(Luận văn) ứng dụng hiệp ước an toàn vốn basel trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại việt nam

t to ng hi ep BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM w - n lo ad ju y th yi TRẦN VĂN THANH pl n ua al n va ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC AN TOÀN VỐN BASEL fu ll TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC oi m at nh NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM z z Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG k jm ht : 60.31.12 vb Mã số om an Lu PGS TS TRẦN HUY HOÀNG l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ey t re th TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 t to - ii - ng hi ep LỜI CAM ĐOAN w n Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin nội lo dung nêu nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn ad ju y th với nguồn trích dẫn yi Tác giả đề tài: Trần Văn Thanh pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to - iii - ng MỤC LỤC hi ep Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii w n DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU viii lo DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ viii ad y th PHẦN MỞ ĐẦU ix ju CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRỊ yi RỦI RO NGÂN HÀNG pl 1.1 Tổng quan Hiệp ước Basel al ua 1.1.1 Sự hình thành hoạt động Ủy ban Basel n 1.1.2 Những điểm Hiệp ước Basel I va n 1.1.2.1 Tiêu chuẩn fu ll 1.1.2.2 Tiêu chuẩn m oi 1.1.2.3 Tiêu chuẩn at nh 1.1.2.4 Những thiếu sót Basel I z 1.1.3 Bộ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng z 1.1.4 Những điểm Hiệp ước Basel II vb jm ht 1.1.4.1 Trụ cột 1: Yêu cầu vốn tối thiểu 1.1.4.1.1 Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng k gm  Phương pháp chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng l.c  Phương pháp dựa xếp hạng nội đánh giá rủi ro tín dụng om 1.1.4.1.2 Phương pháp đo lường rủi ro hoạt động 11 an Lu  Phương pháp số (BIA) 11  Phương pháp chuẩn (TSA) 12 th 1.1.4.2 Trụ cột 2: Quá trình tra giám sát 16 ey  Phương pháp mơ hình nội 15 t re  Phương pháp chuẩn 14 n 1.1.4.1.3 Phương pháp đo lường rủi ro thị trường 13 va  Phương pháp đo lường nâng cao (AMA) 13 t to - iv - ng 1.1.4.3 Trụ cột 3: Tính kỷ luật thị trường 17 hi ep 1.1.5 Hiệp ước Basel III 18 1.2 Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 20 w 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng .20 n lo 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 21 ad 1.3 Việc ứng dụng Basel II quốc gia giới 22 y th ju 1.3.1 Khảo sát việc ứng dụng Basel II quốc gia giới 22 yi 1.3.2 Việc ứng dụng Basel Mỹ 24 pl 1.3.3 Việc ứng dụng Basel II số nước thuộc khu vực Châu Á 25 al ua 1.3.4 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 25 n 1.4 Sự cần thiết ứng dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro va n NHTMVN 26 fu ll KẾT LUẬN CHƯƠNG I 29 oi m nh CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL at TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 30 z z 2.1 Hoạt động NHTM Việt Nam 30 vb ht 2.1.1 Quy mô vốn điều lệ 31 jm 2.1.2 Năng lực hoạt động NHTMVN 33 k 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 33 gm l.c 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 35 om 2.1.2.3 Chất lượng tài sản có 38 2.1.2.4 Lợi nhuận ngân hàng Việt Nam 38 an Lu 2.1.2.5 Vấn đề rủi ro hoạt động NHTMVN 39 th  Rủi ro khoản 41 ey  Rủi ro tỷ giá 41 t re  Rủi ro lãi suất 40 n  Rủi ro hoạt động 40 va  Rủi ro tín dụng 39 t to -v- ng 2.2 Việc áp dụng Basel NHTM Việt Nam 42 hi ep 2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHTMVN 42 2.2.2 Xếp hạng tín dụng Việt Nam 45 w 2.2.3 Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 48 n lo 2.2.4 Hoạt động tra, giám sát NHTMVN 50 ad 2.2.5 Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin Việt Nam 51 y th ju 2.3 Những nguyên nhân ảnh hưởng đến việc áp dụng Hiệp ước yi Basel II NHTMVN .54 pl 2.3.1 Nguyên nhân từ nội hệ thống ngân hàng kinh tế VN 54 al ua 2.3.1.1 Môi trường pháp lý 54 n 2.3.1.2 Hệ thống NHVN chưa đáp ứng điều kiện Basel II 55 va n 2.3.1.3 Điều