(Luận văn) giải pháp mở rộng hoạt động bao thanh toán nội địa tại ngân hàng thương cổ phần á châu , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n NGUYỄN VĂN HUY lo ad ju y th yi pl GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re th THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi NGUYỄN VĂN HUY ep w n lo ad GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ju y th yi pl n ua al va n CHUYÊN NGÀNH: fu Kinh tế tài - Ngân hàng ll Mà SỐ: 60 31 12 oi m at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ KỲ n va y te re th THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 LỜI CAM ðOAN ng ******** hi ep Tơi xin cam đoan số liệu nêu luận văn ñược thu thập từ w n nguồn thực tế, cơng bố báo cáo quan nhà nước; ñược lo ad ñăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Các giải pháp, kiến y th nghị cá nhân tơi rút từ q trình nghiên cứu lý luận thực tiễn ju yi pl ua al TP Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng năm 2009 n n va Người cam ñoan ll fu oi m at nh z Nguyễn Văn Huy z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th MỤC LỤC Trang ng hi ep w 1 n LỜI CAM ðOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ðẦU Chương I : LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Khái niệm, chức hình thức bao tốn chủ yếu 1.1.1 Các khái niệm bao toán 1.1.2 Chức bao tốn 1.1.3 Các hình thức bao tốn chủ yếu 1.2 Lợi ích bao toán 1.3 Lợi bao toán so với số hình thức tín dụng truyền thống 1.4 Rủi ro phát sinh từ hoạt động bao tốn 1.5 Kinh nghiệm phát triển hoạt ñộng bao toán số quốc gia học kinh nghiệm ñối với Việt Nam 1.5.1 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bao tốn số quốc gia 1.5.1.1 Lịch sử hình thành bao tốn 1.5.1.2 Một số tổ chức bao toán tiêu biểu 1.5.1.3 Qui trình hoạt động bao tốn phổ biến áp dụng giới 1.5.1.4 Kinh nghiệm phát triển hoạt ñộng bao toán số quốc gia 1.5.2 Bài học kinh nghiệm hoạt động bao tốn ñối với Việt Nam Kết luận chương I Chương II: THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NHTMCP Á CHÂU 2.1 Giới thiệu tổ chức hoạt ñộng NHTMCP Á Châu 2.2 Thực trạng hoạt ñộng bao toán nội ñịa ACB 2.2.1 Cơ cấu tổ chức phận bao toán ACB 2.2.2 Những quy ñịnh liên quan hoạt ñộng bao toán Nhà nước ACB ACB 2.2.2.1 Những quy ñịnh Nhà nước hoạt ñộng bao tốn 2.2.2.2 Quy chế hoạt động bao tốn ACB 2.2.2.3 Quy định bao tốn nội địa ACB 2.2.3 Kết hoạt động bao tốn nội ñịa ACB lo ad ju y th yi pl ua al 11 n n va 12 fu ll 12 m oi 12 14 at nh 17 z z ht vb 19 jm 21 k gm 23 om l.c 24 n a Lu 24 26 26 n va 28 y th 36 39 43 te re 28 ng hi ep w 43 44 44 45 47 n 2.2.3.1 Số lượng khách hàng sử dụng bao tốn nội địa ACB 2.2.3.2 Doanh số bao tốn nội địa ACB 2.2.3.3 Thu nhập lãi phí từ bao tốn nội địa ACB 2.2.3.4 Doanh số bao tốn nội địa ACB xét theo loại hình doanh nghiệp 2.3 Những hạn chế ảnh hưởng đến phát triển hoạt động bao tốn nội ñịa ACB nguyên nhân 2.3.1 Những hạn chế 2.3.2 Những nguyên nhân 2.3.2.1 Về phía Nhà nước 2.3.2.2 Về phía ACB 2.3.2.3 Về phía Doanh nghiệp Kết luận chương II Chương III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 Những thuận lợi ñể ACB mở rộng hoạt động bao tốn nội địa 3.1.1 Kinh tế Việt Nam ngày phát triển 3.1.2 Nhu cầu vay vốn doanh nghiệp nhỏ vừa cao khả tiếp cận nguồn vốn theo hình thức tín dụng truyền thống khó khăn 3.1.3 ACB thành viên FCI 3.2 Các giải pháp 3.2.1 Về phía nhà nước 3.2.1.1 Xây dựng hành lang pháp lý việc “chuyển nhượng khoản phải thu” hoạt động bao tốn 3.2.1.2 Hồn thiện quy chế hoạt động bao tốn 3.2.1.3 Nâng cao tính hiệu lực việc thực thi hợp đồng kinh tế thực thi kết xét xử trọng tài kinh tế 3.2.1.4 Hồn thiện hạ tầng thơng tin tín dụng 3.2.1.5 Thành lập hiệp hội bao tốn quốc gia lo 47 49 49 52 55 58 ad ju y th yi pl ua al n 59 n va ll fu 59 oi m 59 at nh 60 z 61 62 62 z ht vb jm 62 k gm 63 om l.c 66 66 69 n a Lu va 69 n 70 y te re 71 72 th 3.2.2 ðối với Ngân hàng TMCP Á Châu 3.2.2.1 Xây dựng phận bao tốn độc lập chi nhánh 3.2.2.2 Hồn thiện quy định bao tốn nước 3.2.2.