Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tếviệt nam chi nhánh hà đông 1

RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

 Khái niệm: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Theo luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam “ hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền và sử dụng tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán ”.

Với các hoạt động đa dạng và đặc trưng Ngân hàng có một vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế Ngân hàng được coi là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là cầu nối giữa các doanh nghiệp và thị trường, là công cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế và đặc biệt là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế Các hoạt động chính của ngân hàng :

1.1.1.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là một hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng Nó đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng Vì vốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh, nó quyết định quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng Nó quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thị trường Nó còn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng đối với các ngân hàng khác.

Thực tế nguồn vốn ngân hàng huy động là bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng Chủ sở hữu của chúng gửi vào ngân hàng để thực hiện các mục đích khác nhau Họ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho ngân hàng để rồi ngân hàng trả cho họ một khoản thu nhập, đảm bảo an toàn vốn cho họ hay cung cấp các dịch vụ cho họ với chi phí thấp Qua đó ngân hàng đã thực hiện vai trò tập trung và phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng quá trình luân chuyển vốn, phục vụ và kích thích hoạt động kinh tế phát triển. Để tạo ra lượng vốn đáng kể cho mình, các ngân hàng đã đưa ra rất nhiều hình thức huy động khác nhau như : Huy động bằng hình thức tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi và tiền gửi của các tổ chức tín dụng Mỗi hình thức huy động nhằm vào đối tượng khách hàng cụ thể.

- Với tiền gửi thanh toán : tiền của doanh nghiệp, cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ Lãi suất của khoản tiền này thường rất thấp thay vào đó khách hàng được hưởng các dịch vụ của ngân hàng với mức phí thấp.

- Đối với tiền gửi có kì hạn : Đây thường là các khoản tiền doanh nghiệp và cá nhân sẽ phải chi trả sau một thời gian xác định Họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích thu lợi nhuận, được hưởng mức lãi suất cao.

- Đối với tiền gửi tiết kiệm : thường nhằm phục vụ khách hàng có mục tiêu đảm bảo an toàn và sinh lời, hình thức huy động này thường rất đa dạng với mức lãi suất cạnh tranh hấp dẫn.

- Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác : chủ yếu nhằm mục đích thanh toán chéo lẫn nhau và thanh toán hộ.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu : ngân hàng chỉ huy động theo hình thức này khi thiếu vốn, vốn tự có và vốn huy động không có đủ Mức lãi suất của hình thức huy động này thường cao Ngân hàng sẽ căn cứ vào đầu ra để quyết định khối lượng huy động, mức lãi suất, thời hạn và phương thức huy động.

Bên cạnh những hình thức huy động từ cá nhân và tổ chức kinh tế thì trong các giai đoạn cụ thể để đáp ứng nhu cầu thanh toán khi khả năng huy động bị hạn chế ngân hàng còn có thể đi vay ngân hàng Nhà Nước thông qua hình thức tái chiết khấu hoặc tái cấp vốn, đi vay các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng, vay trên thị trường vốn.

Ngoài những hình thức huy động vốn ở trên ngân hàng còn có thể thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi từ hoạt động ủy thác về dịch vụ xã hội hay huy động được lượng tiền thông qua hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt.

Hoạt động tín dụng được coi là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Đây là hoạt động chủ yếu của ngân hàng tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm Hình thức cấp tín dụng của ngân hàng rất đa dạng như cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, bảo lãnh cho khách hàng, mua các tài sản để cho thuê Song tất cả đều có đặc điểm chung :

- Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin Người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả.

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị tên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

Ngân hàng cũng phân tín dụng ra làm nhiều loại:

 Theo thời gian (thời hạn tín dụng) tín dụng được chia làm 3 loại

- Tín dụng ngắn hạn : có thời hạn dưới 1 năm, được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về nguồn vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân.

- Tín dụng trung hạn : thường 1 đến 5 năm, được cấp để mua sắm tài sản cố định, đổi mới kĩ thuật mở rộng sản xuất xây dựng các công trình nhỏ có khả năng thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn : có thời hạn trên 5 năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, xây dựng mới, cải tiến mở rộng với quy mô lớn.

 Theo đối tượng tín dụng, tín dụng được chia làm 2 loại

- Tín dụng vốn lưu động : được sử dụng để hình thành vốn lưu động, bù đắp thiếu hụt tạm thời cho các tổ chức kinh tế.

- Tín dụng vốn cố định : sử dụng để hình thành tài sản cố định.

 Theo mục đích sử dụng, tín dụng được chia làm 2 loại

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa : cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành lưu thông hàng hóa.

- Tín dụng tiêu dùng : cung cấp cho các cá nhân hộ gia đình đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.

 Theo mức độ đảm bảo

- Tín dụng có đảm bảo : là hình thức cấp tín dụng có tài sản, người bảo lãnh đứng ra bảo đảm cho khoản tín dụng.

- Tín dụng không có đảm bảo : là hình thức không có tài sản, người bảo lãnh đứng ra bảo đảm cho khoản tín dụng.

 Theo xuất xứ của tín dụng

- Tín dụng gián tiếp : là hình thức cấp tín dụng thông qua một trung gian tài chính, ngân hàng thương mại khác.

- Tín dụng trực tiếp : là hình thức cấp tín dụng giữa người có tiền và người cần tiền Không qua bất kì trung gian tài chính nào.

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Các loại rủi ro của ngân hàng thương mại

Là một tổ chức trung gian tài chính hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ một lĩnh vực hết sức nhạy cảm và có nhiều biến động vì vậy bất kì một tác động nào của nền kinh tế cũng gây ra những ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến vì vậy nhận biết và hạn chế rủi ro luôn được ngân hàng nghiên cứu tìm giải pháp Có rất nhiều rủi ro trong hoạt động của ngân hàng :

Rủi ro tín dụng phát sinh khi mà ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kì hạn Rủi ro tín dụng là kết quả của việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng và ngân hàng nhận được các giấy nhận nợ do con nợ phát hành với cam kết sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ đúng hạn cho ngân hàng Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả lãi và gốc đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất kì rủi ro tín dụng nào

Là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi lãi suất thay đổi ngoài dự kiến. Lãi suất ngân hàng thường xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn đến tổn thất Nếu ngân hàng duy trì cơ cấu tài sản có và tài sản nợ với những kì hạn không cân xứng với nhau thì phải chịu những rủi ro về lãi suất khi thị trường có biến động bất lợi Ngân hàng có thể phòng ngừa rủi ro lãi suất bằng cách làm cho kì hạn của tài sản có và tài sản nợ cân xứng với nhau Tuy nhiên nó cũng ảnh hưởng tới chức năng tích cực chuyển hóa tài sản của ngân hàng, một mặt giảm được rủi ro lãi suất mặt khác cũng làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng Vì vậy đây chỉ là giải pháp tương đối chứ chưa phải là giải pháp hoàn hảo

Là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán Nó xảy ra khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng ngay lập tức Lúc này ngân hàng phải đi vay bổ sung để có nguồn thanh toán hoặc phải bán tài sản của mình để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng Ngân hàng có thể hạn chế rủi ro thanh khoản bằng cách dự trữ nhiều tiền và các tài sản có tính thanh khoản cao tại ngân quỹ Song giải pháp này cũng có nhược điểm là nó ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng vì những tài sản có tính thanh khoản cao thường mang lại thu nhập ít và chi phí vốn mà ngân hàng bỏ ra cho các tài sản này là lớn Do đó ngân hàng chỉ duy trì một lượng tiền mặt và tài sản ở mức tối ưu đủ đáp ứng các nhu cầu thanh toán thường xuyên và biến động nhẹ.

Rủi ro ngoại hối là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động, sự thay đổi này đôi khi tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Tuy nhiên những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dễ dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Để phòng ngừa rủi ro hối đoái ngân hàng phải làm cân xứng giữa tài sản có và tài sản nợ đối với mỗi loại ngoại tệ trong bảng cân đối tài sản.

Bên cạnh những rủi ro thường gặp trong hoạt động của ngân hàng như đã nêu ở trên thì hoạt động của ngân hàng vẫn còn chứa đựng rất nhiều các loại rủi ro khác như rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ, rủi ro hoạt động và rủi ro quốc gia Tuy không thường xuyên và gây nhiều ảnh hưởng như các rủi ro thường gặp song nó cũng có tác động tới hoạt động của ngân hàng và đôi khi là tác nhân gián tiếp gây ra các rủi ro thường gặp.

Rủi ro hoạt động ngoại bảng là một rủi ro mà các ngân hàng ngày nay thường đối mặt vì với xu hướng phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, các ngân hàng đang mở rộng các nghiệp vụ ngoại bảng, là hoạt động không thuộc bảng cân đối, ngân hàng thu được phí trong khi không cần sử dụng đến vốn kinh doanh nên nó khuyến khích các ngân hàng Tuy nhiên nó ảnh hưởng đến trạng thái tương lai của bảng cân đối Hoạt động này có thể bổ sung tài sản có hoặc tài sản nợ cho ngân hàng nếu khách hàng không thực hiện đúng yêu cầu của đối tác và lúc này ngân hàng phải cấp tín dụng không mong muốn cho khách hàng, nó gián tiếp ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển không tạo ra được khoản tiết kiệm chi phí như đã dự tính khi mở rộng quy mô hoạt động Rủi ro công nghệ có thể gây ra hậu quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng giảm xuống và cũng là nguyên nhân tiềm ẩn cho sự phá sản của ngân hàng trong tương lai. Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ và có thể phát sinh bất cứ khi nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc hệ thống hỗ trợ bên ngoài ngừng hoạt động.