kiện hỗ trợ thông tin, chất lượng thông tin minh bạch fu ll thị trường 56 m oi 2.3.1.4 Chưa xây dựng sở liệu 57 at nh 2.3.1.5 Thiếu tổ chức XHTN chuyên nghiệp nhận thức xã hội 58 z 2.3.1.6 Vấn đề tra, giám sát ngân hàng 59 z 2.3.1.7 Thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao 62 vb ht 2.3.2 Những nguyên nhân từ nội dung Hiệp ước Basel 63 k jm 2.3.2.1 Nội dung Basel phức tạp 63 gm 2.3.2.2 Yêu cầu vốn Basel cao 65 l.c 2.3.2.3 Chi phí thực cao 66 om KẾT LUẬN CHƯƠNG II 67 an Lu CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG HIỆP th 3.2.3 Lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel II 68 ey 3.2.2 Phạm vi thực 68 t re 3.2.1 Mục tiêu nguyên tắc thực Basel 68 n 3.1 Định hướng xây dựng tiêu chí lộ trình để áp dụng Basel II 68 va ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTMVN 68 t to - vi - ng 3.3 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel NHTMVN 72 hi ep 3.3.1 Nhóm giải pháp phối hợp 73 3.3.2 Nhóm giải pháp NHTM 74 w 3.3.2.1 Nâng cấp đại hóa hạ tầng CNTT 74 n lo 3.3.2.2 Nâng cao lực tài ngân hàng 75 ad 3.3.2.3 Xây dựng hệ thống BCTC theo chuẩn mực quốc tế 76 y th ju 3.3.2.4 Xây dựng hệ thống sở liệu 77 yi 3.3.2.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 77 pl 3.3.2.6 Cải tiến mơ hình quản trị rủi ro 78 al ua 3.3.2.7 Mở rộng đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng 79 n 3.3.2.8 Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao 80 va n 3.1.3 Nhóm giải pháp NHNN 81 fu ll 3.3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý 81 m oi 3.3.3.2 Cải cách cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước 82 at nh 3.3.3.3 Nâng cấp hệ thống CNTT 83 z 3.3.3.4 Xây dựng trung tâm liệu 83 z 3.3.3.5 Nâng cao chất lượng thơng tin tính minh bạch thị trường 84 vb ht 3.3.3.6 Cải cách công tác tra, giám sát ngân hàng 85 k jm 3.3.3.7 Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao 87 gm 3.3.4 Các kiến nghị Chính phủ 88 l.c KẾT LUẬN CHƯƠNG III 90 om PHẦN KẾT LUẬN 91 an Lu TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 PHỤ LỤC 94 n va ey t re th t to - vii - ng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT hi ep w AFAS : Hiệp định khung thương mại dịch vụ BCBS : Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng BCTC : Báo cáo tài n : Ngân hàng Thanh toán Quốc tế lo BIS ad CMKT : Chuẩn mực kế toán : Doanh nghiệp yi DN : Công nghệ thông tin ju y th CNTT : Viện ổn định tài IMF : Quỹ tiền tệ quốc tế NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHVN : Ngân hàng Việt Nam NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước OECD : Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần VCCI : Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam XHTN : Xếp hạng tín nhiệm XHTD : Xếp hạng tín dụng WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới pl FSI n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to - viii - ng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU hi ep Bảng 1.1: So sánh Hiệp ước Basel I Hiệp ước Basel II Bàng 1.2: Các giá trị nhân tố beta w Bảng 1.3: Kích cỡ cấu trúc vốn - yêu cầu vốn vốn đệm n lo Bảng 1.4: Tổng quan việc thực Basel II (Theo số khu vực pháp lý) ad Bảng 1.5: Tổng quan việc thực Basel II – Mốc thời hạn y th ju Bảng 1.6: Tóm tắt việc thực Basel II số nước Châu Á yi Bảng 2.1: Số lượng ngân hàng hệ thống NHTM Việt Nam qua năm pl Bảng 2.2: Vốn điều lệ ngân hàng thương mại Nhà nước al n ua Bảng 2.3: Quy mô vốn điều lệ số NHTM số nước khu vực thứ tự xếp hạng 1000 ngân hàng vốn cấp lớn giới n va Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHVN giai đoạn 2003 - 2010 ll fu Bảng 2.5: Lợi nhuận số NHTM Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010 oi m Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu số NHTM Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010 nh Bảng 2.7: Hệ số CAR số NHTM giai đoạn 2006 - 2010 at Bảng 2.8: Chỉ số CAR BIDV qua năm 2006 – 2010 z Bảng 3.1: Kế hoạch thực Basel đến năm 2019 z k jm ht vb Bảng 3.2: Lộ trình thực Basel II hệ thống NHVN om an Lu Hình 2.2: Vốn huy động từ kinh tế từ giai