(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại việt nam

t to ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad y th ju HOÀNG THỊ MINH KHUÊ yi pl ua al n GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN va n QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG ll fu oi m CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG at nh THƯƠNG MẠI VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re Thành Phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 th t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad ju y th yi HOÀNG THỊ MINH KHUÊ pl ua al n GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN va n QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG ll fu oi m CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG at nh THƯƠNG MẠI VIỆT NAM z z vb k jm ht Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân hàng : 60340201 Mã số om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS ĐOÀN ĐỈNH LAM ey t re th Thành Phố Hồ Chí Minh - Năm 2012 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi cam đoan nội dung luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo w n phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng lo ad trình nghiên cứu tơi Số liệu thông tin luận văn trung thực y th ju sử dụng từ nguồn đáng tin cậy yi pl ua al Tp HCM, ngày 20 tháng 12 năm 2012 n Người thực luận văn n va ll fu oi m HOÀNG THỊ MINH KHUÊ at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng MỤC LỤC hi ep TRANG PHỤ BÌA w LỜI CAM ĐOAN n lo MỤC LỤC ad DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT y th ju DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ yi MỞ ĐẦU pl CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG al n ua TỪ VÀ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG va CHỨNG TỪ n 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ fu ll 1.1.1 Khái niệm m oi 1.1.2 Đặc điểm giao dịch tín dụng chứng từ at nh 1.1.3 Nội dung L/C z 1.1.4 Các bên tham gia giao dịch TDCT z 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ vb jm ht 1.1.6 Phân loại hình thức TDCT 11 1.2 Các loại rủi ro toán TDCT 13 k gm 1.2.1 Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý 14 l.c 1.2.2 Rủi ro quản lý ngoại hối 14 om 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp 15 an Lu 1.2.4 Rủi ro đối tác 15 1.2.5 Rủi ro hối đoái 15 1.3.4 Ðối với ngân hàng xác nhận 19 th 1.3.3 Đối với ngân hàng chiết khấu L/C 18 ey 13.2 Đối với ngân hàng thông báo 17 t re 1.3.1 Ðối với ngân hàng phát hành 16 n va 1.3 Rủi ro bên tham gia toán TDCT 16 t to ng 1.3.5 Đối với nhà nhập 19 hi 1.3 Đối với nhà xuất 19 ep 1.4 Nguyên nhân xảy rủi ro toán ngân hàng 20 w 1.4.1 Nguyên nhân chủ quan 20 n lo 1.4.2 Nguyên nhân khách quan 21 ad 1.5 Luật điều chỉnh phương thức TDCT 21 y th 1.5.1 Hệ thống pháp luật quốc tế 21 ju yi 1.5.2 Hệ thống pháp luật quốc gia 23 pl 1.5.3 Mối quan hệ pháp luật quốc gia pháp luật quốc tế 23 al ua 1.6 Tình kinh điển học kinh nghiệm tranh chấp ngân n hàng toán TDCT 24 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 ll fu oi m CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO nh PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM at 2.1 Tình hình TTQT theo phương thức TDCT NHTM Việt Nam giai đoạn z z 2007-2011 30 vb ht 2.1.1 Kim ngạch xuất nhập 30 jm 2.1.2 Tình hình TTQT theo phương thức TDCT NHTM Việt Nam 31 k 2.1.3 Đánh giá hiệu hoạt động toán TDCT NHTM Việt Nam 33 gm l.c 2.2 Thực trạng rủi ro toán ngân hàng TDCT 34 2.2.1 Những rủi ro toán mà ngân hàng thường gặp 35 om 2.2.1.1 Rủi ro tín dụng 35 an Lu 2.2.1.2 Rủi ro kỹ thuật 40 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tốn tín dụng chứng từ 44 2.2.2.4 Năng lực quản trị