(Luận văn) hoàn thiện kiểm soát nội bộ hàng dự trữ quốc gia tại cục dự trữ nhà nước khu vực nghĩa bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN NGUYỄN THỊ THANH HẰNG lu an va n tn to HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HÀNG DỰ TRỮ gh QUỐC GIA TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC p ie KHU VỰC NGHĨA BÌNH d oa nl w an lu Chuyên ngành: KẾ TOÁN ll fu n va Mã số: 8340301 oi m at nh z Người hướng dẫn: TS Lê Thị Thanh Mỹ z gm @ om l.c an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn “Hồn thiện kiểm soát nội hàng dự trữ quốc gia Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình” cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân tơi, hướng dẫn TS Lê Thị Thanh Mỹ Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan lu an Bình Định, ngày tháng năm 2019 va Tác giả n tn to gh p ie Nguyễn Thị Thanh Hằng d oa nl w ll fu n va an lu oi m at nh z z gm @ om l.c an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám hiệu trường Đại học Quy Nhơn, tổ chức khóa học tạo điều kiện tốt cho học viên suốt thời gian học trường Tôi xin chân thành cảm ơn tồn thể thầy, giáo Khoa Kế tốn; cán chun viên Phịng Quản lý đào tạo Sau Đại học Trường Đại học Quy Nhơn tạo điều kiện giúp đỡ Đặc biệt TS Lê Thị Thanh Mỹ, người nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình hồn thành luận văn lu an Trong trình thực luận văn, nhận quan tâm giúp đỡ va nhiệt tình có hiệu đồng chí Lãnh đạo Cục, Trưởng phịng, phó n tn to phịng, Chi cục trưởng, phịng nghiệp vụ chun mơn hai tỉnh Bình Định gh tỉnh Quảng Ngãi p ie Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến đồng nghiệp Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình giúp đỡ động viên suốt thời gian nghiên cứu oa nl w Trong trình học tập nghiên cứu viết luận văn, chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận thơng cảm ý kiến đóng góp d an lu thầy Bình Định, ngày ll fu n va Trân trọng cảm ơn! tháng năm 2019 oi m Tác giả at nh z z @ gm Nguyễn Thị Thanh Hằng om l.c an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ lu MỞ ĐẦU an va TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI n TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC tn to MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU gh p ie ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU oa nl w Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI d an lu Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HÀNG fu n va DỰ TRỮ QUỐC GIA ll 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG KHU VỰC CÔNG m oi 1.1.1 Khái quát lịch sử đời phát triển kiểm soát nội at nh 1.1.2 Khái niệm mục tiêu kiểm soát nội z 1.1.2.1 Theo báo cáo COSO z @ 1.1.2.2 Theo báo cáo INTOSAI 10 gm 1.1.3 Sự cần thiết kiểm sốt nội khu vực cơng 11 l.c 1.1.4 Các phận cấu thành kiểm sốt nội khu vực cơng 12 om 1.1.4.1 Mơi trường kiểm sốt 12 an Lu 1.1.4.2 Đánh giá rủi ro 14 1.1.4.3 Hoạt động kiểm soát 16 n va ac th si 1.1.4.4.Thông tin truyền thông 18 1.1.4.5 Giám sát 19 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA 19 1.2.1 Hàng dự trữ quốc gia vai trò hàng dự trữ quốc gia 19 1.2.1.1 Một số khái niệm liên quan đến hàng dự trữ quốc gia 19 1.2.1.2 Đặc điểm hàng dự trữ quốc gia 21 1.2.1.3 Vai trò hàng dự trữ quốc gia 22 1.2.2 Một số rủi ro có liên quan đến hàng dự trữ quốc gia 23 1.2.2.1 Nhận diện số rủi ro có liên quan đến hàng dự trữ quốc gia 23 lu 1.