Giải pháp mở rộng hoạt động bao thanh toán nội địa tại ngân hàng thương cổ phần á châu luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HUY GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HUY GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: Kinh tế tài - Ngân hàng Mà SỐ: 60 31 12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ KỲ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 LỜI CAM ðOAN ******** Tơi xin cam đoan số liệu nêu luận văn ñược thu thập từ nguồn thực tế, cơng bố báo cáo quan nhà nước; ñược ñăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Các giải pháp, kiến nghị cá nhân rút từ trình nghiên cứu lý luận thực tiễn TP Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng năm 2009 Người cam ñoan Nguyễn Văn Huy MỤC LỤC LỜI CAM ðOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ðẦU Chương I : LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Khái niệm, chức hình thức bao tốn chủ yếu 1.1.1 khái niệm bao toán 1.1.2 hức bao tốn 1.1.3 hình thức bao tốn chủ yếu 1.2 Lợi ích bao tốn 1.3 Lợi bao tốn so với số hình thức tín dụng truyền thốngsinh từ hoạt động bao toán 1.4 Rủi ro phát 1.5 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bao tốn số quốc gia học kinh nghiệm ñối với Việt Nam 1.5.1 Kinh nghiệm phát triển hoạt ñộng bao tốn số quốc gia 1.5.1.1 Lịch sử hình thành bao toán 1.5.1.2 Một số tổ chức bao tốn tiêu biểu 1.5.1.3 Qui trình hoạt động bao toán phổ biến áp dụng giới 1.5.1.4 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bao tốn số quốc gia 1.5.2 học kinh nghiệm hoạt ñộng bao toán ñối với Việt Nam Kết luận chương I Chương II: THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NHTMCP Á CHÂU 2.1 Giới thiệu tổ chức hoạt ñộng NHTMCP Á Châu 2.2 Thực trạng hoạt động bao tốn nội địa ACB 2.2.1 ấu tổ chức phận bao tốn ACB 2.2.2 Những quy định liên quan hoạt ñộng bao toán Nhà nước ACB ACB 2.2.2.1 Những quy ñịnh Nhà nước hoạt động bao tốn 2.2.2.2 Quy chế hoạt động bao tốn ACB 2.2.2.3 Quy định bao tốn nội địa ACB 2.2.3 Kết hoạt động bao tốn nội địa ACB Trang 1 11 12 12 12 14 17 19 21 23 24 24 26 26 28 28 36 39 43 2.2.3.1 Số lượng khách hàng sử dụng bao tốn nội địa ACB 2.2.3.2 Doanh số bao tốn nội địa ACB 2.2.3.3 Thu nhập lãi phí từ bao tốn nội địa ACB 2.2.3.4 Doanh số bao tốn nội địa ACB xét theo loại hình doanh nghiệp 2.3 Những hạn chế ảnh hưởng ñến phát triển hoạt ñộng bao tốn nội địa ACB ngun nhân 2.3.1 Những hạn chế 2.3.2 Những nguyên nhân 2.3.2.1 Về phía Nhà nước 2.3.2.2 Về phía ACB 2.3.2.3 Về phía Doanh nghiệp Kết luận chương II Chương III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 Những thuận lợi để ACB mở rộng hoạt động bao tốn nội ñịa 3.1.1 Kinh tế Việt Nam ngày phát triển 3.1.2 Nhu cầu vay vốn doanh nghiệp nhỏ vừa cao khả tiếp cận nguồn vốn theo hình thức tín dụng truyền thống khó khăn 3.1.3 ACB thành viên FCI 3.2 Các giải pháp 3.2.1 Về phía nhà nước 43 44 44 45 47 47 49 49 52 55 58 59 59 59 60 61 62 62 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3 Xây dựng hành lang pháp lý việc “chuyển nhượng khoản62 phải động 63 Hồnthu” thiệntrong quy hoạt chế hoạtbao động baotốn tốn Nâng cao tính hiệu lực việc thực thi hợp ñồng kinh 66 tế thực thi kết xét xử trọng tài kinh tế 66 3.2.1.4 Hồn thiện hạ tầng thơng tin tín dụng 3.2.1.5 Thành lập hiệp hội bao tốn quốc gia 68 3.2.2 ðối với Ngân hàng TMCP Á Châu 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 69 69 Xây dựng phận bao tốn độc lập chi nhánh 70 Hồn thiện quy định bao tốn nước Nâng cao trình độ nghiệp vụ bao tốn cho nhân viên 3.2.2.4 ðẩy mạnh công tác tiếp thị bao tốn 71 72 3.2.2.5 Quy định phí bao toán phù hợp linh hoạt 3.2.2.6 ða dạng hóa sản phẩm bao tốn 3.2.2.7 Mở rộng nhóm ñối tượng khách hàng 3.2.2.8 Tăng cường chất lượng khâu thẩm ñịnh 3.2.2.9 Thực giám sát thường xuyên ñột xuất 3.2.