Do an mot so giai phap nham phat trien hinh thuc thanh

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU i i Trong năm vừa qua, hoà nhịp chung với tốc độ tăng trưởng i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế nước nhà, ngành ngân hàng Việt Nam có nhiều thay đổi Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i nhà nước áp dụng nhiều sách mới, sách i i i i i i i i i i i i i i i i i chủ trương mở rộng phát triển quan hệ tốn khơng dùng tiền mặt góp i i i i i i i i i i i i i i i i i phần cải thiện cơng tác tốn, ổn định việc lưu thơng tiền tệ từ giúp cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thành phần kinh tế dân cư có thói quen sử dụng cơng cụ tốn khơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i dùng tiền mặt kinh tế ngày phát triển nước nhà để bắt kịp với i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tiên tiến kinh tế khu vực giới i i i i i i i i i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức vận động tiền tệ, i i i i i i i i i i i i i i i nghiệp vụ phức tạp cần ứng dụng cao tin học Trong kinh tế thị i i i i i i i i i i i i i i i i i i trường ngày hồn thiện phát triển không ngừng, khối lượng i i i i i i i i i i i i i i hàng hoá trao đổi xã hội ngày lớn địi hỏi cách thức toán i i i i i i i i i i i i i i i i i phải đa dạng, nhanh chóng, an tồn hiệu Hiện nay, việc dùng tiền mặt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tốn cịn phổ biến Hiện tượng gây nên bất lợi cho hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i i động toán ngân hàng thương mại nói riêng kinh tế nói chung i i i i i i i i i i i i i i i i i tốn kém, khơng an tồn phức tạp mà toán tiền mặt gây Do i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nhiệm vụ đặt cho ngành ngân hàng nhanh chóng phát triển dần hoàn i i i i i i i i i i i i i i i i i thiện chức tốn khơng dùng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu ngày cao i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế phát triển xã hội đại i i i i i i i i i i i Xuất phát từ sở lý luận học nhà trường qua thời gian thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i tập, nghiên cứu tìm hiểu tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Bắc i i i i i i i i i i i i i i i i i Ninh tìm hiểu hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động khác em nhận quan tâm giúp đỡ, bảo tận i i i i i i i i i i i i i i i i i i tình Ban lãnh đạo nhân viên Ngân hàng thầy cô i i i i i i i i i i i i i i i i i khoa Ngân hàng Tài - trường Đại học Kinh tế quốc dân Đặc biệt i i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp hướng dẫn, bảo tận tình giáo Phan Thị Hạnh giúp em hoàn thành i i i i i i i i i i i i i i i i i chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: “Một số giải pháp nhằm phát triển hình thức i tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bắc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ninh” với hi vọng góp phần nâng cao hiệu để phát triển hình thức i i i i i i i i i i i i i i i i tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại nói riêng i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế nước ta nói chung i i i i i i i Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp em phần mục lục, phần mở đầu, phần i i i i i i i i i i i i i i i i kết luận danh mục tài liệu tham khảo, gồm chương: i i i i i i i i i i i Chương I: Lý luận chung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt i i i i i i i i i i i i i Chương II: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á i i i i i i i i i i i i i i i Châu – Chi nhánh Bắc Ninh i i i i i Chương III: Một số giải pháp nhằm phát triển hình thức tốn khơng dùng i i i i i i i i i i i i i i i tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bắc Ninh i i i i i i i i i i i i CHƯƠNG I i Nguyễn Thi Diễm Hằng Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp LÝ LUẬN CHUNG VỀ HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG i i i i i i i i i DÙNG TIỀN MẶT i i 1.1 Tổng quan tốn khơng dung tiền mặt i i i i i i i i i 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt i i i i i i i i i Từ năm 3500 trước công nguyên đến 1800 trước công nguyên giai đoạn i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng sơ khai Nghiệp vụ ban đầu nghề kinh doanh tiền tệ nhận giữ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tiền vàng tài sản có giá trị khác thực thợ vàng, lãnh chúa, i i i i i i i i i i i i i i i i i i …Người gửi tiền nhận lại tờ biên lai làm để xác định quyền sở i i i i i i i i i i i i i i i i i hữu trả lệ phí gửi tiền Khi kinh