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 24 an va 1.2.3 Kiểm soát nội hàng dự trữ quốc gia 25 n tn to 1.2.3.1 Các nguyên tắc kiểm soát hàng dự trữ quốc gia 25 1.2.3.2 Kiểm soát hàng dự trữ quốc gia 25 gh p ie 1.3 MƠ HÌNH KIỂM SỐT NỘI BỘ HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 26 oa nl w 1.3.1 Mơ hình kiểm sốt nội hàng dự trữ quốc gia số nước 26 1.3.2 Bài học rút cho Việt Nam 27 d an lu KẾT LUẬN CHƯƠNG .28 n va Chương 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HÀNG DỰ ll fu TRỮ QUỐC GIA TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC m oi NGHĨA BÌNH .29 nh at 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÀNH DỰ TRỮ QUỐC GIA TẠI VIỆT NAM VÀ z GIỚI THIỆU CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH 29 z @ 2.1.1 Khái quát ngành dự trữ quốc gia Việt Nam 29 gm 2.1.1.1 Đặc điểm ngành dự trữ quốc gia Việt Nam 31 om l.c 2.1.2 Giới thiệu khái quát Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa 34 2.1.2.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Cục Dự trữ Nhà nước Lu an khu vực Nghĩa Bình 34 n va ac th si 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình 35 2.1.2.3 Tổ chức máy quản lý Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình 37 2.1.2.4 Sứ mạng, tầm nhìn, mục tiêu phương hướng phát triển Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình 41 2.1.2.5 Cơ cấu nguồn thu chi Cục 42 2.1.2.6 Đặc điểm hàng dự trữ quốc gia Cục Dự trữ Nghĩa Bình 43 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA lu an TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH 45 va 2.2.1 Đối tượng, mục đích phương pháp khảo sát 45 n 2.2.1.1 Đối tượng khảo sát 45 to tn 2.2.1.2 Mục đích khảo sát 46 gh p ie 2.2.1.3 Phương pháp khảo sát 47 2.2.2 Thực trạng kiểm soát nội hàng dự trữ quốc gia Cục Dự trữ Nhà oa nl w nước Khu vực Nghĩa Bình 48 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát 48 d an lu 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro 56 n va 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 57 ll fu 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 70 oi m 2.2.2.5 Giám sát 72 2.2.2.6 Tổng hợp kết khảo sát 74 nh at a Kết đạt 74 z b Hạn chế 76 z @ c Nguyên nhân hạn chế 80 gm 2.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO ĐỐI VỚI HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA TẠI CỤC om l.c DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH 83 2.3.1 Nhận diện số rủi ro hàng DTQG Cục Dự trữ Nhà nước Lu an khu vực Nghĩa Bình 83 n va ac th si 2.3.2 Nguyên nhân 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG .88 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH .89 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH VÀ QUAN ĐIỂM HỒN THIỆN 89 lu an 3.1.1 Định hướng phát triển 89 va 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện 90 n tn to 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ gh HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯƠC KHU VỰC p ie NGHĨA BÌNH 92 3.2.1 Môi trường kiểm soát 92 oa nl w 3.2.2 Đánh giá rủi ro 96 d 3.2.3 Hoạt động kiểm soát 97 lu an 3.2.4 Thông tin truyền thông 99 n va 3.2.5 Giám sát 99 ll fu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 100 oi m KẾT LUẬN CHƯƠNG 104 at nh KẾT LUẬN CHUNG 106 z DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 z gm @ PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) om l.c an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Giải thích AAA Hiệp hội kế tốn Hoa Kỳ AICPA Hiệp hội kiểm tốn cơng chứng Hoa Kỳ BTC Bộ Tài CBCC Cán bộ, cơng chức COSO Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway lu an Commission va Cục Quản lý Dự trữ Nhà nước DTNN Dự trữ Nhà nước n CQLDTNN tn to Dự trữ quốc gia gh DTQG p ie FEI IIA Tổng cục Dự trữ Nhà