Danh gia tinh hinh huy dong va cho vay von tai 6515

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bất hoạt động tổ chức kinh tế xã hội cần đến vốn, đặc biệt doanh nghiệp muốn trì hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại doanh nghiệp, loại doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng Ngân hàng Thương mại hoạt động nhiều nghiệp vụ khác nhằm thực thi ba chức chủ yếu mình: Một là: Tập trung loại nguồn vốn nước nước Hai là: Cung cấp vốn, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ phục vụ đời sống Ba là: Thực dịch vụ ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn ngân hàng thực ba chức trên, ngân hàng tốt nhất, phát triển bước vững để khẳng định vị trí lịng khách hàng Agribank tự hào có đội ngũ cán cơng nhân viên giàu kinh nghiệm, động, đoàn kết gắn bó đại gia đình phấn đấu mục tiêu chung: Xây dựng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam trở thành Ngân hàng đại Một tiêu chí xây dựng Ngân hàng theo hướng đại phải có nguồn vốn lớn, ổn định cơng tác tín dụng đảm bảo Xuất phát từ thực tế trên, đồng ý nhà trường, em Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Tiên Du để thực đề tài: “Đánh giá tình hình huy động cho vay vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Tiên Du” Mục tiêu nghiên cứu - Tổng hợp lý luận chung huy động cho vay vốn - Nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua - Đánh giá hiệu hoạt động huy động cho vay NHNo&PTNT, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng công tác Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu: báo cáo tài liệu Agribank - Phương pháp: thống kê, diễn dịch Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  - Phân tích số liệu đánh giá số liệu số tuyệt đối số tương đối từ tài liệu có Từ đưa nhận xét, kết luận hoạt động huy động cho vay Ngân hàng Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Tại NHNo&PTNT huyện Tiên Du - Về thời gian: Từ 30/12/2009 đến 10/04/2010 - Do lĩnh vực kinh doanh ngân hàng phong phú đa dạng, kết hợp thời gian nghiên cứu có hạn nên em sâu nghiên cứu hoạt động huy động cho vay năm 2007, 2008, 2009 Kết cấu khóa luận: Ngồi phần mở đầu phần kết luận, khóa luận em gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận huy động cho vay vốn Chương 2: Thực trang hoạt động huy động cho vay vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác huy động cho vay vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Tiên Du Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VÀ CHO VAY VỐN 1.1 Cơ sở lý luận huy động cho vay vốn 1.1.1 Khái niệm vốn tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm vốn -Trong Từ điển kinh tế đại có giải thích: "Capital - tư bản/vốn: từ dùng để yếu tố sản xuất hệ thống kinh tế tạo Hàng hoá tư liệu vốn hàng hoá sản xuất để sử dụng yếu tố đầu vào cho trình sản xuất sau Vì vậy, tư phân biệt với đất đai sức lao động, thứ không coi hệ thống kinh tế tạo Do chất không đồng mà đo lường tư trở thành nguyên nhân nhiều tranh cãi lý thuyết kinh tế." (Từ điển kinh tế học đại, NXB Chính trị quốc gia - Hà Nội, 1999, Tr 129) -Theo cấu trúc giá trị hàng hoá: Giá trị hàng hoá = C + V + M C - chi phí tư bất biến V - chi phí tư khả biến Để tiến hành tái sản xuất nhà tư cần chi phí vốn cho tư bất biến tư khả biến Tư khả biến hoàn toàn khơng đồng nghĩa với người lao động Nói cách khác, lao động vốn đầu tư mà có sức lao động chi yếu tố hình thành vốn đầu tư -Quan niệm thứ ba cho vốn có nghĩa nguồn lực cho sản xuất Muốn tiến hành tái sản xuất cần chi phí đất đai; tài (vốn) lao động Người ta thường nói: "Lao động vốn quý" Theo nghĩa chung nhất: Vốn biểu tiền tất nguồn lực bỏ để đầu tư Các nguồn lực cải vật chất, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động, tài sản vật chất khác Vốn NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại mặt nghiệp vụ quan trọng, thuộc loại nghiệp vụ tài sản nợ Nguồn vốn huy động nguồn vốn lớn Ngân hàng thương mại, chiếm tỷ lệ lớn tổng tài sản nợ ngân hàng Luật tổ chức tín dụng quy định huy động vốn tổ chức tín dụng bao gồm: Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  - Nhận tiền gửi: Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Tiền gửi số tiền khách hàng gửi tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi không kỷ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Tiền gửi hưởng lãi khơng hưởng lãi phải hồn trả cho người gửi tiền - Phát hành giấy tờ có giá Khi thống đốc Ngân hàng nhà nước chấp thuận, tổ chức tín dụng phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân ngồi nước - Vay vốn tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng vay vốn vay vốn tổ chức tín dụng nước - Vay vốn Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng ngân hàng vay vốn ngắn hạn ngân hàng nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định điều 30 luật ngân hàng nhà nước Việt Nam 1.1.1.2 Khái niệm tín dụng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm).Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà có nội dung riêng: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định người vay phải toán vốn gốc lãi - Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Như vậy, tín dụng phạm trù kinh tế đời, tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá Nếu hiểu theo nghĩa hẹp tín dụng vay mượn, hai chủ thể người vay người cho vay thoả thuận mức lãi suất thời hạn nợ định Nếu hiểu theo nghĩa rộng tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn sản xuất Trong khuôn khổ đề tài này, hiểu tín dụng theo nghĩa hẹp, ngân hàng công tác cho khách hàng vay vốn (gọi cho vay) 1.1.2 Hình thức huy động vốn tín dụng 1.1.2.1 Hình thức huy động vốn Hiện Ngân hàng thương mại, phận huy động vốn từ dân cư doanh nghiệp, đặc biệt huy động vốn từ dân cư ngày tăng số lượng, tỷ trọng đóng vai trị quan trọng với hoạt động Ngân hàng Vốn huy động từ doanh nghiệp chủ yếu dạng tiền gửi toán Đối với huy động từ dân cư, hình thức huy động ngày phong phú nhằm khai thác triệt để nguồn vốn dân Căn vào số tiêu thức, người ta chia nghiệp vụ huy động vốn thành hình thức huy động sau: a.Tiền gửi khách hàng * Tiền gửi qua tổ chức kinh tế - Tiền gửi không kỳ hạn Đây loại tiền gửi tài khoản tổ chức kinh tế mở Ngân hàng, khoản tiền rút lúc gồm hai loại chính: + Tiền gửi toán: Để thực toán chi trả không dùng tiền mặt, tổ chức kinh tế mở tài khoản toán Ngân hàng để sử dụng cho phương tiện toán ngân hàng cung cấp Loại chiếm tuyệt đại phận tổng số tiền gửi doanh nghiệp ngân hàng phải luôn chủ động trả cho khách hàng lúc Tuy nhiên có rút ra, gửi vào liên tục , đồng thời doanh nghiệp rút ra, doanh nghiệp khác gửi vào tạo nên tồn khoản mà ngân hàng sử dụng phần làm vốn kinh doanh Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  + Tiền gửi không kỳ hạn túy hay cịn gọi tiền gửi khơng giao dịch: ký gửi với mục đích an tồn, khơng mang tính chất phục vụ tốn Đặc điểm tiền gửi khơng kỳ hạn không ổn định, lãi suất thấp, ngân hàng sử dụng phần sau đảm bảo khả toán chi trả cho khách hàng - Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn thường doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có tình thời vụ, kế hoạch nhu cầu sử dụng vốn tương lai Về tiền gửi có kỳ hạn khơng dùng để tiến hành toán mà mục địch để hưởng lãi Đây khoản tiền gửi tương đối ổn định, ngân hàng sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh Chính ngân hàng thường tăng cường khả huy động nguồn cách đưa nhiều loại thời hạn khác với mức lãi suất khác nhau, thời hạn dài lãi suất cao * Tài khoản tiền gửi cá nhân Do nhu cầu phát triển kinh tế, tài khoản tiền gửi cá nhân sử dụng ngày nhiều Đây hội để người dân tiếp cận làm quen với tập qn tốn khơng dùng tiền mặt, chuẩn bị tạo điều kiện cho việc tiếp xúc với cơng cụ tốn đại loại thẻ toán, card điện tử sớm hịa nhập với mạng lưới tốn quốc tế Đây hình thức tạo điều kiện thuận lợi để người dân gửi tiền vào ngân hàng, tránh rủi ro thường gặp cắp, hỏa hoạn mà việc tốn lại đơn giản, nhanh chóng Tài khoản tiền gửi cá nhân chia làm hai loại: Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Việc mở rơng, phát triển tài khoản cá nhân giúp ngân hàng thương mại huy động thêm nguồn vốn tiềm tàng dân cư đồng thời phát triển dịch vụ tốn qua ngân hàng b Hình thức tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm coi công cụ huy động vốn truyền thông Ngân hàng thương mại Đây tiền để dành dân cư, chất phần thu nhập cá nhân người lao động chưa sử dụng cho tiêu dùng, họ gửi vào ngân hàng với mục đich an toàn hưởng lãi Tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi phi giao dịch, tài khoản tiền gửi tiết kiệm khơng thể trích để thực u cầu toán tài khoản cá nhân mà rút hưởng lãi theo quy định Hiện ngân hàng thương mại Việt Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  Nam, tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ lệ lớn tổng nguồn huy động (thường khoảng 60-70 %) Nhằm thu hút tối đa lượng tiền nhàn rỗi dân chúng, Ngân hàng thương mại đa dạng hóa hình thức huy động tiết kiêm bao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: loại tiền gửi khơng có kỳ hạn xác định, đáp ứng nhu cầu gửi tiền khách hàng chưa có dự định tương lai Người gửi rút phần tồn vào lúc theo yêu cầu Tuy không coi nguồn vốn có kỳ hạn giống tiền gửi tốn tính chất vào thường xuyên luồng tiền mà Ngân hàng sử dụng tỷ lệ định sử dụng cho mục đích có kỳ hạn dài + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: loại tiền gửi vào ngân hàng sở có thỏa thuận giưa người gửi ngân hàng thời hạn, lãi suất khoản tiền gửi Như theo nguyên tắc khách hàng rút tiền đến hạn, nhiên thực tế để khuyến khích người dân gửi tiền, ngân hàng cho phép họ rút trước thời hạn khách hàng phải chịu mức lãi suất thấp hơn, thường lãi suất không kỳ hạn Với loại tiết kiệm này, mục đích người gửi để sinh lời nên vấn đề lãi suất quan trọng Còn ngân hàng, tính chất xác định kỳ hạn, nguồn vốn ổn định, ngân hàng chủ động sử dụng cho vay, đầu tư với kỳ hạn tương ứng chuyển hóa kỳ hạn phần Các Ngân hàng thường áp dụng loại tiết kiệm với kỳ hạn tháng, tháng, tháng, 12 tháng, 24 tháng Với kỳ hạn mức lãi suất khác theo nguyên tắc lãi suất tỷ lệ thuận với độ dài kỳ hạn, kỳ hạn dài lãi suất cao + Tiết kiệm có đảm bảo giá trị theo vàng(hoặc USD): khoản tiền gửi tiết kiệm mà Ngân hàng cam kết với khách hàng việc quy đổi số tiền gửi với lượng vàng (hoặc USD) tương đương đến hạn khách nhận số tiền tương đương với giá trị vàng (USD) cộng thêm phần lãi Nó coi hình thức hấp dẫn để huy động vốn trung dài hạn loại bỏ tâm lý đồng tiền bị giá người dân Hình thức tiết kiệm thường có mức lãi suất thấp gửi tiết kiệm thơng thường có kỳ hạn, song người gửi khơng bảo tồn vốn gốc mà cịn nhận khoản lãi Với hình thức Ngân hàng có khó khăn quản lý biến động giá vàng tỷ giá hối đối + Tiết kiệm có mục đích: người gửi để dành khoản tiền gửi vào Ngân hàng (thông thường khoản tiền tiết kiệm hàng năm) với ý định tích lũy tiền cho mục đích đinh hưởng lãi số tiền gửi Khi có nhu cầu sử dụng vào mục đích nói trên, số dư khoản tiết Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  kiệm chưa đủ, ngân hàng hỗ trợ thêm phần hình thức cho vay với lãi suất hợp lý bảo đảm quyền lợi cho hai bên Ví dụ tiết kiệm xây dựng nhà ở: Tiết kiệm xây dựng nhà hình thức tiết kiệm tầng lớp dân cư Ngân hàng áp dụng nhằm hỗ trợ cho người dân sớm có nhà ở, rút ngắn thời gian chờ đợi đủ vốn, góp phần vào việc thực sách nhà Đảng Nhà nước Người gửi tiền Ngân hàng ký hợp đồng tiết kiệm vay vốn với mức tối đa số dư tiền gửi tiết kiệm thời điểm xin vay Đối với Ngân hàng, hình thức huy động vốn trung dài hạn hiệu có tính chất ổn định, phát triển thành khoản cho vay đầu tư trung dài hạn chương trình phát triển nhà theo hướng quy hoạch nhà nước c Huy động qua phát hành cơng cụ nợ Ngân hàng Đây cịn gọi hình thức huy động vốn qua thị trường vốn Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam việc huy động vốn cách phát hành công cụ nợ có thu khối lượng vốn lớn cách nhanh chóng lẽ hình thức “chủ động thu gom” có ưu điểm mà hình thức “ bị động thu gom” khơng thể có Các cơng cụ huy động vốn Ngân hàng gồm: - Kỳ phiếu Ngân hàng: Kỳ phiếu Ngân hàng công cụ nợ ngắn hạn Ngân hàng phát hành theo đợt để huy động vốn cách linh hoạt nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho kế hoạch kinh doanh xác định Ngân hàng Việc phát hành kỳ phiếu tùy thuộc theo thời gian tình hình cụ thể nguồn vốn Ngân hàng Vốn huy động thời gian định, huy đoongj đủ khối lượng theo dự kiến Ngân hàng ngừng việc huy động kỳ phiếu Đây hình thức huy động vốn nhanh có lãi suất thường cao lãi suất tiết kiệm thời hạn, lại chuyển nhượng dễ dàng nên thu hút khối lượng tương đối lớn Tuy nhiên ưu điểm mà có tình trạng di chuyển từ tiền gửi tiết kiệm sang tiền mua kỳ phiếu: số dư tiền gửi tiết kiệm giảm – số dư kỳ phiếu tăng, hết thời hạn phát hành kỳ phiếu số dư kỳ phiếu Ngân hàng giảm – số dư tiền tiết kiệm lại tăng - Trái phiếu Ngân hàng: Trái phiếu Ngân hàng công cụ nợ dài hạn Ngân hàng với cam kết toán gốc vào ngày đáo hạn toán lãi vào thời gian xác định Trái phiếu dùng để huy động vốn trung dài hạn phục vụ cho kế hoạch phát triển kinh doanh có quy mô lớn dài hạn Trong kỳ phiếu phát hành chi nhánh với khung lãi suất, thời gian phát hành riêng biệt trái phiếu thường phát hành với quy mô lớn đồng loạt toàn hệ thống Ngân hàng Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  Trái phiếu gồm có nhiều loại: có ghi tên, khơng ghi tên, trả lãi trước, trả lãi sau, chuyển nhượng thừa kế Các loại trái phiếu có số đặc trưng có xác định mệnh giá (tức giá trị ghi trái phiếu), ngày đáo hạn (tức thời gian tốn gốc), lãi suất cơng bố phát hành Như trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng hình thức huy động tiện lợi, tùy theo tính cân đối nguồn vốn cho vay thời kỳ, với mức lãi suất đủ hấp dẫn Ngân hàng chủ động thu gom lượng vốn cần thiết đáp ứng nhu cầu vốn thời gian ngắn mà cịn kiềm chế lạm phát góp phần hình thành phát triển thị trường vốn, thị trường chứng khoán cách hữu hiệu Tóm lại: Vốn huy động cơng cụ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Nó nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Ngân hàng, giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng ln luốn tìm cách tăng trưởng không ngừng nguồn vốn này, đồng thời Ngân hàng thương mại phải tôn trọng giới hạn mức huy động vốn theo quy định Ở Việt Nam để đảm bảo an toàn tiền gửi Ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước để trì khối lượng dự trữ bắt buộc 1.1.2.2 Các hình thức tín dụng a Căn vào thời hạn tín dụng -Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân -Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn – năm, cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, tín dụng dài hạn sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp vào vấn đề như: xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn b Căn vào đối tượng tín dụng -Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng dùng hình thành vốn lưu động tổ chức kinh doanh, thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng thường chia làm loại: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu thương phiếu Sv: Đặng Thị Ngân Lớp: K3KTĐT Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Yến  -Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng dùng hình thành sản cố định Loại tín dụng thường đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình mới, thời hạn cho vay loại tín dụng trung dài hạn c Căn vào mục đích sử dụng vốn -Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại tín dùng dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thơng hàng hóa -Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ…tín dụng tiêu dùng thể hình thức tiền bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng tiền thường ngân hàng, quỹ tiết kiệm, hợp tác xã tín dụng tổ chức tín dụng khác cung cấp d Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp, biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa Nguyên nhân xuất tín dụng thương mại cách biệt sản xuất tiêu thụ, đặc điểm thời vụ sản xuất mua bán sản phẩm, có tượng số nhà doanh nghiệp muốn bán sản phẩm lúc có số doanh nghiệp muốn mua khơng có tiền Trong trường hợp doanh nghiệp với tư cách người muốn bán họ bán chịu hàng hóa cho người mua Mua bán chịu hàng hóa hình thức tín dụng vì: + Người bán chuyển giao cho người mua sử dụng vốn tạm thời thời gian định + Đến thời hạn thỏa thuận người mua hoàn trả lại vốn cho người bán hình thức tiền tệ lợi tức - Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trị định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa người cho vay đồng thời người vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi doanh nghiệp cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Trái lại, với tư cách người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp cá nhân Sv: Đặng Thị Ngân 10 Lớp: K3KTĐT