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng khoản phải thu với công ty bảo hiểm 3.2.3 ðối với doanh nghiệp 3.2.3.1 Nâng cao hiểu biết cho doanh nghiệp dịch vụ bao toán 3.2.3.2 Nâng cao lực, uy tín tính chuyên nghiệp doanh nghiệp kinh doanh Kết luận chương III KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 75 76 76 77 80 81 81 82 84 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BTT XK NK TCTD NH NHNN NHTM NHTMCP CTTC KPT DN DNNVV Qð CTTNHH CTCP ACB ATM ROE ASEAN APEC ASEM WTO Bao toán Xuất Nhập Tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Công ty tài Khoản phải thu Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhỏ vừa Quyết định Cơng ty trách nhiêm hữu hạn Công ty cổ phần Asia Commercial Joint Stock Bank (NHTMCP Á Châu) Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự ñộng) Return On Equity ( Lợi nhuận vốn chủ sở hữu) Association of Southeast Asia Nations (Hiệp hội Quốc gia ðơng Nam Á) Asia-Pacific Economic Cooperation (Diễn đàn Hợp tác Kinh tế châu Á – Thái Bình Dương) The Asia-Europe Meeting (Diễn ñàn hợp tác Á–Âu) World Trade Organization (Tổ chức Thương mại Thế giới) DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ðỒ Bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 So sánh BTT với cho vay thông thường Bảng 1.2 So sánh BTT với tài trợ khoản phải thu 10 Bảng 2.1 Một số nhìn nhận, đánh giá ñịnh chế tài quốc tế xã hội ñối với ACB Bảng 2.2 Số lượng khách hàng sử dụng BTT nội ñịa ACB qua năm 2005-2008 25 43 Bảng 2.3 Doanh số BTT nội ñịa ACB qua năm 2005-2008 44 Bảng 2.4 Thu nhập lãi phí BTT nội địa ACB qua năm 20052008 Tốc độ tăng lãi phí bao tốn nội ñịa ACB qua 44 Bảng 2.5 năm 2005-2008 Bảng 2.6 Doanh số bao tốn nội địa ACB xét theo loại hình doanh nghiệp qua năm 2005-2008 45 46 Bảng 2.7 Tỷ lệ phí BTT số NHTM 55 Bảng 2.8 Tỷ lệ phí BTT nội ñịa ACB 55 Sơ ñồ Sơ ñồ 2.1 Tên sơ ñồ Cơ cấu tổ chức phận BTT Biểu ñồ Tên biểu ñồ Biểu ñồ 1.1 Doanh số BTT FCI năm 2007 Biểu ñồ 2.1 Doanh số BTT nội địa ACB xét theo loại hình DN qua năm 2005-2008 Biểu ñồ 2.2 Tỷ trọng doanh số BTT nội ñịa ACB xét theo loại hình DN qua năm 2005-2008 Biểu đồ 3.1 26 Tốc ñộ tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai ñoạn 2003- 2008 15 46 46 59 LỜI MỞ ðẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI Vốn nguồn tài trợ vốn yêu cầu thường xuyên, cấp thiết ñối với tất doanh nghiệp Nhu cầu vốn doanh nghiệp ña dạng doanh nghiệp lựa chọn nhiều cách thức tài trợ vốn khác Bao toán phương cách tài trợ Sự kiện Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới ( WTO ) ñã khẳng ñịnh thêm vị Việt Nam môi trường kinh doanh lành mạnh, ổn định cơng Sự phát triển lạc quan kinh tế, lợi ích mà với tư cách thành viên WTO ñem lại cho kinh tế Việt Nam tăng trưởng mạnh cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh Và theo cam kết Việt Nam gia nhập WTO, ngành tài ngân hàng Việt Nam mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực giới Trong bối cảnh đó, việc đa dạng hóa phát triển sản phẩm chiến lược ñể tồn phát triển TCTD ðể ñạt ñược mục tiêu này, ñịnh chế tài Việt Nam khơng cịn đường khác phải nhanh chóng đưa vào áp dụng sản phẩm dịch vụ tài áp dụng giới, có nghiệp vụ bao tốn Bao tốn sử dụng rộng rãi giới nhiều năm qua lợi ích đặc tính ưu việt cịn sản phẩm tài mẻ Việt Nam Tại nước ta hoạt ñộng chưa thật phát triển? Các TCTD nước nói chung ACB gặp khó khăn triển khai nghiệp vụ này? Và ñâu