nước oa nl w TCDT Hiệp hội nhà quản trị tài Hiệp hội kế tốn viên nội d Hiệp hội kế toán viên quản trị INTOSAI International Organization of Supreme Audit Institutions KSNB Kiểm soát nội SEC Ủy ban chứng khoán Hoa Kỳ ll fu n va an lu IMA oi m at nh z z gm @ om l.c an Lu n va ac th si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Danh mục sơ đồ STT Trang Bảng 2.1 Tổng hợp biên chế năm 2017 – 2018 đơn vị Bảng 2.2 Tình hình biến động lương thực Cục Dự Trữ Nghĩa 44 40 Bình Bảng 2.3 Thống kê thành phần CBCC, nhân viên, thủ kho 46 khảo sát lu an va Bảng 2.4 Tổng hợp trình độ chuyên môn cán công chức Bảng 2.5 Thống kê lượng xuất hàng DTQG đơn vị năm 59 52 n 2017 -2018 tn to Bảng 2.6 Định mức hao hụt gạo bảo quản môi trường 60 gh p ie CO2 N2 Bảng 2.7 Định mức hao hụt thóc bảo quản đổ rời 61 oa nl w điều kiện áp suất thấp Thống kê lượng nhập hàng DTQG đơn vị năm 67 d Bảng 2.8 Quy định mức chi chi phí nhập hàng DTQG 69 n va Bảng 2.9 an lu 2017 -2018 ll fu Cục Dự trữ Nghĩa Bình Quy định mức chi chi phí xuất hàng DTQG 69 oi m Bảng 2.10 nh Cục Dự trữ Nghĩa Bình Thực trạng kho chứa lương thực, vật tư đơn vị at 83 z Bảng 2.11 z gm @ om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Danh mục sơ đồ STT Trang Sơ đồ 2.1 Tổ chưc máy quản lý Cục Dự trữ Nghĩa Bình 38 Sơ đồ 2.2 Thông tin tác nghiệp xuất lương thực DTQG 62 Sơ đồ 2.3 Quy trình bảo quản gạo môi trường CO2 63 N2 lu an va Sơ đồ 2.4 Quy trình bảo quản thóc đổ rời áp suất thấp 64 Sơ đồ 2.5 Thông tin tác nghiệp nhập lương thực DTQG 65 Sơ đồ 2.6 Sự gắn kết thông tin, truyền thông hoạt động hàng 70 n tn to DTQG Hoạt động kiểm soát nội Cục dự trữ Nghĩa Bình gh Sơ đồ 3.1 94 p ie d oa nl w ll fu n va an lu oi m at nh z z gm @ om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thực nhiệm vụ khác Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực phân cơng - Phịng Kỹ thuật bảo quản: Trình Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực: Kế hoạch năm bảo quản hàng dự trữ Nhà nước; kế hoạch đảm bảo kinh phí, trang bị kỹ thuật; thiết bị đo kiểm, điều kiện sở vật chất khác phục vụ cho công tác bảo quản hàng dự trữ; Các đề án, chương trình cơng tác tháng, q, năm Tổ chức thực kế hoạch, đề án, chương trình cơng tác cấp có thẩm quyền phê duyệt lu Thực quản lý chất lượng hàng dự trữ nhập, xuất kho theo quy định an va tiêu chuẩn, quy chuẩn kỹ thuật Nhà nước n Hướng dẫn, kiểm tra, giám sát công tác bảo quản hàng dự trữ nhà nước tn to trình lưu kho; hướng dẫn xử lý phát sinh làm ảnh hưởng chất lượng hàng dự gh p ie trữ Thực định mức kinh tế - kỹ thuật trình quản lý bảo oa nl w quản hàng dự trữ nhà nước Triển khai ứng dụng tiến khoa học, công nghệ tiên tiến bảo quản d an lu hàng dự trữ nhà nước theo định cấp có thẩm quyền n va Hướng dẫn, kiểm tra thiết bị đo kiểm, thiết bị kỹ thuật điều fu kiện vật chất khác công tác giao nhận, bảo quản hàng dự trữ nhà nước ll Thực công tác thống kê định kỳ, đột xuất quản lý chất lượng hàng dự m oi trữ nhà nước đơn vị trực tiếp quản lý nh at Thực nhiệm vụ khác Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực z phân cơng z gm @ - Phịng Tài kế tốn Trình Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực kế hoạch tài chính, dự tốn om l.c ngân sách nhà nước; Phương án phân bổ dự tốn ngân sách nguồn lực tài cho Chi cục Dự trữ Nhà nước trực thuộc; Kế hoạch mua sắm tài sản tập Lu an trung, trang thiết bị để bảo đảm điều kiện làm việc quan, đơn vị; Quy n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an hoạch hệ thống kho dự trữ địa bàn; Kế hoạch sửa chữa lớn, sửa chữa thường xuyên kho tàng, trụ sở làm việc đơn