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ bao toán cho nhân viên 3.2.2.4 ðẩy mạnh cơng tác tiếp thị bao tốn 68 ng hi ep w 3.2.2.5 Quy định phí bao tốn phù hợp linh hoạt 3.2.2.6 ða dạng hóa sản phẩm bao tốn 3.2.2.7 Mở rộng nhóm đối tượng khách hàng 3.2.2.8 Tăng cường chất lượng khâu thẩm ñịnh 3.2.2.9 Thực giám sát thường xuyên ñột xuất 3.2.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng khoản phải thu với công ty bảo hiểm 3.2.3 ðối với doanh nghiệp 3.2.3.1 Nâng cao hiểu biết cho doanh nghiệp dịch vụ bao toán 3.2.3.2 Nâng cao lực, uy tín tính chuyên nghiệp doanh nghiệp kinh doanh Kết luận chương III KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 75 76 76 77 80 n 81 lo ad 81 y th 82 ju yi 84 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ng hi ep w n lo ad ju y th yi Bao tốn Xuất Nhập Tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng ty tài Khoản phải thu Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhỏ vừa Quyết ñịnh Công ty trách nhiêm hữu hạn Công ty cổ phần Asia Commercial Joint Stock Bank (NHTMCP Á Châu) Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự ñộng) Return On Equity ( Lợi nhuận vốn chủ sở hữu) Association of Southeast Asia Nations (Hiệp hội Quốc gia ðông Nam Á) Asia-Pacific Economic Cooperation (Diễn ñàn Hợp tác Kinh tế châu Á – Thái Bình Dương) The Asia-Europe Meeting (Diễn ñàn hợp tác Á–Âu) World Trade Organization (Tổ chức Thương mại Thế giới) pl n ua al n va ll fu oi m at nh BTT XK NK TCTD NH NHNN NHTM NHTMCP CTTC KPT DN DNNVV Qð CTTNHH CTCP ACB ATM ROE ASEAN z ht vb k jm ASEM WTO z APEC om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ðỒ ng Bảng Tên bảng hi Trang ep w So sánh BTT với cho vay thông thường Bảng 1.2 So sánh BTT với tài trợ khoản phải thu 10 Bảng 2.1 Một số nhìn nhận, đánh giá định chế tài quốc n Bảng 1.1 lo 25 ad tế xã hội ñối với ACB y th Bảng 2.2 Số lượng khách hàng sử dụng BTT nội ñịa ACB qua ju 43 yi năm 2005-2008 Bảng 2.3 pl Bảng 2.4 Thu nhập lãi phí BTT nội địa ACB qua năm 2005-2008 Bảng 2.5 Tốc độ tăng lãi phí bao tốn nội địa ACB qua Doanh số BTT nội ñịa ACB qua năm 2005-2008 n ua al 44 44 va n 45 Doanh số bao tốn nội địa ACB xét theo loại hình m Bảng 2.6 ll fu năm 2005-2008 oi 46 nh doanh nghiệp qua năm 2005-2008 Tỷ lệ phí BTT số NHTM Bảng 2.8 Tỷ lệ phí BTT nội ñịa ACB at Bảng 2.7 55 z z Tên sơ ñồ jm Cơ cấu tổ chức phận BTT ht vb Sơ ñồ Sơ ñồ 2.1 55 k 26 Tên biểu ñồ gm Biểu ñồ Biểu ñồ 1.1 Doanh số BTT FCI năm 2007 Biểu ñồ 2.1 Doanh số BTT nội ñịa ACB xét theo loại hình DN qua om l.c 46 y te re 59 n va Tốc ñộ tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai ñoạn 2003- 2008 n Tỷ trọng doanh số BTT nội địa ACB xét theo loại hình DN qua năm 2005-2008 Biểu ñồ 3.1 46 a Lu năm 2005-2008 Biểu ñồ 2.2 15 th LỜI MỞ ðẦU ng hi TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI ep Vốn nguồn tài trợ vốn yêu cầu thường xuyên, cấp thiết ñối với tất doanh nghiệp Nhu cầu vốn doanh nghiệp ña dạng w n lo doanh nghiệp lựa chọn nhiều cách thức tài trợ vốn khác Bao ad toán phương cách tài trợ y th ju Sự kiện Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức thương mại yi giới ( WTO ) ñã khẳng ñịnh thêm vị Việt Nam môi trường pl ua al kinh doanh lành mạnh, ổn ñịnh công Sự phát triển lạc quan n kinh tế, lợi ích mà với tư cách thành viên WTO ñem lại cho va kinh tế Việt Nam tăng trưởng mạnh cho hoạt ñộng sản xuất kinh n ll fu doanh Và theo cam kết Việt Nam gia nhập WTO, ngành tài m oi ngân hàng Việt Nam mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực at nh giới Trong bối cảnh ñó, việc ña dạng hóa phát triển sản phẩm z chiến lược ñể tồn phát triển TCTD ðể ñạt z ht vb ñược mục tiêu này, ñịnh chế tài Việt Nam khơng cịn đường jm khác phải nhanh chóng đưa vào áp dụng sản phẩm dịch vụ tài k ñược áp dụng giới, ñó có nghiệp vụ bao toán gm l.c Bao toán ñã ñược sử dụng rộng rãi giới nhiều năm qua om lợi ích đặc tính ưu việt cịn sản phẩm a Lu tài mẻ Việt Nam Tại nước ta hoạt ñộng chưa thật n phát triển? Các TCTD nước nói chung ACB gặp khó va n khăn triển khai nghiệp vụ này? Và đâu giải pháp để mở rộng hoạt th góp nhỏ để tìm giải đáp cho tốn y tốn nội địa Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” đóng te re động bao toán ? ðề tài “Giải pháp mở rộng hoạt ñộng bao MỤC ðÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ðỀ TÀI ðề tài tập trung phân tích thực trạng tìm hiểu nguyên nhân, hạn chế ng hi việc mở rộng hoạt động bao tốn nội địa ACB, ñề cập thuận ep lợi ñể ACB mở rộng hoạt động bao tốn, từ đưa giải pháp cụ thể ñể mở rộng hoạt ñộng mảng dịch vụ nhằm góp phần nâng cao w n lo lực cạnh tranh ngân hàng tiến trình hội nhập ad ðỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU y th ju - ðối tượng nghiên cứu: Mảng dịch vụ bao tốn nội địa ñược triển yi khai ACB pl ua al - Phạm vi nghiên cứu: Toàn hệ thống ACB n PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU va Phương pháp nghiên cứu ñược sử dụng xuyên suốt ñề tài phương n ll fu pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử Ngồi ra, đề tài cịn m oi sử dụng phương pháp khác như: phương pháp ñối chiếu so sánh, phương at nh pháp thống kê kết hợp khảo sát thực tế z KẾT CẤU CỦA ðỀ TÀI : Ngồi lời mở đầu kết luận, đề tài gồm có z ht vb chương : jm + CHƯƠNG I : LÍ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN k + CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG BTT NỘI ðỊA TẠI NGÂN gm HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU n a Lu
 om l.c + CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN n va y te re th - 77 - Thẩm ñịnh khả toán khoản phải thu người mua Bởi vì, khoản phải thu tài sản đảm bảo rủi ro lớn ngân ng hi hàng rủi ro người mua khơng tốn, cho dù áp dụng hình thức bao ep tốn có truy địi Khâu thẩm định khả tốn người mua quan trọng w n lo Thẩm ñịnh chất lượng khoản phải thu Ngân hàng phải thực việc ad thẩm ñịnh, ñánh giá chất lượng khoản phải thu trước kí kết hợp đồng bao y th ju tốn với người bán để ñề phòng trường hợp người mua trả lại hàng yi người bán giao hàng khơng chất lượng, cấu kết người bán pl ua al người mua để lừa đảo ngân hàng, khoản phải thu có tranh chấp lí khác n Thẩm định người bán để bảo đảm tính trung thực, lực tốt giao va dịch thương mại mà ngân hàng tài trợ, khả hoàn trả nợ ngân hàng n ll fu thực truy địi số tiền ứng trước (nếu có) m oi Trên sở kết thẩm định ngân hàng đưa phán có nên at nh thực bao tốn khách hàng hay khơng Chất lượng khâu z thẩm định cao giúp cho ngân hàng ñưa ñịnh ñúng ñắn, giảm z jm cho ngân hàng ht vb thiểu rủi ro tạo ñiều kiện nắm bắt ñược hội kinh doanh tăng thu nhập k 3.2.2.9 Thực giám sát thường xuyên ñột xuất gm l.c Nhằm kịp thời phát nguy rủi ro tiềm ẩn ñể ngăn chặn loại om trừ ACB cần phải tiến hành kiểm tra, kiểm soát thường xuyên, ñột xuất a Lu nơi làm việc khách hàng, qua sổ sách chứng từ, qua thẩm vấn ACB cần n phải xác nhận tính chân thực giao dịch bên mua bên bán, nắm va bắt tốt chu trình giao dịch sản phẩm, từ ñầu vào ñến ñầu ra, ñánh giá n th dự báo loại rủi ro xảy ra, kịp thời ñề xuất biện pháp phịng y tốn vấn đề có liên quan đến tốn Qua đó, nhận dạng te re công tác marketing bán hàng khách hàng, ñặc biệt trọng công ñoạn - 78 - ngừa xử lý Việc kiểm soát người bán, người mua cơng việc thường xun khơng lơ là, lãng Cơng việc thực cách: ng Thứ nhất, ñịnh kỳ xem xét ñánh giá lại tiêu chuẩn người bán hi
ep Khi ký kết hợp đồng bao tốn, ACB thường có quy ñịnh ñiều khoản việc thường xuyên liên lạc, kiểm tra bên bán hàng ñể ñảm bảo w n lo bên bán hàng hoạt ñộng bình thường có khả hồn thành nghĩa ad vụ hợp ñồng với người mua Thành phần biên kiểm tra điển hình ju y th gồm có: yi - Bản văn chấp thuận tài trợ tài liệu kiểm tra trước đó, pl ua al biên kiểm tra tình hình khách hàng, biên đánh giá tình hình hoạt động n khách hàng, biên đánh giá tình hình tài khách hàng, bảng va tính giá thành, thuyết minh báo cáo tài n ll fu - Kế hoạch hoạt ñộng người bán m oi Những tài liệu phải ñược lập theo mẫu ñể ACB dễ dàng ñánh giá phân at nh tích số liệu kế toán ACB phải thường xuyên tiếp xúc với người bán để z thu thập thơng tin nhanh chóng xác Nếu phát vấn ñề z jm nhanh tốt ht vb nghiêm trọng xảy ra, ACB người bán giải khắc phục k Thông qua lần gặp gỡ, tiếp xúc với người bán, ACB thúc ñẩy gm l.c ñược mối quan hệ họ khách hàng, tiếp nhận ý kiến đóng góp từ om khách hàng ñể sản phẩm ngày hoàn thiện giới a Lu thiệu khách hàng sử dụng sản phẩm khác ACB Ngoài ra, ACB có n thể tư vấn cho người bán số vấn đề tài để hoạt động người va bán thật hiệu nâng cao sức cạnh tranh người bán thị trường n th gửi báo cáo cho người bán y lưu lại ñể phục vụ cho lần gặp gỡ tiếp theo, thấy cần thiết ACB te re Kết thúc lần làm việc trực tiếp với người bán, ACB phải lập báo cáo - 79 -
Thứ hai, kiểm tra ngẫu nhiên người bán Có trường hợp địi hỏi ACB phải gặp người bán mà khơng phải chờ ng hi đến thời điểm ñã ñịnh kế hoạch, ñó là: ep Trường hợp 1: Những biểu hiện: việc thu nợ từ người mua chậm trễ, ñối thủ cạnh tranh ñưa mức phí tài trợ hoa hồng có lợi cho người bán… w n lo Khi nhận thấy biểu trên, ACB cần phải hành ñộng ad Trước hết, ACB phải tìm nguyên nhân dẫn đến tình trạng y th ju tìm giải pháp Ví dụ: người mua chậm trễ tốn, ACB nên phân yi nhóm vấn đề ảnh hưởng đến khả tốn người mua, sau pl ua al người bán đưa giải pháp phối hợp thực Khi người bán không hài n lịng với phí dịch vụ q cao, muốn phí dịch vụ phải giảm va bớt, ACB tìm hiểu ngun nhân qua ñiện thoại, gặp trực n ll fu tiếp giải pháp tốt ACB nên nghiên cứu ñánh giá lực cạnh m oi tranh ñơn vị để điều chỉnh mức phí cạnh tranh nhằm giữ chân at nh khách hàng z Trường hợp 2: Cơng tác kế tốn người bán có vấn ñề ñem lại rủi z ht vb ro cho ngân hàng Những biểu tình trạng là: jm - Chất lượng khoản phải thu trở nên xấu ñi Chẳng hạn người k bán chấp nhận tăng thêm thời hạn bán chịu cho người mua có thay gm om khoản phải thu bị tranh chấp hay khả thu hồi l.c ñổi danh mục sản phẩm người mua ñối với người bán, a Lu - Báo cáo tài tồi tệ trước giảm doanh số bán, thay ñổi mẫu n hàng sản xuất hay không thực cam kết cải thiện tình hình tài va - Sự yếu cơng tác quản lý ban lãnh đạo doanh nghiệp bán n y th chủ nợ, trì hỗn việc kiểm tốn báo cáo tài te re hàng, chẳng hạn giảm sút doanh thu, lợi nhuận ñáng kể, áp lực từ - 80 - - Gian lận cố tình gian lận: ACB khơng thể chần chừ ñợi ñến kỳ kiểm tra ñưa hướng giải mà phải hành ñộng tức ng hi khắc Vì vấn đề gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ep người bán gián tiếp gây rủi ro cho ACB w
Thứ ba, kiểm soát chặt chẽ khoản phải thu n lo Các vấn ñề phác hoạ ñây xảy ảnh hưởng đáng kể đến tiến ad trình thu hồi khoản phải thu từ người mua, phát chúng y th ju sớm tốt công việc ACB trước chúng trở nên trầm trọng yi ðiều cho thấy song song với việc kiểm soát người bán, ACB phải theo pl ua al dõi kiểm sốt tiến trình thu nợ khoản phải thu để ngăn chặn tình n xấu xảy cho ngân hàng va ACB phải thường xuyên theo dõi việc thực nghĩa vụ toán n ll fu người mua ACB đánh giá khả tốn người mua qua m oi số khả toán so sánh chúng với tiêu chuẩn ñã ñịnh z rủi ro xảy ñến với ACB at nh trước ñó Nếu người mua trì hỗn việc tốn nợ dấu hiệu z jm hiểm ht vb 3.2.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng khoản phải thu với cơng ty bảo k Ngân hàng để bảo đảm an tồn mua bảo hiểm tín dụng khoản phải gm om bán với công ty bảo hiểm theo phương thức sau: l.c thu theo danh mục bao toán người mua sở khơng truy địi người n khơng tốn khoản phải thu a Lu - Bảo hiểm tồn bộ: Cơng ty bảo hiểm chịu tất rủi ro người mua va - Bảo hiểm chia sẻ tổn thất: Công ty bảo hiểm chịu tỷ lệ phần n th trường hợp có tích tụ lớn tổn thất năm y - Bảo hiểm vượt tổn thất tổng thể: ñược thiết kế ñể bảo vệ ngân hàng te re trăm ñịnh theo thoả thuận trước tổn thất - 81 - Ngân hàng thoả thuận với công ty bảo hiểm giá trị tổn thất năm toàn tổn thất bao tốn vượt qua giá trị thoả thuận cơng ty ng hi bảo hiểm tốn phần vượt ep 3.2.3 ðối với doanh nghiệp 3.2.3.1 Nâng cao hiểu biết cho doanh nghiệp dịch vụ bao w n toán lo ad Trong hoạt động bao tốn, chi phí bao tốn tương ñối tốn y th ju ñối với doanh nghiệp ðó ngun nhân doanh nghiệp yi Việt Nam không hưởng ứng mạnh mẽ dịch vụ so với hình thức tài trợ pl ua al truyền thống Tuy nhiên doanh nghiệp nên cân nhắc chi phí bỏ n với lợi ích có va Những lợi ích mà bao toán mang lại cho doanh nghiệp, ñã ñược n ll fu trình bày chương I khó phủ nhận Khơng doanh nghiệp m oi muốn phát triển kinh doanh lại thờ với lợi ích vậy, hiểu at nh biết dịch vụ Vấn ñề cho doanh nghiệp hiểu tiếp cận z ñược với dịch vụ Muốn vậy, ngân hàng cần giới thiệu, tư vấn, mở khố z jm hoạt động ht vb ñào tạo dịch vụ bao toán doanh nghiệp cần phải tham gia k Hiểu biết bao toán trước hết phải ñược phổ biến cấp gm l.c lãnh đạo, điều hành doanh nghiệp họ người ñặc biệt om quan tâm ñến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Việc giới thiệu a Lu dịch vụ ñến nhân viên phận khác doanh nghiệp như: kế n toán, tài chính, cần thiết nhằm giúp nghiệp vụ ñược thực ñồng n va doanh nghiệp th nhiều vấn đề chi phí bỏ ra, sử dụng dịch vụ tiện ích y thấy hứng thú việc sử dụng dịch vụ này, khơng cịn đắn đo te re Một có am tường bao toán, tin doanh nghiệp - 82 - nhiều việc trả phí cao tất yếu Hơn nữa, doanh nghiệp hưởng ứng mạnh mẽ nghiệp vụ bao tốn chắn chi phí ng hi giảm đáng kể tương lai phần chi phí chia sẻ cho ep nhiều khách hàng Bao toán muốn phát triển ñược phải ñược hưởng ứng từ hai phía TCTD doanh nghiệp Do đó, đơn vị bao toán nên w n lo coi việc hướng dẫn phổ biến kiến thức bao toán cho doanh nghiệp ad việc làm quan trọng hàng ñầu triển khai cung cấp dịch vụ y th ju 3.2.3.2 Nâng cao lực, uy tín tính chuyên nghiệp doanh yi nghiệp kinh doanh pl ua al Dịch vụ bao toán thực tiện ích doanh nghiệp, n ñặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa thiếu vốn, thiếu tài sản ñảm bảo (bao va tốn chủ yếu tín chấp) thường xun bị chiếm dụng vốn n ll fu Một nguyên nhân làm cho ngân hàng e dè việc tài trợ m oi cho doanh nghiệp việc thiếu thơng tin cụ thể liên quan đến doanh at nh nghiệp Tình trạng bất cân xứng thơng tin đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi z ro buộc phải ñưa ñiều kiện ràng buộc khắc nghiệt ñối với doanh z ht vb nghiệp ðơn vị bao tốn chấp nhận bao tốn jm doanh nghiệp bên bán có uy tín việc giao hàng, có khả đảm bảo k hàng hóa chất lượng số lượng ðối với bên mua, ñơn vị bao gm l.c tốn chấp nhận doanh nghiệp có uy tín, có tình hình kinh om doanh ổn định, tình hình tài tốt minh bạch để đảm bảo khả a Lu tốn Chỉ đảm bảo điều trên, đơn vị bao tốn n đồng ý kí hợp đồng bao tốn Vì vậy, doanh nghiệp muốn sử dụng va dịch vụ bao toán cần phải nỗ lực việc nâng cao lực tài chính, n y th doanh nghiệp thực là: te re uy tín tính chuyên nghiệp kinh doanh Những biện pháp cụ thể mà - 83 - - Tiến hành hoạt ñộng sản xuất kinh doanh cách bản, áp dụng dần phong cách chuẩn mực kinh doanh quốc tế ng hi - Nâng cao lực điều hành, trình độ chun mơn đạo đức nghề ep nghiệp ñội ngũ quản trị ñiều hành - Phải giữ vững thị trường có, đồng thời dự báo tìm kiếm thăm dị để mở w n lo rộng thị trường ad - Tận dụng tranh thủ nguồn vốn thân doanh nghiệp tìm y th ju kiếm hỗ trợ Nhà nước sở chương trình trợ giúp, từ doanh yi nghiệp khác, tổ chức tài khác pl ua al - Từng bước nâng cao công nghệ sở phù hợp với trình độ cán n lực tài Mức đầu tư cho nghiên cứu khoa học phát triển công va nghệ nguyên nhân quan trọng dẫn ñến khả cạnh tranh yếu n ll fu hàng hoá Việt Nam thị trường giới Cải tiến kỹ thuật, ứng dụng m oi cơng nghệ đại khâu quan trọng ñể gia tăng sức cạnh tranh at nh doanh nghiệp thị trường nội ñịa giới z - Có kế hoạch đào tạo ñào tạo lại cán ñể ñáp ứng phát triển z ht vb khoa học công nghệ Việc ứng dụng khoa học công nghệ phải gắn với việc k phục vụ hoạt ñộng sản xuất kinh doanh jm đào tạo nguồn nhân lực có đủ khả làm chủ khoa học công nghệ gm l.c - Minh bạch hố tình hình sản xuất, tình hình tài doanh nghiệp om đảm bảo cho hoạt động tín dụng hoạt động bao tốn n báo cáo tài phải kiểm tốn a Lu thực dễ dàng nguồn thơng tin tín dụng đầy đủ chân thật Các va ðây điều kiện để hoạt động bao tốn triển khai rộng n th đảm bảo khả thu hồi vốn y thể yên tâm số tiền họ bỏ dùng mục đích, có hiệu quả, te re rãi, mảnh đất để bao tốn sinh sơi nảy nở Khi đó, ngân hàng có - 84 - Kết luận chương III ng Chương III ñề cập thuận lợi ñể ACB mở rộng hoạt động bao hi tốn nội ñịa: Kinh tế Việt Nam ngày phát triển; nhu cầu vay vốn ep doanh nghiệp nhỏ vừa cao khả tiếp cận nguồn vốn theo w hình thức tín dụng truyền thống khó khăn, ACB thành viên FCI n lo ðể giúp cho việc mở rộng hoạt ñộng bao tốn nội địa ACB, ad y th chương III ñưa giải pháp cần phải ñược tiến hành từ phía nhà nước, đối ju với ACB, doanh nghiệp khách hàng ACB yi pl al n ua    n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th KẾT LUẬN ng Bên cạnh nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, ngân hàng ñã hi tìm cách đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, trọng đến dịch ep vụ bao toán Tuy nhiên, mục tiêu hiệu sản phẩm w ngân hàng khác Bằng có liên quan đến việc tìm kiếm n lo phát yếu dịch vụ ngân hàng cụ thể ACB, ad y th luận văn ñã thực ñược nội dung sau: ju Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề mang tính lí luận khái yi pl niệm, chức năng, hình thức chủ yếu BTT; lợi ích, lợi BTT, rủi al ua ro hoạt ñộng BTT; lịch sử BTT, tổ chức hiệp hội BTT giới, n qui trình BTT giới, kinh nghiệm phát triển BTT số quốc gia va n học kinh nghiệm cho Việt nam ñể mở rộng hoạt ñộng BTT fu ll Thứ hai, luận văn giới thiệu tổ chức hoạt ñộng ACB; ñã góp phần m oi làm rõ thực trạng BTT nội ñịa ACB sở ñề cập ñến nh at qui ñịnh Nhà nước hoạt ñộng BTT, qui chế hoạt ñộng BTT ACB, z z qui ñịnh BTT nội ñịa ACB, kết hoạt ñộng BTT nội ñịa ACB; nêu vb ht hạn chế ảnh hưởng ñến phát triển hoạt ñộng BTT nội ñịa ACB k jm nguyên nhân gm Thứ ba, luận văn ñã ñề cập ñến thuận lợi ñể ACB mở rộng om ñịa ACB l.c hoạt ñộng BTT nội ñịa ñề giải pháp ñể mở rộng hoạt ñộng BTT nội n a Lu Bằng việc ñánh giá vấn đề từ góc nhìn chủ quan qua thực tiễn va triển khai dịch vụ BTT ACB, tơi khơng thể tránh khỏi sai sót n khiếm khuyết luận văn Rất mong nhận ñược góp ý, chỉnh sửa y te re nhà khoa học, quý thầy cô, anh chị bạn để luận văn hồn th chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật TCTD số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 ng hi Luật sửa ñổi, bổ sung số ñiều luật luật TCTD số ep 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004 w Quyết ñịnh Thống ñốc NHNN việc ban hành quy chế cho vay n lo TCTD ñối với khách hàng số 1627/2001/Qð-NHNN ngày 31/12/2001 ad y th Qð số 127/2005/Qð-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa ñổi, bổ ju sung số ñiều Qð số 1627 yi pl Qð số 783/2005/Qð-NHNN ngày 31/5/2005 việc sửa ñổi, bổ sung ua al số ñiều Qð số 1627 n Quyết ñịnh Thống ñốc NHNN việc ban hành “Qui ñịnh va n tỷ lệ bảo ñảm an tồn hoạt động TCTD” số 457/2005/Qð-NHNN ll fu ngày 19/4/2005 m oi Qð số 03/2007/Qð-NHNN ngày 19/1/2007 việc sửa ñổi, bổ sung at nh số ñiều Qð 457 z Qð số 34/2008/ Qð-NHNN ngày 05/12/2008 việc sửa ñổi, bổ z ht vb sung số ñiều Qð 457 k jm Quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN l.c ñộng ngân hàng TCTD gm phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt a Lu số ñiều Qð số 493 om 10.Qð số 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa ñổi, bổ sung n 11.Quyết ñịnh Thống ñốc NHNN việc ban hành quy chế hoạt n va ñộng BTT TCTD số 1096/2004/Qð-NHNN ngày 06/09/2004 y th số ñiều Qð 1096 te re 12.Quyết ñịnh số 30/2008/Qð-NHNN ngày 16/10/2008 sửa ñổi, bổ sung 13 Công văn số 676/NHNN-CSTT việc cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn ñối với hoạt ñộng BTT TCTD ng hi 14.PGS.TS ðỗ Linh Hiệp, (2007) “Sổ tay dịch vụ ngân hàng” ,Nhà xuất ep thống kê 15.TS Nguyễn Minh Kiều, (2006) “Nghiệp vụ ngân hàng”, Nhà xuất w n lo thống kê ad 16.TS Hồ Diệu, (2001) “ Tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất thống kê y th ju 17.Qð số 99/ NVQð-KDN.05 “Qui chế hoạt ñộng BTT ACB” ngày yi 22/04/2005 pl ua al 18.Qð số 132/NVQð-KDN.09 “Qui chế BTT Ngân hàng TMCP Á n Châu” ngày 14/2/2009 va 19.Qð số 528/NVQð-KDN.06 “Qui ñịnh BTT nước có truy địi” n ll fu ngày 09/10/2006 m oi 20.Qð số 573/NVQð-KDN.07 “Thay ñổi thời hạn tốn cịn lại at nh thời hạn ứng trước ñối với BTT nước” ngày 8/10/2007 z 21.Công văn số 160/ NVCV.KDN.07 ngày 03/4/2007 “Qui mô bên mua z ht vb hàng để cấp hạn mức bao tốn bên mua jm 22.Qð số 1664/TCQð-KDN.08 “Qui ñịnh chức năng, nhiệm vụ tổ k chức phận BTT trực thuộc khối khách hàng doanh nghiệp” ngày l.c gm 27/5/2008 a Lu hàng doanh nghiệp” ngày 19/2/2009 om 23.Qð số 152/NVQð-KDN.09 “Ban hành biểu phí BTT khách n 24.Cơng văn số 842/NVCV- KDN.08 “Rà sốt phát triển khách hàng va bao toán (danh sách người mua người bán ñược chấp nhận bao n y th 25.Từ nhân viên thực hiên BTT hội sở ACB, Eximbank, Citibank, HSBC te re toán ACB) 26.Cơng ước quốc tế hoạt động bao toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) ng hi 27 Qui tắc chung BTT quốc tế (General rules for International Factoring) ep 28.Trang web NHTMCP Á Châu: http://www.acb.com.vn 29.Trang web Bộ Kế hoạch ðầu tư: http://www.mpi.gov.vn w n lo 30.Trang web FCI: http://Factors-chain.com (Factors Chain ad International) y th ju 31.Trang web IFA: http://www.factoring.org (International Factoring yi Association) pl n Group) ua al 32.Trang web IFG: http://www.ifgroup.com (International Factors va 33.Hội thảo BTT Hiệp hội BTT quốc tế phối hợp ngân hàng: n ll fu ACB, Techcombank, Sacombank, Vietcombank ngày 20/1/2006 oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th PHỤ LỤC ng DANH MỤC CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG (*) hi ep w n A DỊCH VỤ BẢO HIỂM VÀ DỊCH VỤ LIÊN QUAN ðẾN BẢO HIỂM: Bảo hiểm trực tiếp (kể ñồng bảo hiểm): - Nhân thọ - Phi nhân thọ Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; Trung gian bảo hiểm, mơi giới đại lý; Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm, tư vấn, dịch vụ ñánh giá xác xuất rủi ro dịch vụ giải khiếu nại B NGÂN HÀNG VÀ CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH KHÁC (TRỪ BẢO HIỂM) Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng chúng; Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; Thuê mua tài chính; Mọi dịch vụ toán chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ tốn báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng Bảo lãnh cam kết Kinh doanh tài khoản khách hàng, sở giao dịch thị trường khơng thức, giao dịch khác về: - Công cụ thị trường tiền tệ (gồm séc, chứng tiền gửi) - Ngoại hối; - Các sản phẩm tài phái sinh, bao gồm khơng hạn chế hợp ñồng kỳ hạn (futures) hợp ñồng quyền chọn (opions); - Các sản phẩm dựa tỷ giá hối đối lãi suất, gồm sản phẩm hốn đổi (swaps), hợp đồng tỷ giá kỳ hạn; - Chứng khốn chuyển nhượng; - Các cơng cụ chuyển nhượng khác tài sản tài chính, kể kim khí quý Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành chào bán đại lý (cơng khai theo thoả thuận riêng) cung cấp dịch vụ liên quan tới việc phát hành đó; Mơi giới tiền tệ; Quản lý tài sản, tiền mặt quản lý danh mục đầu tư, hình thức quản lý ñầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th ng hi ep w n 10 Các dịch vụ toán tốn tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, sản phẩm tài phái sinh cơng cụ toán khác; 11 Các dịch vụ tư vấn, trung gian môi giới dịch vụ tài phụ trợ khác liên quan đến hoạt động nêu từ ñiểm (1) ñến ñiểm (10), kể tham khảo phân tích tín dụng, nghiên cứu, tư vấn ñầu tư danh mục ñầu tư, tư vấn mua sắm cấu lại chiến lược doanh nghiệp (*) Nguồn: Theo Các văn pháp lý Tổ chức thương mại giới WTO năm 2007 - từ USAID Uỷ Ban Quốc Gia hợp tác kinh tế quốc tế (tr 245) lo ad ju y th PHỤ LỤC yi pl CÔ NG VĂ N CỦA N G  N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ T N A M S Ố / N H N N - C S T T n ua al NGÀY 28 THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN ðỐI VỚI HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG n va ll fu Kính gửi: - Các ngân hàng thương mại - Các ngân hàng liên doanh - Các chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam - Các cơng ty tài oi m at nh z Thực quy ñịnh ðiều 17 Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/Qð-NHNN ngày 6/9/2004 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam cơng ty tài (gọi chung tổ chức tín dụng) thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn ñối với hợp ñồng bao tốn sau: Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn tốn hợp đồng bao tốn theo hai phương thức sau đây: - ðiều chỉnh kỳ hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ phạm vi thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao tốn, mà kỳ hạn trả nợ cuối khơng thay đổi - Gia hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ tiền bao toán vượt thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao tốn z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th ng hi ep w n Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn tốn, chuyển nợ q hạn hợp đồng bao tốn mà tổ chức tín dụng ứng trước tiền cho bên bán hàng sau: a Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn toán sở khả tài kết ñánh giá khả trả nợ khách hàng ñối với trường hợp: - Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi ñúng kỳ hạn tốn thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn tiếp theo, tổ chức tín dụng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền bao toán - Khách hàng khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi ñúng thời hạn trả nợ ñã thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian định sau thời hạn bao tốn, tổ chức tín dụng xem xét định việc gia hạn thời hạn toán gốc và/hoặc lãi tiền bao tốn b Trường hợp khách hàng khơng trả nợ ñúng hạn ñã thoả thuận hợp ñồng bao tốn nêu điểm Cơng văn tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả trả nợ ñúng hạn khoảng thời gian định sau thời hạn trả nợ, khơng chấp thuận cho cấu lại thời hạn tốn, số dư nợ gốc hợp đồng bao tốn nợ q hạn; tổ chức tín dụng phân loại toàn số dư nợ gốc tiền bao tốn khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ðối với hình thức bao tốn nhập mà tổ chức tín dụng phải trả nợ thay cho bên nhập khẩu, tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn tốn, chuyển nợ q hạn số tiền mà tổ chức tín dụng trả nợ thay theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh ngân hàng Các tổ chức tín dụng phân loại toàn số dư nợ gốc tiền bao tốn khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn tốn vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các tổ chức tín dụng phải có quy trình gia hạn tốn phù hợp với quy định Cơng văn này, pháp luật có liên quan hoạt động bao toán gửi cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước sau ban hành ðối với hợp ñồng bao toán ñược gia hạn toán, tổ chức tín dụng phải báo cáo theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế ñộ báo cáo thống kê áp dụng ñối với tổ chức tín dụng lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th