Do an mot so giai phap nham phat trien hoat dong tin

kho¸ ln tèt nghiƯp - Lêi nãi đầu i i Sau 15 năm thực công đổi Đảng khởi xớng lÃnh đạo, nớc ta đà đạt đợc thành tựu to lớn toàn diện với mức tăng trởng kinh tế ổn định Trong trình đổi đó, hoạt động ngoại thơng có vai trò vô quan trọng thành phần kinh tế Hoạt động ngoại thơng giúp mở rộng thị trờng tiêu thụ hàng hoá, thúc đẩy sản xuất nớc, tạo nguồn thu ngoại tệ cho Ngân sách Nhà nớc, giúp doanh nghiệp đổi trang thiết bị công nghệ Chính vai trò quan trọng hoạt động ngoại thơng nên việc thúc đẩy hoạt động cần thiết Và đời nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng giải pháp để thúc đẩy phát triển hoạt động ngoại thơng Hoạt động ngoại thơng ngày phát triển làm cho nhu cầu toán quốc tế, mua bán ngoại tệ đặc biệt nhu cầu tài trợ ngoại thơng doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngày nhiều Trớc đòi hỏi đó, ngành ngân hàng phải nhanh chóng đổi mới, không ngừng hoàn thiện tổ chức chế nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại Là đơn vị trực thuộc Trung tâm điều hành NHNo&PTNTVN, đợc thành lập theo định số 15/TCCB ngày 25/11/1990 Tổng giám đốc NHNo&PTNTVN, Sở giao dịch I - NHNo&PTNTVN bắt đầu vào hoạt động từ tháng 4/1991 tiến hành hoạt động tài trợ xuất nhập từ năm 1998 Tuy nhiều khó khăn, bỡ ngỡ trình thực nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập nhng đến nay, hoạt động Sở đà đạt đợc không thành tựu góp phần không nhỏ vào việc phát triển hoạt động đối ngoại NHNo&PTNTVN Trong trình thực tập học hỏi SGDI-NHNo&PTNTVN, em nhận thấy hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập SGD I đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo nguồn vốn cung cấp dịch vụ cần thiết liên quan lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt khách hàng Sở thiếu vốn kinh nghiệm nh Các khách hàng Sở doanh nghiệp xuất sản phẩm mũi nhọn thuộc ngành nông, lâm, thuỷ, hải sản doanh nghiệp nhập máy móc thiết bị để đại hoá dây chuyền sản xuất mở rộng quy mô kinh doanh Nhu cầu tài trợ xuất nhập khách hàng không ngừng tăng SGD I cố gắng để đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu Tuy nhiên, để không ngừng phát triển nghiệp vụ SGDI - NHNo&PTNTVN việc sâu tìm hiểu hệ thống hoá vấn đề tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phân tích tình hình thực hoạt động SGDI, sở đa số giải pháp vấn đề hấp dẫn cần thiết i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i khoá luận tốt nghiệp - Với suy nghĩ đó, em đà mạnh dạn chọn đề tài: i i i i i i i i i i "Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Sở giao dịch I - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Mục đích nghiên cứu đề tài: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nghiên cứu giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập SGD I - NHNo&PTNTVN Để thực đợc mục đích khoá luận đà sâu nghiên cứu tổng luận tín dụng tài trợ xuất nhập NHTM, từ soi rọi vào thực tiễn hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập SGDI - NHNo&PTNTVN Trên sở tồn tại, khoá luận đa số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập SGD I - NHNo&PTNTVN i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đối