vị; đề án chương trình cơng tác tháng, quý, năm Tổ chức triển khai kế hoạch, đề án, chương trình cơng tác cấp có thẩm quyền phê duyệt Thực nhiệm vụ đơn vị dự toán cấp Tổng cục; bảo đảm nguồn lực tài cho hoạt động Cục Dự trữ Nhà nước khu vực; quản lý chặt chẽ vốn, phí mua, bán, nhập xuất, bảo quản, cứu trợ, viện trợ hàng dự trữ nhà nước theo quy định pháp luật; thực chức giám đốc, bảo đảm việc sử dụng lu an nguồn lực tài mục đích, tiết kiệm, hiệu theo chế độ, sách quy va định n tn to Hướng dẫn nghiệp vụ tài kế tốn; thực kiểm tra, giám sát; thẩm gh định phê duyệt toán Chi cục Dự trữ Nhà nước trực thuộc theo p ie quy định pháp luật Tổ chức công tác quản lý tài sản; thực kiểm kê tài sản định kỳ, đột xuất oa nl w theo quy định; thực xử lý tài sản, hàng hóa dự trữ Nhà nước trực thuộc d theo quy định pháp luật lu n va an Theo dõi xử lý công nợ dự trữ nhà nước loại công nợ khác thuộc thẩm quyền trách nhiệm đơn vị fu ll Thực nhiệm vụ chủ đầu tư dự án xây dựng đơn vị theo m oi phân công, phân cấp quản lý Tổng cục nh at Quản lý hồ sơ sử dụng đất; tổ chức thực công tác cải tạo, sửa chữa lớn, z sửa chữa thường xuyên kho tàng trụ sở làm việc đơn vị z gm @ Thực nhiệm vụ khác Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực phân cơng om l.c - Phịng Tổ chức Hành Lu Trình Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực kế hoạch phát triển tổ chức, an phát triển nguồn nhân lực đơn vị thời kỳ; Kế hoạch tuyển dụng công n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an chức; Kế hoạch biên chế, tiền lương; Kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng năm; cử cán bộ, cơng chức tham dự khóa học Bộ Tài Tổng cục tổ chức; Các đề án xếp tổ chức máy; quy hoạch cán bộ, bố trí, bổ nhiệm, miễn nhiệm, luân chuyển, điều động cán bộ, công chức theo phân công, phân cấp quản lý; Nội quy, quy chế làm việc nội quan, đơn vị; Các kế hoạch chương trình cơng tác tháng, q, năm Tổ chức triển khai thực kế hoạch, đề án, chương trình cơng tác cấp có thẩm quyền phê duyệt Điều phối hoạt động toàn đơn vị: hướng dẫn, kiểm tra việc chấp lu an hành nội quy, quy chế làm việc đơn vị va Thực chế độ tiền lương chế độ sách khác cán bộ, n tn to công chức theo quy định pháp luật gh Tổ chức công tác hành chính, văn thư, lưu trữ theo quy định p ie Tổ chức thực công tác thi đua khen thưởng, thông tin, tuyên truyền oa nl w đơn vị Quản lý hồ sơ cán bộ, công chức, hồ sơ lao động hợp đồng theo quy định d đơn vị n va an lu Quản lý mạng máy tính, sở hạ tầng truyền thơng thuộc phạm vi quản lý fu Triển khai ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động quản lý hành ll chính, hoạt động quản lý hàng dự trữ nhà nước theo hướng dẫn, đạo Tổng oi m cục nh at Thực nhiệm vụ khác Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực z z phân cơng gm @ - Phịng Thanh tra Trình Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực kế hoạch tra, kiểm tra l.c om việc chấp hành pháp luật, thực nhiệm vụ giao; Kế hoạch tuyên truyền, Lu phổ biến giáo dục pháp luật dự trữ nhà nước pháp luật khác có liên an quan; Kế hoạch tuyên truyền, phổ biến giáo dục pháp luật dự trữ nhà nước n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an pháp luật khác có liên quan; Các đề án chương trình cơng tác, tháng, q năm Tổ chức thực kế hoạch, đề án, chương trình cơng tác cấp có thẩm quyền phê duyệt Thực công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động dự trữ nhà nước địa bàn theo phân công, phân cấp Tổng cục Dự trữ Nhà nước Chủ trì, phối hợp với quan có liên quan kiểm tra, giám sát việc sử dụng quỹ dự trữ nhà nước tổ chức, cá nhân địa