đoạn 2000 - 2010 l.c Hình 2.1: Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2000 - 2010 gm DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.3: Thị phần huy động vốn từ kinh tế NH năm 2009 2010 ey t re Hình 2.6: Thị phần tín dụng kinh tế NH năm 2009 2010 n Hình 2.5: Tín dụng kinh tế giai đoạn 2000 - 2010 va Hình 2.4: Tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2000 – 2010 th t to - ix - ng PHẦN MỞ ĐẦU hi ep i LÝ DO NGHIÊN CỨU Tồn cầu hóa vừa tạo hội to lớn, rộng mở, vừa ẩn chứa nguy cơ, w n thách thức khó lường kinh tế tham gia vào sân chơi chung lo giới Việc hội nhập quốc tế nói chung hội nhập lĩnh vực tài ad y th ngân hàng nói riêng giải pháp quan trọng nước ju giới lựa chọn nhằm phát triển kinh tế ổn định bền vững yi Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân pl al hàng, mà đặc biệt 2011 đến 2020, Việt Nam phải thực cam n ua kết lại khuôn khổ Hiệp định thương mại Việt – Mỹ, Hiệp định khung va thương mại dịch vụ (AFAS) ASEAN cam kết gia nhập Tổ chức Thương n mại Thế giới (WTO) mở cửa dịch vụ tài ngân hàng fu ll Với tầm nhìn chiến lược cho khu vực ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 xây m oi dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, động sở hạ tầng tài nh at hỗ trợ đủ lực đáp ứng nhu cầu tài dịch vụ ngân hàng ngày z gia tăng kinh tế, hội nhập sâu với khu vực quốc tế, tiến lên z ngang tầm với quốc gia dẫn đầu nhóm nước có thu nhập trung bình khu vb jm ht vực ASEAN Hệ thống ngân hàng Việt Nam có cải cách đáng kể theo k hướng thị trường mở mở cửa khu vực tài ngân hàng, có bước gm chuyển biến tích cực, động hơn, thích ứng nhanh với tác động từ bên l.c ngồi… Tuy nhiên, bên cạnh đặt thách thức không nhỏ cho hệ an Lu để hệ thống ngân hàng Việt Nam tiếp tục hội nhập sâu om thống ngân hàng cần phải nhận diện đầy đủ có giải pháp thích hợp Hiện nay, giới, nhà quản trị quan tâm đến Hiệp ước quốc tế an th mà nước OECD đặc biệt quan tâm ứng dụng phiên ey ước Basel II nhằm mục tiêu đảm bảo cho an toàn hiệu hệ thống tài t re Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) số thị trường áp dụng Hiệp n ban hành năm 1988 (Basel I), đến nay, không nước thuộc Tổ chức va tồn vốn tối thiểu, hay cịn gọi Hiệp ước Basel Hệ thống đo lường vốn t to -x- ng Basel II Và phiên vừa ban hành năm 2010 (Basel III) dự kiến lộ trình hi ep chuyển đổi từ năm 2013 Ở Việt Nam chưa có lộ trình áp dụng Basel, mà cụ thể Basel II, hạ w tầng tài lực hệ thống NHTM chưa đủ điều kiện để áp dụng Tất n lo dừng lại việc đáp ứng số tiêu chí đơn giản Hiệp ước Basel I ad tiếp cận dần Basel II chưa nói đến Basel III y th ju Mặc dù việc tiếp cận Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp, hệ thống NHVN yi giai đoạn phát triển ban đầu Nhưng với động thái mạnh từ pl NHNN NHTM nỗ lực để dần tiệm cận với chuẩn mực al ua Basel II tầm nhìn Basel III tương lai, việc áp dụng Hiệp ước Basel II n cịn vấn đề thời gian Vì vậy, cần thiết phải nghiên cứu thật sâu, nắm rõ quy va n định Basel II, đánh giá thực trạng hệ thống NHVN, khó khăn fu ll thách thức, tìm nguyên nhân ảnh hưởng đến việc áp dụng Basel, sở m oi tham khảo kinh nghiệm số nước khu vực giới để xây dựng at nh chương trình hành động lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel cho hệ thống z NHVN Do đó, tác giả chọn đề tài “Ứng dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel z quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam” để nghiên cứu k jm ht vb ii MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU gm Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu quy định, chuẩn mực Basel II, tham l.c khảo kinh nghiệm ứng dụng Basel từ nước, từ đối chiếu với thực trạng om NHTM Việt Nam quy mô, công nghệ, lực quản trị, hiệu hoạt động, an Lu thực trạng giám sát ngân hàng… để có nhìn khái qt khả áp dụng Basel II, tìm nguyên nhân, tồn mà NHTM Việt Nam chưa đáp ứng ey t re ngày hội nhập sâu vào hệ thống ngân hàng khu vực giới n dụng Basel II tiến tới Basel II tương lai, với mong muốn hệ thống NHVN va Basel II Từ đó, thân mong muốn đề xuất chương trình hành động lộ trình áp th