tợng phạm vi nghiên cứu: i i i i i i Khoá luận tập trung nghiên cứu, phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập SGDI - từ năm 1999 tới đề xuất biện pháp mở rộng hoạt động - 10 năm tới i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phơng pháp nghiên cứu: i i i Trên sở lý luận tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, khoá luận soi rọi vào thực tiễn hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập SGDI - NHNo&PTNTVN phơng pháp phân tích, so sánh, tổng hợp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngoµi lêi më đầu kết luận, khoá luận đợc kết cấu thành chơng: ii i i i i i i i i i i i i i i Ch¬ngi 1i :i Lýi luậni chungi vềi tíni dụngi tàii trợi xuấti nhậpi khẩui củai NHTM Chơngi 2i :i Thựci trạngi hoạti độngi tíni dụngi tàii trợi Xuấti Nhậpi Khẩui tạii Sở Giao Dịch I - Ngân Hàng nông nghiệp phát triĨn n«ng th«n ViƯt i i i i i i i i i i i i i i i Nam Chơngi 3i :i Mộti sối giảii phápi nhằmi i pháti triểni hoạti độngi tíni dụngi tàii trợ XNK SGD I - Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông th«n i i i i i i i i i i i i i i i ViƯt Nam i Ch¬ng 1: i i Lý ln chung vỊ tÝn dơng tµi trỵ xt nhËp khÈu cđa NHTM i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i khoá luËn tèt nghiÖp - 1.1 TÝn dông tài trợ xuất nhập & vai trò Hoạt ®éng nµy i i i i i i i i i i i i i i iiiii 1.1.1 Kh¸i niƯm tín dụng tài trợ xuất nhập Ngày nay, với xu hớng toàn cầu hoá, kinh tế quốc gia chịu ảnh hởng tác động kinh tế giới Trong bối cảnh đó, quốc gia tồn độc lập với quốc gia khác mặt kinh tế, không hội nhËp víi kinh tÕ thÕ giíi nÕu qc gia ®ã không muốn bị cô lập Thông qua hoạt động kinh tế quốc tế, tiềm mạnh kinh tế đợc phát huy đồng thời tận dụng đợc vốn công nghệ tiên tiến nớc phát triển Thị trờng thơng mại giới ngày mở rộng dẫn đến nhu cầu xuất nhập quốc gia tăng lên nhằm khai thác tốt lợi so sánh đất nớc Tuy nhiên, khả tài có hạn nên lúc doanh nghiệp xuất nhập có ®đ vèn ®Ĩ thu mua, chÕ biÕn hµng xt khÈu hay toán tiền hàng nhập Bên cạnh đó, số doanh nghiệp dù có đủ khả tài nhng xuất nhập hàng hoá họ cha có danh tiếng uy tín thị thờng quốc tế Đây nguyên nhân làm nảy sinh quan hệ tín dụng bảo lÃnh ngân hàng thơng mại với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Nhờ loại hình tài trợ xuất nhập ngân hàng mà nhu cầu tài uy tín thơng nhân giao dịch thơng mại quốc tế đợc đáp ứng, mà nhu cầu nét đặc trng giao dịch quốc tế đại Vì vậy, nói đờì tín dụng tài trợ xuất nhập yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thơng nớc với Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thơng mại dựa vào nguyên tắc sau: Việc cho vay phải sở thẩm định rõ khách hàng Nguyên tắc nguyên tắc quan trọng công tác tín dụng ngân hàng Thực tốt nguyên tắc giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro gặp phải, nâng cao hiệu kinh doanh, nâng cao uy tín vị ngân hàng thị trờng Tiền vay phải đợc hoàn trả hạn vốn lÃi Trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng khách hàng thoả thuận víi sè tiỊn vay, l·i st cho vay vµ thời hạn hợp đồng Để tạo điều kiện cho khách hàng hoàn trả nợ hạn, ngân hàng nên định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, thời gian giao hàng, thời gian tiêu thụ hàng hoá Vốn vay phải đợc sử dụng mơc ®Ých i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i kho¸ ln tèt nghiƯp - Đây nguyên tắc quan trọng khách hàng sử dụng vốn vay mục đích với phơng án sản suất kinh doanh nh đà cam kết với ngân hàng khoản tín dụng ngân hàng cấp đảm bảo an toàn hiệu Để làm đợc điều này, cán tín dụng ngân hàng phải thờng xuyên kiểm tra giám sát trình sử dụng tiền vay Vốn vay phải có tài sản tơng đơng làm đảm bảo Đây nguyên tắc cần thiết tài sản làm đảm bảo nguồn thu thứ hai cho ngân hàng khách hàng không toán đợc nợ vay Bằng cách phát mÃi tài sản cầm cố, chấp, ngân hàng thu hồi phần vốn cho vay khách hàng không khả trả nợ ngân hàng Cùng với phát triển ngoại thơng hệ thống ngân hàng, phơng thức toán quốc tế ngày đa dạng đáp ứng đòi hỏi ngày cao doanh nghiệp Nhờ đó, nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng phát triển dới nhiều hình thức, góp phần phục vụ tích cực có hiệu cho hoạt động xuất nhập Tóm lại : Tín dụng tài trợ xuất nhập mảng dịch vụ hệ thống tất dịch vụ chuyên biệt ngân hàng nhằm hỗ trợ nhà kinh doanh xuất nhập giao dịch thơng mại quốc tế Mảng dịch vụ mang nét chung ngân hàng cung ứng vốn tiền bảo lÃnh uy tín cho bên xuất khẩu, nhập khẩu, giúp họ gia tăng hiệu kinh doanh thực thơng vụ thành công 1.1.2 Vai trò tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập mảng dịch vụ có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp mà ngân hàng kinh tế Nhờ hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng mà tất bên tham gia vào thơng mại quốc tế đợc hởng lợi từ hoạt động 1.1.2.1 Đối với kinh tế Thông qua hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thơng mại, hoạt động mua bán hàng hoá xuất nhập theo yêu cầu thị trờng đợc thực thờng xuyên, liên tục; sản phẩm nớc thâm nhập thị trờng quốc tế dễ dàng Hoạt động tài trợ xuất nhập góp phần nâng cao tính động kinh tế giúp ổn định thị trờng Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng giúp doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp xuất nhập nói riêng tồn đứng vững chế thị trờng, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao uy tín danh tiếng thị trờng quốc tế Và phát triển doanh nghiệp động thúc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i kho¸ ln tèt nghiƯp - ®Èy nỊn kinh tế phát triển Thông qua tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng mà doanh nghiệp có vốn để thay đổi dây chuyền công nghệ, đại hoá máy móc thiết bị nhằm tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo sản phẩm phong phú đa dạng mẫu mà chủng loại để đáp ứng nhu cầu ngày cao ngơì dân Các doanh nghiệp nhập mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ đời sống sinh hoạt nhân dân mặt hàng phục vụ sản xuất mà nớc cha sản xuất đợc hay giá thành cao Vì vậy, phát triển doanh nghiệp đà mang lại lợi ích cho ngời tiêu dùng Hoạt động tài trợ tín dụng ngân hàng giúp tạo cho công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu ngoại tệ cho ngân sách nhà nớc, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế cđa ®Êt níc, gióp më réng mèi quan hƯ ®èi ngoại với nớc giới 