bàn theo quy định pháp luật lu Thực tra, kiểm tra đột xuất đơn vị trực thuộc theo yêu cầu an Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực va n Tổ chức việc tiếp dân, tiếp nhận, xử lý đơn thư khiếu nại, tố cáo; giải tn to khiếu nại, tố cáo thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật gh Thực tuyên truyền giáo dục pháp luật Dự trữ Nhà nước pháp luật p ie khác oa nl w Tổng hợp báo cáo kết công tác tra, kiểm tra, giải khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí đơn vị d phân công ll fu Quyền hạn n va an lu Thực nhiệm vụ khác Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực oi m Được tham gia Hội nghị, Hội đồng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực nh vấn đề có liên quan đến nhiệm vụ chun mơn phịng at Được quyền kiến nghị với Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực vấn z z đề theo nhiệm vụ phân cơng, chế độ, sách cán bộ, cơng chức gm @ thuộc phịng Được quyền yêu cầu đơn vị thuộc Cục Dự trữ Nhà nước khu vực cung l.c om cấp số liệu, tài liệu có liên quan phục vụ cho công tác chuyên môn giao an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục số 02 Nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Chi cục DTNN trực thuộc Cục DTNN khu vực thực theo định số 172/QĐ-TCDT ngày 10/12/2009 Tổng cục trưởng Tổng cục Dự trữ Nhà nước Vị trí – chức năng: Chi cục Dự trữ Nhà nước tổ chức trực thuộc Cục Dự trữ Nhà nước khu vực, thực chức quản lý trực tiếp hàng dự trữ nhà nước địa bàn theo quy định pháp luật lu Chi cục Dự trữ Nhà nước có tư cách pháp nhân, dấu riêng, mở tài an khoản Kho bạc Nhà nước theo quy định va n Nhiệm vụ quyền hạn: to tn Trình Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực: Kế hoạch tài chính, dự tốn gh ngân sách nhà nước; Kế hoạch nhập, xuất hàng dự trữ nhà nước; Kế hoạch sửa chữa p ie thường xuyên, đảm bảo trang bị, sở vật chất – kỹ thuật; Kế hoạch chương trình oa nl w công tác tháng, quý, năm Tổ chức thực kế hoạch, chương trình cơng tác sau phê d duyệt Tổ chức thực công tác mua, bán hàng dự trữ nhà nước theo phân công, lu n va an phân cấp Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Thực nhập, xuất hàng dự trữ nhà nước theo định Cục trưởng fu ll Cục Dự trữ Nhà nước khu vực; kiểm tra, giám sát chặt chẽ số lượng chất lượng m oi hàng nhập, xuất kho dự trữ theo quy định pháp luật nh at Tiếp nhận, triển khai ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật, giải pháp công z nghệ bảo quản tiên tiến cơng tác bảo quản theo định cấp có thẩm z @ quyền gm Thực công tác bảo vệ, tuần tra, canh gác, biện pháp phòng chống l.c Lu hàng dự trữ nhà nước tình om cháy nổ, phịng chống bão lụt kho dự trữ nhà nước; đảm bảo an toàn an Lập hồ sơ kho hàng để theo dõi, quản lý chặt chẽ số lượng, chất lượng hàng n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an dự trữ; chấp hành chế độ thống kê, báo cáo định kỳ, đột xuất tình hình quản lý hàng dự trữ nhà nước hoạt động đơn vị theo quy định Tổ chức tổ chức thực công tác tài chính, kế tốn; thực nhiệm vụ đơn vị dự toán cấp Tổng cục theo quy định pháp luật Tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật dự trữ nhà nước; hướng dẫn tổ chức, cá nhân chấp hành pháp luật dự trữ nhà nước trình tiếp nhận, sử dụng hàng dự trữ nhà nước theo quy định cấp có thẩm quyền Kiến nghị với Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà nước khu vực sửa đổi, bổ sung ban hành văn quản lý nội bộ; báo cáo vấn đề phát sinh lu an trình thực nhiệm vụ vượt thẩm quyền quản lý Chi cục Dự trữ Nhà va nước n tn to Chi cục trưởng Chi cục Dự trữ Nhà nước ban hành quy định, quy gh