(Luận văn) phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al VƯƠNG KIẾT DU n va ll fu oi m at nh PHÁT TRIỂN VÀ HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va y te re th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 ng hi MỞ ĐẦU ep w n lo ad Mục tiêu nghiên cứu ju y th Cùng với phát triển chung giới, hội nhập kinh tế đất nước vào khu yi vực giới trở thành xu tất yếu yêu cầu khách quan pl quốc gia thời đại Xu hướng hình thành ngày al n ua rõ nét, đặc biệt kinh tế thị trường trở thành sân chơi chung n va cho tất nước, thị trường tài mở rộng phạm vi hoạt động gần ll fu không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc gay gắt oi m thêm trình cạnh tranh at nh Kết thúc trình gia nhập tổ chức thương mại WTO vào tháng 11 năm 2006, z ngành tài ngân hàng Việt Nam mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực z ht vb giới Vì thế, việc đa dạng hoá phát triển sản phẩm jm chiến lược để tồn phát triển ngân hàng Để đạt mục tiêu này, k định chế tài Việt Nam nhanh chóng đưa sản phẩm tài gm giới vào triển khai áp dụng thị trường tài Việt Nam, có l.c om nghiệp vụ bao toán (Factoring) Nghiệp vụ triển khai an toàn n va tính cạnh tranh ngân hàng a Lu hiệu quả, góp tên danh mục sản phẩm ngân hàng, góp phần nâng cao n Cùng với phát triển ngành ngân hàng giới, nghiệp vụ bao ac th thị trường tài Việt Nam, lại nghiệp vụ y te re toán trở nên quen thuộc áp dụng rộng rãi 100 năm qua Thế ng hi mẻ Việc đưa nghiệp vụ bao toán vào áp dụng thị trường tài Việt ep Nam gặp nhiều khó khăn Các vấn đề văn pháp lý liên quan đến w nghiệp vụ bao toán tồn nhiều bất cập cần phải hoàn thiện n lo Các ngân hàng gặp nhiều lúng túng việc đem nghiệp vụ vào triển ad toán” ju y th khai vận hành Các doanh nghiệp lại xa lạ khái niệm “bao yi pl Thực trạng chung đưa yêu cầu cấp thiết thị trường tài ua al Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng phải n nghiên cứu kỹ lưỡng nghiệp vụ bao toán, không định nghóa, chất va n nghiệp vụ mà tình hình thực trạng, thuận lợi, khó khăn fu ll để từ đưa giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ Đó oi m nh mục tiêu nghiên cứu Luận văn với đề tài “PHÁT TRIỂN VÀ HOÀN at THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG z jm ht vb Đối tượng phạm vi nghiên cứu z MẠI VIỆT NAM” k Thông qua việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận nghiệp vụ bao toán gm kinh nghiệm nước giới áp dụng thành công thất bại l.c om nghiệp vụ này, từ đó, nghiên cứu thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân a Lu hàng thương mại Việt Nam, bao gồm thuận lợi, khó khăn nguyên n nhân khách quan chủ quan, Luận văn nêu bật số giải pháp nhằm phát va n triển hoàn thiện nghiệp vụ bao toán nhằm đưa nghiệp vụ sớm y ac th Phương pháp nghiên cứu te re triển khai áp dụng rộng rãi thị trường tài Việt Nam ng hi Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp vật biện chứng kết hợp ep với phương pháp tổng hợp, phân tích thống kê từ đưa giải pháp góp w phần hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương n lo mại Việt Nam ad y th Luận văn nghiên cứu dựa hướng dẫn trao đổi ý kiến với ju giảng viên hướng dẫn, với cán nghiệp vụ ngân hàng Á Châu, ngân hàng yi pl HSBC tài liệu tham khảo khác ua al Đóng góp luận văn n Đề tài nêu bật tính cấp thiết, giúp ta có nhìn khái quát thực trạng va n tình hình nghiệp vụ bao toán thị trường tài Việt Nam, từ đó, góp fu ll phần nêu bật giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp oi m nh vụ bao toán, giúp cho dịch vụ tài áp dụng vận hành at cách trôi chảy hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam z z vb Kết cấu đề tài jm ht Nội dung Luận văn thể qua ba chương sau: k Chương 1: Tổng quan tài trợ thương mại sở lý luận nghiệp vụ l.c gm bao toán a Lu mại Việt Nam om Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương n Chương 3: Giải pháp phát triển hoàn thiện nghiệp vụ bao toán n va ngân hàng thương mại Việt Nam te re Do đề tài mẻ, Luận văn không tránh khỏi thiếu ac th quý Thầy, Cô để người viết có hiểu biết hoàn chỉnh y xót lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn Kính mong góp ý dẫn ng hi CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI ep VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN w n lo ad y th 1.1 Tổng quan tài trợ thương mại ju 1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại yi pl Tài trợ thuật ngữ phản ánh việc ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng al ua doanh nghiệp phát triển kinh doanh, phòng chống rủi ro, gia tăng khả n cạnh tranh Việc tài trợ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp đồng thời va n mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng từ khoản lãi phí dịch vụ ll fu oi m Vậy tài trợ thương mại gì? nh Tài trợ thương mại hiểu việc ngân hàng cung ứng nguồn at vốn cho doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu thương mại Các khoản tài trợ z z thường có kỳ hạn ngắn, thời gian thu hồi vốn nhanh… Tài trợ xuất nhập jm ht vb xem hình thức tài trợ thương mại quốc tế k 1.1.2 Tầm quan trọng tài trợ thương mại quốc tế gm Nền thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ không ngừng l.c om suốt thời gian qua, với gia tăng mối quan hệ thương mại song a Lu phương, đa phương Thêm vào đó, tiến trình tự hoá tài hội nhập toàn n cầu ngày tăng cao xóa bỏ hàng rào thương mại quốc gia va n Tất điều làm cho nhu cầu thương mại gia tăng, kéo theo gia tăng ac lượng vốn lớn nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng phát triển kinh doanh Thông qua th Ngân hàng với việc thực tài trợ cung cấp cho doanh nghiệp khối y te re nhu cầu dịch vụ tài quốc tế ng hi tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp có thêm sức mạnh cạnh tranh với ep đối thủ khác để dành ưu Bên cạnh đó, qua hoạt động tài trợ ngân hàng w giúp cho doanh nghiệp khắc phục khó khăn hoạt động n lo kinh doanh quốc tế Vì thế, nói hoạt động tài trợ thương mại ad y th ngân hàng chiếm vị trí quan trọng việc thúc đẩy doanh nghiệp phát ju triển nói riêng phát triển hoạt động xuất nhập Việt Nam nói chung yi pl Điều thể mặt : ua al - Góp phần làm giảm nhẹ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp n tồn phát triển thương trường, mở rộng khả sản xuất va n kinh doanh ổn định vó mô kinh tế giải việc làm, giảm thất fu ll nghiệp, tăng nguồn thu cho ngân sách… oi m nh - Thông qua hoạt động tài trợ ngân hàng mà doanh nghiệp đổi at trang thiết bị, kỹ thuật, dây chuyền sản xuất áp dụng công nghệ đại… z z nhằm làm giảm giá thành sản phẩm, tăng chất lượng từ nâng cao khả jm ht vb cạnh tranh k Về mặt vó mô, hình thức tài trợ tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập gm lưu thông trôi chảy, hoạt động xuất nhập diễn thường xuyên, liên tục góp n va 1.1.3.1 Tài trợ nhập n 1.1.3 Các phương thức tài trợ thương mại a Lu đối ngoại với nước giới om l.c phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, góp phần mở rộng quan hệ te re - Tài trợ theo phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C – Letter of y ac th Credit): ng hi Trong phương thức toán L/C, nhà xuất yêu cầu nhà nhập ep tiến hành thủ tục mở L/C ngân hàng với điều kiện thoả thuận w Thủ tục mở L/C cho khách hàng xem hình thức tài trợ cho doanh n lo nghiệp Bởi vì, ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập bao hàm ad y th cam kết toán cho người hưởng lợi L/C Ngân hàng gánh chịu rủi ro ju nhà nhập khả toán Trong trường hợp này, ngân yi pl hàng người toán cho L/C mà mở để đảm bảo uy tín Điều ua al mang ý nghóa việc cung cấp khoản tín dụng ngầm cho khách hàng Do đó, n định mở L/C, ngân hàng cần thẩm định nhà nhập cách cẩn thận n va fu - Cho vay ký quỹ : ll Ký quỹ điều kiện bắt buộc, quy định ngân hàng phát sinh oi m nh trường hợp khách hàng xin bảo lãnh, mở L/C Khách hàng nộp at khoản tiền định vào tài khoản ký quỹ họ ngân hàng xin bảo lãnh z z Khoản tiền phong toả tài khoản ngân hàng nghóa vb jm ht vụ bảo lãnh ngân hàng chấm dứt Giá trị ký quỹ thường tỷ lệ thuận với giá trị k hợp đồng doanh nghiệp xin bảo lãnh Ngân hàng xem xét hạn mức bảo lãnh gm dựa vào giá trị khoản bảo lãnh, uy tín khách hàng rủi ro khoản bảo l.c om lãnh Tùy mức độ rủi ro mà ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ a Lu mức độ khác (có thể dao động từ 30% đến 100% giá trị bảo lãnh) n Thông qua hình thức ký quỹ, ngân hàng giảm thiểu rủi ro va n