(Luận văn) quản lý nợ xấu tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n lo ad y th ju NGUYỄN HOÀNG UYÊN yi pl n ua al QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM n va fu ll Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 oi m at nh z LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z k jm ht vb gm om l.c Người hướng dẫn khoa học: PGS-TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 i MỤC LỤC t to ng hi ep Mục lục i Danh mục chữ viết tắt iv Danh sách bảng biểu v Lời mở đầu vi w n lo ad CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề nợ xấu 1.1.1.Khái niệm 1.1.2.Phân loại nợ xấu 1.1.3.Tác động nợ xấu 1.1.3.1 Đối với Ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế 1.2 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm 1.2.2.Sự cần thiết quản lý nợ xấu NHTM 1.2.3.Nội dung quản lý nợ xấu 1.2.3.1 Phòng ngừa, hạn chế nợ xấu phát sinh 1.2.3.2 Xử lý nợ xấu 12 1.2.4.Nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu 17 1.2.4.1 Nhân tố khách quan: 17 1.2.4.2 Nhân tố chủ quan 19 1.2.5.Chỉ tiêu đánh giá việc quản lý nợ xấu 20 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước giới 22 1.3.1.Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước 22 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Mỹ 22 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ireland 24 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Hàn Quốc 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 29 ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠINGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 31 ii t to ng hi ep w 2.1.1.Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 31 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.1.2 Mục tiêu phát triển 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩuViệt Nam 32 2.1.2.1 Tình hình nguồn vốn 32 2.1.2.2 Tình hình sử dụng vốn 33 2.1.2.3 Các hoạt động khác 35 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 37 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 39 2.2.1.Thực trạng nợ xấu 39 2.2.1.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ 39 2.2.1.2 Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh 40 2.2.1.3 Nợ xấu phân theo đối tượng vay vốn 40 2.2.1.4 Nợ xấu phân theo thời hạn vay vốn 41 2.2.2 Quản lý nợ xấu áp dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩuViệt Nam 42 2.2.2.1 Quy trình quản lý nợ xấu 41 2.2.2.1 Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh 41 2.2.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 47 2.3 Đánh giá quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 50 2.3.1 Kết đạt 50 2.3.1.1 Kết phòng ngừa nợ xấu 50 2.3.1.2 Kết xử lý nợ xấu 52 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 54 2.3.2.1 Hạn chế 54 2.3.2.2 Nguyên nhân 55 n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 61 3.1 Định hướng vấn đề quản lý nợ xấu đến năm 2020 61 3.1.1 Định hướng phát triển chung 61 3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu 62 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 62 3.2.1 Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp 63 n va ey t re iii t to ng hi ep 3.2.2 Hồn thiện Hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội 64 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ 65 3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm xử lý nợ 65 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động công ty TNHH MTV quản lý nợ khai thác tài sản ( Eximbank AMC) 66 3.2.6 Giám sát xử lý nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 67 3.3 Kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 68 3.3.2 Kiến nghị NHNN 71 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮT t to hi ep DATC : Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp : Doanh nghiệp nhà nước : Công ty quản lý nợ khai thác tài sản w ng AMC n DNNN lo : Dự phòng rủi ro ad DPRR : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam : Ngân hàng nhà nước yi NHNN ju y th Eximbank pl : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng trung ương TCKT : Tổ chức kinh tế TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ cức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần n ua al NHTM n va ll fu oi m at nh z z vb : Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản k jm TCTD Việt Nam ht VAMC om l.c gm an Lu n va ey t re v DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU t to ng hi A Danh mục Bảng ep Bảng 2.1: Nợ xấu phân theo nhóm nợ năm 2010-2012 39 w Bảng 2.2: Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh năm 2010-2012 40 n Bảng 2.3: Nợ xấu phân theo đối tượng vay vốn năm 2010-2012 41 lo ad Bảng 2.4: Nợ xấu phân theo thời hạn vay vốn năm 2010-2012 41 y th Bảng 2.5: Tình hình trích lập Dự phòng rủi ro năm 2010-2012 53 ju yi Bảng 2.6: Tỷ lệ xóa nợ rịng/dư nợ xấu qua năm năm 2011-2012 53 pl Bảng 2.7: Kết thu hồi nợ xấu năm 2011-2012 54 n ua al n va B Danh mục Biểu đồ ll fu Biểu đồ 2.1: Huy động vốn TCKT dân cư năm 2011-2012 33 oi m Biểu đồ 2.2: Dư nợ cá nhân doanh nghiệp năm 2011-2012 34 at nh Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản năm 2011-2012 37 z Biểu đồ 2.4 : Lợi nhuận trước thuế năm 2011-2012 37 z Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu qua năm 2010 – 2012 51 k jm ht vb om l.c gm an Lu n va LỜI MỞ ĐẦU ey t re Lý chọn đề tài vi Ngành Ngân hàng đóng vai trò quan trọng phát triển t to kinh tế, cầu nối điều hòa lưu chuyển nguồn vốn quốc gia