Rủi ro quốc gia xảy ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho các công ty nước ngoài có trụ sở ở nước ngoài Rủi ro quốc gia còn nguy hiểm hơn rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải Rủi ro này không chỉ xảy ra khi khách hàng không đủ khả năng trả nợ mà nó còn xảy ngay cả khi khách hàng đủ khả năng trả nợ song chính phủ nước đó cấm hoặc hạn chế các doanh nghiệp trong việc thanh toán cho nước ngoài vì lý do dự trữ ngoại hối hạn hẹp hoặc lý do chính trị.

Ngoài những rủi ro chủ quan trong hoạt động ngân hàng còn cần kể đến các rủi ro khách quan như rủi ro xảy ra cướp ngân hàng, hỏa hoạn, lũ lụt thiên tai tất cả đều gây ảnh hưởng cho hoạt động của ngân hàng

1.2.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Bản chất của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro thường gặp nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại, là rủi ro gắn liền với hoạt động quan trọng nhất có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng như đó là khả năng khách hàng nhận khoản tín dụng song không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng gây tổn thất cho ngân hàng Hay rủi ro tín dụng phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ hợp đồng đối với ngân hàng, bao gồm cả việc không thực hiện thanh toán nợ cho dù đó là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi là khách quan Ngân hàng chỉ có thể kiểm soát đề phòng, hạn chế làm giảm thiệt hại do nó gây ra chứ không thể loại trừ vì vậy rủi ro tín dụng được coi là bạn đường trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Hạn chế và kiểm soát rủi ro tín dụng luôn được ngân hàng quan tâm Hầu hết các ngân hàng khi thực hiện hoạt động tài trợ, đã cố gắng phân tích các yếu tố người vay sao cho độ an toàn là cao nhất và chỉ cấp tín dụng khi thấy đủ tiêu chuẩn. Nhưng trên thực tế không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra, khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân hoặc cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích đúng Vì vậy ngân hàng luôn tìm cách chấp nhận rủi ro ở mức phù hợp.

1.2.2.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

 Tới hoạt động của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

Nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu được huy động từ các tổ chức, dân cư trong nền kinh tế Nguồn vốn nay được sử dụng chính là tài trợ cho hoạt động tín dụng.

Khi rủi ro xảy ra nó ảnh hưởng trực tiếp tới nguồn vốn của ngân hàng Lúc này ngân hàng sẽ phải bù tiền ra để trả cho các khoản tiền huy động khi đến hạn Đến một giới hạn nào đó ngân hàng sẽ thiếu hụt không còn đủ để thanh toán vì vậy rủi ro tín dụng làm giảm tính thanh khoản của ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

Tín dụng là hoạt động tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Lợi nhuận của hoạt động này được tính bằng chênh lệch giữa thu nhập cho vay và chi phí huy động Khi rủi ro xảy ra ngân hàng sẽ không thu được lãi vay bên cạnh đó khi phát sinh các khoản nợ xấu, nợ khó đòi ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro và nguồn của quỹ này được lấy từ lợi nhuận sau thuế Vì vậy rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp làm giảm doanh thu, kéo theo giảm lợi nhuận của ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín, giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng

Các nhân tố ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng

1.3.1.1 Chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng

Mỗi ngân hàng thương mại đều xây dựng cho mình những chính sách tín dụng riêng Song một chính sách tín dụng tốt phải thể hiện được chiến lược cho vay của ngân hàng trong giai đoạn cụ thể là cơ sở để hình thành nên thủ tục cho vay Chính sách tín dụng phải vạch ra cho cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng làm căn cứ để xem xét nhu cầu vay vốn của khách hàng. Tuy nhiên chính sách tín dụng cũng không nên quy định quá chặt chẽ sẽ bóp nghẹt tính sáng tạo của cán bộ tín dụng Chính sách tín dụng cho phép cán bộ tín dụng quyết định các khoản tín dụng an toàn và hiệu quả.

Một chính sách tín dụng tốt sẽ là công cụ quan trọng để đào tạo các cán bộ chưa có kinh nghiệm và là cơ sở để đánh giá chất lượng thực hiện công việc của cán bộ tín dụng Chính sách tín dụng giúp hỗ trợ đội ngũ nhân viên tín dụng chuyên nghiệp hơn vì vậy một chính sách tín dụng tốt có thể giúp hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

 Quy trình cấp tín dụng

Khác với chính sách tín dụng quy trình cấp tín dụng là hướng dẫn cụ thể cho từng bước công việc và cách thức xử lý trong từng trường hợp cụ thể khác nhau.Quy trình tín dụng là trình tự các bước mà ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng Quy trình tín dụng phản ánh nguyên tắc tín dụng, phương pháp tín dụng, trình tự giải quyết các công việc thủ tục hành chính, thẩm quyền giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động cấp tín dụng

Một quy trình tín dụng gồm 4 khâu cơ bản theo trình tự :

- Thiết lập hồ sơ tín dụng

- Quyết định cấp tín dụng

- Giám sát và quản lý tín dụng Áp dụng một quy trình tín dụng chặt chẽ được thuân thủ nghiêm ngặt sẽ giúp ngân hàng ra các quyết định cấp tín dụng đúng đắn, tiết kiệm thời gian chi phí và đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro không mong muốn

1.3.1.2 Cách thức quản lý tín dụng

Trong từng thời kì, từng giai đoạn ngân hàng tập trung vào hình thức tín dụng nào cho phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh tình hình kinh tế thời kì đó Trước và sau khi cấp tín dụng ngân hàng cần đưa ra nhiều hình thức kiểm tra giám sát khoản tín dụng như thế nào, cách thức xử lý đối với các khoản vay một cách linh hoạt đúng đắn ảnh hưởng rất nhiều tới hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra với ngân hàng Trong trường hợp người vay gặp khó khăn về tài chính tạm thời song vẫn có khả năng và điều kiện trả nợ ngân hàng có thể hỗ trợ khách hàng bằng cách cấp tín dụng thêm, gia hạn nợ hoặc giảm lãi Song đối với những khoản cho vay khách hàng không có khả năng trả nợ, có ý định lừa đảo ngân hàng, ngân hàng cần phong tỏa, bán tài sản thế chấp, thu hồi nợ càng nhanh càng tốt Trong thời kì kinh tế có nhiều biến động hình thức cho vay của ngân hàng cũng cần thay đổi, trong thời kì này ngân hàng cần chú trọng vào cho vay ngắn hạn để giảm thiểu được những rủi ro không lường trước được đối với khách hàng cũng như đối với ngân hàng.

Với hình thức quản lý cho vay linh hoạt, thích ứng theo từng thời kì và có hình thức quản lý khoản cấp tín dụng chặt chẽ sẽ giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro tín dụng Bên cạnh đó đa dạng các hoạt động tín dụng là một nhân tố giúp ngân hàng phân tán rủi ro Ngân hàng không nên tập trung cấp tín dụng vào một đối tượng khách hàng, một ngành nghề, một thị trường mà cần đa dạng hóa, cung cấp nhiều hình thức tín dụng phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng Nó tránh hiện tượng bỏ trứng vào cùng một giỏ Nếu một ngành nghề, một đối tượng khách hàng hay một thị trường gặp biến động nó cũng không gây ảnh hưởng lớn, rủi ro đến hoạt động của ngân hàng.

1.3.1.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ

Là nhân tố con người nhân tố quan trọng trong bất kì hoạt động nào Một hệ thống ngân hàng khi đã có một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ song độ ngũ cán bộ không có chuyên môn nghiệp vụ, không nhạy bén chỉ dập khuôn máy móc, không biết nắm bắt tình hình, cập nhật thông tin thì chất lượng quy trình cấp tín dụng sẽ không đạt được hiệu quả như mong muốn Vì vậy chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng

1.3.1.4 Hệ thống thông tin nội bộ và cách thu thập thông tin từ bên ngoài

Ngày nay khi mà công nghệ thông tin ngày càng phát triển thông tin không những được phổ biến rộng rãi mà ngân hàng còn có thể thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Bên cạnh hệ thống thông tin nội bộ về khách hàng của ngân hàng thì ngân hàng Nhà Nước đã xây dựng trung tâm thông tin tín dụng liên ngân hàng.

Nó nhằm cung cấp thông tin chéo nhau giữa các ngân hàng về tình hình tín dụng của khách hàng trên toàn hệ thống liên ngân hàng Đây là một kênh thông tin giúp các ngân hàng có thể kiểm tra đánh giá khách hàng đầy đủ hơn nhằm đưa ra các quyết định cấp tín dụng đúng về hạn mức cho vay, thời hạn tín dụng, cách thu hồi nợ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Kênh thông tin này cũng giúp các ngân hàng có thông tin chính xác hơn về các khách hàng lần đầu đến với ngân hàng Nó khắc phục được nhược điểm của hệ thống thông tin nội bộ chỉ có các dữ kiện về các khách hàng quen thuộc đã từng giao dịch với ngân hàng

1.3.2.1 Môi trường kinh tế, chính trị

Với một nền chính trị ổn định Nền kinh tế phát bền vững là cơ sở để các doanh nghiệp nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng có điều kiện ổn định hoạt động Các ngân hàng có điều kiện phát huy hết khả năng của mình, xây dựng nền kinh tế ngày càng tăng trưởng bền vững Một xã hội ngày càng ổn định dân trí ngày càng cao, đội ngũ nhân viên với trình độ ngày càng lành nghề, trình độ quản lý và hiểu biết của khách hàng ngày càng chặt chẽ, kéo theo hoạt động ngân hàng ít chịu ảnh hưởng từ bên ngoài vì vậy rủi ro không mong muốn sẽ được hạn chế.