chế quản lý nội sở quy định chung Nhà nước, Tổng cục Dự trữ p ie Nhà nước Cục Dự trữ Nhà nước khu vực oa nl w Kiểm tra việc chấp hành cơng vụ; giải khiếu nại tố cáo có liên quan đến việc chấp hành nhiệm vụ, công vụ công chức thuộc đơn vị d Quản lý sử dụng thực chế độ, sách cán bộ, công chức lu n va an thuộc đơn vị theo quy định Nhà nước theo phân cấp thẩm quyền quản lý cán bộ, công chức cấp có thẩm quyền Quản lý tài chính, tài sản giao theo quy fu ll định pháp luật Thực nhiệm vụ khác Cục trưởng Cục Dự trữ Nhà oi m nước khu vực phân công at nh z z gm @ om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục sô 03 BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT VỀ KSNB HÀNG DỰ TRỮ QUỐC GIA TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BINH Kính chào Anh/Chị! Tôi tên Nguyễn Thị Thanh Hằng, học viên cao học Khóa 20 Trường Đại học Quy Nhơn Hiện tơi thực đề tài nghiên cứu “Hồn thiện kiểm soát nội hàng dự trữ quốc gia Cục Dự trữ Nhà nước Khu vực Nghĩa Bình” Tôi mong nhận hỗ trợ Anh/Chị việc trả lời lu an câu hỏi phiếu khảo sát Kết trả lời Anh/Chị tài liệu quan va trọng cho việc nghiên cứu Tôi cam đoan liệu thu thập phục vụ n Trân trọng cảm ơn hợp tác Anh/Chị tn to cho công tác nghiên cứu bảo mật tuyệt đối gh p ie PHẦN I: THÔNG TIN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH oa nl w 1.Số hiệu bảng khảo sát: Ngày khảo sát: d an lu Tên đơn vị/tổ chức: n va Anh/Chị tham gia công tác lĩnh vực gì? fu Nội dung khảo sát: Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hàng dự trữ quốc gia ll Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình oi m Mục tiêu, yêu cầu kết quả: Góp phần hồn thiện cơng tác kiểm soát nội nh at quản lý, bảo quản hàng dự trữ quốc gia Cục z PHẦN II: NHỮNG BỘ PHẬN CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ z gm @ MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT MT1 Theo Anh/Chị hệ thống KSNB có cần thiết quan trọng đơn vị? Khơng rõ om l.c Khơng Có an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MT2 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục có đặt yêu cầu việc thực thi tính trực giá trị đạo đức Cục Dự trữ Nghĩa Bình khơng? Có Khơng Khơng rõ MT3 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục đơn vị có quan tâm tới sách thủ tục kiểm sốt, kiểm tra đơn vị khơng? Có Khơng Khơng rõ MT4 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục có thiết lập trì thường xun sách thủ tục kiểm sốt đơn vị khơng? Có Khơng Khơng rõ MT5 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục có gương mẫu tuân thủ quy định, quy chế để lu an nhân viên noi theo khơng? va Có Khơng Khơng rõ n tn to MT6 Theo Anh/Chị quan điểm, phong cách, triết lý Lãnh đạo Cục có ảnh hưởng quan trọng đến việc thiết kế vận hành hệ thống KSNB đơn vị khơng? gh Khơng p ie Có Khơng rõ MT7 Theo Anh/Chị có tuân thủ chế độ, sách Bộ, ngành hoạt động Có oa nl w khơng? Khơng Khơng rõ d n va Có an khơng? lu MT8 Theo Anh/Chị có phân cấp quyền hạn trách nhiệm cho CBCC phận Không Không rõ fu ll MT.9 Theo Anh/Chị việc xếp cấu tổ chức phòng, chi cục chịu chi phối m Khơng Khơng rõ at nh Có oi định hướng lớn từ đơn vị ? MT.10 Theo Anh/Chị đơn vị có cấu tổ chức có phân chia chức quản lý, ghi z gm Không @ Có z chép sổ sách, bảo vệ phận không? Không rõ MT.11 Theo Anh/Chị vị trí quản lý quan trọng đơn vị có đủ lực để Khơng om Có l.c đáp ứng yêu cầu công việc không? Không rõ Lu an MT.12 Theo Anh/Chị quy chế tuyển dụng, đào tạo, đánh giá, bổ nhiệm, khen thưởng, n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an kỷ luật, sử dụng CBCC công khai rõ ràng, minh