trình bảo lãnh cho doanh nghiệp Nhưng phía doanh nghiệp, tiền ký quỹ te re bị phong toả tài khoản theo thời gian ngân hàng chấp nhận bảo lãnh nên ac th - Cho vay bắt buộc: y phần vốn doanh nghiệp bị đóng băng ng hi Cho vay bắt buộc phát sinh nhà nhập không chưa đủ khả ep toán chứng từ đến hạn toán Ngân hàng cho vay giá trị tiền w hàng thiếu để toán hạn cho bên đối tác Với hình thức cho vay này, n lo doanh nghiệp phải chịu lãi suất định khoản vay ad y th toán ju 1.1.3.2 Tài trợ xuất yi pl - Chiết khấu chứng từ: al ua Chiết khấu chứng từ hình thức ngân hàng tài trợ nhà xuất khẩu, thông qua n việc mua lại cho vay sở giá trị chứng từ trơn nhà xuất va n xuất trình Số tiền chiết khấu số tiền doanh nghiệp hưởng sau trừ ll fu oi m khoản lãi hoa hồng Tác dụng hoạt động chiết khấu tài trợ vốn lưu động nh cho nhà xuất khẩu, đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn at thời gian chờ người nhập toán tiền hàng Phạm vi chiết khấu chứng z z từ thường áp dụng phương thức toán L/C Bởi vì, có ràng vb jm ht buộc chặt chẽ việc giao hàng người xuất trách nhiệm toán k người nhập thông qua ngân hàng phục vụ bên So với phương thức gm toán quốc tế khác, phương thức toán L/C có rủi ro thấp Chiết khấu l.c om thông thường có hai loại chiết khấu truy đòi chiết khấu miễn truy đòi a Lu + Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng thực việc cho vay sở n người xuất xuất trình chứng từ Thời gian cho vay tính thời gian va n cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhập Khi đó, trách nhiệm nhà xuất ac hoàn hảo từ người xuất Giá mua thấp giá trị chứng từ, ngân th + Chiết khấu miễn truy đòi: Ngân hàng mua lại chứng từ xuất y te re ngân hàng đòi tiền từ nhà nhập ng hi hàng trừ lại phí chiết khấu thời gian cần thiết trung bình để đòi lại tiền nhà nhập ep Chiết khấu miễn truy đòi có nghóa người xuất bán hẳn chứng từ w cho ngân hàng, nhận tiền nhiệm hoàn trả Trách nhiệm thu tiền n lo quyền sử dụng số tiền thu hoàn toàn thuộc ngân hàng ad y th Thông qua hình thức chiết khấu, ngân hàng tài trợ phần vốn lưu ju động cho người xuất nhằm đảm bảo trình sản xuất kinh doanh không bị gián yi pl đoạn ua al 1.1.3.3 Tài trợ sở hối phiếu n - Chiết khấu hối phiếu: Nhà xuất bán chịu hàng hoá cho nhà nhập va n nước ngoài, họ kí phát hối phiếu có kỳ hạn Nhà nhập ngân ll fu oi m hàng nhà nhập ký chấp nhận vào hối phiếu Số tiền hối phiếu nh đảm bảo toán đáo hạn Tuy nhiên, nhà xuất phát sinh nhu cầu at vốn, họ mang hối phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu, nghóa xin z z nhận tiền trước chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho ngân hàng chiết khấu vb jm ht Trong nghiệp vụ này, thông thường ngân hàng nhận chiết khấu hối k phiếu mà khả toán đáo hạn hối phiếu chắn gm - Chấp nhận hối phiếu: Chấp nhận hối phiếu nghiệp vụ mà thời l.c om gian quy định, bên bán phải xuất trình cho bên mua để họ ký chấp nhận trả tiền hối n đến hạn a Lu phiếu Hối phiếu lưu thông dễ dàng ký chấp nhận trả tiền va n Trên phương diện ngân hàng, việc chấp nhận hối phiếu đồng nghóa với te re việc cấp tín dụng cho khách hàng Nhà nhập trở thành người vay khoản tín y ac th dụng Khoản tín dụng xem hình thức, đảm bảo tài ng hi Khoản vay trở thành khoản vay thực nhà nhập không toán ep tiền cho bên xuất đến hạn Khi đó, ngân hàng chịu trách nhiệm toán w Hình thức chấp nhận hối phiếu xảy bên bán bên mua chưa tin tưởng n lo khả toán Bên bán đề nghị bên mua yêu cầu ngân hàng ad y th đứng chấp nhận trả tiền hối phiếu bên bán ký phát Khi ngân hàng ju đồng ý có nghóa rủi ro ngân hàng chịu yi pl Hình thức mang lại lợi ích là, với chấp nhận ngân hàng, nhà xuất ua al có đảm bảo chắn khả toán cần n mang hối phiếu chiết khấu để thu tiền Điều tạo điều kiện thuận lợi cho va n nhà xuất nhà NK họ mua hàng hoá phục vụ cho việc sản ll fu oi m xuất kinh doanh nh 1.1.3.4 Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ mua bán nợ at - Nghiệp vụ bao toán (Factoring): z z Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ tài trợ mà tổ chức bao vb jm ht toán đứng mua lại khoản phải thu có truy đòi miễn truy đòi, nhằm giúp k doanh nghiệp có nguồn vốn lưu động bổ sung cho trình kinh doanh gm Nghiệp vụ bao toán thể tổ chức bao toán bao toàn khoản l.c om phải thu cho người bán cho nhiều đối tượng lúc Nghiệp vụ thường n va - Nghiệp vụ mua bán nợ (Forfaiting): n đến tín dụng chứng từ, hối phiếu a Lu có thời hạn ngắn sử dụng cho hoạt động xuất nhập không sử dụng te re Là nghiệp vụ mua lại khoản nợ đến hạn toán vào ngày ac th giao dịch xuất nhập không truy đòi Forfaiting thường sử dụng y tương lai, hình thành từ việc giao hàng hoá hay cung ứng dịch vụ mà phần lớn 70 ng hi thông tin thị trường chứng khoán phải công khai xác Bên cạnh việc ep công khai thông tin, thị trường chứng khoán phát triển, doanh nghiệp gia w tăng lực cạnh tranh gia tăng lực sản xuất Chính điều thúc đẩy n lo gia tăng nhu cầu vốn doanh nghiệp làm gia tăng nhu cầu tài trợ, từ đó, ad y th tạo sở để nghiệp vụ bao toán phát triển ju 3.3.1.4 Quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ bao toán yi pl Rủi ro chủ yếu nghiệp vụ bao toán thường xuất phát từ phía al ua người mua (nhà nhập khẩu), nghóa người mua khả hoàn trả n cho khoản nợ thương mại mà ngân hàng tài trợ cho người bán Vì thế, cần va n có quy định để hạn chế rủi ro Một nghiệp vụ mà ngân hàng có fu ll thể sử dụng để hạn chế rủi ro việc sử dụng công cụ bảo hiểm Có thể oi m nh nói, công ty bảo hiểm công cụ tốt cho nghiệp vụ bao toán việc at phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm Việt Nam yếu z z so với thị trường bảo hiểm giới, sản phẩm bảo hiểm cho khoản tài trợ vb k nghiệp vụ bao toán jm ht ngân hàng chưa đa dạng, công ty bảo hiểm chưa thực bảo hiểm cho gm Vì thế, nhằm làm giảm rủi ro cho tổ chức bao toán thực l.c om nghiệp vụ, phủ cần ban hành quy định việc sử dụng công cụ bảo a Lu hiểm rủi ro bao toán, cho phép công ty bảo hiểm thực n nghiệp vụ bảo hiểm bao toán Có thể thực hình thức bảo hiểm va n sau: te re + Bảo hiểm toàn bộ: Đơn vị bao toán tiến hành mua bảo hiểm ac th rủi ro Do đó, đơn vị bao toán hạn chế rủi ro y toàn cho khoản bao toán Khi rủi ro xảy ra, công ty bảo hiểm chịu toàn 71 ng hi + Bảo hiểm chia tổn thất: Đơn vị bao toán thực việc mua bảo ep hiểm theo phần trăm Nghóa tổn thất xảy ra, công ty bảo hiểm chịu w phần tổn thất theo tỷ lệ phần trăm thực việc bảo hiểm, phần lại tổ n lo chức bao toán gánh chịu ad y th + Bảo hiểm vượt tổn thất: Đơn vị bao toán quy định số tổn thất ju gánh chịu rủi ro gây giá trị khoản bao toán, phần yi pl lại mua bảo hiểm Khi rủi ro xảy ra, đơn vị bao toán chịu tổn thất ua al khoản phải thu tối đa số tiền thỏa thuận công ty bảo hiểm n chịu phần tổn thất vượt thỏa thuận va n + Bảo hiểm vượt tổn thất tổng thể: Đơn vị bao toán thực fu ll ký kết hợp đồng bảo hiểm tổn thất tổng thể năm Loại bảo hiểm oi m nh nhằm bảo vệ đơn vị bao toán trường hợp có tích tụ lớn tổn at thất năm Đơn vị bao toán thỏa thuận với công ty bảo hiểm z z giá trị tổn thất năm toàn tổn thất nợ khó đòi vượt giá trị vb l.c gm 3.3.2.1 Về sản phẩm k 3.3.2 Giải pháp vi mô jm ht thỏa thuận công ty bảo hiểm toán phần vượt om Nghiệp vụ bao toán sản phẩm dịch vụ tài n va 3.3.2.1.1 Tạo nhận biết sản phẩm cho người tiêu dùng n phát triển nghiệp vụ này, ta cần phải: a Lu mẻ hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế Việt Nam Do đó, để te re Cần xác định nghiệp vụ bao toán sản phẩm tài khách ac th phải thu y hàng doanh nghiệp hoạt động mua bán hàng hoá có phát sinh khoản 72 ng hi Sản phẩm tài giống sản phẩm hàng hoá thông thường khác, ep khác điểm tính sử dụng Do đó, việc phát triển sản phẩm w có nét giống phát triển hàng hoá thông thường khác Bất doanh n lo nghiệp nào, muốn phát triển sản xuất phải nghiên cứu cải tiến chất lượng đa ad y th dạng hoá sản phẩm để phục vụ người tiêu dùng Để làm việc này, doanh ju nghiệp cần tiến hành nghiên cứu sản phẩm đưa sản phẩm thị trường yi pl Trước đưa sản phẩm thị trường, ta cần phải thăm dò cho khách hàng làm ua al quen với sản phẩm Các doanh nghiệp thường chọn cách phổ biến n quảng cáo sản phẩm để khách hàng biết đến sản phẩm va n Đối với nghiệp vụ bao toán thế, lạ, người tiêu fu ll dùng chưa nhận tính ưu việt nghiệp vụ Vì thế, điều chúng oi m nh ta cần thực việc giới thiệu cho khách hàng làm quen với nghiệp vụ at - Để giới thiệu nghiệp vụ đến người có nhu cầu sử dụng, điều z z mà tổ chức bao toán hay ngân hàng cần thực tổ chức buổi tập vb jm ht huấn, giới thiệu nghiệp vụ cho cán công tác ngân hàng ưu k nhược điểm nội dung nghiệp vụ Một nhân viên ngân hàng hiểu rõ gm nghiệp vụ bao toán việc tư vấn cho khàch hàng sản phẩm dịch vụ om l.c rõ ràng, xác dễ hiểu a Lu - Bước cần làm thực việc quảng cáo sản phẩm n dịch vụ Việc quảng cáo làm cho doanh nghiệp ý tới sản phẩm Có thể va n thực quảng cáo thông qua phương tiện thông tin tờ bướm, truyền đơn, ac sản phẩm mà cung cấp Khách hàng phát sinh nhu cầu sử th Chúng ta phát triển sản phẩm người tiêu dùng y te re báo, đài, mạng, thông qua việc tổ chức buổi hội thảo chuyên đề 73 ng hi dụng dịch vụ họ biết rõ dịch vụ mà ta cung cấp Do đó, việc tạo nhận biết ep sản phẩm cho người tiêu dùng vô quan trọng việc phát triển nghiệp w vụ bao toán n lo 3.3.2.1.2 Xác định khách hàng mục tiêu ad y th Việc quan trọng thứ hai xác định khách hàng mục tiêu, việc chọn sai ju khách hàng không làm cho sản phẩm không tiêu thụ mà làm thời yi pl gian bên tham gia al ua Các ngân hàng Việt Nam nên bắt đầu với khách hàng có quan hệ giao n dịch từ trước hiểu rõ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp va n Đa số ngân hàng có lượng khách hàng giao dịch tương đối fu ll nhiều Mỗi ngân hàng có sách khách hàng khác nhau, oi m nh có tiêu chí lựa chọn khách hàng khách Đối với nghiệp vụ bao toán, at điều không ngoại lệ Để thực việc lựa chọn khách hàng mục tiêu, z z ngân hàng hay tổ chức bao toán thực bước sau: vb jm ht - Xác định đối tượng khách hàng mà ngân hàng thực cung ứng k nghiệp vụ bao toán: Trong việc cung ứng nghiệp vụ này, tổ chức bao gm toán ý đến khách hàng có quan hệ giao thương kinh tế, quan hệ mua bán l.c om hàng hoá, phát sinh khoản phải thu có nhu cầu vốn Thông qua việc xác n trường a Lu định đối tượng khách hàng, tổ chức bao toán thực phân khúc thị va n - Sau xác định đối tượng để cung ứng hàng hoá, bước te re lựa chọn số khách hàng hoạt động giao dịch ngân hàng ac th ứng dịch vụ Trong nghiệp vụ bao toán, có nhiều hình thức bao toán y khách hàng tiềm xem khách hàng đối tượng cụ thể tiếp cận hay cung 74 ng hi bao toán truy đòi, bao toán miễn truy đòi… tổ chức bao toán ep phải xác định đối tượng cung cấp nghiệp vụ bao toán có w truy đòi đối tượng cung cấp nghiệp vụ bao toán miễn truy đòi n lo Việc lựa chọn khách hàng phụ thuộc quan trọng vào khả toán ad y th hoá đơn, lực tài người mua, tình hình hoạt động khứ ju người bán Từ mà xác định khách hàng cụ thể mà ngân hàng hay yi pl tổ chức bao toán cung ứng nghiệp vụ ua al - Việc lựa chọn cụ thể khách hàng mục tiêu giúp cho tổ chức bao n toán dễ dàng việc lựa chọn cách thức giới thiệu sản phẩm cho n va fu người có nhu cầu sử dụng ll Không phải khách hàng tiến hành thực oi m nh nghiệp vụ bao toán nhiều yếu tố, đó, yếu tố rủi ro có ảnh hưởng quan at trọng mà tổ chức tín dụng lựa chọn cho loại khách hàng mục tiêu khác z z nhau, từ mà thực phân khúc thị trường, cung ứng loại hình nghiệp vụ vb jm ht bao toán khác thích hợp cho loại khách hàng khác k Trong trình nghiên cứu nghiệp vụ bao toán, ta thấy nghịch lý gm cách lựa chọn đối tượng cung cấp nghiệp vụ bao toán Đó đa số om l.c doanh nghiệp nhỏ sử dụng phương thức toán ghi sổ Trong đó, a Lu ngân hàng thương mại Việt Nam lại ưu tiên cung cấp nghiệp vụ bao toán cho n doanh nghiệp có quy mô lớn Tuy nhiên, theo thông lệ quốc tế, nghiệp vụ bao va n toán thiết kế để phục vụ doanh nghiệp vừa nhỏ có tốc độ phát te re triển cao Thiết nghó, ngân hàng cần xem xét lại sách thị trường ac th mại cần sớm tận dụng khai thác Vậy dung hoà nhu cầu thị trường? y doanh nghiệp vừa nhỏ thị phần màu mỡ mà ngân hàng thương 75 ng hi Theo người viết, bước đầu ngân hàng thương mại nước nên chấp nhận ep số doanh nghiệp nhỏ có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt có bên đối w tác tin cậy Các ngân hàng thương mại Việt Nam chấp nhận rủi ro đối n lo tượng khách hàng đa dạng khả mở rộng thị phần cao ad y th Tuy nhiên giải pháp cần có tính hệ thống, để lựa chọn ju khách hàng hiệu quả, ngân hàng thương mại cần hiểu rõ nhiều khía cạnh yi pl họ Sau số tiêu chí giới thiệu khách hàng hiệu quả: ua al • Tiêu chí thứ đánh giá khoản phải thu Tức khoản phải thu n phải thoả mãn yêu cầu chuyển nhượng Nếu quy định va n chuyển nhượng, khoản phải thu phải có khả truy đòi Ngân fu ll hàng nên ưu tiên khách hàng có số lượng người mua lớn có uy tín Các oi m tránh tranh chấp xảy bên at nh khoản khấu trừ thương mại tất yếu, nhiên phải làm rõ ràng để z z • Tiêu chí thứ hai đánh giá khả tồn phát triển bên bán vb jm ht Trong phải xem xét kỹ yếu tố sau: Hoạt động công ty nào? k Năng lực quản lý sao? Tình hình tài tốt không? Sản phẩm cung cấp có gm phải loại tiềm có khả cạnh tranh cao không? Lý mà công ty om l.c cần tài trợ? a Lu • Tiêu chí quan trọng thứ ba phải đánh giá khối lượng công việc thực n hiệu thu Đơn vị bao toán ưu tiên đơn hàng lớn va n đơn hàng nhỏ chi phí vận hành quản lý phận bao toán te re không bù đắp Tuy nhiên, ngân hàng thương mại cần quan tâm ac th tương lai y đến khách hàng nhỏ thấy tiềm phát triển họ 76 ng hi 3.3.2.1.3 Xây dựng hệ thống sản phẩm đa dạng phù hợp ep Xây dựng thiết kế sản phẩm khâu quan trọng việc tạo nên sản w phẩm Là sản phẩm tài chính, việc xây dựng thiết kế nghiệp vụ bao n lo toán không sản phẩm hàng hoá thông thường, điều phụ ad y th thuộc vào nhiều yếu tố liên quan khả vốn, trình độ nhân viên tác ju nghiệp, tình hình hoạt động, mối quan hệ với tổ chức tín dụng yi pl nước… al ua Việc xây dựng nghiệp vụ bao toán ngân hàng xem n việc xây dựng nên quy trình để thực nghiệp vụ Trong điều kiện ngân va n hàng thương mại Việt Nam nay, nghiệp vụ bao toán xem fu ll nghiệp vụ mẻ, trình độ hiểu biết quản lý cán nhân viên oi m nh ngân hàng hạn chế nên định triển khai nghiệp vụ này, cần phải lựa at chọn nghiệp vụ bao toán phù hợp Trong giai đoạn đầu, ta nên đưa nghiệp z z vụ bao toán có quyền truy đòi Sau thời gian áp dụng, triển khai vb k quy mô lớn jm ht nghiệp vụ bao toán miễn truy đòi cho khách hàng mua có uy tín tốt gm Sau xác định nghiệp vụ cung cấp, bước phải lập l.c om quy trình thực cho phù hợp Việc xây dựng quy trình hợp lý giúp cho n 3.3.2.1.4 Xây dựng sách giá hợp lý a Lu việc vận hành nghiệp vụ trôi chảy, tránh tình trạng lúng túng sử dụng va n Một nguyên nhân hạn chế phát triển nghiệp vụ bao te re toán yếu tố giá Đa số doanh nghiệp cho tài trợ ac th Tuy nhiên, giai đoạn đầu, lượng khách hàng chưa nhiều nên ngân hàng y nghiệp vụ bao toán tốn nhiều so với sản phẩm tín dụng khác 77 ng hi lại khó hạ giá thành sản phẩm Sau số kiến nghị phần giải ep vấn đề giá: w - Khai thác bán sản phẩm chéo: Việc bán chéo sản phẩm tài n lo ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng nước trọng ad y th áp dụng Có thể xem xét việc bán nghiệp vụ bao toán với giá ưu đãi để có ju thể cung cấp sản phẩm khác nhằm gia tăng thị phần mở rông sản phẩm yi pl ngược lại ua al Trong việc tính phí bao toán không thiết phải lúc tính n phí giá trị khoản phải thu mà ta tính phí lần thay đổi tùy va n theo yêu cầu khách hàng phải dựa lợi nhuận tổng thể mà khách hàng fu ll mang lại cho ngân hàng Nếu khách hàng có đơn hàng lớn hạ phí oi m nh xuống kèm với số điều kiện ràng buộc tiền phải chuyển vào tài at khoản, trì số dư tối thiểu tài khoản, tất giao dịch liên quan khác z z vb phải thực qua ngân hàng jm ht Việc tính toán hiệu khai thác bán sản phẩm chéo phải theo k dõi thường xuyên để có điều chỉnh thích hợp trường hợp lợi nhuận gm mang lại bán sản phẩm chéo không bù đắp phần giảm phí bao toán om l.c - Tiết kiệm chi phí: Việc chia sẻ với hệ thống đánh giá tín dụng, n va 3.3.2.1.5 Xây dựng sở hạ tầng phục vụ khách hàng n tiết giảm chi phí, từ đó, hạ giá thành sản phẩm a Lu mạng lưới thông tin khách hàng ngân hàng thương mại Việt Nam giúp te re Sau chuẩn bị sẵn sàng điều kiện triển khai nghiệp vụ bao ac th tạo mạng lưới sở để sản phẩm tiêu thụ Cần phải đưa quy y toán, bước phải tạo sở hạ tầng để phục vụ việc cung cấp sản phẩm 78 ng hi định việc thực nghiệp vụ, xây dựng phòng ban, lựa chọn nhân viên để sẵn ep sàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng w Bên cạnh quy định Ngân hàng Nhà nước việc tổ chức thực n lo bao toán, tổ chức tín dụng cần phải có quy định riêng thích hợp với ad y th điều kiện nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng không trái quy định ju Ngân hàng Nhà nước Đó quy định hạn mức ứng trước tiền cho yi pl khách hàng, quy định khoản phí lệ phí áp dụng nghiệp vụ bao ua al toán, quy định điều kiện cho khách hàng sử dụng nghiệp vụ bao toán n tình hình tài chính, uy tín, sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp… va n 3.3.2.2 Về phía ngân hàng thương mại - đơn vị bao toán fu ll 3.3.2.2.1 Đào tạo bồi dưỡng cán thực nghiệp vụ oi m nh Hiện nay, đa số cán nhân viên tổ chức tín dụng chưa nắm rõ at nghiệp vụ bao toán Trình độ cán nhân viên cấp quản lý chiếm vị z z trí quan trọng việc phát triển nghiệp vụ Nhân viên người chịu trách vb jm ht nhiệm thực nghiệp vụ nên phải nắm rõ quy trình, quy định liên quan đến k nghiệp vụ để hạn chế rủi ro xảy Vì thế, việc đào tạo nguồn nhân lực phục gm vụ cho việc phát triển nghiệp vụ bao toán vô quan trọng l.c om Theo thống kê ngân hàng thương mại nay, đa số cán a Lu trẻ, có tâm huyết có trình độ, đặc biệt số phòng nghiệp vụ cán n có trình độ đại học đại học Do đó, việc tiếp thu va n điều khó khăn Một số công việc mà tổ chức bao toán cần thực y te re việc đào tạo cán phục vụ là: ac th 79 ng hi - Tuyển chọn cá nhân có trình độ chuyên môn trình độ ngoại ngữ, ep có lực tiếp thu ứng dụng công tác để phục vụ việc phát triển w nghiệp vụ n lo - Những người tuyển chọn người có tâm huyết đạo đức ad y th nghề nghiệp ju - Ngân hàng tổ chức buổi hội thảo cho nhân viên tham gia cử yi pl cán tham gia buổi thuyết trình, hội thảo ngân hàng, tổ chức bao ua al toán toàn cầu tổ chức nhằm hiểu biết thêm nghiệp vụ n - Gởi cán sang ngân hàng bạn có kinh nghiệm nghiệp vụ bao va n toán đưa sang nước để tìm hiểu, học hỏi kinh nghiệm nâng cao fu ll kiến thức nghiệp vụ bao toán oi m nh - Ngoài ra, nên tuyển chuyên viên nước có kinh nghiệm lónh at vực vào lãnh đạo đội ngũ bao toán giai đoạn đầu Điều z z gia tăng chi phí quản lý cho đơn vị ngược lại hiệu mang lại điều đáng vb jm ht xem xét Triển vọng phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam cao k Vì thế, để phát triển thị trường, để giải vấn đề phát gm sinh cách nhanh chóng đòi hỏi phải có chuyên viên am hiểu sâu sắc om a Lu 3.3.2.2.2 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng l.c lónh vực bao toán thương mại quốc tế n Yếu tố chất lượng dịch vụ trước, sau giao dịch đóng vai trò quan va n trọng việc tạo cho khách hàng cảm giác yên tâm, tin tưởng tổ chức te re bao toán Điều đòi hỏi cán nhân viên cần có tính kiên nhẫn, khả ac th quan hệ lâu dài y giao tiếp, tạo không khí thân thiện gần gũi, cách thức nhắc nợ hiệu quả, tạo mối 80 ng hi Trong điều kiện thị trường tài Việt Nam nay, ngân hàng ep thương mại cạnh tranh ngày gay gắt Ngoài cạnh tranh giá, ngân hàng w ngày có xu hướng trọng đến vấn đề chất lượng phục vụ n lo Vì thế, bên cạnh việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ bao toán, tổ ad y th chức tín dụng cần phải nâng cao chất lượng phục vụ cho nhân viên Đây ju điều kiện giúp cho nghiệp vụ bao toán ngân hàng yi pl sử dụng nhiều ua al 3.3.2.2.3 Xử lý rủi ro nghiệp vụ bao toán n Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro cho nghiệp vụ bao toán, va n thẩm định khoản phải thu không xác chuyên viên ngân hàng, fu ll người mua người bán cố tình có hành vi lừa đảo, nguyên oi m nh nhân bất khả kháng xảy mà dẫn đến tình trạng khoản nợ không thu hồi Đối at với khoản bao toán có truy đòi, người mua không trả nợ, ngân hàng z z tiến hành thu hồi khoản nợ từ người bán Trong trường hợp này, ngân hàng vb jm ht tránh rủi ro người mua không toán Nhưng người bán không thực k việc hoàn trả xảy rủi ro cho ngân hàng Còn nghiệp gm vụ bao toán không truy đòi, người mua không toán, ngân hàng l.c om chịu toàn rủi ro Vì thế, việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản bao n hàng phần bù đắp tổn thất phát sinh a Lu toán thực trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho nghiệp vụ giúp ngân va n Một điều mà người viết muốn sâu luận văn cách thức quản lý te re xử lý rủi ro cho tổ chức bao toán người mua có dấu hiệu gặp khó ac th toán, tổ chức tín dung thường nghó tới giải pháp để buộc người mua y khăn tài Khi người mua khả toán khoản nợ đến hạn 81 ng hi phải toán nợ, chí kiện tụng họ tòa điều buộc ep người mua phá sản Tuy nhiên, biện pháp nên áp dụng, đặc biệt w người mua công ty lớn Thật ra, ta sử dụng biện pháp khác hiệu n lo hơn: ad y th - Đòi tiền phương pháp tăng dần cấp bậc: Các ngân hàng xử lý tình ju hình theo hướng thương lượng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần yi pl công ty mua Và dó nhiên, người chịu trách nhiệm thương lượng ngân ua al hàng phải có cấp bậc tươhg đương Điều giúp tình hình giải n ổn thỏa đàm phán, thương lượng thay cho việc kiện tụng, va n người mua tiết lộ thông tin mật (như chiến lược tăng vốn, kế hoạch phát fu ll triển công ty…) cho người quản lý cấp cao ngân hàng oi m nh - Nếu ngân hàng thấy khó khăn thời mặt dòng at tiền người mua thực có chiến lược kinh doanh phát triển rõ ràng z z tương lai ngân hàng xem xét việc gia hạn thời gian toán khoản nợ vb jm ht Điều giúp cho người mua vượt qua khó khăn thời, tạo điều kiện k cho người mua tiếp tục sản xuất kinh doanh khoản nợ thu hồi sau gm cách dễ dàng hơn, tránh tổn thất phát sinh Dó nhiên, điều đòi hỏi a Lu kết khả quan om l.c ngân hàng phải đành giá kỹ tiềm lực người mua, áp dụng phù hợp, thu n - Sau phải đặt lịch trình toán cụ thể văn Lịch trình va n toán không nên khắt khe mà phải phù hợp với dòng tiền vào te re người mua Tuy nhiên, ngân hàng cần khuyến cáo người mua mức độ ac th có nghóa toàn khoản nợ chưa trả đến hạn toán y nghiêm trọng vấn đề lưu ý vi phạm lịch trình toán 82 ng hi Có thể nói, việc quản lý xử lý rủi ro ngân hàng cách có hiệu ep phần giúp cho nghiệp vụ bao toán hoàn thiện Cũng cần phải w hiểu rằng, kiện tụng biện pháp áp dụng để xử lý việc người n lo mua thường xuyên thất tín cố tình trì hoãn toán ngân hàng thương ad y th mại đừng nên ngần ngại nhờ đến can thiệp án ju 3.4 Kết luận chương yi pl Việt Nam với thị trường tài phát triển chưa cao, nguồn vốn al ua ngân hàng hạn chế, trình độ quản lý chất lượng nguồn nhân lực n Vì mà khả cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam va n yếu so với ngân hàng giới Vẫn biết thế, xu hội nhập buộc fu ll phải tự hoá tài Sự cạnh tranh thị trường dự đoán oi m nh khốc liệt Để đứng vững đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải at có chiến lược nâng cao lực tài chính, nguồn nhân lực chiến z z vb thuật khôn ngoan jm ht Tiềm phát triển nghiệp vụ bao toán thị trường tài Việt k Nam lớn, nhưng, để nghiệp vụ vận hành cách trôi chảy gm đòi hỏi các quan Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ngân hàng l.c om thương mại phải không ngừng hoàn thiện, khắc phục tồn hạn chế ảnh n a Lu hưởng đến phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam n va y te re ac th 83 ng hi KEÁT LUẬN ep w n lo Với trình lịch sử phát triển lâu đời điểm ưu việt định, ad nghiệp vụ bao toán trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động tài y th ju ngân hàng Nghiệp vụ không tạo nên lợi cạnh tranh cho ngân yi hàng, đơn vị bao toán mà nâng cao hình ảnh quốc gia có nghiệp vụ pl ua al phát triển n Việt Nam gia nhập vào WTO đồng nghóa với việc phải mở cửa thị trường tài va n cho tổ chức tài nước mang sản phẩm mới, công nghệ tiên fu ll tiến, cách quản lý đại… vào cạnh tranh Nghiệp vụ bao toán phát triển m oi nhiều nước khu vực giới thị trường Việt nh at Nam, có chênh lệch cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt z z Nam chi nhánh ngân hàng nước Hiện nay, có nhiều ngân vb jm ht hàng thương mại nước thấy triển vọng nghiệp vụ bao toán k Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động Tuy nhiên, để nghiệp vụ gm bao toán thực phát triển đòi hỏi phải có chiến lược cụ thể om l.c giai đoạn cần có phối hợp đồng ngành liên quan a Lu Thách thức đặt cho ngân hàng thương mại phải tìm n hướng riêng phù hợp với thị trường tài Việt Nam nhằm cung cấp cho n va doanh nghiệp nghiệp vụ bao toán tốt ac hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bao toán, tạo sở để nghiệp vụ trở th học kinh nghiệm trình thực tiễn, Luận văn đề giải phát nhằm y te re Dựa sở lý luận chung nghiệp vụ bao toán, 84 ng hi thành nghiệp vụ tài chủ lực ngân hàng thương mại Việt Nam ep tương lai gần w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th