1.3.2.2 Hành lang pháp lý và các chính sách của Nhà Nước

Với hệ thống pháp luật và chính sách quy định chặt chẽ là cơ sở để các doanh nghiệp và ngân hàng hoạt động, phát triển theo đúng quy định Đặc biệt ngày nay khi nền kinh tế ngày càng phát triển hoạt động của các doanh nghiệp không chỉ bó hẹp trong phạm vi trong nước mà còn tham gia kinh doanh với đối tác nước ngoài, không chỉ kinh doanh các ngành nghề đơn giản như trước đây mà để đáp ứng yêu cầu của thị trường nhiều ngành nghề mới đã ra đời vì vậy chính sách và các quy định của Nhà Nước càng đòi hỏi phải chặt chẽ và mở rộng hơn nữa, đi sâu vào từng ngành nghề, từng lĩnh vực, đưa ra nhưng tiêu chuẩn, điều kiện và quy định cách thức hoạt động Nó không những giúp các doanh nghiệp có định hướng đúng, tuân thủ pháp luật, đảm bảo quyền lợi cho doanh nghiệp khi tham gia kinh doanh mà nó còn quy định trách nhiệm của doanh nghiệp với Nhà Nước, với các đối tác của doanh nghiệp Khi có một hành lang pháp lý chặt chẽ hoạt động của các doanh nghiệp sẽ bị kiểm soát bởi cơ quan chủ quản do đó hạn chế các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả và sai lệch vì vậy khi cấp tín dụng cho các doanh nghiệp này ngân hàng trách được các rủi ro từ phía khách hàng với ý định lừa đảo ngân hàng.

Có thể coi hành lang pháp lý và các chính sách quản lý, giám sát chặt chẽ là rào cản đầu tiên hạn chế những sai phạm xảy ra, gây hậu quả không mong muốn giúp ngân hàng và các doanh nghiệp hạn chế các rủi ro trong hoạt động của mình.

1.3.2.3 Trình độ quản lý và phương án kinh doanh của người vay

Với những phương án kinh doanh tốt, các chỉ tiêu tính toán đúng, dự án được đánh giá là khả thi, có ý tưởng là một trong những điều kiện đầu tiên để khách hàng có thể vay vốn tại ngân hàng Song để vốn vay thực sự được sử dụng hiệu quả nó còn phụ thuộc vào trình độ quản lý của người vay Đây là một yếu tố đóng vai trò hết sức quan trọng Bởi yếu tố quản lý vốn được xem là chìa khóa thành công giúp khách hàng có thể trả được nợ gốc và lãi cho ngân hàng Vì vậy đối với những khoản tín dụng được cấp cho khách hàng có khả năng quản lý vốn tốt thì ngân hàng cũng tránh được rủi ro tín dụng đối với khoản tín dụng đó.

1.3.2.4 Ý thức trách nhiệm của người vay Đây được coi là một nhân tố ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Mặc dù theo quy định ngân hàng chỉ cấp tín dụng với những dự án có vốn góp tối thiểu của chủ sở hữu là 30% và cam kết vốn của ngân hàng sẽ được sử dụng đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng đã kí Song trên thực tế có rất nhiều khách hàng khi đến vay ngân hàng để đạt được mục đích của mình họ cung cấp những thông tin không đúng, khai tăng giá trị vốn chủ sở hữu góp vào dự án và khi được cấp tín dụng rồi thì sử dụng không đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng đã kí.Bên cạnh đó với tư tưởng không phải tiền của mình khách hàng sử dụng tiền không đem lại hiệu quả như dự tính mong muốn Trên thực tế còn có một bộ phận khách hàng chây ì khi đến hạn không muốn trả lại vốn cho ngân hàng và hậu quả những khoản tín dụng đó ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro tín dụng Vì vậy ý thức trách nhiệm của khách hàng đối với khoản tín dụng là một nhân tố giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ CHI NHÁNH HÀ ĐÔNG

Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế chi nhánh Hà Đông

2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của ngân hàng

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam được thành lập theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam. Được thành lập dưới hình thức một công ty cổ phần và có :

- Tư cách pháp nhân theo quy định của pháp luật Việt Nam

- Tên đầy đủ là Ngân Hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam

Ngân hàng được khai trương hoạt động vào ngày 18/09/1996 với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Viêt Nam và thời gian hoạt động là 99 năm Sau hơn 10 năm hoạt động cho đến 25/12/2007 vốn điều lệ của Ngân hàng được tăng lên là 2.000 tỷ đồng Tổng tài sản đã đạt trên 35.000 tỷ đồng.

Cổ đông sáng lập của Ngân hàng Quốc Tế bao gồm các cá nhân, doanh nhân thành đạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế, cùng hai hệ thống ngân hàng lớn là Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

Chi nhánh VIB Hà Đông là đơn vị thành viên trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam được thành lập vào ngày 13/04/2006 nằm trong chiến lược mở rộng mạng lưới hoạt động của ngân hàng Đây được coi là một chi nhánh lớn hoạt động trên địa bàn tiềm năng của ngân hàng.

Hoạt động chủ yếu trên địa bàn Quận Hà Đông, là một Quận mà trong vài năm gần đây đã trở thành một trung tâm kinh tế lớn của thành phố Hà Nội Đây được coi là lợi thế của chi nhánh Cầu Giấy so với các chi nhánh khác cùng hệ thống Với đặc điểm địa bàn tập trung chủ yếu là các doanh nghiệp, cơ sơ sản xuất vừa và nhỏ, các cá nhân có thu nhập ổn định luôn có nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của mình Song bên cạnh đó do địa bàn rộng, nhiều tiềm năng nên sự cạnh tranh với các ngân hàng khác là rất gay gắt Chi nhánh luôn phải tìm ra các giải pháp, nâng cao chất lượng phục vụ, cung cấp đa dạng các dịch vụ nhằm giữ các khách hàng trung thành và thu hút, lôi kéo các khách hàng tiềm năng

Luôn vươn lên để khẳng định chính mình chi nhánh VIB Hà Đông sau 6 năm hoạt động cũng đã có nhiều sự phát triển Cơ sở vật chất của chi nhánh được trang bị ngày càng hiện đại, đội ngũ cán bộ nhân viên lành nghề Với số lượng gần 40 cán bộ nhân viên, có trình độ đại học và trên đại học chiếm 98% Mạng lưới phòng giao dịch ngày càng được mở rộng

Là một chi nhánh ra đời muộn, còn non trẻ trong hệ thống Ngân hàng Quốc Tế song VIB Hà Đông luôn xác định cho mình hướng phát triển là tập trung vào đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các cá nhân hộ gia đình có thu nhập ổn định Nhằm tập trung đúng đối tượng để đưa ra các dịch vụ phù hợp. Chính vì vậy, Chi nhánh VIB Hà Đông được coi là một trong 40 chi nhánh của VIB từ khi ra đời đến nay đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ Cùng với cả hệ thống VIB, chi nhánh VIB Hà Đông đang và sẽ lớn mạnh vượt bậc cả về quy mô, số lượng và chất lượng dịch vụ.

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh VIB Hà Đông

Chi nhánh VIB Hà Đông là một đơn vị trực thuộc hệ thống VIB Cũng giống như các chi nhánh khác cơ cấu tổ chức của chi nhánh bao gồm 3 phòng ban vừa phụ thuộc vừa độc lập với chức năng nhiệm vụ khác nhau Có thể khái quát sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh VIB Hà Đông như sau:

Phòng Giao Dịch Khách Hàng

Phòng Giao Dịch Trực Thuộc

Bộ Phận Giao Dịch Viên

Bộ Phận Giao Dịch Khách Hàng

Giám Đốc chi nhánh Hội Sở

SƠ ĐỒ 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC TẠI CHI NHÁNH VIB HÀ ĐÔNG

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh VIB Hà Đông

Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, kinh tế thế giới năm vừa qua tăng trưởng 5.2% thấp hơn tốc độ tăng trưởng năm 2006 là 5.4% Kinh tế ASEAN và Đông Á bị nhiều ảnh hưởng do thiên tai, giá xăng dầu Năm 2007 cũng là năm chứng kiến nhiều biến động của nền tài chính tiền tệ thế giới Suy thoái của thị trường bất động sản kéo theo khủng hoảng tín dụng tại Mĩ nhanh chóng lan ra nhiều nước trong khu vực Những rối loạn chao đảo trên thị trường chứng khoán làm cho giá vàng và giá dầu thô tăng kỉ lục và biến động liên tục.

Tuy bối cảnh tình hình kinh tế xã hội trong nước và quốc tế có nhiều diễn biến phức tạp nhưng nhìn chung kinh tế Việt Nam vẫn tăng trưởng và có những bước chuyển biến tích cực Tăng trưởng của Việt Nam vẫn đứng thứ 3 Châu Á, thu nhập quốc dân tính bình quân đầu người đạt 1.160 USD năm 2010 Thị trường chứng khoán biến động bất thường nhưng vẫn trên đà đi lên, quy mô hóa thị trường chứng khoán tập trung đạt trên 43% so với GDP đi đôi cùng sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế Năm 2007 cũng đánh dấu một năm nữa khối ngân hàng thương mại cổ phần tăng trưởng ngoạn mục, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt với xu hướng tự do hóa, mở rộng thị trường tài chính ngân hàng và việc ngân hàng trong nước cũng như ngân hàng nước ngoài đẩy nhanh tiến trình cải cách, tăng năng lực tài chính, đầu tư công nghệ, đổi mới cơ cấu tổ chức, phát triển nguồn nhân lực Nhiều ngân hàng đã xây dựng được hệ thống mạng lưới chi nhánh, công nghệ dịch vụ có nhiều tiến bộ nên kết quả hoạt động kinh doanh của khối ngân hàng đã có bước tăng trưởng mạnh so với các năm trước.

Với phương châm hoạt động kinh doanh “ Luôn gia tăng giá trị cho bạn ” trong những năm qua chi nhánh Hà Đông đã hoạt động, xây dựng dựa trên chất lượng dịch vụ tiêu chuẩn cao nhất, phát triển hoạt động an toàn và bền vững, nhằm không ngừng mang lại những lợi ích gia tăng cho khách hàng, đối tác, cán bộ nhân viên trong hệ thống Chi nhánh đã không ngừng tăng cường đầu tư công nghệ đáp ứng được tốc độ phát triển, nâng cao chất lượng phục vụ được khách hàng đánh giá cao trong suốt thời gian qua.

Tổng tài sản của chi nhánh năm 2010 đạt 1.087.424 triệu đồng tăng 66% so với năm 2009 và tăng 72.7% so với năm 2008

BIỂU ĐỒ 1: TĂNG TRƯỞNG TỔNG TÀI SẢN Đơn vị : triệu đồng

( Theo nguồn báo cáo tài chính 2008 – 2010 của chi nhánh)

Tình hình huy động vốn của chi nhánh

Trong vài năm gần đây tuy điều kiện huy động vốn có nhiều yếu tố không thuận lợi như tỷ lệ lạm phát ở mức cao 12.63% đã gây ra nhiều tâm lý không muốn gửi tiền vào ngân hàng của dân cư cộng với năm vừa qua ngân hàng Nhà Nước quyết định tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc của hệ thống ngân hàng thương mại từ 5% lên 10% làm cho chi phí huy động vốn của các ngân hàng tăng lên Bên cạnh đó thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán, thị trường vàng ngày càng phát triển nó thu hút một lượng vốn đáng kể đổ vào làm giảm lượng tiền huy động của các ngân hàng xuống Chưa kể đến hiện nay sự cạnh tranh gay gắt từ chính hệ thống giữa các ngân hàng thương mại cũng gây ảnh hưởng và tạo rào cản lớn tới khối lượng huy động của mỗi ngân hàng Tuy nhiên với nhiều hình thức huy động đa dạng nên hoạt động huy động vốn của chi nhánh trong thời gian qua vẫn tăng trưởng ở mức ổn định.

BIỂU ĐỒ 2 : TĂNG TRƯỞNG VỐN HUY ĐỘNG Đơn vị : triệu đồng

(theo nguồn báo cáo tài chính 2008 – 2010 của chi nhánh )

Nguồn huy động vốn của chi nhánh năm 2010 đạt 530.502 tiệu đồng tăng 15% so với năm 2009 và tăng 14.34% so với năm 2008 đây là một sự suy giảm đáng kể. Đây là thực trạng chung của ngành Ngân hàng trong giai đoạn này, kinh tế thế giới suy giảm.

BIỂU ĐỒ 3: TĂNG HUY ĐỘNG VỐN TỪ DÂN CƯ VÀ CÁC

TỔ CHỨC KINH TẾ Đơn vị : triệu đồng

(Theo nguồn báo cáo tài chính 2008 – 2010 của chi nhánh)

Qua biểu đồ ta thấy nguồn vốn huy động từ cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng huy động được Trong năm 2010 ngân hàng huy động từ tiền gửi của cá nhân là 648.777 triệu đồng tăng 119.12% so với năm

2009 và tăng 164.65% so với năm 2008 Số liệu cho thấy lượng vốn ngân hàng huy động được vẫn tăng trưởng ổn định, điều này cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng này ngày càng được mở rộng cùng với xu hướng phát triển của xã hội ngân hàng, đã tập trung hướng huy động của mình tới các khách hàng cá nhân ngày càng gần hơn.

BẢNG 1 : TỶ TRỌNG VỐN HUY ĐỘNG THEO ĐỐI TƯỢNG Đơn vị : triệu đồng

Hình thức Huy động Tỷ trọng Huy động Tỷ trọng Huy động Tỷ trọng

(Theo nguồn bảng cân đối kế toán 2008– 2010 của chi nhánh)

Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh

Khi nền kinh tế càng ngày càng phát triển thì tốc độ tăng dư nợ của các ngân hàng càng ngày càng lớn Vì vậy việc xây dựng một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, nhanh gọn sẽ giúp các ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn Do đó trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình đặc biệt trong hoạt động tín dụng chi nhánh VIB Hà Đông luôn tuân thủ các nguyên tắc và điều kiện mà hội sở đề ra trong quy trình cấp tín dụng Một khách hàng chỉ có thể vay vốn tại ngân hàng Quốc Tế nếu thỏa mãn các điều kiện

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự đầy đủ.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ gốc, lãi trong thời hạn cam kết.

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi.

- Thực hiện đúng các thủ tục về đảm bảo tiền vay theo quy định của pháp luật và của ngân hàng Quốc Tế.

- Phải là người thường trú hoặc tạm trú dài hạn.

- Có khả năng về vốn, tài sản để đảm bảo hoạt động thường xuyên và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán.

- Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh.

- Kinh doanh có hiệu quả, có lãi, có nguồn thu nhập ổn định hoặc nguồn thu khác để trả nợ.

- Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 12 tháng tại ngân hàng Quốc Tế và các tổ chức tín dụng khác.

Một quy trình cấp tín dụng tại hệ thống ngân hàng Quốc Tế

Chế độ lư giữ báo cáo

Hoàn chỉnh thủ tục Phê duyệt

Xử lý khoản vay có vấn đề

SƠ ĐỒ 2 : QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG

Trước khi cấp tín dụng, quy trình thẩm định được coi là khá quan trọng ngân hàng Quốc Tế đã xây dựng quy trình thẩm định trước khi ra quyết định cấp tín dụng rất chặt chẽ.

Bước 1 - Kiểm tra hồ sơ, thủ tục và các điều kiện vay vốn ban đầu

- Đối chiếu các quy định chính sách tín dụng.

- Chấm điểm, xếp hạng tín dụng đối với khách hàng.

- Tham khảo thông tin CIC của ngân hàng Nhà Nước.

Bước 2 - Xem xét đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án vay.

- Xác định lãi suất cho vay căn cứ vào kết quả chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng thì lãi suất cho vay thấp và ngược lại.

Bước 3 - Tiến hành thẩm định và quyết định cho vay.

- Trường hợp cấp phê duyệt không đồng ý thì đơn vị cho vay không được thực hiện.

- Trường hợp cấp phê duyệt đồng ý, thì đơn vị cho vay vẫn có thể quyết định không cấp tín dụng.

Trong quá trình thẩm định ngân hàng chú trọng tới:

- Tư cách pháp lý, đặc điểm về tổ chức, điều hành sản xuất, kinh doanh của khách hàng.

- Tình hình hoạt động của khách hàng.

- Phương án vay vốn và trả nợ, dự án đầu tư.

- Sản phẩm, thị trường đầu tư vốn tín dụng sản xuất, kinh doanh.

- Các rủi ro gắn với khoản tín dụng và các phương án hạn chế rủi ro

- Biện pháp đảm bảo và tài sản đảm bảo tiền vay.

- Số tiền, thời hạn, lãi suất và phí cho vay hoặc bảo lãnh.

- Hiệu quả của khoản cho vay đối với ngân hàng, trong trường hợp cho vay ưu đãi về lãi suất.

- Biện pháp quản lý hoạt động, nguồn trả nợ và tài sản bảo đảm tiền vay.

- Việc bảo đảm các quy định hiện hành của pháp luật và của ngân hàng.

- Các yêu cầu và vấn đề cần thiết khác liên quan đến khoản vay.

- Các nội dung và yêu cầu thẩm định cụ thể được thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Kết quả thẩm định được thể hiện trong tờ trình tín dụng.

Với phương châm tăng tốc độ dư nợ tín dụng cả về số lượng và về chất lượng. Chi nhánh đã đưa ra nhiều biện pháp quản trị rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản cấp tín dụng Bên cạnh việc khống chế, thu hồi nợ từ các khách hàng sử dụng các khoản tín dụng đã cấp không hiệu quả, kiên quyết không cấp tín dụng cho các khách hàng có tình hình tài chính yếu kém không minh bạch, hoạt động kinh doanh không hiệu quả Ngân hàng tiếp tục hoàn thiện sửa đổi các quy định về giới hạn tín dụng cho phù hợp với hoạt động trên thực tiễn.

Các sản phẩm dịch vụ tín dụng của ngân hàng rất đa dạng song với quy mô địa bàn hoạt động của chi nhánh còn nhiều hạn chế nên chưa thực sự cung cấp được hết các sản phẩm.Trên thực tế chi nhánh mới chỉ cấp tín dụng dưới hình thức cho vay các loại và bảo lãnh còn hình thức chiết khấu thương phiếu thường chỉ thực hiện ở hội sở ít thực hiện ở chi nhánh hoặc thực hiện với tỷ trọng rất nhỏ Với mô hình ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng Quốc Tế đưa hoạt động cho thuê tài chính một sản phẩm trong hoạt động tín dụng của mình ra thực hiện tại công ty riêng với chức năng chính là cho thuê tài chính Nhằm chuyên môn hóa hoạt động, nâng cao chất lượng phục vụ hạn chế rủi ro không mong muốn.

Hoạt động cho vay của chi nhánh rất đa dạng với nhiều hình thức cho vay đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng Hoạt động trên địa bàn khá rộng và mới phát triển trong vài năm gần đây nên mục tiêu mà chi nhánh hướng tới là phục vụ đối tượng khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Tổng dư nợ của chi nhánh năm 2010 đạt 1065.789 tỷ đồng, tăng 67.5% so với năm 2009 và tăng 245.75% so với năm 2008 Dư nợ tín dụng của năm 2009 là

636.297 tỷ đồng tăng 146.72% so với năm 2008, điều này cho thấy rõ tốc độ tăng trưởng đáng kể dư nợ tín dụng của chi nhánh trong thời gian qua.

Ngân hàng chia hình thức cấp tín dụng theo nhều tiêu thức khác nhau.

Nếu chia theo đối tượng khách hàng thì bao gồm cho vay các tổ chức kinh tế và cho vay cá nhân hộ sản xuất.

BẢNG 3: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG Đơn vị : triệu đồng

Cho vay Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng

(Theo nguồn báo cáo tài chính 2008 – 2010 của chi nhánh)

Qua số liệu ta thấy có sự chuyển dịch cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng Năm 2008 dư nợ của TCKT và cá nhân gần tương đương nhau Sang đến năm

2009 đã có sự thay đổi song không nhiều Đến năm 2010 thì có thay đổi rõ tỷ trọng cho vay của chi nhánh với các TCKT chiếm 70.1% tổng dư nợ Gấp hơn 2 lần dư nợ cho vay đối với các cá nhân Dư nợ cho vay đối với các TCKT tăng cả về số lượng và tỷ trọng Năm 2010 dư nợ cho vay với các TCKT là 747118 tỷ đồng tăng

94% so với năm 2009 và tăng 212% so với năm 2008 Điều này cho thấy rõ chi nhánh đã tiếp xúc được đối tượng khách hàng là các TCKT ngày càng nhiều Nó cũng phù hợp với thực tế pháp triển, trong nền kinh tế thị trường như hiện nay các

TCKT ngày một lớn mạnh, nhu cầu vốn của họ ngày một tăng và các TCKT dễ dàng vay vốn ở ngân hàng nhiều hơn các cá nhân hộ sản xuất, do họ có đầy đủ các điều kiện thỏa mãn các điều kiện cho vay của ngân hàng và khi cấp tín dụng cho các

TCKT thì thông tin mà ngân hàng có được về khách hàng sẽ nhiều hơn, đầy đủ hơn, chính xác hơn giúp ngân hàng ra quyết định cấp tín dụng chính xác hạn chế rủi ro không mong muốn Vì vậy hiện nay cho vay các TCKT luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của chi nhánh nói riêng và của toàn hệ thống ngân hàng nói chung. Đây được coi là khách hàng tiềm năng mà ngân hàng hướng tới và cần thu hút.

Nếu phân theo kì hạn thì cấp tín dụng gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

BIỂU ĐỒ 5 : TỶ TRỌNG CHO VAY THEO KÌ HẠN Đơn vị : %

Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn

Ngắn hạnTrung hạnDài hạn

Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn

( Theo nguồn báo cáo tài chính 2008 – 2010 của chi nhánh )

Qua biểu đồ trên ta thấy sự thay đổi cơ cấu cho vay theo thời hạn

Năm 2008 tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm 93.72% tổng dư nợ trung hạn và dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ đặc biệt là dài hạn chiếm 2.1% cho thấy ngân hàng chưa chú trọng phát triển sản phẩm cho vay dài hạn Sang đến năm 2009 cơ bản đã có sự chuyển dịch tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm 78.11% tổng dư nợ, cho vay trung hạn chiếm 2.31% và cho vay dài hạn chiếm 19.58% Đến năm 2010 thì tỷ trọng này đã tương đối được cải thiện cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn 74% song dư nợ cho vay trung và dài hạn cũng chiếm 26% Cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của ngân hàng bởi đây là hình thức cho vay với thời gian ngắn ngân hàng có thu hồi vốn nhanh hạn chế được các rủi ro về lãi suất cũng như các rủi ro biến động không dự đoán được trước dễ gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Hơn nữa cho vay ngắn hạn cũng đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng vì nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là huy động từ nền kinh tế nên cho vay ngắn hạn sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro thanh khoản và tăng khả năng quay vòng vốn, giảm chi phí huy động Bên cạnh đó đối với các khoản cho vay dài hạn ngân hàng khó có thể kiểm soát và lúc này vốn của ngân hàng dễ bị đọng lại ở người vay quá lâu, nhiều biến động có thể khiến khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Tuy vậy khi nền kinh tế phát triển ổn định ngân hàng cũng cần chú trọng tới cho vay trung và dài hạn, nó đáp ứng nhu cầu vốn thường dùng để đầu tư mở rộng phát triển các dự án, xây dựng cơ sở hạ tầng trong thời gian dài và các khoản vay này giúp cân đối giữa tài sản dài hạn và nguồn vốn dài hạn của ngân hàng Dư nợ dài hạn của chi nhánh trong thời gian qua cũng đã được chú trọng phát triển Dư nợ dài hạn năm 2010 là 224.628 tỷ đồng tăng 80.3% so với năm 2009 Số liệu cho thấy chi nhánh cũng đã từng bước phát triển theo đúng quy luật kinh tế thị trường.

Cấp tín dụng theo loại tiền đươc chia làm 2 loại theo VNĐ và theo ngoại tệ

Cho vay ngoại tệ là hình thức cấp tín dụng để phục vụ nhu cầu sử dụng ngoại tệ của khác hàng Ngân hàng Quốc Tế chỉ cho vay ngoại tệ trong các trường hợp :

- Để thanh toán cho nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh.

- Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu.

- Để thực hiện các dự án đầu tư theo quyết định của Thủ Tướng Chính Phủ.

- Cho vay đối với người lao động đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài theo quy định của ngân hàng Nhà Nước.

Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng

2.3.1 Những kết quả đạt được

Trong thời gian qua cùng với sự tăng trưởng hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro của ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả Ngân hàng luôn chú trọng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng đã xây dựng được nhiều biện pháp, cải tiến nhiều quy trình và đưa ra nhiều hình thức xử lý tốt những hậu quả mà nó để lại.

Nguồn vốn của chi nhánh đã tăng trưởng ở mức cao Quy mô nguồn vốn đã đáp ứng được quy mô phát triển hoạt động tín dụng Nguồn vốn huy động năm

2010 đạt 530.502 tỷ đồng trong đó dư nợ tín dụng là 1065.789 tỷ đồng Cơ cấu huy động đa dạng và phát triển, kì hạn nguồn vốn tương xứng với cơ cấu và kì hạn sử dụng vốn đảm bảo tính thanh khoản cho hoạt động của ngân hàng và tăng hiệu suất sinh lời của tiền vốn.

Hoạt động tín dụng của chi nhánh tăng cả về số lượng và chất lượng Dư nợ tín dụng tăng trưởng đều đặn ở mức cao năm 2010 tăng 67.5% so với năm 2009 và tăng 145.75% so với năm 2008 Mức tăng trưởng tín dụng đã đáp ứng nhu cầu vốn vay của nền kinh tế Chi nhánh đã đa dạng hóa khoản vay và đối tượng vay Danh mục cho vay đã được cải thiện không chỉ tập trung cho vay đối với khách hàng cá nhân mà số lượng dư nợ đối với khách hàng là TCKT ngày càng tăng Nhiều sản phẩm tín dụng được cung cấp, không chỉ cho vay bằng đồng nội tệ chi nhánh đã mở rộng cho vay cả bằng ngoại tệ, thời hạn cho vay cũng rất đa dạng từ qua đêm, ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Nợ quá hạn được chi nhánh kiểm soát ở mức thấp năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1.92% và tỷ lệ nợ khó đòi chiếm 0.72% so với tổng dư nợ Nhờ áp dụng nhiều hình thức xử lý nợ quá hạn và thường xuyên đôn đốc nợ đến hạn, tỷ lệ dư nợ đủ tiêu chuẩn ngày càng tăng so với tổng dư nợ Năm 2010 tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn chiếm 98.08% so với tổng dư nợ.

Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng được chi nhánh trích lập và sử dụng theo đúng quy định của ngân hàng Nhà Nước Tăng cùng với dư nợ tín dụng của chi nhánh, năm 2010 chi nhánh đã trích 7193 triệu đồng tăng 35% so với năm 2009 và tăng 222% so với năm 2008 và tốc độ tăng này vẫn nhỏ hơn tốc độ tăng dư nợ tín dụng hàng năm.

2.3.2 Yếu kém và nguyên nhân

Bên cạnh những kết quả đã đạt được trong thời gian qua thì hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh vẫn tồn tại một số yếu kém :

Do nền kinh tế đang pháp triển và hội nhập, áp lực cạnh tranh buộc các ngân hàng phải ra quyết định cho vay trong thời gian sớm nhất vì vậy đôi khi ngân hàng cho vay chỉ dựa trên xác định giá trị tài sản đảm bảo của khách hành cho khoản vay mà không xem xét kĩ, quan tâm đến phương án sử dụng vốn vay Hoặc khi thẩm định các chỉ tiêu để ngân hàng phân tích tình hình tài chính của khách hàng, đều chỉ ở trạng thái tĩnh, chưa tính đến các biến động, nên việc xem xét các dự án không thực sự chính xác Việc đưa ra quyết định cấp tín dụng chủ yếu dựa vào yếu tố định lượng, yếu tố định tính chưa được đánh giá cao và không được sử dụng nhiều.

Chi nhánh đã đưa ra nhiều biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng song chưa phù hợp với thực tế hoạt động và chưa có biện pháp phòng ngừa xử lý triệt để Chi nhánh đã áp dụng mô hình chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhưng chưa theo quy chuẩn và mới chỉ mang tính chất thí điểm vì vậy còn nhiều hạn chế, cần thời gian để hoàn thiện, khắc phục Mô hình chấm điểm tín dụng của chi nhánh chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính và tình hình hoạt động của người vay, nên cán bộ tín dụng khó có thể thu thập thông tin một cách chính xác điều này sẽ ảnh hưởng đến việc xử lý thông tin, xây dựng thang chấm điểm cho khách hàng.

Công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay vẫn chưa được chi nhánh coi trọng Sau khi cấp tín dụng đặc biệt là các khoản tín dụng dài hạn, chi nhánh vẫn chưa có biện pháp giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích như khách hàng cam kết trong hợp đồng vay vốn hay không Quỹ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được chi nhánh thực hiện theo đúng quy định của ngân hàng Nhà Nước vẫn chưa có sự linh hoạt phòng ngừa thêm.

Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng đã được xây dựng và xác định rõ song còn rời rạc Công cụ đánh giá rủi ro chủ yếu dựa trên yếu tố chủ quan của nhà quản lý Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro của chi nhánh còn đơn giản so với mức độ phức tạp của rủi ro trên thực tế.

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến việc chi nhánh còn nhiều mặt yếu kém có thể đó là những nguyên nhân chủ quan từ phía chi nhánh có thể là nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế, xã hội, từ khách hàng.

 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng còn nhiều bất cập, hiệu quả chưa cao. Chi nhánh chưa xây dựng được một chính sách tín dụng phù hợp cho từng thời kì phát triển Chưa chú trọng đúng mức tới chất lượng tín dụng Mục tiêu chi nhánh đưa ra là mở rộng tín dụng, chỉ tiêu đặt ra là tăng dư nợ tín dụng và đôi khi để đạt được mục tiêu này chi nhánh đã xem nhẹ những tiêu chuẩn tín dụng, chấp nhận mức độ rủi ro cao hơn và cho vay đối với những khoản vay không đủ tiêu chuẩn an toàn. Hiện nay đối với mỗi sản phẩm tín dụng khác nhau ta có những quy trình kiểm tra thẩm định khác nhau Quy trình cấp tín dụng của hội sở ngân hàng chỉ là các bước thống nhất hướng dẫn cán bộ tín dụng một cách tổng quát, chứ không phải là cụ thể cho từng trường hợp Vì vậy đến nay quy trình đó vẫn chưa đảm bảo phân định rõ các khâu, mới chỉ tập trung vào tính tuân thủ Một số công việc quan trọng vẫn chưa được quy định dưới dạng quy trình cụ thể như : quản lý tín dụng, xử lý nợ xấu, rà soát chất lượng khoản vay gây khó khăn trong công tác quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng.

- Chi nhánh chưa đa dạng đối tượng khách hàng

Khách hàng của chi nhánh chủ yếu là cá nhân, các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Đây là đối tượng khách hàng mà lượng vốn vay thường nhỏ, hoạt động kinh doanh chịu ảnh hưởng lớn của tác động thị trường Tuy khả năng thích nghi của đối tượng khách hàng này với sự biến động của thị trường là linh hoạt và hiệu quả song mức độ rủi ro của đối tượng khách hàng này là rất lớn Hoạt động của họ khó có thể kiểm soát Khi khách hàng gặp rủi ro kéo theo rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải Khách hàng không có khả năng trả được nợ cho ngân hàng Vì vậy chi nhánh cần đa dạng mở rộng đối tượng, nâng cao chất lượng công nghệ ngân hàng, đưa ra nhiều sản phẩm, dịch vụ có sức hấp dẫn thu hút các khách hàng lớn, các doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế, nhằm hạn chế các rủi ro từ khách hàng nhỏ

- Hệ thống thu thập thông tin của chi nhánh còn hạn chế.

Mặc dù hệ thống thông tin tín dụng CIC của ngân hàng Nhà Nước ra đời nhằm hỗ trợ cung cấp thông tin cho các ngân hàng thương mại song hệ thống này chưa thực sự hoạt động có hiệu quả Các ngân hàng thương mại vẫn chưa có nguồn cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời và chính xác Nguồn thông tin mà ngân hàng thu thập được trước khi cấp tín dụng phần lớn do khách hàng tự cung cấp do đó độ chính xác không cao, ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định của ngân hàng Bên cạnh đó sự phối hợp giữa chi nhánh với các ngân hàng chưa tốt, hệ thống thông tin nội bộ cũng không thường xuyên trao đổi, dẫn đến tình trạng không kiểm soát được hoạt động của khách hàng khi xin vay vốn một cách toàn diện Khả năng đánh giá khách hàng và dự báo thị trường tín dụng bị hạn chế Cán bộ tín dụng không thể nắm bắt thông tin khách hàng một cách tổng hợp, chỉ thu thập nhận biết thông tin một cách riêng lẻ Họ chỉ có thể tập trung kiểm tra, xác thực, xử lý thông tin do khách hàng cung cấp Điều này dẫn đến rủi ro không cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng Đây là một trong các nguyên nhân tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CHI NHÁNH HÀ ĐÔNG

Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Hà Đông

3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Hà Đông

Với phương châm : “ hoạt động ổn định, tăng trưởng bền vững, đạt hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh” xác định tín dụng vẫn là một hoạt động sinh lời chính cho ngân hàng Vì vậy trong thời gian qua chi nhánh không ngừng chuyển đổi cơ cấu đầu tư, đối tượng đầu tư, vẫn tập trung hướng vào đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ sản xuất và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, củng cố chất lượng tín dụng.

Về huy động vốn chi nhánh tiếp tục tăng cường mở rộng mạng lưới giao dịch trong những năm tới, phát triển thêm một số phòng giao dịch trực thuộc nhằm thu hút nhiều hơn nữa nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và TCKT Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn đi kèm với các hình thức Marketing hợp lý Nâng cao chất lượng dịch vụ huy động vốn, đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa của khách hàng Nâng dần tỷ trọng nguồn vốn huy động trung và dài hạn của chi nhánh so với tổng lượng vốn huy động Cân đối một cách vững chắc nguồn vốn cho hoạt động của ngân hàng.

Về công tác tín dụng : tiếp tục thay đổi cơ cấu đầu tư, mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới nhiều lĩnh vực, trên cơ sở giữ vững thị phần ban đầu trên địa bàn hoạt động Chủ động tiếp cận khách hàng, đa dạng hóa đối tượng khách hàng, bên cạnh vẫn tập trung cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cá nhân, hộ sản xuất có thu nhập ổn định Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, cho vay gắn liền với các dịch vụ tiện ích của ngân hàng như dịch vụ chuyển khoản, thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, dịch vụ ngân hàng điện tử Nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa dư nợ quá hạn, kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua một số biện pháp như: áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng cho khách hàng để phân loại, điều chỉnh hạn mức tín dụng cho hợp lý, đo lường rủi ro tín dụng thường xuyên để có biện pháp hạn chế kịp thời, tạo cơ sở cho việc quản lý rủi ro tín dụng một cách tốt nhất.

Chi nhánh đẩy mạnh tăng cường công tác tài trợ dự án, tăng cường xử lý nợ bằng đồng tài trợ, quan tâm hơn đến vị thế và vai trò của chi nhánh trên địa bàn, có những biện pháp kiên quyết và hữu hiệu nhằm cải thiện chất lượng tín dụng của mình.

Tiếp tục chú trọng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát trong hệ thống Đẩy mạnh việc thể chế hóa, các quy trình nghiệp vụ của công tác tín dụng. Đề phòng, hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng, cần phải hình thành một khuôn khổ pháp lý đồng bộ trong toàn hệ thống, áp dụng các chuẩn mực quốc tế về an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoàn thiện hơn nữa quy trình phân tích trước khi cấp tín dụng.

Từng bước nâng cao trình độ cán bộ tín dụng của chi nhánh cả về chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập trong thời gian tới Nâng cao kĩ năng thẩm định, đặc biệt coi trọng công tác phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng về khách hàng.

Về mặt công nghệ : tăng cường hệ thống thông tin, triển khai nền tảng công nghệ hiện đại, đổi mới trang thiết bị, sử dụng các phần mềm tiện ích, giúp ngân hàng hoàn thiện hệ thống quản lý thông tin và cung cấp các sản phẩm cho khách hàng với chất lượng tốt hơn, có tính cạnh tranh cao hơn, an toàn hơn.

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Quốc Tế chi nhánh Hà Đông

Quản lý rủi ro tín dụng luôn là nhiệm vụ trọng tâm của các ngân hàng thương mại trong xu hướng cạnh tranh và hội nhập Với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh của mình trên thị trường Ngân hàng đã không ngừng đưa ra các giải pháp phòng ngừa và biện pháp kiểm soát khác nhau, trong từng điều kiện cụ thể để có thể quản lý rủi ro đảm bảo thực hiện thành công các kế hoạch kinh doanh đã đề ra, tăng trưởng tín dụng đi đôi với đảm bảo chất lượng tín dụng Đây là một số biện pháp đã được chi nhánh thực hiện trong thời gian qua :

3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng được đo lường bởi nhiều yếu tố như : tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ an toàn vốn tín dụng, chất lượng công tác thẩm định, quy trình tín dụng hợp lý .Chất lượng tín dụng tốt phản ánh khả năng cạnh tranh của ngân hàng cao Vì vậy để phát triển an toàn và bền vững chi nhánh đã coi trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng bằng thực hiện một số giải pháp như :

- Chi nhánh đã chấp hành tốt các quy định của ngân hàng Nhà Nước về tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng theo Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/4/2005 và quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc ngân hàng và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về sửa đổi bổ sung Quyết định

493 Cùng các quy định liên quan về bảo đảm tiền vay

- Chi nhánh đã xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học phù hợp với từng đối tượng vay, từng loại vay Quy trình tín dụng đã được cải tiến đáp ứng các yêu cầu :

+ Tách bạch hóa giữa các khâu và quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của các bộ phận chức năng trong các khâu của quá trình cung cấp tín dụng đến khách hàng. + Phân tách cụ thể các khâu : Đề xuất tín dụng, phê duyệt tín dụng, giải ngân và thu nợ.

+ Thiết lập theo hướng khâu sau kiểm tra khâu trước.

+ Đảm bảo quá trình cấp tín dụng đến khách hàng đáp ứng yêu cầu của khách hàng một cách nhanh nhất và chất lượng nhất

Tổ chức thực hiện nghiêm túc các quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng. Bởi quy trình có chặt chẽ, có khoa học nhưng không được áp dụng đúng và phù hợp thì cũng không đem lại hiệu quả như mong muốn Vì vậy chi nhánh đã luôn nắm bắt thông tin về khách hàng một cách đầy đủ, cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định tiến hành phân tích, so sánh số liệu phân tích với số liệu của ngành để đánh giá mức độ hoạt động của dự án tốt hay xấu, quyết định doanh nghiệp có được vay vốn hay không.

- Chi nhánh cũng đã hoàn thiện chính sách tín dụng cho phù hợp với từng thời kì nhất định Chính sách tín dụng phải thỏa mãn :

+ Tuân thủ đầy đủ theo quy định của Luật, Nghị định, Chính sách, Thông tư của Quốc Hội, Chính Phủ, Bộ, Nhà Nước ban hành.

+ Luôn tuân thủ đầy đủ các quy định của ngân hàng Nhà Nước.

+ Đảm bảo phù hợp với thực tế hoạt động của ngân hàng.

+ Phù hợp với biến động của nền kinh tế trên địa bàn chi nhánh hoạt động. + Đảm bảo tính cạnh tranh của ngân hàng với hệ thống các ngân hàng khác. Việc ban hành chính sách tín dụng mới chỉ là điều kiện cần cho hạn chế rủi ro tín dụng Còn điều kiện đủ là việc các chính sách đó luôn được thực thi đúng, đầy đủ nhất quán trong hoạt động của chi nhánh.

- Thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh được coi là khâu quan trọng nhất trước khi cấp tín dụng Bước phân tích được thực hiện càng chặt chẽ, hiệu quả và chính xác bao nhiêu thì tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của chi nhánh sẽ giảm xuống bấy nhiêu, rủi ro tín dụng nhờ đó được hạn chế Do hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng luôn có sự biến động vì vậy để nâng cao chất lượng tín dụng việc thu thập thông tin, tìm hiểu phân tích khách hàng luôn được chi nhánh tiến hành thường xuyên trong suốt thời gian cấp tín dụng, để có được thông tin cập nhật về việc sử dụng vốn vay của khách hàng Cán bộ tín dụng phải coi trọng kiểm tra cả khâu trước, trong và sau khi cấp tín dụng Phát hiện và xử lý kịp thời các sai pháp nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của người vay, đôn đốc người vay thu nợ đúng kì hạn Nếu phát hiện sai phạm trong quá trình sử dụng vốn cán bộ tín dụng kiến nghị, chi nhánh có thể thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ quá hạn hoặc đưa ra cơ quan pháp luật xử lý Nếu do nguyên nhân khách quan khách hàng không trả được nợ, cán bộ tín dụng xác nhận đề nghị ngân hàng gia hạn nợ theo quy định. Đặc biệt đối với các báo cáo tài chính, là một căn cứ quan trọng để xem xét tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính của doanh nghiệp và hiện nay đối với các báo cáo tài chính của doanh nghiệp ngân hàng cần yều cầu các báo cáo này phải được kiểm toán nhà nước hoặc các công ty kiểm toán độc lập xác nhận như vậy mới tránh các báo cáo thiếu trung thực Bởi thực trạng nhiều doanh nghiệp khi gửi báo cáo tài chính của mình đến ngân hàng đều đã chỉnh sửa và các chỉ tiêu thiếu độ tin cậy, độ chính xác không cao.

- Đối với những dự án vay vốn lớn, đòi hỏi chuyên môn công nghệ, chi nhánh đã thuê các tổ chức tư vấn độc lập có năng lực, uy tín để thẩm định, xác nhận trước khi chấp thuận cho vay Việc này tuy có làm tăng chi phí đối với chi nhánh song nó đảm bảo độ an toàn khi chi nhánh quyết định cho vay Bởi đôi khi các cán bộ thẩm định của ngân hàng tuy có kinh nghiệm nhưng chưa phải là toàn diện nên việc đưa ra quyết định chấp nhận hay từ chối có thể không chính xác, làm nảy sinh rủi ro dự án không khả thi hoặc thiết bị công nghệ đầu tư vào dự án bị lạc hậu

3.2.2 Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp

Khách hàng là người trực tiếp sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng.

Vì vậy hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của ngân hàng Do đó xây dựng một chiến lược khách hàng phù hợp là tập hợp các doanh nghiệp các cá nhân, tổ chức có uy tín, có năng lực kinh doanh, có đầy đủ tư cách pháp nhân, có năng lực hành vi dân sự và pháp luật dân sự, có phương án kinh doanh tốt, đa dạng ngành nghề, đa sở hữu thuộc mọi thành phần kinh tế là mục tiêu quan trọng của chi nhánh Đa dạng hóa khách hàng cũng giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro trong hoạt động khi cho vay vào cùng một đối tượng. Chi nhánh luôn hoạt động với phương châm : “ mọi hoạt động của ngân hàng phải khởi đầu từ khách hàng” và khách hàng chính là người mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Đa dạng hóa khách hàng là một chiến lược không thể thiếu trong hoạt động tín dụng của mọi ngân hàng Vì vậy mục tiêu chính sách khách hàng của chi nhánh trong thời gian qua vẫn là tiếp tục duy trì mạng lưới khách hàng hiện có trên cơ sở hoàn thiện, nâng cao sức cạnh tranh các sản phẩm tín dụng, dịch vụ và các tiện ích của chi nhánh, nhằm giữ chân các khách hàng truyền thống và mở rộng lượng khách hàng mới có chọn lọc Chú trọng vào đối tượng khách hàng là TCKT.

Nắm bắt được xu hướng của thời đại trong tương lai các TCKT sẽ phát triển rất nhanh và mạnh mẽ Vì vậy để thu hút được đối tượng này chi nhánh đã đổi mới cơ chế sao cho vừa thông thoáng vừa chặt chẽ, đưa ra các chính sách quy định rõ ràng, phương thức cho vay vừa đa dạng vừa phong phú, phù hợp với quy mô, tính chất đặc điểm của nhiều loại hình kinh tế tạo điều kiện cho người vay chủ động trong việc vay vốn, sử dụng vốn, trả nợ tín dụng, hoạt động hiệu quả cho cả người vay và ngân hàng. Đi đôi với tìm kiếm khách hàng mới chi nhánh vẫn duy trì khách hàng truyền thống vì khi cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng này việc thu thập thông tin, đánh giá khách hàng là đơn giản hơn, chi nhánh đã biết được trình độ quản lý và kinh doanh, tiềm lực tài chính và hiệu quả hoạt động của khách hàng qua những lần cho vay trước vì vậy giúp chi nhánh giảm thiểu chi phí trong việc thu thập thông tin về khách hàng Bên cạnh đó điều kiện giám sát của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng này cũng tốt hơn độ an toàn tín dụng cao hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho chi nhánh.

Bên cạnh việc đa dạng hóa khách hàng chi nhánh cũng cần nâng cao chất lượng phân tích khách hàng Khi khách hàng đến vay vốn ngân hàng phải sàng lọc, chủ động thu thập thông tin về khách hàng, phân tích nhận định và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng trả nợ của khách hang Sau khi thẩm định ngân hàng mới đưa ra quyết định cấp tín dụng hay không Điều này làm giảm thiệt hại rủi ro trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.

Chi nhánh đã xây dựng nhiều tiêu thức để phân loại khách hàng từ đó có thể lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng Mô hình chấm điểm tín dụng của chi nhánh :

- Đối với khách hàng cá nhân ngân hàng căn cứ vào các chỉ tiêu Độ tuổi của khách hàng, trình độ học vấn, nghề nghiệp, thời gian công tác, tình trạng cư trú, cơ cấu gia đình, số người ăn theo, thu nhập của gia đình, có phải là khách hàng truyền thống hay không Qua đó ngân hàng tính điểm, phân loại rủi ro từ đó đưa ra hạn mức tín dụng cho vay phù hợp.

- Đối với khách hàng là TCKT

Ngân hàng đánh giá trên một số chỉ tiêu như:

+ Ngành nghề lĩnh vực doanh nghiệp đó hoạt động.

+ Quy mô doanh nghiệp là lớn, trung bình hay nhỏ, quy mô được xác định trên 4 tiêu chí : vốn kinh doanh, số lượng lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp ngân sách. + Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp

Qua đó tổng hợp lại và đưa ra số điểm tín dụng của doanh nghiệp.

Kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với chính phủ

Với tư cách là người điều tiết vĩ mô cho nền kinh tế chính phủ cần có những chính sách đồng bộ nhất quán và có định hướng lâu dài nhằm tạo ra một môi trường kinh tế ổn định và phát triển Một số kiến nghị đưa ra nhằm giúp hệ thống ngân hàng thương mại hạn chế rủi ro tín dụng :

 Hoàn thiện môi trường pháp lý

Hiện nay hệ thống pháp luật của nước ta chưa hoàn chỉnh và đồng bộ cả về luật Doanh nghiệp, Luật ngân hàng Do đó để đảm bảo quyền lợi cho các nhà đầu tư, cho người sử dụng vốn, cho các tổ chức tín dụng trong hoạt động kinh doanh của mình, Nhà nước cần có biện pháp hoàn thiện sửa đổi ban hành các văn bản dưới luật, tạo ra một hành lang pháp lý thông thoáng, đồng bộ, an toàn giúp cho hoạt động của các tổ chức trong nền kinh tế được thuận lợi, hiệu quả, phù hợp với xu hướng hội nhập.

Trong quá trình điều chỉnh cơ chế chính sách chính phủ cần có những bước đệm hoặc biện pháp tháo gỡ những khó khăn xuất hiện do sự thay đổi trong cơ chế giúp các doanh nghiệp dễ dàng thích nghi hơn.

 Tăng cường quản lý các doanh nghiệp

Chính phủ cần xem xét kĩ trước khi cấp giấy phép hoạt động cho các doanh nghiệp, tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động của các doanh nghiệp sau khi được cấp giấy phép.

Yêu cầu các doanh nghiệp phải kiểm toán các báo cáo tài chính định kì, là cơ sở để đánh giá tình hình, chất lượng, doanh số hoạt động của doanh nghiệp Giúp ngân hàng thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp khi đến vay chính xác hơn, đảm bảo an toàn đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Đây cũng là tiêu chuẩn giúp các doanh nghiệp nước ta có điều kiện thích ứng trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới.

 Xây dựng thị trường vốn hoạt động một cách hiệu quả.

Hạn chế tình trạng thiếu kênh lưu chuyển vốn trong nền kinh tế, nhà nước đã xây dựng thị trường chứng khoán nhằm giúp các doanh nghiệp có cơ hội huy động vốn tốt hơn tạo điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng quy mô và chất lượng. Đây là một phương án tốt nó giúp hạn chế sự quá tải trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Những ưu thế mà thị trường chứng khoán mang lại là cơ sở để chính phủ tiếp tục xây dựng và hoàn thiện nó đưa ra nhiều chính sách hỗ trợ để thị trường này hoạt động có hiệu quả hơn nữa.

 Ban hành chính sách chế tài về tài sản bảo đảm Đối với các ngân hàng thương mại bảo đảm tiền vay đóng vai trò quan trọng, nó là phao cứu sinh cho các ngân hàng khi khoản vay không có khả năng thu hồi được Tuy nhiên hiện nay các chính sách về bảo đảm tiền vay được chính phủ ban hành vẫn còn nhiều bất cập Việc đăng kí giao dịch bảo đảm tài sản tại cục đăng kí giao dịch bảo đảm đối với bất động sản và đăng kí tại phòng tài nguyên môi trường vẫn còn gặp không ít khó khăn do thiếu chế tài quy định rõ ràng và thiếu sự chỉ đạo sát sao nên chưa có sự thống nhất.

Vì vậy kiến nghị chính phủ cần có các chế tài, các văn bản cụ thể hướng dẫn để các chính sách đã ban hành được thực thi một cách thống nhất, hợp lý tại một cơ quan chức năng của nhà nước tránh sự chồng chéo

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước

 Nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống thông tin tín dụng

Sự hình thành và phát triển của hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng NhàNước trong những năm qua là một sự phát triển tất yếu và đáp ứng nhu cầu đòi hỏi của hoạt động tín dụng trong nền kinh tế Hệ thống thông tin tín dụng này đã góp phần giảm sự không cân xứng về thông tin giữa khách hàng và tổ chức tín dụng Nó cho phép các tổ chức tín dụng có thể đánh giá khách hàng chính xác hơn, cải thiện chất lượng cấp tín dụng, dễ dàng ra quyết định và giảm thiểu chi phí tín dụng, tăng khối lượng giao dịch tín dụng góp phần phát triển kinh tế Hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng Nhà Nước trong thời gian qua đã hỗ trợ đáng kể cho các tổ chức tín dụng Tuy nhiên do mới ở giai đoạn đầu mới đưa vào ứng dụng nên vẫn còn nhiều khó khăn, chất lượng thông tin của trung tâm chưa đầy đủ, chưa đảm bảo nhanh nhạy, chính xác và kịp thời Vì vậy ngân hàng Nhà Nước cần có sự phối hợp hơn nữa với các ngân hàng thương mại để có biện pháp thu thập đầy đủ thông tin hơn, chính xác hơn và chất lượng hơn.

- Ngân hàng Nhà Nước cần yêu cầu ngân hàng thương mại hợp tác, báo cáo đầy đủ về chất lượng tín dụng và tình hình tài chính của khách hàng cho trung tâm thông tin tín dụng.

- Cần trang bị cho trung tâm những thiết bị mới, hiện đại đáp ứng được nhu cầu của công việc như thu thập, xử lý, phân tích thông tin một cách nhanh chóng và chính xác.

- Cần đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên tại trung tâm về mặt nghiệp vụ và trú trọng cả tin học, ngoại ngữ.

 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Ngân hàng Nhà Nước kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại trên cơ sơ thực hiện đúng pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tiễn của ngân hàng.

Công tác thanh tra, kiểm tra của ngân hàng Nhà Nước đối với các ngân hàng thương mại phải được tiến hành một cách thường xuyên với mục tiêu phát hiện kịp thời những sai phạm, ngăn chặn và xử lý những hành vi vi phạm pháp luật của các ngân hàng thương mại Trên thực tế ngân hàng Nhà Nước mới chỉ kiểm tra giám sát các ngân hàng sau khi rủi ro đã xảy ra, chưa thực hiện công tác phòng ngừa, ngăn chặn kịp thời Vì vậy ngân hàng Nhà Nước cần xây dựng một số quy định nhằm tăng cường hơn nữa vai trò kiểm tra, kiểm soát của mình đối với các ngân hàng thương mại giúp các ngân hàng thương mại tự chấn chỉnh hoạt động của mình.

 Hoàn thiện văn bản, quy chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

Việc trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại được ngân hàng Nhà Nước quy định theo Quyết định 439/2005/QĐ- NHNN vàQuyết định bổ sung, sửa đổi QĐ 493 là QĐ 18/2007/QĐ-NHNN theo các Quyết định này việc trích lập được chia làm 5 nhóm và mỗi nhóm được trích lập với tỷ lệ tương ứng Song việc phân loại nợ vào các nhóm chưa thực sự phù hợp với thực tế, quá cứng nhắc và kém linh hoạt vì vậy gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc trích lập và sử dụng dự phòng Khiến cho tình trạng đảo nợ, giãn nợ của các ngân hàng được sử dụng không đúng mục đích Do đó ngân hàng Nhà Nước cần đưa ra các quy chế về trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chặt chẽ và linh hoạt hơn

 Yêu cầu các ngân hàng thương mại tham gia bảo hiểm tín dụng Đây là biện pháp hết sức quan trọng nhằm giàn trải rủi ro tín dụng cho hoạt động của ngân hàng Bảo hiểm có lợi về mặt kinh tế cho mọi người, mọi tổ chức nó chia sẻ mất mát thiệt hại về tài sản và bảo hiểm ngày nay đang đi sâu vào đời sống kinh tế và xã hội Bảo hiểm tín dụng tuy vẫn còn khá mới lạ, song nó giúp cho các ngân hàng khi phát sinh rủi ro không còn phải dùng các biện pháp phi kinh tế để ngăn chặn như không cho các tổ chức cá nhân rút tiền, phát hành thêm tiền để bù đắp mà lúc này các công ty bảo hiểm sẽ hỗ trợ các ngân hàng giải quyết các khó khăn trước mắt, hạn chế ảnh hưởng đến nền kinh tế Vì vậy ngày nay tham gia bảo hiểm tín dụng là một biện pháp giúp ngân hàng đề phòng rủi ro không lường trước được.