bạch không? Có Khơng Khơng rõ MT.13 Theo Anh/Chị lực CBCC chuyên môn phân công phù hợp với công việc khơng? Có Khơng Khơng rõ MT.14 Theo Anh/Chị Lãnh đạo cục có quan tâm thỏa đáng tới cơng tác lập kế hoạch đánh giá tình hình thực kế hoạch khơng? Có Khơng Khơng rõ MT.15 Theo Anh/Chị kế hoạch đơn vị lập năm phù hợp với tình hình hoạt động hàng DTQG đơn vị khơng? lu an Có Khơng Khơng rõ va MT.16 Theo Anh/Chị hệ thống lập kế hoạch lập đầy đủ để định hướng, n tn to kiểm soát tấc hoạt động đơn vị khơng? Có Khơng Khơng rõ gh p ie ĐÁNH GIÁ RỦI RO Có oa nl w RR.17 Theo Anh/Chị Cục có nhận diện rủi ro hàng DTQG không? Không Không rõ d hàng DTQG? Khơng Khơng rõ fu Có n va an lu RR.18 Theo Anh/Chị Cục có thực việc đánh giá phân tích rủi ro khơng ll RR 19 Theo Anh/Chị Cục có đề biện pháp để đối phó với rủi ro khơng? m Khơng Khơng rõ oi Có at nh z HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT z tơn trọng áp dụng thiết lập khơng? Khơng rõ om l.c Khơng Có gm @ HĐ.20 Theo Anh/Chị nguyên tắc phê chuẩn, ủy quyền có Lãnh đạo Cục đơn vị an Lu HĐ.21 Theo Anh/Chị việc luân chuyển CBCC, thủ kho phòng nghiệp vụ, chi cục n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an theo định kỳ giúp cho việc quản lý Lãnh đạo Cục hiệu không? Có Khơng Khơng rõ HĐ.22 Theo Anh/Chị đơn vị tn thủ tiêu chuẩn hàng DTQG khơng? Có Khơng Khơng rõ HĐ.23 Theo Anh/Chị việc kiểm tra, kiểm soát bảo quản thường xuyên định kỳ hàng DTQG theo kế hoạch khơng? Có Khơng Khơng rõ HĐ.24 Theo Anh/Chị biết ban hành quy trình nhập, xuất bảo quản hàng DTQG khơng? lu Có Khơng Khơng rõ an va n THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG tn to TT.25 Theo Anh/Chị tổ chức buổi tập huấn chuyên đề, đối thoại hàng DTQG gh nhằm hướng dẫn công chức, thủ kho đơn vị khơng? p ie Có Không Không rõ TT.26 Theo Anh/Chị vận dụng biện pháp, cải tiến, sáng kiến vào vận dụng bảo oa nl w quản hàng DTQG đơn vị không? Khơng d Có Khơng rõ lu an TT.27 Theo Anh/Chị hệ thống thông tin đơn vị truyền tải dịng thơng tin Khơng Khơng rõ ll fu Có n va từ phận quản lí đảm bảo kịp thời khơng? Khơng at Có nh thơng tin truyền thông không? oi m TT.28 Theo Anh/Chị hệ thống mạng đơn vị có đảm bảo kịp thời cho hoạt động Không rõ z z TT.29 Theo Anh/Chị cải tiến liên tục công nghệ thông tin hoạt động Khơng rõ Khơng gm Có @ DTQG đơn vị quan tâm không? om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an GIÁM SÁT GS.30 Theo Anh/Chị sai sót quy trình xử lý phát kịp thời báo cáo cho Lãnh đạo Cục khơng? Có Khơng Không rõ GS.31 Theo Anh/Chị Ban tra nhân dân có thường xun phát thiếu sốt cịn tồn khơng? Có Khơng Khơng rõ GS.32 Theo Anh/Chị phịng Thanh tra có chức tiếp nhận xử lý tình lu giải đơn thư khiếu nại, tố cáo khơng? an va Có Khơng Khơng rõ n tn to gh p ie d oa nl w ll fu n va an lu oi m at nh z z gm @ om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục số 04 TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT Ý KIẾN CỦA CƠNG CHỨC HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HÀNG DTQG TẠI CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH PHẦN I: THƠNG TIN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỤC DỰ TRỮ NHÀ NƯỚC KHU VỰC NGHĨA BÌNH 1.Số hiệu bảng khảo sát: Ngày khảo sát: Tên đơn vị/tổ chức: lu Anh/Chị tham gia công tác lĩnh vực gì? an va Nội dung khảo sát: Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hàng dự trữ quốc gia n tn to Cục Dự trữ Nhà nước khu vực Nghĩa Bình Mục tiêu, u cầu kết quả: Góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội gh p ie quản lý, bảo quản hàng DTQG Cục Dự trữ Nghĩa Bình PHẦN II: NHỮNG BỘ PHẬN