiện mua bán gây khó khăn cho đơn vị BTT hình thức ký l.c o n + Nguyên nhân phát sinh từ hình thức hợp đồng mua bán a Lu gian định, hỗ trợ hoạt động marketing om gởi, toán theo tiến độ, chiết khấu doanh số mua hàng khoảng thời va n + Nguyên nhân phát sinh từ quyền lực người mua: Thường người mua, y th sở hợp đồng họ người bán Đương nhiên điều kiện nghiêng te re đặc biệt người mua lớn, muốn điều kiện mua hàng họ trở thành Trang 78 nhiều phía có lợi cho người mua mâu thuẫn với điều kiện người bán Một số điều kiện mà người mua thường đưa như: ng hi ep Phạt chậm giao hàng quyền hủy hợp đồng o Chuyển giao rủi ro o Cấm định người khác thực nghĩa vu o Trách nhiệm bên thứ ba tổn thất gián tiếp w o n lo ad o Bảo hành sản phẩm y th Điều khoản toán ju o yi pl + Nguyên nhân phát sinh từ luật quốc gia: Một nhân tố quan trọng khác ảnh ua al hưởng đến quan hệ hợp đồng người bán người mua quy định n luật pháp quốc gia Người bán cố hạn chế thời hạn bảo hành sản phẩm xuống, va n chẳng hạn 03 tháng, Luật lại quy định sản phẩm loại phải bảo ll fu hành thời hạn 12 tháng Luật quốc gia có giá trị cao người mua oi m dựa vào mà kiện người bán at nh Ngày nay, vấn đề môi trường tất người quan tâm Pháp luật z cấm sử dụng số nguyên liệu để sản xuất đóng gói sản phẩm Ngồi ra, có z ht ảnh hưởng đến người bán liên quan đến chi phí vb số quy định việc tái chế nguyên vật liệu Tất quy định pháp luật jm k + Nguyên nhân phát sinh từ vấn đề quản lý công việc người bán : gm Tính xác việc lập hóa đơn o Hiểu rõ quy trình tốn người mua o Hiểu rõ tập quán thương mại nước người mua o Thu xếp giao hàng hiệu o Những vấn đề giao dịch mua bán hàng hóa hai chiều o Quy định trách nhiệm kiểm tra hàng hóa người mua o Vấn đề liên quan đến thay đổi nhân om l.c o n a Lu n va y te re th Trang 79 + Nguyên nhân phát sinh từ ngành nghề kinh doanh + Nguyên nhân phát sinh từ đại lý ng + Nguyên nhân phát sinh từ quy trình BTT: Tranh chấp phát sinh đơn hi ep giản nhiều bên có liên quan khơng tn thủ quy trình tổ chức nghiệp vụ BTT có số trở ngại pháp lý khiến việc thực BTT gặp khó w n khăn hay chí khơng thể thực Nếu khơng có nghiệp vụ BTT, lo ad vấn đề không phát sinh Một vài vấn đề khó khăn thường gặp là: Khơng thể thị tốn hay thể thị sai hóa đơn Thanh tốn gián tiếp qua người bán yi o ju y th o pl Khơng truy tìm nguồn gốc khoản tiền tốn o Điều khoản bảo lưu quyền sở hữu hợp đồng mua bán o Nguyên nhân khác n ua al o n va fu ll - Xây dựng biện pháp tránh tranh chấp xảy hoạt động BTT m oi giúp phận thẩm định dễ dàng việc định thực hợp z + Trước ký hợp đồng BTT: at nh đồng BTT z ht vb Trong trình lựa chọn người bán, nên chọn người có khả jm gây tranh chấp trình bày phần trước Cần xem xét yếu tố k kiểm tra tình hình tài sổ sách kế toán người bán: gm o Không đáp ứng theo yêu cầu hợp đồng o Bù trừ với khoản phải trả y Giao hàng chậm te re o n Hóa đơn sai va o n Hàng hóa bị từ chối a Lu o om phần Nguyên nhân phát sinh do: l.c + Đơn vị BTT phải tìm hiểu xem: Việc đổi hàng, toán chậm, toán th Trang 80 Là hậu của: ng hi ep w o Hàng hóa chất lượng o Khả quản lý hồ sơ giấy tờ o Các điều kiện hợp đồng mua bán o Mua bán hai chiều (người bán đồng thời người mua) n lo Mỗi doanh nghiệp có đặc thù riêng khơng phải lúc phù ad hợp với lợi ích đơn vị BTT Vì vậy, đơn vị BTT phải bảo đảm họ biết rõ y th ju người bán mà họ dự định ký hợp đồng BTT, biết nhiều tốt trước yi đến định ký hợp đồng pl n pháp sau: ua al + Sau ký hợp đồng BTT: đơn vị BTT thiết phải thực biện va Nội dung chi tiết hóa đơn o Yêu cầu người mua xác nhận đặt hàng o Quản lý theo dõi tiến hành đòi tiền hạn, o Phát có hướng xử lý kịp thời rủi ro xảy đến trước n o ll fu oi m at nh z z đến hạn toán hợp đồng BTT vb ht - Xây dựng biện pháp hạn chế tác động tranh chấp hoạt động k jm BTT Những yêu cầu việc giải tranh chấp: gm + Yêu cầu đầu tiên, tốc độ xử lý Đơn vị BTT khơng phải nhanh l.c chóng nắm bắt thơng tin tranh