giải pháp để mở rộng hoạt động bao tốn ? ðề tài “Giải pháp mở rộng hoạt ñộng bao tốn nội địa Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” đóng góp nhỏ để tìm giải đáp cho tốn MỤC ðÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ðỀ TÀI ðề tài tập trung phân tích thực trạng tìm hiểu ngun nhân, hạn chế việc mở rộng hoạt động bao tốn nội địa ACB, ñề cập thuận lợi ñể ACB mở rộng hoạt động bao tốn, từ đưa giải pháp cụ thể ñể mở rộng hoạt ñộng mảng dịch vụ nhằm góp phần nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng tiến trình hội nhập ðỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - ðối tượng nghiên cứu: Mảng dịch vụ bao toán nội ñịa ñang ñược triển khai ACB - Phạm vi nghiên cứu: Toàn hệ thống ACB PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu ñược sử dụng xuyên suốt ñề tài phương pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử Ngoài ra, đề tài cịn sử dụng phương pháp khác như: phương pháp ñối chiếu so sánh, phương pháp thống kê kết hợp khảo sát thực tế KẾT CẤU CỦA ðỀ TÀI : Ngồi lời mở đầu kết luận, đề tài gồm có chương : + CHƯƠNG I : LÍ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TỐN + CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG BTT NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU + CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU  - 89 - Thẩm ñịnh khả toán khoản phải thu người mua Bởi vì, khoản phải thu tài sản đảm bảo rủi ro lớn ngân hàng rủi ro người mua khơng tốn, cho dù áp dụng hình thức bao tốn có truy địi Khâu thẩm định khả tốn người mua quan trọng Thẩm ñịnh chất lượng khoản phải thu Ngân hàng phải thực việc thẩm ñịnh, ñánh giá chất lượng khoản phải thu trước kí kết hợp đồng bao tốn với người bán để ñề phòng trường hợp người mua trả lại hàng người bán giao hàng khơng chất lượng, cấu kết người bán người mua ñể lừa ñảo ngân hàng, khoản phải thu có tranh chấp lí khác Thẩm định người bán để bảo đảm tính trung thực, lực tốt giao dịch thương mại mà ngân hàng tài trợ, khả hoàn trả nợ ngân hàng thực truy địi số tiền ứng trước (nếu có) Trên sở kết thẩm ñịnh ngân hàng ñưa phán có nên thực bao tốn khách hàng hay khơng Chất lượng khâu thẩm định cao giúp cho ngân hàng ñưa ñịnh ñúng ñắn, giảm thiểu rủi ro tạo ñiều kiện nắm bắt ñược hội kinh doanh tăng thu nhập cho ngân hàng 3.2.2.9 Thực giám sát thường xuyên ñột xuất Nhằm kịp thời phát nguy rủi ro tiềm ẩn ñể ngăn chặn loại trừ ACB cần phải tiến hành kiểm tra, kiểm sốt thường xun, đột xuất nơi làm việc khách hàng, qua sổ sách chứng từ, qua thẩm vấn ACB cần phải xác nhận tính chân thực giao dịch bên mua bên bán, nắm bắt tốt chu trình giao dịch sản phẩm, từ ñầu vào ñến ñầu ra, ñánh giá công tác marketing bán hàng khách hàng, đặc biệt trọng cơng đoạn tốn vấn đề có liên quan đến tốn Qua đó, nhận dạng dự báo loại rủi ro xảy ra, kịp thời đề xuất biện pháp phòng - 90 - ngừa xử lý Việc kiểm sốt người bán, người mua cơng việc thường xun khơng lơ là, lãng Cơng việc thực cách:  Thứ nhất, ñịnh kỳ xem xét ñánh giá lại tiêu chuẩn người bán Khi ký kết hợp ñồng bao tốn, ACB thường có quy định điều khoản việc thường xuyên liên lạc, kiểm tra bên bán hàng ñể ñảm bảo bên bán hàng hoạt động bình thường có khả hồn thành nghĩa vụ hợp ñồng với người mua Thành phần biên kiểm tra điển hình gồm có: - Bản văn chấp thuận tài trợ tài liệu kiểm tra trước đó, biên kiểm tra tình hình khách hàng, biên đánh giá tình hình hoạt ñộng khách hàng, biên ñánh giá tình hình tài khách hàng, bảng tính giá thành, thuyết minh báo cáo tài - Kế hoạch hoạt động người bán Những tài liệu phải ñược lập theo mẫu để ACB dễ dàng đánh giá phân tích số liệu kế