tế phát triển ngân hàng phát sinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thêm số nghiệp vụ toán cho khách hàng gửi tiền ngân hàng có i i i i i i i i i i i i i i i i i nhu cầu chi trả lẫn Cùng với đời ngân hàng, tiền giấy xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i i i có dấu hiệu thay tiền vàng lưu thơng nhờ uy tín ngân hàng Đồng tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i giấy có lợi nhiều đồng tiền kim loại chấp nhận làm phương tiện i i i i i i i i i i i i i i i i i trao đổi với điều kiện có tín nhiệm quan có thẩm quyền phát hành i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Khi kinh tế sản xuất hàng hố cịn diễn trình độ thấp, trình diễn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i phạm vi bó hẹp việc dùng tiền mặt để tốn có ưu điểm i định Sự vận động hàng hoá gắn liền với vận động khối lượng tiền tệ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i định diễn lúc nơi, tuỳ thuộc vào ý muốn chủ quan người mua i i i i i i i i i i i i i i i i i i người bán, q trình mua bán tiền mặt khơng gặp trở ngại i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nhưng kinh tế hàng hoá phát triển cao trao đổi hàng hoá khơng cịn i i i i i i i i i i i i i i i i i bó hẹp phạm vi địa phương, ngành mà mở rộng toàn quốc, khu i i i i i i i i i i i i i i i i i i vực toàn giới lúc tốn tiền mặt bộc lộ nhược điểm i i i i i i i i i i i i i i i i i định cồng kềnh, dễ cắp, khó bảo quản, chi phí vận chuyển lớn… Lúc i i i i i i i i i i i i i i i i i toán tiền mặt trở nên khơng cịn phù hợp hình thức i i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán ưu việt đời để khắc phục nhược điểm toán i i i i i i i i ii i i i i i i i không dùng tiền mặt Đây bước tiến hệ thống toán - đời i i i i i i i i i i i i i i i i i i đồng tiền ghi sổ hay gọi đồng tiền tốn, tiền tài khoản, i i i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp phương tiện dùng thay tiền ghi chép sổ sách ngân hàng lưu thông i i i i i i i i i i i i i i i i i uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ, séc… Nếu tốn tiền mặt có xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i tiền mặt q trình tốn tốn không dùng tiền mặt không i i i i i i i i i i i i i i i i có xuất tiền mặt q trình toán mà tiến hành cách i i i i i i i i i i i i i i i i trích từ tài khoản người chi trả chuyển sang tài khoản người thụ hưởng i i i i i i i i i i i i i i i i cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian ngân hàng Như i i i i i i i i i i i i i i i i i i vậy: “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ qua chức i i i i i i i i i i i i i i i i phương tiện toán tổ chức cá nhân xã hội cách i i i i i i i i i i i i i i i i trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác cách bù i trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng tổ chức tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tín dụng khác.” i i 1.1.2 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt i i i i i i i i i Thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng rộng rãi tầng lớp dân i i i i i i i i i i i i i i i i cư nhiều quốc gia tất yếu khách quan tính hiệu quả, thiết thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đối với khách hàng, tốn khơng dùng tiền mặt phương thức i i i i i i i i i i i i i i toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho trao đổi Khi có tài khoản giao i i i i i i i i i i i i i i i i i dịch ngân hàng, khách hàng muốn rút tiền lúc được, cần i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i viết lệnh gửi ngân hàng i i i i i Đối với Ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt công cụ bù trừ i i i i i i i i i i i i i i i i toán ngân hàng dùng đến giấy bạc làm cho việc i i i i i i i i i i i i i i i i tốn khơng nặng nề lưu thông tiền tệ nhẹ nhàng đồng thời dễ kiểm soát i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng việc huy động, tích tụ i i i i i i i i i i i i i i i i nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng đến khách hàng, tạo phương tiện tiền tệ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tài khoản để thực toán Loại tiền gửi tạo nguồn vốn cung cấp i i i i i i i i i i i i i i i i i cho nghiệp vụ sinh lời hoạt động ngân hàng – nghiệp i i i i i i i i i i i i i i i i i i vụ tín dụng, có nguồn vốn khơng kỳ hạn để toán giao dịch dồi dào, i i i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng thương mại có nguồn vốn cho vay mà khơng cần trả lãi cao cho i i i i i i i i i i i i i i i i i người gửi, ngân hàng cho khách hàng vay khơng địi khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i lãi xuất cao mà có lãi i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp ngân hàng giảm bớt nguy khả i i i i i i i i i i i i i i i i tốn Thơng thường ngân hàng khó hoạch định, tiên liệu i i i i i i i i i i i i i i i xác nhu cầu tiền mặt cần thiết ngày lượng tiền dự trữ quỹ ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i không đáp ứng đủ nhu cầu khách hàng đưa đến rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán Ngược lại nhiều gây tồn đọng lãng phí Hơn nữa, ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i không dễ dàng thay đổi lượng tiền mặt thời kỳ, giai đoạn cho phù i i i i i i i i i i i i i i i i i hợp với nhu cầu toán, điều làm tăng nguy ngân hàng khả i i i i i i i i i i i i i i i i i toán tạm thời có nghĩa khơng đủ tiền mặt trả cho khách hàng vào i i i i i i i i i i i i i i i i i i dịp cao điểm mang tính thời vụ Thanh tốn khơng dùng tiền mặt i i i i i i i i i i i i i i i i giúp cho việc chi trả an tồn thực giám sát chặt chẽ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng theo cam kết bên tham gia toán phương i i i i i i i i i i i i i i i i pháp kỹ thuật có độ tin cậy cao i i i i i i i Đối với Tài – kinh tế quốc gia, tốn khơng dùng tiền mặt có ý i i i i i i i i i i i i i i i i i i nghĩa quan trọng việc tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thông, i i i i i i i i i i i i i i i i i giảm bớt phí tổn to lớn xã hội có liên quan đến việc phát hành lưu i thông tiền, trước chi phí in ấn sau chi phí cho việc kiểm đếm, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chuyên chở, bảo quản tiêu huỷ tiền rách, nát i i i i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát lạm i i i i i i i i i i i i i i i phát Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu… Ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng Trung ương gián tiếp điều hoà khối lượng tiền tệ cung ứng góp phần bảo đảm i i i i i i i i i i i i i i i i i cho kinh tế mức ổn định Căn vào việc luân chuyển tiền tệ mà hoạch i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i định sách cần thiết Với ý nghĩa to lớn đó, quốc gia có kinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i tế hàng hoá phát triển người dân sử dụng toán không dùng tiền mặt i i i i i i i i i i i i i i i i i i thói quen văn hố khơng thể thiếu i i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho việc chu chuyển tiền tệ thuận tiện i i i i i i i i i i i i i i i việc thực với quy mơ cự ly Nhờ trực tiếp thúc đẩy i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trình vận động sản xuất kinh doanh, mối quan hệ kinh tế giải i i i i i i i i i i i i i i i i i i nhanh chóng, tạo điều kiện cho q trình sản xuất lưu thơng hàng hố tiến i i i i i i i i i i i i i i i hành có hiệu Nhà nước cịn phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động tài tầm vĩ mơ lẫn vi mô thông qua hệ thống ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng với tư cách đơn vị kinh tế tổng hợp, trung tâm thần kinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế, việc tổ chức tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt có i i i i i i i i i i i i i i i i i i điều kiện theo dõi kiểm soát đơn vị, cá nhân tham gia toán, hạn chế i i i i i i i i i i i i i i i i i i tiêu cực thiệt hại xảy i i i i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt nước ta tổ chức thành hệ thống thống i i i i i i i i i i i i i i i i Trong hệ thống ngân hàng trung tâm toán hoạt động i i i i i i i i i i i i i i i i i trao đổi hàng hoá dịch vụ kết thúc toán quan hệ i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán liên quan đến hoạt động kinh tế Do việc tổ chức tốt công tác i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tốn nói chung tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng có ý nghĩa vai i i i i i i i i i i i i i i i i i i trị to lớn kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức sử dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i công nghệ tiến Nó tạo tiền đề để áp dụng thành tựu khoa học kỹ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thuật lĩnh vực Tài – Ngân hàng, mang lại lợi ích kinh tế to lớn i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời phát triển sở kinh tế sản i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i xuất hàng hố, kinh tế thị trường song lại trở thành nhân tố thúc đẩy i i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế hàng hoá phát triển, coi “đứa con” kinh tế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thị trường lại vừa xem “bà đỡ” kinh tế hàng hố Nó góp