ng Người ta đánh giá trình độ phát triển kinh tế quốc gia thông hi ep qua phát triển hệ thống ngân hàng nước Do ngành Ngân hàng bị khủng hoảng dẫn đến hậu vô nghiêm trọng mặt w quốc gia Thực tế khủng hoảng quốc gia giới thời n lo gian qua chứng minh điều Ngân hàng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi sử dụng ad y th để đem lại hiệu nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng hoạt động ju chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn yi pl mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày ua al gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu n hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Đi kèm với phát triển tín dụng rủi ro tín va n dụng nguy nợ xấu tăng cao Ngân hàng không quản lý nợ xấu ll fu có giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh m oi Hiện nay, với tình hình kinh tế khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng, nh thị trường chứng khốn suy giảm, hàng tồn kho doanh nghiệp lớn … Hoạt at z động kinh doanh NHTM phải đối mặt với tình hình nợ xấu tăng cao, z vb lợi nhuận suy giảm, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến jm ht hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc kiểm soát nợ xấu ln cần nhìn k nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an toàn hoạt động tín l.c gm dụng ngân hàng om Quản lý nợ xấu vấn đề mà Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam nói riêng quan tâm Do an Lu đó, người viết chọn đề tài nghiên cứu: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG Trong nghiên cứu sâu vấn đề liên quan đến biện pháp quản lý nợ xấu ey Đề tài nghiên cứu lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu t re - n Mục tiêu đề tài va TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM vii Ngân hàng thương mại, kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM số t to nước ng hi - Phân tích thực trạng nợ xấu biện pháp quản lý nợ xấu ep áp dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam w - Xây dựng số giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất n lo nhập Việt Nam ad Đối tượng nghiên cứu đề tài quản lý nợ xấu, biện pháp nhằm ju - y th Đối tượng phạm vi nghiên cứu yi pl phòng ngừa nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh al Phạm vi nghiên cứu: thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng ua - n TMCP Xuất nhập Việt Nam thời gian từ năm 2010 - 2012 n va ll fu Phương pháp nghiên cứu at z ht vb Đề tài bao gồm nội dung sau z Cấu trúc nội dung nghiên cứu nh phương pháp so sánh… oi m Sử dụng phương pháp phân tích, thống kê, phương pháp tổng hợp, k gm thương mại jm Chương 1: Những vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng om Nam l.c Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt n va Nam an Lu Chương 3: Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt ey t re CHƯƠNG t to ng NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU hi ep CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI w n Những vấn đề nợ xấu lo 1.1 ad y th 1.1.1 Khái niệm ju Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu yi pl Nợ xấu NHTM bao gồm: al n ua * Những khoản nợ thu hồi được: va - Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ n ll fu địi bồi thường từ nợ m Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để tốn nợ - Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ oi - at nh z khơng thể tìm người mắc nợ z vb Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý ht - k jm tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản lại không đủ để trả nợ l.c gm * Nợ thu khơng tốn đầy đủ cho ngân hàng Đây khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản chấp om không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả nợ, khoản Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý toán khứ, ey nợ t re chuyển để toán giá trị cịn lại khơng đủ trang trải tồn khoản n phần cịn lại khơng thể đền bù, khoản nợ tài sản va - an Lu nợ thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn t to nợ không đền bù thời gian thỏa thuận ng hi - Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản ep chấp ngân hàng không chấp nhận mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ trả nợ ngân hàng đầy đủ w n lo - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản phần ad bồi hồn dư nợ y th ju Theo định nghĩa nợ xấu Phòng thống kê – Liên hiệp quốc yi pl Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/ gốc 90 ua al ngày; khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp n vốn trả chậm theo thỏa thuận; khoản toán hạn 90 ngày va n có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán ll fu đầy đủ Về bản, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày oi m (ii) khả trả nợ nghi ngờ Khái niệm vừa mang tính định tính vừa mang at nh tính định lượng coi định nghĩa Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) z ht vb Theo định nghĩa Việt Nam z áp dụng phổ biến giới jm Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban k hành ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp gm l.c trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động om tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Nợ xấu định nghĩa an Lu sau: Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), ey hạn 90 ngày (yếu tố định lượng ) t re (i) n Việt Nam xác định dựa theo yếu tố: va nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn) Nợ xấu theo định nghĩa