chấp mà phải sớm phát tranh chấp om a Lu + Tương tư, vấn đề tốc độ đặt quy trình địi tiền người mua n Hầu hết người mua đợi đến đơn vị BTT ép buộc họ phải toán va n bắt đầu kiếm chuyện đưa tranh chấp Vì vậy, đơn vị BTT phải th phương án giải nhanh gọn sớm tìm y thật nhanh dấu hiệu tranh chấp Tranh chấp sớm xác te re áp dụng quy trình đòi tiền hiệu để đòi nợ mà phải biết cách phát Trang 81 + Yêu cầu quan trọng thứ hai thông tin Trách nhiệm đơn vị BTT không dừng lại việc gửi cho người bán thơng báo tranh chấp thơi Đó ng cách làm hợp lý tổ chức BTT chuyên nghiệp Dĩ nhiên hầu hết hi tranh chấp xuất phát từ nguyên nhân đổ vỡ mối quan hệ người ep mua người bán Tuy nhiên, đơn vị BTT liên can mật thiết đến mối quan hệ w Trách nhiệm đơn vị BTT thu thập nhiều thơng tin tốt phải có n lo kiểm tra lại với người mua người bán nhằm xác thực thông tin tranh chấp ad y th - Giải tranh chấp phát sinh: ju + Đối với tranh chấp hịa giải được: Nhiều tranh chấp yi pl giải ôn hòa Người bán xác nhận lại vấn đề đồng ý thay hàng hóa ua al phát hành phiếu giảm trừ với số tiền tương ứng với số hàng hóa bị trả lại n + Mặc dù khơng có tranh cãi xảy trường hợp này, thường va n người bán khơng nhanh chóng giải vấn đề Bất kể với lý , tranh chấp fu ll tồn với tác động tiêu cực có hành động cần m oi thiết để giải vấn đề Trong nhiều trường hợp, đơn vị BTT phải đứng thúc nh giục bên mua bán sớm có biện pháp kết thúc vấn đề at z Đối với tranh chấp căng thẳng hòa giải được: Hầu hết z ht vb trường hợp thường gặp người mua người bán khơng nhượng có Khởi kiện tịa án a Lu o om Đưa giải trọng tài l.c o Trưng cầu tổ chức giám định độc lập gm o k giải pháp thiết thực để giải vấn đề này: jm tranh chấp phát sinh Khi người mua người bán không thỏa thuận được, có ba n 3.2.7 Xây dựng mối liên hệ liên kết với đơn vị BTT khác nhằm tạo n va chuẩn hoạt động chung phát triển mạnh mã sản phẩm BTT: y th đơn vị thực BTT cần có liên kết, phối hợp với nhằm: te re Cùng với hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng NHNN quản lý, Trang 82 - Cung cấp cho thơng tin tín dụng khách hàng cần thiết hoạt động BTT, hạn chế rủi ro hoạt động BTT ng - Phối hợp để thực hợp đồng lớn, hợp tác học hỏi kinh nghiệm hi ep chia sẻ rủi ro kinh doanh - Thỏa thuận nguyên tắc chung hoạt động BTT nhằm hạn chế w n tranh chấp xảy lo ad - Hình thành liên minh BTT tổ chức tín dụng nước để thực ju y th BTT cho khoản phải thu lớn theo quy định NHNN yi - Thỏa thuận xử lý tranh chấp trình thực đồng BTT pl al 3.2.8 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, đảm bảo liên n va thời từ bên ngồi: n ua thơng thơng tin hệ thống đơn vị BTT cập nhật thông tin kịp oi m sau: ll fu Hệ thống công nghệ thông tin cần phải đảm bảo tiêu chí z - Chi phí chấp nhận at nh - Đảm bảo tính an toàn, ổn định hệ thống z ht vb - Tương thích với hệ thống quản lý đơn vị BTT k jm - Dễ sử dụng tốn thời gian việc đào tạo, bảo trì l.c tin tín dụng NHNN cần thiết gm - Có tính mở nhằm dễ dàng kết nối với đơn vị BTT khác, trung tâm thông a Lu khách hàng hoạt động BTT om 3.2.9 Xây dựng chiến lược marketing phù hợp nhằm tạo nhận thức n - Nghiên cứu vòng đời chu kỳ sống sản phẩm để có bước cải va n tiến đổi sản phẩm kịp thời Điều giúp đơn vị BTT chủ động th thực biện pháp thăm hỏi chăm sóc khách hàng hữu y - Khơng ngừng tiếp thị giới thiệu sản phẩm với khách hàng tiềm te re việc hoạch định chiến lược kinh doanh Trang 83 - Thường xuyên thăm dò ý kiến khách hàng sản phẩm thực để có sách tối ưu kịp thời biểu phí, giá sách hậu ng khác hi ep - Có hệ thống tuyên truyền quảng cáo rộng rãi tiện ích hiệu loại hình dịch vụ Từ tiếp cận khai thác nhiều khách hàng tiềm w mà trước e dè chưa tiếp xúc n lo ad 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: ju y th 3.3.1 Đối với ngân hàng Nhà nước yi Thu thập thông tin phản hồi từ ngân hàng thương mại dần hịan pl thiện quy chế bao tốn al n ua Đỡ đầu cho việc thành