toán ACB phải thường xuyên tiếp xúc với người bán để thu thập thơng tin nhanh chóng xác Nếu phát vấn ñề nghiêm trọng xảy ra, ACB người bán giải khắc phục nhanh tốt Thông qua lần gặp gỡ, tiếp xúc với người bán, ACB thúc ñẩy ñược mối quan hệ họ khách hàng, tiếp nhận ý kiến đóng góp từ khách hàng để sản phẩm ngày hồn thiện giới thiệu khách hàng sử dụng sản phẩm khác ACB Ngoài ra, ACB tư vấn cho người bán số vấn đề tài để hoạt động người bán thật hiệu nâng cao sức cạnh tranh người bán thị trường Kết thúc lần làm việc trực tiếp với người bán, ACB phải lập báo cáo lưu lại ñể phục vụ cho lần gặp gỡ tiếp theo, thấy cần thiết ACB gửi báo cáo cho người bán - 91 -  Thứ hai, kiểm tra ngẫu nhiên người bán Có trường hợp địi hỏi ACB phải gặp người bán mà chờ đến thời điểm định kế hoạch, là: Trường hợp 1: Những biểu hiện: việc thu nợ từ người mua chậm trễ, ñối thủ cạnh tranh ñưa mức phí tài trợ hoa hồng có lợi cho người bán… Khi nhận thấy biểu trên, ACB cần phải hành ñộng Trước hết, ACB phải tìm ngun nhân dẫn đến tình trạng tìm giải pháp Ví dụ: người mua chậm trễ toán, ACB nên phân nhóm vấn đề ảnh hưởng đến khả tốn người mua, sau người bán đưa giải pháp phối hợp thực Khi người bán khơng hài lịng với phí dịch vụ q cao, muốn phí dịch vụ phải giảm bớt, ACB tìm hiểu ngun nhân qua điện thoại, gặp trực tiếp giải pháp tốt ACB nên nghiên cứu ñánh giá lực cạnh tranh đơn vị để điều chỉnh mức phí cạnh tranh nhằm giữ chân khách hàng Trường hợp 2: Cơng tác kế tốn người bán có vấn đề đem lại rủi ro cho ngân hàng Những biểu tình trạng là: - Chất lượng khoản phải thu trở nên xấu ñi Chẳng hạn người bán chấp nhận tăng thêm thời hạn bán chịu cho người mua có thay ñổi danh mục sản phẩm người mua ñối với người bán, khoản phải thu bị tranh chấp hay khả thu hồi - Báo cáo tài tồi tệ trước giảm doanh số bán, thay ñổi mẫu hàng sản xuất hay không thực cam kết cải thiện tình hình tài - Sự yếu cơng tác quản lý ban lãnh ñạo doanh nghiệp bán hàng, chẳng hạn giảm sút doanh thu, lợi nhuận đáng kể, áp lực từ chủ nợ, trì hỗn việc kiểm tốn báo cáo tài - 92 - - Gian lận cố tình gian lận: ACB khơng thể chần chừ đợi đến kỳ kiểm tra ñưa hướng giải mà phải hành động tức khắc Vì vấn đề gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt ñộng người bán gián tiếp gây rủi ro cho ACB  Thứ ba, kiểm soát chặt chẽ khoản phải thu Các vấn ñề phác hoạ ñây xảy ảnh hưởng ñáng kể ñến tiến trình thu hồi khoản phải thu từ người mua, phát chúng sớm tốt công việc ACB trước chúng trở nên trầm trọng ðiều cho thấy song song với việc kiểm soát người bán, ACB phải theo dõi kiểm sốt tiến trình thu nợ khoản phải thu để ngăn chặn tình xấu xảy cho ngân hàng ACB phải thường xuyên theo dõi việc thực nghĩa vụ toán người mua ACB đánh giá khả toán người mua qua số khả toán so sánh chúng với tiêu chuẩn định trước Nếu người mua trì hỗn việc tốn nợ dấu hiệu rủi ro xảy ñến với ACB 3.2.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng khoản phải thu với cơng ty bảo hiểm Ngân hàng để bảo đảm an tồn mua bảo hiểm tín dụng khoản phải thu theo danh mục bao toán người mua sở khơng truy địi người bán với cơng ty bảo hiểm theo phương thức sau: - Bảo hiểm tồn bộ: Cơng ty bảo hiểm chịu tất rủi ro người mua khơng tốn khoản phải thu - Bảo hiểm chia sẻ tổn thất: Công ty bảo hiểm chịu tỷ lệ phần trăm ñịnh theo thoả thuận trước tổn thất - Bảo hiểm vượt tổn thất tổng thể: ñược thiết kế để bảo vệ ngân hàng trường hợp có tích tụ lớn tổn thất năm - 93 - Ngân hàng thoả thuận với công ty bảo hiểm giá trị tổn thất năm toàn tổn thất bao tốn vượt qua giá trị thoả thuận cơng ty bảo hiểm tốn phần vượt 3.2.3 ðối với doanh nghiệp 