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thơng mại Tài trợ xuất nhập đóng vai trò quan trọng ngân hàng thơng mại mảng dịch vụ tạo nguồn thu phí lÃi lớn số dịch vụ kinh doanh đối ngoại ngân hàng, đặc biệt ngân hàng thơng mại nớc phát triển nh Việt Nam Có nhiều loại lÃi suất trình tài trợ nh lÃi cho vay toán, lÃi chiết khấu chứng từ, lÃi vay bắt buộc (bằng mức lÃi hạn) Tiền phí lÃi ngân hàng thu đợc cao giá trị tài trợ xuất nhập thờng mức vừa lớn Thêm vào đó, hình thức cho vay mang lại an toàn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh Do gắn liền với thời hạn thực thơng vụ nên kỳ hạn tài trợ thờng ngắn (dới năm), phù hợp với kỳ hạn huy động vốn ngân hàng, giúp ngân hàng tránh rủi ro khoản Thông qua việc cấp tín dụng xuất nhập khẩu, ngân hàng kiểm soát giao dịch doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp đợc tài trợ vốn sử dụng vốn sai mục đích, giúp cho ngân hàng tránh rủi tín dụng Lợi ích quan trọng khác mà hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập mang lại cho ngân hàng giúp thắt chặt mối quan hệ bền vững ngân hàng với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập mà cón giúp mở rộng hoạt động nâng cao uy tín ngân hàng thị trờng quốc tế 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp Thông qua tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng mà nhu cầu tài cho thơng vụ lớn thơng nhân đợc đáp ứng Trong kinh doanh quốc tế, có thơng vụ ngoại thơng đòi hỏi nguồn vốn lớn để toán tiền hàng mà nguồn vốn lu động doanh nghiệp nhiều không đáp ứng kịp thời cho nhu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i kho¸ ln tèt nghiƯp - cÇu toán hàng nhập chuẩn bị hàng xuất Chính nhờ hoạt động tài trợ ngân hàng mà doanh nghiệp thực hợp đồng lớn Bên cạnh đó, hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng tăng lên nhờ có nghiệp vụ tài trợ ngoại thơng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng thời vụ; gia công chế biến giao hàng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ ngân hàng giúp doanh nghiệp mua đợc lô hàng lớn, giá hạ Cả hai trờng hợp giúp tăng hiệu kinh doanh doanh nghiệp Tín dụng tài trợ xuất nhập tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lợng, đa dạng hoá mặt hàng xuất khẩu, giúp cho sản phẩm nớc thâm nhập thị trờng nớc dễ dàng Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín thị trờng quốc tế Nhờ có bảo lÃnh ngân hàng, doanh nghiệp thực hợp đồng lớn trôi chảy, quan hệ làm ăn với khách hàng lớn giới, từ không ngừng nâng cao uy tín doanh nghiệp thị trờng quốc tế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2 Mét số hình thức tín dụng tài trợ Xuất Nhập Khẩu i i i i i i i i i i i Hoạt động kinh doanh quốc tế ngày phát triển nhu cầu tài trợ ngân hàng hoạt động ngày tăng Thông thờng, nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thờng gắn với nghiệp vụ toán quốc tế.và tạo điều kiện để nghiệp vụ phát triển Trong lĩnh vực tài trợ xuất nhập ngân hàng, có hai loại hình tài trợ chủ yếu: - Tài trợ cách cho vay - Tài trợ cách bảo lÃnh 1.2.1 Tài trợ cách cho vay 1.2.1.1 Tài trợ nhập Trong giao dịch kinh doanh, uy tín khả toán nhà nhập vấn đề quan trọng Đó nhà xuất thiếu thông tin tình hình tài chính, lực kinh doanh bên nhập khẩu; môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý nớc nhập nên nhà xuất khó tin tởng bán hàng cho bên nhập khẩu, đặc biệt bán hàng trả chậm Vì vậy, nhà nhập phải tìm giải pháp để nâng cao uy tín khả toán cách chắn trớc đòi hỏi nhà xuất Dới số hình thức tài trợ nhập chủ yếu: 1.2.1.1.1 Tài trợ phát hành tín dụng th Đối với nhà nhập khẩu, mở L/C đợc xem hình thức tài trợ ngân hàng Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập có nghĩa ngân hµng cam kÕt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i i khoá luËn tèt nghiÖp - to¸n cho ngêi hởng lợi L/C chứng từ hợp lý Vì ngời nhập khả toán không muốn toán đến hạn L/C ngân hàng mở L/C ngời gánh chịu rủi ro Do đó, trớc mở L/C, ngân hàng phải kiểm tra tình hình tài khả toán nhà nhập i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sơi đồi 1.1i :i Quyi trìnhi nghiệpi vụi tíni dụngi chứngi từ iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Ngân hàng phục vụ (6) (3) nhà xuất (Advising Bank) Ngân hàng phơc vơ nhµ nhËp khÈu (Issuing Bank) iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiii (6) iiiiiiiiiiiiiiiiii (4) iii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (1) (8) iiiiiiiiii (9) iiiii (2) iiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiii Ngêi xuÊt khÈu Ngêi nhËp khÈu (1) Nhà xuất nhà nhập ký hợp ®ång i i i i i i i i i i (2)i Nhài nhậpi khẩui đềi nghịi ngâni hàngi phụci vụi mìnhi mởi thi tíni dụng(L/C) (3)i Ngâni hàngi phụci vụi nhài nhậpi khẩui mởi L/Ci theoi yêui cầui củai nhài nhậpi khẩui vài thôngi báoi vềi việci mởi L/Ci vớii ngâni hàngi phụci vụi nhài xuấti (4)i Ngâni hàngi phụci vụi nhài xuấti khẩui thôngi báoi toàni bội L/Ci đÃi đợci xáci địnhi tínhi châni thựci choi nhài xuấti (5)i Nhài xuấti khẩui cói đợci L/Ci nhi yêui cầui sẽi tiếni hànhi giaoi hàng (6)i Nhài xuấti khẩui tậpi trungi chứngi từi chuyểni choi ngâni hàngi phụci vụi mìnhi vài ngâni hàngi nàyi cói tráchi nhiệmi kiểmi trai bội chứngi từ (7)i Ngâni hàngi phụci vụi nhài xti khÈui gưii toµni béi chøngi tõi kÌmi theoi lƯnhi đòii tiềni sangi ngâni hàngi phụci vụi nhài nhậpi (8)i Ngâni hàngi phụci vụi nhài nhậpi khẩui kiểmi trai toàni bội chứngi từi xemi cói phùi hợpi vớii L/Ci không.i Nếui phùi hợpi thìi sẽi trải tiềni choi nhài xuấti khẩui thôngi quai ngâni hàngi phụci vụi nhài xuấti (9)i Ngâni hàngi phụci vụi nhài nhậpi khẩui đòii tiỊni nhµi nhËpi khÈu 1.2.1.1.2 Cho vay ký q L/C Ký quỹ quy định ngân hàng phát sinh trờng hợp khách hàng đề nghị ngân hàng phát hành L/C, xác nhận L/C bảo lÃnh cho doanh nghiệp vay vốn nớc Khách hàng phải nộp khoản tiền định vào tài khoản họ ngân hàng khoản tiền bị phong toả nghĩa vụ ngân hàng chấm dứt Khoản ký quỹ thờng tỷ lệ với giá trị L/C phát hành giá trị mà khách hàng xin bảo lÃnh Để đề phòng rủi ro, với khách hàng thiếu tin cậy với thơng vụ tiềm ẩn rủi ro cao, ngân hàng thờng yêu cầu ký quỹ đủ 100% giá trị L/C 100% giá trị khách hàng xin bảo lÃnh Trong thực tế, ngân hàng thờng phân loại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ph¹m Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng khoá luận tốt nghiệp - kh¸ch hàng tuỳ theo tình hình tài chính, uy tín, khả toán ngân hàng khách hàng mà ngân hàng tài trợ định mức ký q cao hay thÊp Trong mét sè trêng hỵp, ngân hàng cho vay để ký quỹ mở L/C Cho vay ký quỹ nghiệp vụ cần thiết vừa giúp giải khó khăn vốn lu động cho khách hàng, tăng tính an toàn, mang lại hiệu cho ngân hàng vừa đảm bảo tuân thủ quy định pháp lý ngân hàng ký quỹ bảo lÃnh 1.2.1.1.3 Tín dụng ứng trớc nhà nhập Theo phơng thức này, khách hàng cần lập phơng án sản xuất kinh doanh khả thi cho lô hàng nhập về, đồng thời khách hàng phải lên kế hoạch tài nhằm xác định khả toán đến thời điểm toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Sau xem xét kế hoạch phơng án trên, ngân hàng định tài trợ mức chấp nhận tài trợ Tất công đoạn cần thực trớc chứng từ giao hàng ngời xuất đến ngân hàng đứng tài trợ Khi hàng hoá chứng từ đến nơi, nhà nhập nhận đợc tài trợ từ ngân hàng thông qua hình thức vay toán tiền hàng Sau đó, nhà nhập bán hàng toán cho ngân hàng 1.2.1.1.4 ChÊp nhËn hèi phiÕu ChÊp nhËn hèi phiÕu lµ viƯc nhà nhập ngân hàng phục vụ nhà nhập ký chấp nhận lên hối phiếu thời hạn quy định Điều đồng nghĩa với việc nhà nhập ngân hàng phục vụ nhà nhập cam kết toán đến hạn Tín dụng chấp nhận hối phiếu khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu Ngời vay khoản tín dụng ngời nhập khoản tín dụng hình thức, đảm bảo ngân hàng cha phải cấp vốn thực cho nhà nhập Chỉ đến đến hạn mà nhà nhập toán ngân hàng ngời cho vay ( ngêi chÊp nhËn hèi phiÕu ) sÏ phải đứng trả nợ thay Đối với ngân hàng, kể từ ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro nhà nhập khả toán hối phiếu đến hạn Bù lại , ngân hàng đợc nhận khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắp chi phí gánh chịu rủi ro Khoản phÝ nµy thêng nhá mµ rđi ro nghiƯp vơ mang lại lớn nên ngân hàng thờng Ýt thùc hiƯn nghiƯp vơ nµy TÝn dơng chÊp nhËn hối phiếu xảy trờng hợp ngời xuất không tin tởng vào khả toán ngời nhập nên nhà xuất đề nghị nhà nhập yêu cầu ngân hàng đứng chấp nhËn hèi phiÕu ngêi xuÊt khÈu ký ph¸t NÕu ngân hàng không tin tởng vào nhà nhập ngân hàng đồng ý i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i khoá luận tốt nghiÖp - chÊp nhËn hèi phiÕu nÕu nhà nhập ký quỹ 100% giá trị hối phiếu Trong trờng hợp ngân hàng ngời tài trợ uy tín cho nhà nhập 1.2.1.1.5 Tín dụng thuê mua (leasing) Đây hình thức cam kết ngời cho thuê ngời thuê để thuê tài sản định ngời thuê chọn lựa, ngời thuê đợc quyền sử dụng tài sản khoảng thời gian định phải trả tiền dần kỳ theo hợp đồng thuê mua Khi kết thúc hợp đồng, ngời mua đợc quyền chọn mua tài sản cho thuê theo giá ấn định Ngời cho thuê công ty thuê mua ngân hàng ngời thuê doanh nghiệp kinh doanh nhập Hình thức tín dụng thờng trung dài hạn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp đổi công nghệ, máy móc, thiết bị mà trả tiền mét lóc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sơi đồi 1.2i :i Quyi trìnhi nghiệpi vụi tíni dụngi thuêi mua Nhà xuất ( nhà sản xuất ) iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiii (4) iiiiiiii (3) (2) Nhà nhập ( ngời thuê) iiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (1) iiiiiiii (5) Công ty cho thuê tài ngân hàng iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (1)i Nhài nhậpi khẩui kýi hợpi đồngi thuêi mua (2)i Nhài nhậpi khẩui lựai chọni nhài xuấti khẩui đểi muai hàngi hoái (3)i Côngi tyi thuêi muai củai ngâni hàngi kýi hợpi đồngi muai tàii sảni vớii nhài xuấti (4)i Nếui nhài xuấti khẩui chấpi nhậni giái muai vài côngi tyi thuêi muai đồngi ýi vớii cáci điềui kiệni thoải thuậni thìi nhài xuấti khẩui báni 100%i giái trịi tàii sảni choi côngi tyi thuêi mua (5)i Trongi thờii giani thuêi mua,i nhài nhậpi khẩui (ngờii đii thuê)i phảii đặti cọci mộti khoảni tiềni vài phảii trải tiềni thuêi choi côngi tyi thuêi mua 1.2.1.2 Tài trợ xuất 1.2.1.2.1 Cho vay thực hàng xuất theo L/C đà mở Khi nhận đợc L/C ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu nhà nhập có nghĩa nhà xuất đợc đảm bảo toán sau giao hàng chứng từ phù hợp với L/C Nhà xuất dựa vào để yêu cầu ngân hàng phục vụ cấp khoản tín dụng để thực xuất hàng theo quy định L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i i khoá luận tốt nghiệp - 1.2.1.2.2 TÝn dông chiÕt khÊu tín dụng ứng trớc nhà xuất Sau giao hàng, ngời xuất có nhu cầu bù đắp vốn để tiếp tục trình sản xuất kinh doanh khoảng thời gian xuất chuyển hàng hoá ®Õn nhµ nhËp khÈu chÊp nhËn bé chøng tõ đồng ý trả tiền Để bù đắp nhu cầu vỊ vèn nµy, nhµ xt khÈu sau giao hµng thơng lợng với ngân hàng để ngân hàng thùc hiƯn chiÕt khÊu bé chøng tõ hc øng tríc tiền chứng từ đợc toán Chiết khấu chứng từ hình thức ngân hàng tài trợ thông qua việc mua lại cho vay sở giá trị chứng từ hoàn hảo đợc xuất trình Có hình thức chiết khấu chiết khấu miễn truy đòi chiết khấu đợc phép truy đòi nhng hình thức chiết khấu miễn truy đòi đợc sư dơng nã tiỊm Èn nhiỊu rđi ro ®èi với ngân hàng chiết khấu Phạm vi chiết khấu chứng từ thờng đợc áp dụng phơng thức toán quốc tế tín dụng chứng từ phơng thức có ràng buộc chặt chẽ trách nhiệm giao hàng nhà xuất trách nhiệm toán nhà nhập thông qua ngân hàng phục vụ bên Đối với tín dụng ứng trớc, giấy tờ có giá theo lệnh giấy tờ nh vận đơn, hoá đơn thơng mại, hợp đồng bảo hiểm vật chấp cho ngân hàng Do tất giấy tờ có giá theo lệnh phải có mệnh đề chuyển nhợng khống chuyển nhợng cho ngân hàng cấp tín dụng ứng trớc Nếu giấy tờ có giá trị không cho phép chuyển nhợng ngời vay vốn phải sử dụng hình thức cấp vốn khác Mức độ cấp vốn ứng trớc phụ thuộc vào yếu tố sau: - Khả toán nhà nhập - Khả cạnh tranh hàng hoá giá trị hàng hoá dự kiến - Chính sách kinh tế, trị nớc nhập ngân hàng phục vụ nhà xuất - Những rủi ro tỷ giá hối đoái Điểm khác biệt lớn tài trợ chiết khấu tài trợ ứng trớc mức giá trị tài trợ Tơng ứng với khác biệt này, quyền hạn ngân hàng việc thụ hởng giá trị hối phiếu, quyền hạn khác liên quan tới hối phiếu quyền hạn việc xử lý chứng từ - Trong tài trợ chiết khấu, ngân hàng có toàn quyền thị xử lý yêu cầu ngân hàng xuất trình thực - Trong tài trợ ứng trớc, ngân hàng đơn giản ngân hàng chuyển giao thị nhà xuất §èi víi nghiƯp vơ chiÕt khÊu bé chøng tõ cịng nh tài trợ ứng trớc, ngân hàng có quyền truy đòi nhà xuất bị bên mua từ chèi to¸n i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phạm Thị Thanh Hằng - lớp 103 - học viện ngân hàng i