lập Hiệp hội bao tóan Việt Nam, khuyến khích n va ngân hàng tham gia để cung cấp thông tin ngân hàng ll fu hổ trợ cho trình thực nghiệp vụ bao tóan oi m Nghiên cứu quy chế thành lập cơng ty bao tóan độc lập tạo nghiệp vụ bao tóan at nh Làm đầu mối liên hệ với ngân hàng giới giúp cho công tác đào z ht vb jm 3.3.2 Đối với ngân hàng thương mại z Kiện toàn Trung tâm CIC k Mở rộng xây dựng mối quan hệ liên kết với đơn vị khác gm om l.c phẩm BTT nước nhằm tạo chuẩn hoạt động chung phát triển mạnh mẽ sản a Lu Sản phẩm BTT sản phẩm dịch vụ hệ thống NHTM Việt n Nam Để giúp doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích sản phẩm BTT, n va NHTM nên tổ chức thực bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản y hội thảo sản phẩm BTT te re phẩm BTT đến với khách hàng, gửi thư trực tiếp đến khách hàng hay tổ chức th Trang 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG ng hi Tiềm phát triển dịch vụ bao tóan thị trường tài Việt Nam ep cịn lớn Để phát triển thị trường dịch vụ bao tốn hồn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao doanh nghiệp, doanh w n nghiệp vừa nhỏ q trình hội nhập quốc tế địi hỏi quan Chính Phủ, lo ad Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại khơng ngừng hịan thiện, khắc y th phục tồn hạn chế ảnh hưởng đến phát triển dịch vụ bao ju toán, điều chỉnh phù hợp văn pháp luật hành yi pl cho giữ đặc trưng vốn có loại nghiệp vụ đặc biệt đồng al ua thời phát huy hiệu trình triển khai thực nghiệp vụ Các giải pháp n nêu phần đáp ứng nhu cầu cấp thiết để tổ chức tín va n dụng phát huy hiệu việc thẩm định cung cấp dịch vụ BTT hồn hảo có ll fu lợi oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 85 KẾT LUẬN ng hi Với ưu điểm bật, dịch vụ bao tốn mang lại lợi ích ep thiết thực cho nhà cung cấp người mua hàng Bao toán đáp ứng nhu w cầu vốn nhà cung cấp, tăng khả toán cho doanh nghiệp, đồng thời n lo giảm thiểu rủi ro từ khoản phải thu Từ lợi ích ưu việt trên, bao tốn ad trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động ngân hàng giới y th Bao tốn khơng phải sản phẩm tài lạ Việt ju yi Nam sản phẩm chưa phổ biến rộng rãi Nhận thức nhu cầu sản phẩm pl bao toán nước ta nhiều hạn chế, số lượng tổ chức tài tín al n ua dụng triển khai ứng dụng sản phẩm cịn va Cùng với trình hội nhập kinh tế giới, ngân hàng Việt Nam sản n phẩm bao toán ngày trở nên phổ biến phát triển song song với fu ll hình thức cho vay cổ điển khác Do vậy, việc hiểu rõ khái niệm, đặc tính, m oi lợi ích, cách thức sử dụng phương pháp đưa sản phẩm bao toán vào hoạt at nh động doanh nghiệp cần thiết z Luận văn đề cập đến vấn đề nêu dựa vào sở lý z ht vb luận chung bao toán, học kinh nghiệm quốc gia jm giới từ rút mặt hạn chế đưa số giải pháp để phát triển k nhiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang ng hi ep w DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO n lo ad ju y th Nguyễn Đăng Dờn (2004), “Tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Hà (2005), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam” Nguyễn Quỳnh Lan (2006), Nghiệp vụ bao toán, Nhà xuất trị quốc gia Trần Hồng Ngân-Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), “Bao tốn factoring hình thức tín dụng Việt Nam” Nguyễn Xuân Trường (2005), “Bao tốn-một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam” Nguyễn Thùy (2006), “Bao toán chưa phổ biến Việt Nam” Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Asean Bankers Association (2006), Dox for factoring seminar 10 Factors Chain International (2006), General rules for international factoring (GRIF) 11 World bank (2004), Financing small and medium-size Enterprises with factoring: global growth in factoring and its potential 12 www.unidroit.org, Unidroit Convention On International Factoring (Ottawa, 28 May 1988) 13 www.factors-chain.com 14 www.ifgroup.com yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th