3.2.3.1 Nâng cao hiểu biết cho doanh nghiệp dịch vụ bao tốn Trong hoạt động bao tốn, chi phí bao tốn tương đối tốn doanh nghiệp ðó ngun nhân doanh nghiệp Việt Nam không hưởng ứng mạnh mẽ dịch vụ so với hình thức tài trợ truyền thống Tuy nhiên doanh nghiệp nên cân nhắc chi phí bỏ với lợi ích có Những lợi ích mà bao tốn mang lại cho doanh nghiệp, trình bày chương I khó phủ nhận Khơng doanh nghiệp muốn phát triển kinh doanh lại thờ với lợi ích vậy, hiểu biết dịch vụ Vấn ñề cho doanh nghiệp hiểu tiếp cận ñược với dịch vụ Muốn vậy, ngân hàng cần giới thiệu, tư vấn, mở khố đào tạo dịch vụ bao tốn doanh nghiệp cần phải tham gia hoạt ñộng Hiểu biết bao toán trước hết phải ñược phổ biến cấp lãnh ñạo, ñiều hành doanh nghiệp họ người đặc biệt quan tâm ñến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Việc giới thiệu dịch vụ đến nhân viên phận khác doanh nghiệp như: kế tốn, tài chính, cần thiết nhằm giúp nghiệp vụ ñược thực ñồng doanh nghiệp Một có am tường bao toán, tin doanh nghiệp thấy hứng thú việc sử dụng dịch vụ này, khơng cịn đắn đo nhiều vấn đề chi phí bỏ ra, sử dụng dịch vụ tiện ích - 94 - nhiều việc trả phí cao tất yếu Hơn nữa, doanh nghiệp hưởng ứng mạnh mẽ nghiệp vụ bao tốn chắn chi phí ñược giảm ñáng kể tương lai phần chi phí chia sẻ cho nhiều khách hàng Bao tốn muốn phát triển phải hưởng ứng từ hai phía TCTD doanh nghiệp Do đó, đơn vị bao tốn nên coi việc hướng dẫn phổ biến kiến thức bao toán cho doanh nghiệp việc làm quan trọng hàng ñầu triển khai cung cấp dịch vụ 3.2.3.2 Nâng cao lực, uy tín tính chuyên nghiệp doanh nghiệp kinh doanh Dịch vụ bao tốn thực tiện ích doanh nghiệp, ñặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa thiếu vốn, thiếu tài sản ñảm bảo (bao tốn chủ yếu tín chấp) thường xun bị chiếm dụng vốn Một nguyên nhân làm cho ngân hàng e dè việc tài trợ cho doanh nghiệp việc thiếu thông tin cụ thể liên quan đến doanh nghiệp Tình trạng bất cân xứng thơng tin đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro buộc phải ñưa ñiều kiện ràng buộc khắc nghiệt ñối với doanh nghiệp ðơn vị bao tốn chấp nhận bao tốn doanh nghiệp bên bán có uy tín việc giao hàng, có khả đảm bảo hàng hóa chất lượng số lượng ðối với bên mua, ñơn vị bao toán chấp nhận ñối với doanh nghiệp có uy tín, có tình hình kinh doanh ổn định, tình hình tài tốt minh bạch để đảm bảo khả tốn Chỉ ñảm bảo ñược ñiều trên, ñơn vị bao tốn đồng ý kí hợp đồng bao tốn Vì vậy, doanh nghiệp muốn sử dụng dịch vụ bao toán cần phải nỗ lực việc nâng cao lực tài chính, uy tín tính chuyên nghiệp kinh doanh Những biện pháp cụ thể mà doanh nghiệp thực là: - 95 - - Tiến hành hoạt ñộng sản xuất kinh doanh cách bản, áp dụng dần phong cách chuẩn mực kinh doanh quốc tế - Nâng cao lực điều hành, trình độ chun mơn đạo ñức nghề nghiệp ñội ngũ quản trị ñiều hành - Phải giữ vững thị trường có, đồng thời dự báo tìm kiếm thăm dị để mở rộng thị trường - Tận dụng tranh thủ nguồn vốn thân doanh nghiệp tìm kiếm hỗ trợ Nhà nước sở chương trình trợ giúp, từ doanh nghiệp khác, tổ chức tài khác - Từng bước nâng cao công nghệ sở phù hợp với trình độ cán lực tài Mức đầu tư cho nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ nguyên nhân quan trọng dẫn ñến khả cạnh tranh yếu hàng hoá Việt Nam thị trường giới Cải tiến kỹ thuật, ứng dụng cơng nghệ đại khâu quan trọng ñể gia tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường nội ñịa giới - Có kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán ñể ñáp ứng phát triển khoa học công nghệ Việc ứng dụng khoa học cơng nghệ phải gắn với việc đào tạo nguồn nhân lực có đủ khả làm chủ khoa học cơng