CỦA HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ oa nl w MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT MT1 Theo Anh/Chị hệ thống KSNB có cần thiết quan trọng đơn vị? d 32/32 Khơng Khơng rõ an lu Có n va MT2 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục có đặt yêu cầu việc thực thi tính trực giá trị đạo đức Cục Dự trữ Nghĩa Bình khơng? Khơng Khơng rõ ll 32/32 fu Có m oi MT3 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục đơn vị có quan tâm tới sách thủ tục Khơng Khơng rõ z 32/32 at Có nh kiểm sốt, kiểm tra đơn vị khơng? z MT4 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục có thiết lập trì thường xun sách Khơng Khơng rõ 32/32 gm Có @ thủ tục kiểm sốt đơn vị khơng? l.c om MT5 Theo Anh/Chị Lãnh đạo Cục có gương mẫu tuân thủ quy định, quy chế để 32/32 Không Không rõ an Có Lu nhân viên noi theo khơng? n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MT6 Theo Anh/Chị quan điểm, phong cách, triết lý Lãnh đạo Cục có ảnh hưởng quan trọng đến việc thiết kế vận hành hệ thống KSNB đơn vị khơng? 32/32 Có Khơng Khơng rõ MT7 Theo Anh/Chị có tn thủ chế độ, sách Bộ, ngành hoạt động khơng? 32/32 Có Khơng Khơng rõ MT8 Theo Anh/Chị có phân cấp quyền hạn trách nhiệm cho CBCC phận khơng? 32/32 Có Không Không rõ MT.9 Theo Anh/Chị việc xếp cấu tổ chức phòng, chi cục chịu chi phối định lu an hướng lớn từ đơn vị ? va 32/32 Có Khơng Khơng rõ n tn to MT.10 Theo Anh/Chị đơn vị có cấu tổ chức có phân chia chức quản lý, ghi chép sổ sách, bảo vệ phận không? gh 28/32 p ie Có Khơng 4/32 Khơng rõ MT.11 Theo Anh/Chị vị trí quản lý quan trọng đơn vị có đủ lực để Có oa nl w đáp ứng yêu cầu công việc không? 22/32 Không 10/32 Không rõ d MT.12 Theo Anh/Chị quy chế tuyển dụng, đào tạo, đánh giá, bổ nhiệm, khen thưởng, lu Có 32/32 n va an kỷ luật, sử dụng CBCC công khai rõ ràng, minh bạch không? Không Không rõ fu ll MT.13 Theo Anh/Chị lực CBCC chuyên môn phân công phù hợp với công việc m 29/32 Khơng 3/32 Khơng rõ at nh Có oi khơng? MT.14 Theo Anh/Chị Lãnh đạo cục có quan tâm thỏa đáng tới công tác lập kế hoạch gm Khơng @ 32/32 z Có z đánh giá tình hình thực kế hoạch không? Không rõ MT.15 Theo Anh/Chị kế hoạch đơn vị lập năm phù hợp 32/32 Khơng om Có l.c với tình hình hoạt động hàng DTQG đơn vị không? Không rõ Lu an MT.16 Theo Anh/Chị hệ thống lập kế hoạch lập đầy đủ để định hướng, n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an kiểm soát tấc hoạt động đơn vị khơng? 32/32 Có Khơng Khơng rõ ĐÁNH GIÁ RỦI RO RR.17 Theo Anh/Chị Cục có nhận diện rủi ro hàng DTQG không? 15/32 Có Khơng 17/32 Khơng rõ RR.18 Theo Anh/Chị Cục có thực việc đánh giá phân tích rủi ro khơng hàng DTQG? 9/32 Có Khơng 23/32 Khơng rõ lu RR 19 Theo Anh/Chị Cục có đề biện pháp để đối phó với rủi ro khơng? an 18/32 Có Khơng 14/32 Khơng rõ va n tn to HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT gh HĐ.20 Theo Anh/Chị nguyên tắc phê chuẩn, ủy quyền có Lãnh đạo Cục đơn vị p ie tôn trọng áp dụng thiết lập khơng? Có 32/32 Khơng Khơng rõ oa nl w HĐ.21 Theo Anh/Chị việc luân chuyển CBCC, thủ kho phòng nghiệp vụ, chi cục d theo định kỳ giúp cho việc quản lý Lãnh đạo Cục hiệu khơng? lu 32/32 an Có Khơng Khơng rõ 32/32 Khơng Khơng rõ ll fu Có n va HĐ.22 Theo Anh/Chị đơn vị tuân thủ tiêu chuẩn hàng DTQG không? hàng DTQG theo kế hoạch khơng? Khơng Khơng rõ at 32/32 nh Có oi m HĐ.23 Theo Anh/Chị việc kiểm tra, kiểm soát bảo quản thường xuyên định kỳ z HĐ.24 Theo Anh/Chị biết ban hành quy trình nhập, xuất bảo quản hàng DTQG z 32/32 Không Không rõ gm Có @ khơng? om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn