(Luận văn) giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu (acb)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad TRẦN THỊ MỸ PHƯỢNG ju y th yi pl ua al GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG n TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU n va ll fu oi m at nh z z ht vb Chuyên ngành : Kinh Tế - Tài Chính – Ngân Hàng Mã số : 60.31.12 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re th TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 CỘNG HỊA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc ng BẢN CAM ĐOAN hi ep TRẦN THỊ MỸ PHƯỢNG Ngày sinh 27/04/1982 Họ tên học viên : w : n TP.HCM 2006 lo Trúng tuyển đầu vào năm : Nơi sinh : ad ju y th Là tác giả đề tài luận văn : yi GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG pl TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU al TS LÊ THỊ THANH HÀ n ua Giáo viên hướng dẫn : Mã Ngành : 60.31.12 va Ngành : Kinh tế Tài Chính - Ngân Hàng n Bảo vệ luận văn ngày : 27/10/2010 ll fu oi m Điểm bảo vệ luận văn : nh at Tôi cam đoan chỉnh sửa nội dung luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài trên, theo góp z ý Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ z ht vb Chủ tịch Hội đồng chấm luận văn k om l.c gm Người cam đoan jm TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 11 năm 2010 a Lu TRẦN THỊ MỸ PHƯỢNG PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN n n va y te re th Hội đồng chấm luận văn 05 (năm) thành viên gồm : Chủ tịch : PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN Phản biện : TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Phản biện : TS VŨ THỊ THÚY NGA Thư ký : TS LẠI TIẾN DĨNH Ủy viên : TS NGUYỄN THỊ THÚY VÂN ng DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT hi ep w : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu NHTM : Ngân hàng thương mại n ACB lo ad y th ju NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phẩn yi pl : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam n ua al NHNN : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước SXKD : Sản xuất kinh doanh TCBS : Chương trình phần mềm sử dụng Ngân hàng Á n va TMCP ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om a Lu ACBA l.c gm Châu (The Complete Banking Solution) : Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu n n va y te re ac th DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU ng hi Bảng 2.1 : Quy mô hoạt động ACB qua năm 2007-2009 ep Bảng 2.2 : So sánh tổng vốn huy động năm 2009 ACB so với NHTM khác w Biểu 2.3 : Cơ cấu huy động vốn theo phân loại huy động từ 2007 – 2009 n lo Bảng 2.4 : Diễn biến dư nợ ACB qua năm 2007-2009 ad y th Bảng 2.5 : Phân loại theo loại hình cho vay ACB qua năm 2007-2009 ju Bảng 2.6 : Phân loại theo kỳ hạn cho vay ACB qua năm 2007-2009 yi pl Bảng 2.7 : Phân loại theo nhóm nợ ACB qua năm 2007-2009 al n ua Bảng 2.8 : Tình hình kinh doanh ACB qua năm 2007-2009 n va Bảng 2.9 : Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ ACB qua năm 2007-2009 ll oi m 2007-2009 fu Bảng 2.10 : Tỷ lệ tổng dư nợ so với tổng nguồn vốn huy động ACB qua năm nh Bảng 2.11 : Vịng quay vốn tín dụng ACB từ năm 2007 – 2009 at Bảng 2.12 : Khả toán ACB từ năm 2007 - 2009 z z ht vb jm k ========================== om l.c gm DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ a Lu n Biểu 2.1 : So sánh tổng vốn huy động năm 2009 ACB so với NHTM khác y te re khác n va Biểu 2.2 : So sánh tổng dư nợ cho vay năm 2009/2008 ACB NHTM ac th MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt ng hi Danh mục Bảng/Biểu ep Lời mở đầu w CHƯƠNG n lo CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM: ad Trang y th 1.1 Tín dụng ngân hàng ju 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng yi 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng pl al n ua 1.1.2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng…… va 1.1.2.2 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất… … n 1.1.2.3 Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá ……… fu ll 1.1.2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định, nâng cao đời sống người dân, m oi thực sách ngành địa phương ………………………… nh 1.1.4 Các sản phẩm tín dụng chủ yếu ngân hàng at 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng z z ht vb 1.2 Chất lượng hoạt động tín dụng NHTM jm 1.2.1 Chất lượng tín dụng NHTM 9 k 1.2.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng …………………………………… gm 1.2.1.2 Hệ thống tiêu đánh giá chất lượng tín dụng …………………… 10 om l.c 1.2.2 Mối quan hệ tăng trưởng tín dụng chất lượng tín dụng 1.2.3 Các biện pháp kiểm sốt chất lượng tín dụng 14 15 a Lu 1.3 Kinh nghiệm đánh giá chất lượng kiểm sốt chất lượng tín dụng số 1.3.1 Kinh nghiệm từ quốc gia giới 17 1.3.2 Bài học ngân hàng TMCP Việt Nam 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 20 va 16 n n ngân hàng quốc gia y te re ac th CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP Á CHÂU : ng hi Trang ep 2.1 Giới thiệu NHTMCP Á Châu (ACB) 21 2.1.1 Tổng quan ACB 21 w n lo 2.1.2 Thành tựu 23 ad 2.2 Thực trạng huy động vốn cho vay ACB 24 ju y th 2.2.1 Thực trạng huy động vốn ACB 24 yi 2.2.2 Thực trạng cho vay ACB 28 pl 2.2.2.1 Tình hình dư nợ cho vay ACB ………………………………… 28 al ua 2.2.2.2 Phân loại cho vay ………………………………………………… 30 n 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh qua năm 36 va n 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng ACB 38 fu ll 2.3.1 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ACB 38 m oi 2.3.1.1 Tỷ lệ nợ xấu ………………………………………………………… 38 nh at 2.3.1.2 Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay tổng nguồn vốn huy động …… 42 z 2.3.1.3 Đánh giá vòng quay vốn tín dụng ………………………………… 42 z ht vb 2.3.2 Đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng ACB … 43 jm 2.3.2.1 Những kết đạt …………………………………………… 43 k 2.3.2.2 Những tồn hoạt động tín dụng …………………………… 48 gm 2.4 Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng … 51 om l.c 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng 51 2.4.2 Nguyên nhân khách quan 54 a Lu 2.4.2.1 Nguyên nhân khách quan từ phía Khách hàng 54 n va 2.4.2.2 Nguyên nhân khách quan từ môi trường 56 n KẾT LUẬN CHƯƠNG II 58 y te re ac th CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP Á CHÂU ng Trang hi ep 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng ACB 60 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 60 w n 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 61 lo 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ACB 62 ad y th 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 62 ju 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 63 yi pl 3.2.3 Xác định phương thức cho vay thời hạn cho vay phù hợp đối ua al tượng khách hàng 65 n 3.2.4 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 66 va 69 n 3.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm tra giám sát tín dụng ll fu 3.2.6 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm tốn nội 71 oi m 3.2.7 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 71 at nh 3.2.8 Đa dạng hóa sản phẩm cho vay để giảm thiểu rủi ro 73 3.2.9 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm tín dụng thơng qua cơng cụ phái sinh để giảm thiểu z z rủi ro 73 vb ht 3.2.10 Đầu tư phát triển công nghệ 76 jm 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Chính Phủ 77 k gm 3.3.1 Kiến nghị NHNN 77 77 l.c 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành & tra NHNN om 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành Ngân hàng (CIC) a Lu ……………………………………………………………………………… 79 n 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ việc hồn thiện sở pháp lý 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG III va KẾT LUẬN CHUNG 82 n 81 y te re ac th ng Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu hi ep Lời mở đầu w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng LỜI MỞ ĐẦU hi ep Tính cấp thiết đề tài w n Trong năm qua, với công đổi mới, phát triển kinh tế đất lo ad nước, hoạt động dịch vụ Ngân hàng không ngừng tăng trưởng, vững y th mạnh quy mô, mạng lưới giao dịch, lực tài chính, lực điều hành, ju số lượng sản phẩm ngày đa dạng, chất lượng dịch vụ ngày cao yi pl Tuy nhiên, ngành Ngân hàng Việt Nam chưa thật vững mạnh ổn ua al định n Từ Việt Nam thức bước vào sân chơi chung rộng lớn va n giới, gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO) vào năm 2006 với ll fu nhiều cam kết mở cửa thuận lợi cho định chế nước ngồi oi m lúc đặt hệ thống Ngân hàng Việt Nam vào môi trường cạnh tranh gậy at nh gắt khốc liệt Năm 2008 mà kinh tế tài giới phải đối z mặt với khủng hoảng suy thoái nghiêm trọng, với giải thể hàng loạt z tổ chức tài hàng đầu Việt Nam, ngành Ngân hàng khơng nằm vb ht ngồi tầm ảnh hưởng ảnh hưởng dự báo kéo dài k jm vài năm tới gm Vì vậy, ngân hàng, đặc biệt Ngân hàng thương mại cổ phần làm l.c để tồn tình hình phát triển ngày vững mạnh om tương lai vấn đề mang tính định tồn ngân hàng a Lu Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, ngân hàng đánh giá tốt Việt n Nam nhiều năm, không nằm ngoại lệ Đặc biệt lĩnh vực tín dụng lại va n đóng vai trò định hoạt động ngân hàng Vì để te re tồn phát triển bền vững ACB cần phải nâng cao chất lượng tín dụng y ac th Đó lý chọn đề tài : “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” ng hi Mục đích nghiên cứu ep Đề tài nghiên cứu nhằm đạt mục đích sau : - Làm sáng tỏ số khái niệm liên quan đến ngân hàng thương mại, tín w n dụng, chất lượng tín dụng sáng tỏ mặt lý luận cần thiết việc lo ad nâng cao chất lượng tín dụng bối cảnh kinh tế Phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ ju y th - yi phần Á Châu, từ phân tích mặt đạt tồn cần pl giải al Trên sở lý luận phân tích đánh giá thực trạng, luận văn đề xuất ua - n giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại va n cổ phần Á Châu ll fu oi m Phương pháp nghiên cứu nh at Luận văn chủ yếu dựa vào phương pháp thống kê, phân tích, so sánh z đánh giá, tổng hợp sở số liệu thực tế nhằm đạt mục tiêu nghiên cứu z ht vb Luận văn tiến hành nghiên cứu theo phương pháp thu thập số liệu phản jm ánh thực trạng hoạt động tín dụng từ báo cáo tổng kết Ngân hàng k thương mại cổ phần Á Châu, đồng thời sử dụng số liệu từ tạp chí, sách báo gm tài liệu chuyên ngành Đối tượng nghiên cứu a Lu - : chất lượng tín dụng tổng thể Ngân hàng y te re : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu n va Phạm vi nghiên cứu n thương mại cổ phần Á Châu - om l.c Đối tượng phạm vi nghiên cứu ac th 70/83 o Có thông tin không tốt liên quan đến khách hàng kiện tụng, vi phạm pháp luật… o Có dấu hiệu nghi ngờ có tiêu cực nhân viên/ đơn vị thẩm định ng hi tín dụng ep ¾ Tuỳ vào mục đích sử dụng vốn khách hàng mà ACB có hình thức w kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn thực tế kiểm tra thông qua n chứng từ : lo ad o Kiểm tra thực tế : ACB thực kiểm tra trực tiếp mục đích sử dụng vốn ju y th vay tình hình tài chính/hoạt động sản xuất kinh doanh (trường hợp bổ yi sung vốn sản xuất kinh doanh) khách hàng trụ sở, sở hoạt động pl sản xuất kinh doanh, nơi cư trú nơi sử dụng vốn vay Kiểm tra thực al n ua tế nhằm xác định tính phù hợp thực tế với chứng từ, thông tin va khách hàng cung cấp ACB thu thập Việc kiểm tra phải n lập thành biên bản, phản ánh đầy đủ kịp thời, trung thực, khách quan ll fu nội dung kiểm tra m oi o Kiểm tra qua chứng từ : ACB yêu cầu khách hàng cung cấp chứng từ nh at chứng minh cho mục đích sử dụng vốn vay tự truy xuất chứng từ z từ hệ thống ACB Nếu khách hàng doanh nghiệp, chứng từ z ht vb hợp đồng mua bán, đơn đặt hàng, chứng từ kế toán theo quy định jm pháp luật (hoá đơn giá trị gia tăng, hoá đơn bán hàng thơng thường, hố k đơn bán lẻ…), chứng từ nhập (hoá đơn, chứng từ vận tải, bảng kê gm đóng gói, tờ khai hải quan) Nếu khách hàng cá nhân, chứng từ om l.c hoá đơn giá trị gia tăng, hoá đơn bán hàng thông thường, bảng liệt kê giao dịch hàng hoá, sổ sách kinh doanh thực tế, phiếu thu chi tiền mặt… a Lu Kiểm tra giám sát khoản vay giúp cho ACB không nắm bắt thông tin, theo n y te re hết cịn có ý nghĩa hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng phát sinh n va dõi cập nhật kịp thời tình hình khoản vay, tình hình hoạt động khách hàng, mà ac th 71/83 3.2.6 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm tốn nội : Cơng tác kiểm tốn nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót ng hi q trình thực nghiệp vụ tín dụng, ngăn chặn rủi ro đạo đức nhân ep viên tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm tốn nhằm hạn chế rủi ro w tín dụng, ACB cần phải thực số biện pháp sau: n lo ¾ Cần tăng cường nhân viên có trình độ, có đạo đức,có phẩm chất trung ad thực … qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho Ban kiểm tốn nội y th ¾ Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, ACB tăng cường nhân ju yi viên làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng pl phối hợp kiểm tra chéo al n ua ¾ ACB cần phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp va cho nhân viên Ban kiểm tốn nội Vì nay, có nhân viên thực n kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín fu ll dụng Cần quy định trách nhiệm nhân viên kiểm tốn, có chế độ m oi khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động at nh kiểm tốn z ¾ Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt z jm đích kiểm tra ht vb biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục k ¾ Bên cạnh đó, hệ thống kiểm tốn nội ACB cần thường xuyên tự gm đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực om l.c cho công tác quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng ACB n a Lu 3.2.7 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng va Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng vừa đảm bảo giải nhanh n chóng nhu cầu vay vốn, giúp khách hàng kịp thời nắm bắt hội kinh doanh, vừa te re tạo tin tưởng ACB khách hàng giúp cho mối quan hệ ACB y ac th khách hàng ngày tốt Về phía ACB, điều giúp ACB dễ dàng tiếp xúc 72/83 với khách hàng, nắm bắt thông tin quan trọng khách hàng giúp cho việc định cho vay dễ dàng hơn, hợp lý hơn, hạn chế nợ xấu sau Về phía khách hàng, phục vụ tốt, đáp ứng nhu cầu có thiện chí trả nợ tốt nhằm ng hi tạo mối quan hệ lâu dài Để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ACB cần phải ep đầy mạnh thêm biện pháp sau : w ¾ Trang bị thêm thiết bị phục vụ đại nhằm giải cho vay với thời gian n nhanh nhất, tránh làm thời gian khách hàng Cải thiện chất lượng lo ad phục vụ khách hàng vấn đề quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm y th giải cho vay nhanh tạo thuận lợi cho khách hàng mà ju yi cịn thể tơn trọng khách hàng, tạo an tâm tin tưởng khách pl hàng, để lại ấn tượng tốt lòng khách hàng, từ tạo danh tiếng tốt cho n ua al ngân hàng va ¾ Sau cho vay, ACB phải thường xuyên theo dõi khoản vay, thực nhắc n nợ nhiều hình thức khác nhau: gửi tin nhắn qua điện thoại, gửi thư báo fu ll qua đường bưu điện gọi điện thoại cho khách hàng Việc giúp khách m oi hàng chủ động nguồn tiền để trả nợ hạn, hạn chế nợ trễ hạn nh at ¾ Với phương châm hoạt động “ Ln hướng đến hoàn hảo để phục vụ khách z hàng ”, ACB cần cung cấp tốt dịch vụ tín dụng mà khách hàng cần z ht vb với chi phí thời gian tối ưu nhất, để đạt điều cần phải : rút ngắn jm thời gian giải hồ sơ vay, lược bỏ thủ tục không cần thiết, hướng k dẫn cặn kẽ đầy đủ, nêu rõ chứng từ cần cung cấp để chuẩn bị tránh tình gm trạng khách hàng phải đến ACB nhiều lần để bổ sung chứng từ om l.c ¾ ACB cần có sách hành động cụ thể việc thực sách ưu đãi khách hàng hoạt động tín dụng phát hành thẻ VIP với a Lu ưu đãi thời gian giải quyết, lãi suất tín dụng, địa điểm giải … Cần n va điều chỉnh quy định ưu đãi khách hàng theo hướng hợp lý : n điều kiện trở thành khách hàng ưu đãi; đề cao uy tín khách hàng, khuyến y te re khích khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng ac th 73/83 3.2.8 Đa dạng hóa sản phẩm cho vay để giảm thiểu rủi ro ACB cần đa dạng hóa sản phẩm cho vay nhằm ngày đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng Vì đa dạng hóa sản phẩm cho vay giúp ACB phân ng hi tán, hạn chế rủi ro, nâng cao khả cạnh tranh thị trường nước ep bước vươn thị trường nước w Hiện ACB, sản phẩm tín dụng chủ yếu sản phẩm cho vay n lo truyền thống cho vay khách hàng cá nhân, cho vay hạn mức, bảo ad lãnh ngân hàng khách hàng doanh nghiệp; hình thức chiết khấu sử y th dụng, cho thuê tài triển khai gần Trong thời gian tới để có ju yi thể đứng vững trước áp lực cạnh tranh ngày gay gắt đáp ứng pl nhu cầu ngày đa dạng khách hàng, ACB cần phải đẩy mạnh việc đa dạng al n ua hóa sản phẩm dịch vụ, chẳng hạn : va • Đối với khách hàng doanh nghiệp : mở rộng thêm sản phẩm phục vụ sản n xuất kinh doanh sản xuất kinh doanh trả góp, thấu chi tài khoản, tài trợ xuất fu ll (tài trợ thu mua dự trữ, tài trợ xuất nhập trọn gói…), cho vay mua xe m oi chấp xe mua, tài trợ nhập chấp lơ hàng at nh nhập … z • Đối với khách hàng cá nhân : cho vay mua hộ từ dự án chấp z ht vb hộ mua, cho vay cầm cố chứng từ có giá TCTD khác… jm k 3.2.9 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm tín dụng thông qua công cụ phái sinh để giảm gm thiểu rủi ro om l.c Bên cạnh sản phẩm phái sinh hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi lãi suất quyền chọn…, sản phẩm phái sinh tín dụng a Lu xuất từ đầu năm 1990 phát triển bùng nổ từ năm 1998 từ Mỹ Trên n n va giới TCTD tổ chức chiếm phần lớn giao dịch thị trường tham gia ngày nhiều vào giao dịch Các ngân hàng sử dụng ac th cơng cụ phái sinh tín dụng hình thức công cụ giao dịch phương y te re phái sinh tín dụng, nhiên công ty bảo hiểm, công ty tái bảo hiểm 74/83 tiện để phịng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên giao dịch phái sinh tín dụng trở thành nguyên nhân gây rủi ro cho đối tượng tham gia, trở thành nguyên nhân gây bất ổn định thị trường tài Các đối tượng tham ng hi gia phải tính đến rủi ro kèm ep Các cơng cụ phái sinh tín dụng sử dụng để chuyển toàn w phần rủi ro tín dụng sang cho đối tác thứ ba Trong đối tác thứ bán rủi ro n lo tín dụng với mức giá cho đối tác thực đền bù rủi ro tín ad dụng xảy Rủi ro tín dụng xảy trường hợp : phá sản, khả y th toán, tái cấu lại nợ hệ số tín nhiệm bị hạ thấp ju yi Cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu gồm có cơng cụ hốn đổi tín dụng pl quyền chọn tín dụng, sản phẩm sử dụng phổ biến thị trường al n ua hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng va ™ Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng : thỏa thuận hai bên nhằm trao n đổi rủi ro tín dụng hai bên Mục đích thực hợp đồng hốn đổi rủi fu ll ro tín dụng, ACB (bên mua bảo hiểm rủi ro tín dụng) muốn bảo hiểm rủi m oi ro tín dụng sau cho vay, bên bán bảo hiểm rủi ro tín dụng chấp nhận rủi nh at ro tín dụng với mục đích đầu tư kiếm lợi nhuận Cụ thể, ACB sau z cho khách hàng vay theo hợp đồng tín dụng mua bảo hiểm rủi ro tín dụng z ht vb từ bên bán bảo hiểm Việc mua bán rủi ro tín dụng bên thực jm thơng qua hợp đồng hốn đổi ACB trả khoản phí cho bên bán k bảo hiểm Khi xảy biến cố tín dụng ( xác định rõ hợp đồng hoán gm đổi rủi ro tín dụng trường hợp khách hàng vay ACB bị phá sản, đồng hoán đổi cho ACB om l.c khả toán…), bên bán bảo hiểm tốn tồn giá trị hợp a Lu ™ Quyền chọn tín dụng : hợp đồng hai bên người mua người bán, n va cho người mua quyền để mua bán tài sản vào n ngày tương lai với giá đồng ý vào ngày hôm Người mua quyền te re chọn trả cho người bán số tiền gọi phí quyền chọn Người bán quyền y ac th chọn sẵn sàng bán tiếp tục nắm giữ tài sản theo điều khoản hợp đồng 75/83 người mua muốn Một quyền chọn để mua tài sản gọi quyền chọn mua (call), quyền chọn để bán tài sản gọi quyền chọn bán (put) Hầu hết quyền chọn mua bán loại tài sản tài chính, chẳng hạn ng hi cổ phiếu, trái phiếu… Mặc dù vậy, thấy xuất loại thỏa ep thuận tài khác hạn mức tín dụng, đảm bảo khoản vay bảo hiểm w hình thức khác quyền chọn Hợp đồng quyền chọn tín dụng n nhằm bảo vệ ACB trước rủi ro chi phí vốn tăng chất lượng tín dụng lo ad ACB giảm sút : không thu nợ hay chi phí cho vay tăng phải huy động y th vốn với lãi suất cao…Tùy theo trường hợp phát sinh mà ACB chọn Quyền ju yi chọn mua hay quyền chọn bán Cụ thể pl o Quyền chọn mua: Hợp đồng sử dụng ACB lo ngại khoản al n ua tín dụng vừa cấp cho khách hàng có chất lượng khơng tốt Lúc ACB va tìm đến người bán quyền để mua quyền tín dụng, đồng thời ACB phải n trả cho người bán quyền khoản chi phí định Khi đến hạn thu nợ, fu ll khoản cho vay bị giảm giá chi phí cho vay tăng người vay m oi không trả nợ, ACB sử dụng quyền chọn để nh at tốn tồn thu nhập khoản vay; trường hợp người vay z toán đầy đủ hạn, ACB bỏ quyền chọn chấp nhận phí z ht vb mua quyền jm o Quyền chọn bán : Hợp đồng sử dụng ACB lo ngại k tương lai phải huy động vốn với mức lãi suất cao biến gm động kinh tế hệ số tín nhiệm ngân hàng bị giảm sút Lúc om l.c ACB ký hợp đồng mua quyền chọn bán rủi ro huy động vốn với người bán quyền chọn bán, đồng thời ACB phải trả cho người bán a Lu quyền khoản phí định Khi đến hạn lãi suất huy động vốn n va cao ACB quyền thực huy động vốn từ người n bán quyền chọn bán với lãi suất Ngược lại lãi suất huy động te re vốn thấp ACB bỏ quyền chọn bán chịu y ac th phí mua quyền chọn bán Lúc ACB huy động vốn theo lãi suất huy 76/83 động thị trường Thực chất mua quyền chọn bán ACB bù đắp thiệt hại từ rủi ro tín dụng huy động vốn Như thơng qua cơng cụ tín dụng phái sinh cho phép nhà đầu ng hi tư, người nhận nợ ACB có kỹ thuật giảm thiểu rủi ro ep cách chuyển giao rủi ro cho người sẵn sàng chấp nhận Vì w sử dụng cách linh hoạt phù hợp, công cụ hiệu n lo việc phân phối lại rủi ro ngân hàng nhà đầu tư Tuy nhiên ad vấn đề đặt giao dịch lại thực mà thực tế rõ y th ràng bên có lợi tất yếu bên cịn lại khơng thể tránh khỏi thiệt ju yi hại Bởi nhà đầu tư có khả chấp nhận rủi ro khác Ai pl mong muốn giữ khoản đầu tư mức độ rủi ro chấp nhận al n ua Vì họ gặp chuyển giao phần rủi ro cho đối tác va n 3.2.10 Đầu tư phát triển công nghệ fu ll Bên cạnh việc trực tuyến hóa giao dịch thông qua hệ thống quản trị m oi nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS-The complete Banking Solution), ACB cần nh at phải : z ¾ Nâng cao tốc độ xử lý máy vi tính, nâng cấp phần mềm ứng dụng chương z ht vb trình quản lý tiết kiệm, hạn chế thấp tình trạng bị lỗi chương trình k hoạt động kiểm sốt jm ¾ Xây dựng hệ thống lưu trữ dự phịng liệu liên tục để thuận lợi gm ¾ Tăng cường cơng tác đào tạo nhằm nâng cao trình độ cơng nghệ thơng tin om l.c ngành ngân hàng Hiện số lượng nhân viên ACB có đủ trình độ để vận hành bảo trì hệ thống cơng nghệ thơng tin đại cịn hạn chế Nếu a Lu tập trung đầu tư đổi công nghệ mà không quan tâm đến việc đào tạo bồi n va dưỡng nhân viên am hiểu cơng nghệ thơng tin dẫn đến lãng phí vốn n đầu tư, hiệu sử dụng công nghệ thấp Do đó, ACB cần đẩy mạnh cơng tác te re bồi dưỡng cho đội ngũ chuyên làm công tác tin học, đảm bảo cho phát triển y ac th cơng nghệ ngành ngân hàng 77/83 ¾ ACB cần tiếp tục tích lũy tập trung vốn cho đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng đại Vốn điều kiện tiên giúp cho ACB đổi đại hóa cơng nghệ ngành ngân hàng Vì nâng cao vốn tự có hiệu ng hi hoạt động kinh doanh giải pháp mà ACB nên xem trọng nhằm đảm bảo tích ep lũy vốn cho đầu tư w n 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Chính Phủ : lo ad 3.3.1 Kiến nghị NHNN y th 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành & tra NHNN : ju yi NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho pl NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa al n ua nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến va hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng n việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển fu ll hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro m oi NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ nh at xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên z có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan z ht vb Công an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường … sở pháp lý jm để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công k tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án gm NHNN cần nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng om l.c chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác… Đồng thời, tổ chức đào a Lu tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm n va tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Thường xuyên n thực cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát te re ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín y ac th dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp 78/83 Chương trình tra NHNN cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ng hi NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro ep không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM w NHNN cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi nhân viên tra n lo chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động ad ju y th đa dạng cho nhân viên tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ NHNN cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ yi ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin pl sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát al n ua hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp va NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN cần phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, n bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu ll fu công tác tra m oi Hiện hoạt động tra ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính nh at tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn z NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra z ht vb NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực jm việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống k kiểm sốt rủi ro NHTM Vì vậy, để tra NHNN thực vai trò gm đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể om l.c đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa a Lu Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, n n y te re vệ bí mật kinh doanh NHTM va điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo ac th 79/83 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành Ngân hàng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực ng hi quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng ep thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì w vậy, việc hoàn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng n lo hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn ad khách hàng TCTD phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng y th để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang ju yi thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng pl thơng suốt, kịp thời al n ua Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo nhân viên làm va công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác n thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập fu ll thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay m oi số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo nh at Hiện nay, ngân hàng nói chung chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ z yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng nhằm để cạnh tranh Vì vậy, z ht vb NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn jm quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm k góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến gm khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, phải cung cấp om l.c thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên thường xuyên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng để có biện pháp xử lý kiên a Lu quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng n va như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch… Đồng thời, NHNN cần phải có biện n pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài y te re liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay ac th 80/83 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ việc hoàn thiện sở pháp lý : Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững ng hi hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định ep hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM w Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà n lo nước phải không ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản ad xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm y th bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi mơi ju yi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi pl lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn al n ua như: n va ¾ Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt ll fu nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý oi m kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo at thực tế nh việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện z z ¾ Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm vb ht để trường hợp ngân hàng thực quy định k jm chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền gm việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục om vốn vay l.c khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi a Lu ¾ Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị n trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo n va thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn ac th ¾ Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán y ngân hàng te re đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động 81/83 theo chuẩn mực quốc tế…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động SXKD doanh nghiệp nói chung ngân hàng ng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế hi ep w n lo ad ju y th yi Kết luận chương pl al n ua Từ số liệu phân tích đánh giá Chương 2, với va thành tựu hạn chế hoạt động tín dụng ACB thời gian qua, chương n luận văn xác định xu hướng phát triện hoạt động tín dụng Trên sở fu ll luận văn mạnh dạn đề xuất số giải pháp để hoàn chỉnh nghiệp vụ, nhằm nâng m oi cao chất lượng tín dụng ACB góp phần chuyển tải nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi nh at thiếu cách an toàn, hiệu quả, nâng cao khả cạnh tranh nhằm mang lại lợi z nhuận cao với mức rủi ro thấp đến cho hoạt động tín dụng ngân hàng z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 82/83 KẾT LUẬN CHUNG ng hi Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu định đến hiệu ep kinh doanh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tín dụng khơng mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng mà cịn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn w n sách tiền tệ NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế lo ad Trong điều kiện kinh tế thị trường tăng trưởng, cạnh tranh biến động y th mạnh, hoạt động hệ thống ngân hàng chứa đựng, tiềm ẩn nhiều rủi ro ju hoạt động tín dụng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM địa bàn TPHCM yi pl thời gian qua tăng trưởng cao cịn tồn số khuyết điểm, al n hạn cao ua hiệu hoạt động tăng chưa nhiều, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ va n Do thời gian qua, ACB khơng ngừng hồn thiện đổi thể fu ll gia tăng thường xuyên vốn điều lệ, vốn huy động dư nợ cho vay ACB m oi hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín at nh dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đưa hoạt động ACB vào ổn z định vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Tuy nhiên bên cạnh cịn z ht jm sát sau cho vay nên nợ xấu xảy vb tồn việc chấp hành quy trình tín dụng chưa nghiêm, thiếu kiểm tra giám k Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn hoàn gm thành số nhiệm vụ sau : tín dụng a Lu • om l.c • Trình bày sở lý luận tín dụng NHTM, số vấn đề chất lượng Trình bày phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ACB, từ nêu n n nguyên nhân dẫn đến tồn va lên thành tựu đạt được, hạn chế tồn số te re • Đưa số giải pháp chủ yếu cho ACB NHNN nhằm góp phần y ac th nâng cao chất lượng tín dụng ACB 83/83 Các giải pháp đề xuất luận văn dựa sở lý luận tính thực tiễn thơng qua việc tham khảo tạp chí, tài liệu liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng ng hi Tuy nhiên hạn chế thời gian trình độ nên luận văn khơng ep tránh khỏi thiếu sót định Rất mong nhận ý kiến đóng góp, bổ w sung quý báu tất Quý Thầy Cô bạn bè để luận văn hoàn chỉnh n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ac th TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi Nguyễn Quốc Anh, PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy ep Hoàng, Trầm Xuân Hương - Trường Đại học Kinh tế TP HCM (2000), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê w n PGS.TS.Nguyễn Đăng Dờn - Trường Đại học Kinh tế TP HCM (2009), Tiền lo ad tệ ngân hàng, Nhà xuất Đại học quốc gia TP.HCM ju y th Trần Huy Hoàng - Trường Đại học Kinh tế TP HCM, Quản trị ngân hàng, yi Nhà xuất thống kê pl Nguyễn Ngọc Hùng - Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia TP HCM al ua (1998), Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất thống kê n Ngô Hướng – Trường Đại Học Ngân Hàng (2001), “Giáo trình lý thuyết tiền va n tệ ngân hàng”, nhà xuất thống kê fu ll Nguyễn Minh Kiều - Trường Đại học Kinh tế TP HCM (2006), Nghiệp vụ m oi ngân hàng, Nhà xuất thống kê nh at Ths Lưu Thúy Mai - Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Nâng cao z lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” z ht vb Báo cáo thường niên 2007, 2008, 2009 Ngân hàng TMCP Á Châu jm Luật Tổ chức Tín dụng, Nghị định, Quyết định, thông tư,…liên quan k đến hoạt động Tổ chức Tín dụng Chính phủ, Ngân hàng Nhà gm nước ban hành om l.c 10 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng 11 Tài liệu tập huấn chuyên đề nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Á www.sacombank.com.vn, www.techcombank.com.vn, www.acb.com.vn, www.eximbank.com.vn… n va 12.Website: n a Lu Châu y te re ac th