nghệ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh - Minh bạch hố tình hình sản xuất, tình hình tài doanh nghiệp đảm bảo cho hoạt động tín dụng hoạt động bao tốn thực dễ dàng nguồn thơng tin tín dụng đầy đủ chân thật Các báo cáo tài phải kiểm tốn ðây ñiều kiện ñể hoạt ñộng bao toán ñược triển khai rộng rãi, mảnh đất để bao tốn sinh sơi nảy nở Khi đó, ngân hàng yên tâm số tiền họ bỏ dùng mục đích, có hiệu quả, đảm bảo khả thu hồi vốn - 96 - Kết luận chương III Chương III ñề cập thuận lợi ñể ACB mở rộng hoạt ñộng bao toán nội ñịa: Kinh tế Việt Nam ngày phát triển; nhu cầu vay vốn doanh nghiệp nhỏ vừa cao khả tiếp cận nguồn vốn theo hình thức tín dụng truyền thống khó khăn, ACB thành viên FCI ðể giúp cho việc mở rộng hoạt động bao tốn nội địa ACB, chương III ñưa giải pháp cần phải ñược tiến hành từ phía nhà nước, ACB, doanh nghiệp khách hàng ACB ^^ ^^ ^^ KẾT LUẬN Bên cạnh nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, ngân hàng ñã ñang tìm cách đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, trọng đến dịch vụ bao toán Tuy nhiên, mục tiêu hiệu sản phẩm ngân hàng khác Bằng có liên quan đến việc tìm kiếm phát yếu dịch vụ ngân hàng cụ thể ACB, luận văn ñã thực ñược nội dung sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề mang tính lí luận khái niệm, chức năng, hình thức chủ yếu BTT; lợi ích, lợi BTT, rủi ro hoạt ñộng BTT; lịch sử BTT, tổ chức hiệp hội BTT giới, qui trình BTT giới, kinh nghiệm phát triển BTT số quốc gia học kinh nghiệm cho Việt nam ñể mở rộng hoạt ñộng BTT Thứ hai, luận văn giới thiệu tổ chức hoạt ñộng ACB; ñã góp phần làm rõ thực trạng BTT nội ñịa ACB sở ñề cập ñến qui ñịnh Nhà nước hoạt ñộng BTT, qui chế hoạt ñộng BTT ACB, qui ñịnh BTT nội ñịa ACB, kết hoạt ñộng BTT nội ñịa ACB; nêu hạn chế ảnh hưởng ñến phát triển hoạt ñộng BTT nội ñịa ACB nguyên nhân Thứ ba, luận văn ñã ñề cập ñến thuận lợi ñể ACB mở rộng hoạt ñộng BTT nội ñịa ñề giải pháp ñể mở rộng hoạt ñộng BTT nội ñịa ACB Bằng việc đánh giá vấn đề từ góc nhìn chủ quan qua thực tiễn triển khai dịch vụ BTT ACB, tơi khơng thể tránh khỏi sai sót khiếm khuyết luận văn Rất mong nhận ñược góp ý, chỉnh sửa nhà khoa học, quý thầy cơ, anh chị bạn để luận văn hồn chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật TCTD số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa ñổi, bổ sung số ñiều luật luật TCTD số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004 Quyết ñịnh Thống ñốc NHNN việc ban hành quy chế cho vay TCTD ñối với khách hàng số 1627/2001/Qð-NHNN ngày 31/12/2001 Qð số 127/2005/Qð-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa ñổi, bổ sung số ñiều Qð số 1627 Qð số 783/2005/Qð-NHNN ngày 31/5/2005 việc sửa ñổi, bổ sung số ñiều Qð số 1627 Quyết ñịnh Thống ñốc NHNN việc ban hành “Qui định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt ñộng TCTD” số 457/2005/Qð-NHNN ngày 19/4/2005 Qð số 03/2007/Qð-NHNN ngày 19/1/2007 việc sửa ñổi, bổ sung số ñiều Qð 457 Qð số 34/2008/ Qð-NHNN ngày 05/12/2008 việc sửa ñổi, bổ sung số ñiều Qð 457 Quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 10.Qð số 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa ñổi, bổ sung số ñiều Qð số 493 11.Quyết ñịnh Thống ñốc NHNN việc ban hành quy chế hoạt ñộng BTT TCTD số 1096/2004/Qð-NHNN ngày 06/09/2004 12.Quyết ñịnh số 30/2008/Qð-NHNN ngày 16/10/2008 sửa ñổi, bổ sung số ñiều Qð 1096 13.Công văn số 676/NHNN-CSTT việc cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn ñối với hoạt ñộng BTT TCTD 14.PGS.TS ðỗ Linh Hiệp, (2007) “Sổ tay dịch vụ ngân hàng” ,Nhà xuất thống kê 15.TS Nguyễn Minh Kiều, (2006) “Nghiệp vụ ngân hàng”, Nhà xuất thống kê 16.TS Hồ Diệu, (2001) “ Tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất thống kê 17.Qð số 99/ NVQð-KDN.05 “Qui chế hoạt ñộng BTT ACB” ngày 22/04/2005 18.Qð số 132/NVQð-KDN.09 “Qui chế BTT Ngân hàng TMCP Á Châu” ngày 14/2/2009 19.Qð số 528/NVQð-KDN.06 “Qui định BTT nước có truy ñòi” ngày 09/10/2006 20.Qð số 573/NVQð-KDN.07 “Thay ñổi thời hạn tốn cịn lại thời hạn ứng trước BTT nước” ngày 8/10/2007 21.Công văn số 160/ NVCV.KDN.07 ngày 03/4/2007 “Qui mơ bên mua hàng để cấp hạn mức bao toán bên mua 22.Qð số 1664/TCQð-KDN.08 “Qui ñịnh chức năng, nhiệm vụ tổ chức phận BTT trực thuộc khối khách hàng doanh nghiệp” ngày 27/5/2008 23.Qð số 152/NVQð-KDN.09 “Ban hành biểu phí BTT khách hàng doanh nghiệp” ngày 19/2/2009 24.Cơng văn số 842/NVCV- KDN.08 “Rà soát phát triển khách hàng bao toán (danh sách người mua người bán chấp nhận bao tốn ACB) 25.Từ nhân viên thực hiên BTT hội sở ACB, Eximbank, Citibank, HSBC 26.Cơng ước quốc tế hoạt động bao toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) 27.Qui tắc chung BTT quốc tế (General rules for International Factoring) 28.Trang web NHTMCP Á Châu: http://www.acb.com.vn 29.Trang web Bộ Kế hoạch ðầu tư: http://www.mpi.gov.vn 30.Trang web FCI: http://Factors-chain.com (Factors Chain International) 31 Trang web IFA: http://www.factoring.org (International Factoring Association) 32.Trang web IFG: http://www.ifgroup.com (International Factors Group) 33.Hội thảo BTT Hiệp hội BTT quốc tế phối hợp ngân hàng: ACB, Techcombank, Sacombank, Vietcombank ngày 20/1/2006 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG (*) A DỊCH VỤ BẢO HIỂM VÀ DỊCH VỤ LIÊN QUAN ðẾN BẢO HIỂM: Bảo hiểm trực tiếp (kể ñồng bảo hiểm): - Nhân thọ - Phi nhân thọ Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; Trung gian bảo hiểm, mơi giới đại lý; Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm, tư vấn, dịch vụ ñánh giá xác xuất rủi ro dịch vụ giải khiếu nại B NGÂN HÀNG VÀ CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH KHÁC (TRỪ BẢO HIỂM) Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng chúng; Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; Thuê mua tài chính; Mọi dịch vụ toán chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ tốn báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng Bảo lãnh cam kết Kinh doanh tài khoản khách hàng, sở giao dịch thị trường khơng thức, giao dịch khác về: - Công cụ thị trường tiền tệ (gồm séc, chứng tiền gửi) - Ngoại hối; - Các sản phẩm tài phái sinh, bao gồm khơng hạn chế hợp ñồng kỳ hạn (futures) hợp ñồng quyền chọn (opions); - Các sản phẩm dựa tỷ giá hối đối lãi suất, gồm sản phẩm hốn đổi (swaps), hợp đồng tỷ giá kỳ hạn; - Chứng khốn chuyển nhượng; - Các cơng cụ chuyển nhượng khác tài sản tài chính, kể kim khí quý Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành chào bán đại lý (cơng khai theo thoả thuận riêng) cung cấp dịch vụ liên quan tới việc phát hành đó; Mơi giới tiền tệ; Quản lý tài sản, tiền mặt quản lý danh mục đầu tư, hình thức quản lý ñầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác 10 Các dịch vụ toán tốn tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, sản phẩm tài phái sinh cơng cụ toán khác; 11 Các dịch vụ tư vấn, trung gian mơi giới dịch vụ tài phụ trợ khác liên quan ñến hoạt ñộng nêu từ ñiểm (1) ñến ñiểm (10), kể tham khảo phân tích tín dụng, nghiên cứu, tư vấn đầu tư danh mục ñầu tư, tư vấn mua sắm cấu lại chiến lược doanh nghiệp (*) Nguồn: Theo Các văn pháp lý Tổ chức thương mại giới WTO năm 2007 - từ USAID Uỷ Ban Quốc Gia hợp tác kinh tế quốc tế (tr 245) PHỤ LỤC CÔNG VĂN CỦA N GÂN H ÀN G NH À NƯ Ớ C VIỆ T NAM SỐ 76 / NH NNCST T NGÀY TH ÁN G N ĂM 05 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI TH Ờ I H ẠN TRẢ NỢ , CH UY ỂN NỢ QUÁ H Ạ N ð Ố I VỚ I H O ẠT ð Ộ NG B AO TH ANH TO Á N CỦA TỔ CH ỨC TÍN D ỤNG Kính gửi: - Các ngân hàng thương mại - Các ngân hàng liên doanh - Các chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam - Các cơng ty tài Thực quy định ðiều 17 Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/Qð-NHNN ngày 6/9/2004 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam cơng ty tài (gọi chung tổ chức tín dụng) thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao tốn sau: Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn tốn hợp đồng bao tốn theo hai phương thức sau ñây: - ðiều chỉnh kỳ hạn toán việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ phạm vi thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao tốn, mà kỳ hạn trả nợ cuối khơng thay đổi - Gia hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ tiền bao toán vượt thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao tốn Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn ñối với hợp ñồng bao tốn mà tổ chức tín dụng ứng trước tiền cho bên bán hàng sau: a Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn tốn sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng ñối với trường hợp: - Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi kỳ hạn tốn thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn tiếp theo, tổ chức tín dụng xem xét ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền bao tốn - Khách hàng khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi ñúng thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian ñịnh sau thời hạn bao tốn, tổ chức tín dụng xem xét ñịnh việc gia hạn thời hạn toán gốc và/hoặc lãi tiền bao toán b Trường hợp khách hàng khơng trả nợ hạn thoả thuận hợp đồng bao tốn nêu điểm Cơng văn tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả trả nợ hạn khoảng thời gian ñịnh sau thời hạn trả nợ, không chấp thuận cho cấu lại thời hạn tốn, số dư nợ gốc hợp đồng bao tốn nợ q hạn; tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ðối với hình thức bao tốn nhập mà tổ chức tín dụng phải trả nợ thay cho bên nhập khẩu, tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn số tiền mà tổ chức tín dụng ñã trả nợ thay theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh ngân hàng Các tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn tốn vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các tổ chức tín dụng phải có quy trình gia hạn tốn phù hợp với quy định Cơng văn này, pháp luật có liên quan hoạt động bao tốn gửi cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước sau ban hành ðối với hợp đồng bao tốn gia hạn tốn, tổ chức tín dụng phải báo cáo theo quy ñịnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế ñộ báo cáo thống kê áp dụng ñối với tổ chức tín dụng ... MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU + CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU  - 11 - Chương I : LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Khái... nghiệp Kết luận chương II Chương III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ðỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ðỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 Những thuận lợi ñể ACB mở rộng hoạt động bao tốn nội địa 3.1.1... nghiệp vụ này? Và ñâu giải pháp ñể mở rộng hoạt động bao tốn ? ðề tài ? ?Giải pháp mở rộng hoạt động bao tốn nội ñịa Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu? ?? đóng góp nhỏ để tìm giải đáp cho tốn MỤC ðÍCH