phần i i i i i i i i i i i i i i i i i i đẩy nhanh tốc độ lưu thơng q trình tái sản xuất xã hội, liên quan đến tồn i q trình lưu thơng hàng hố tiền tệ tổ chức kinh tế cá nhân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i xã hội i Khi ngân hàng tăng tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt xã hội i i i i i i i i i i i i i i i i lúc ngân hàng thu hút nhiều nguồn vốn xã hội vào i i i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng Trên sơ nguồn vốn tăng thêm đó, ngân hàng có điều kiện cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i tăng vốn kinh tế Như tốn khơng dùng tiền mặt vừa góp phần i i i i i i i i i i i i i i i i i tăng nhanh vịng quay vốn cho xã hội vừa góp phần tăng cường nhu cầu vốn cho xã i i i i i i i i i i i i i i i i i i hội Nói tóm lại, tốn khơng dùng tiền mặt đem lại lợi ích thiết thực cho xã i i i i i i i i i i i i i i i i i i hội, tiết giảm chi phí lưu thơng, tạo điều kiện cho kinh tế hoạt động có hiệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2 Những quy định tốn khơng dung tiền mặt i i i i i i i i i i Để đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia tốn làm cho cơng i i i i i i i i i i i i i i i i i tác tốn thơng suốt góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế i i i i i i i i i i i i i i i i i i việc tiến hành toán phải tuân theo quy định mang tính nguyên tắc i i i i i i i i i i i i i i i i định tuỳ thuộc vào đặc điểm giai đoạn phát triển kinh tế đất nước mà i Ngân hàng Nhà nước quy định chế độ toán không dùng tiền mặt phù hợp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong giai đoạn nay, văn quy phạm pháp luật Nhà nước lĩnh i i i i i i i i i i i i i i i i i vực tốn khơng dùng tiền mặt bao gồm: i i i i i i i i - Nghị định 91/CP ngày 25 tháng 11 năm 1993 cua Chính phủ tổ chức i i i i i i i i i i i i i i i tốn khơng dùng tiền mặt Nghị định quy định phạm vi, đối i i i i i i i i i i i i i i i tượng phép tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt, có ba i i i i i i i i i i i i i i i phần: Phần thứ nhất: Thanh toán khách hàng qua ngân hàng, kho bạc Nhà i i i i i i i i i i i i i i i nước có hai mục: i i i Mục I: Những quy định chung đơn vị, cá nhân phép tham gia i i i i i i i i i i i i i i i tốn khơng dùng tiền mặt; ngân hàng, kho bạc tổ chức toán i i i i i i i i i i i i i i i khơng dùng tiền mặt, quy định dịng tiền toán, bên tham gia i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán Nguyễn Thi Diễm Hằng Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp Mục II: Những quy định cụ thể thể thức toán không dùng tiền mặt i i i i i i i i i i i i i i i i i hành như: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, thẻ tốn, ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i phiếu toán i i Phần thứ hai: Thanh toán Ngân hàng, kho bạc Nhà nước có i i i i i i i i i i i i i i i i quy định hình thức tốn Ngân hàng, kho bạc Nhà nước như: i i i i i i i i i i i i i i i toán lần qua tài khoản, toán bù trừ với Ngân hàng Nhà nước, i i i i i i i i i i i i i i i i i toán bù trừ Ngân hàng, tốn theo hình thức uỷ nhiệm thu hộ, i i i i i i i i i i i i i i i i i chi hộ i Phần thứ ba: Các điều khoản thi hành i i i i i i i - Thông tư 08-TT ngày 27 tháng 12 năm 1996 Ngân hàng Nhà nước i i i i i i i i i i i i i i hướng dẫn thực thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt có bốn phần: i i i i i i i i i i i i i i Phần thứ nhất: Mở sử dụng tiền gửi có quy định thủ tục mở tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản tiền gửi, sử dụng tài khoản tiền gửi, tất toán tài khoản tiền gửi, việc mở tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản tiền gửi kho bạc Nhà nước i i i i i i i Phần thứ hai: Thủ tục toán khách hàng qua ngân hàng, kho bạc i i i i i i i i i i i i i i i Nhà nước có toán séc, uỷ nhiệm chi, séc chuyển tiền, i i i i i i i i i i i i i i i i toán uỷ nhiệm thu, tốn thư tín dụng, ngân phiếu toán, i i i i i i i i i i i i i i i i toán thẻ toán i i i i i Phần thứ ba: Quy định toán ngân hàng, kho bạc Nhà nước i i i i i i i i i i i i i i i Phần thứ tư: Tổ chức thực tốn khơng dùng tiền mặt i i i i i i - i i i i i i i i i i i Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29 tháng 12 năm 2006 Thủ i i i i i i i i i i i i i i i tướng Chính phủ phê duyệt đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai i i i i i i i i i i i i i i i đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 Việt Nam i i i i i i i i i i Bên cạnh quy định cịn có hướng dẫn cụ thể khác tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản, chứng từ giao dịch quy định giao dịch, chứng từ Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i Nhà nước Ngân hàng thương mại Kho bạc Nhà nước nhằm thực tốt i i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng 18A11 Chuyên đề tốt nghiệp quy định trên.Tất văn quy định tốn khơng dùng tiền mặt tạo i i i i i i i i i i i i i i i i i nên hành lang pháp lý an toàn cho phép cơng cụ tốn khơng dùng i i i i i i i i i i i i i i i i i tiền mặt phát huy tác dụng chúng kinh tế nhằm đạt tới yêu cầu nhanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i chóng, xác, bảo đảm, an tồn, tiết kiệm chi phí i i i i i i i i i i 1.2.1 Yêu cầu nguyên tắc toán không dùng tiền mặt i i i i i i i i i i i i i Xuất phát từ nhu cầu thực tế lưu thông, trao đổi hàng hoá, toán i i i i i i i i i i i i i i i không dùng tiền mặt đời từ sớm từ xuất ngân hàng làm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán Ngày nay, kinh tế phát triển ngày cao, hệ thống ngân hàng ngày i i i i i i i i i i i i i i i i i lớn mạnh đại tốn khơng dùng tiền mặt phát triển theo i i i i i i i i i i i i i i i i chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt Tuy i i i i i i i i i i i i i i i i i nhiên để thực tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế phải có i i i i i i i i i i i i i i i i i điều kiện sau: i i  Phải có hệ thống ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng nhận mở tài i i i i i i i i i i i i i i i khoản tiền gửi cho bên tham gia tốn đồng thời đóng vai trị i i i i i i i i i i i i i i i trung gian toán i i i  Phải xuất đồng tiền ghi sổ: Nó số dư tài khoản tiền gửi, i i i i i i i i i i i i i i i i i i bên tham gia toán phải thừa nhận tiền ghi sổ đồng tiền i i i i i i i i i i i i i i i i hữu  Phải có chế độ cơng cụ toán pháp luật thừa nhận, cho i i i i i i i i i i i i i i i i phép lưu hành kinh tế i i i i i i i Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có mối quan hệ rộng lớn kinh tế i i i i i i i i i i i i i i i i liên quan đến trách nhiệm trả tiền nên q trình tốn phải tn thủ i i i i i i i i i i i i i i i i i quy định mang tính nguyên tắc sau: i i i i i i i  Các bên tham gia toán phải mở tài khoản ngân hàng theo i i i i i i i i i i i i i i chế độ mở sử dụng tài khoản ngân hàng thực i i i Nguyễn Thi Diễm Hằng i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng 18A11 Chun đề tốt nghiệp tốn thơng qua tài khoản gửi ngân hàng theo chế độ toán i i i i i i i i i i i i i i i i hành Ngân hàng i i i  Để tạo điều kiện thuận lợi cho bên tham gia toán, chủ thể i i i i i i i i i i i i i i i i tham gia quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản i i i i i i i i i i i i i  Đối với người chi trả , phải chuẩn bị đầy đủ số dư tài khoản để đáp ứng i i i i i i i i i i i i i i i i i i yêu cầu toán kịp thời đầy đủ xuất yêu cầu toán i i i i i i i i i i i i i i i i Nếu người chi trả chậm trễ toán vi phạm chế độ i i i i i i i i i i i i i i i i tốn phải chịu phạt theo chế độ toán hành bao gồm: phạt i i i i i i i i i i i i i i i i chậm trả phạt vi phạm chế độ séc i i i i i i i i  Đối với người thụ hưởng: phải có trách nhiệm giao đầy đủ hàng hố, cung i i i i i i i i i i i i i i i ứng dịch vụ cho người chi trả với lượng giá trị mà người chi trả i i i i i i i i i i i i i i i i i chuyển vào tài khoản người thụ hưởng đồng thời phải soát kỹ i i i i i i i i i i i i i i chứng từ phát sinh q trình tốn i i i i i i i i  Đối với ngân hàng, kho bạc Nhà nước, thực vai trò trung gian i i i i i i i i i i i i i i i tốn trích tiền từ tài khoản người chi trả để chuyển vào tài khoản i i i i i i i i i i i i i i i i người thụ hưởng có lệnh người chi trả (thể chứng từ i i i i i i i i i i i i i i i tốn) Trong trường hợp khơng cần có lệnh người chi trả phải i i i i i i i i i i i i i i có định tồ án hay số hình thức toán uỷ nhiệm i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i thu, trường hợp hai bên chi trả thụ hưởng phải ký hợp đồng kinh tế i i i i i i i i i i i i i i i i i nói rõ áp dụng hình thức tốn uỷ nhiệm thu i i i i i i i i i i i i Ngân hàng, Kho bạc có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng nắm bắt chế i i i i i i i i i i i i i i i độ toán, cung cấp phương tiện thực toán loại chứng từ i i i i i i i i i i i i i i i i cách nhanh chóng, xác, an toàn tài sản Nếu ngân hàng, kho bạc để chậm i i i i i i i i i i i i i i i i i trễ, gây thiệt hại cho khách hàng trình tốn ngân hàng, kho bạc i i i i i i i i i i i i i i i i phải chịu trách nhiệm để bồi thường cho khách hàng theo chế độ toán i i i i i i i i i i i i i i i i i hành i Nguyễn Thi Diễm Hằng Ngân hàng 18A11