rủi ro 46 th 2.2.2.3 Công tác quản trị, điều hành 45 ey 2.2.2.2 Về nguồn nhân lực 45 t re 2.2.2.1 Sự vận dụng quy tắc quốc tế đánh giá chứng từ .44 n va 2.2.1.3 Rủi ro khoản 41 t to ng 2.2.2.5 Năng lực cạnh tranh ngân hàng 46 hi 2.2.2.6 Sự gian lận, lừa đảo nhà xuất nhập 46 ep 2.2.2.7 Năng lực kinh doanh khách hàng 48 w 2.2.2.8 Điều kiện kinh tế, mơi trường bên ngồi 48 n lo 2.2.2.9 Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, đồng chưa phù hợp với ad thông lệ quốc tế 49 y th 2.3 Tình liên quan đến trách nhiệm rủi ro ngân hàng tranh ju yi chấp toán TDCT 49 pl KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 ua al n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ va n THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM ll fu 3.1 Định hướng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT NHTM oi m thời gian tới 56 nh 3.1.1 Định hướng hoạt động TTQT 56 at 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT 58 z z 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức TDCT vb ht NHTM Việt Nam 58 jm 3.2.1 Các giải pháp quy trình nghiệp vụ, tác nghiệp 58 k 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan người 62 gm Nhóm giải pháp sở hạ tầng ngân hàng 63 l.c 3.2.3 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức TDCT đối om với NHTM Việt nam 66 an Lu Kiến nghị với nhà nước 66 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 69 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Công Thương 70 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 70 th PHỤ LỤC ey KẾT LUẬN CHUNG 76 t re KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 n va 3.3.1 t to ng DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU hi ep SƠ ĐỒ w n Sơ đồ 1.1 : Quy trình mở, thơng báo xác nhận L/C lo ad Sơ đồ 1.2 : Quy trình tốn theo L/C ju y th yi pl ua al HÌNH VẼ n Hình 2.1 : Kim ngạch xuất nhập giai đoạn 2007-2012 30 va n Hình 2.2 Tỷ lệ rủi ro trình tác nghiệp ngân hàng 35 fu ll Hình 2.3: Mức tăng/giảm bình quân tỷ giá USD/VND giai đoạn 2007-2012 -42 oi m at nh BẢNG BIỂU z z jm ht vb Bảng 2.1 : Kim ngạch toán quốc tế NHTM giai đoạn 2007-2011 -33 Bảng 2.2 : Tỷ lệ toán dùng L/C số khu vực giới -34 k om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng LỜI MỞ ĐẦU hi ep Cơ sở hình thành đề tài Các học giả tin tín dụng chứng từ phương thức toán cổ xưa, w n khởi nguồn từ thời Ai Cập cổ đại Babylon, với hình thức khởi thủy thương lo phiếu Lịch sử hình thành phát triển tín dụng chứng từ với ad y th bước thăng trầm q trình trao đổi bn bán Tín dụng chứng từ đời ju cứu cánh cho lái buôn đường kinh doanh đầy may rủi Nhưng nhìn yi lại chặng đường phát triển tín dụng chứng từ ngày hơm nay, thấy pl n ua rủi ro al thân công cụ ngày trở nên phức tạp chứa đựng khơng va Làm để đưa công cụ đáp ứng với kỳ vọng ban đầu người tạo n nó, mơi trường kinh doanh đầy biến động khơng cịn xưa? Làm fu ll để ngân hàng hoàn thành tốt vai trị trung gian mình, vừa mang lại lợi ích m oi cho bên, đồng thời, vừa bảo đảm lợi ích thân? nh at Đề tài xây dựng nhằm đưa nhìn khái quát rủi ro mà ngân z hàng phải đương đầu, tìm hiểu nguyên nhân đề giải pháp thiết z vb thực giúp ngân hàng nắm vững hạn chế tối đa rủi ro, nâng cao hiệu gm Mục tiêu nghiên cứu: k đất nước jm ht hoạt động từ mang lại lợi ích cho mình, cho doanh nghiệp cho l.c Thứ phân tích tình hình tốn quốc tế ngân hàng thương om mại Việt Nam, sâu mổ xẻ rủi ro mà ngân hàng gặp phải liên ngân hàng an Lu tham gia tốn tín dụng chứng từ Đặc biệt rủi ro liên quan đến toán th thiện phương thức tín dụng chứng từ, trả với ý nghĩa ban đầu, cơng cụ ey Từ đề xuất số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro, nhằm hoàn t re tham gia, lại tiềm ẩn nhiều rủi ro n dụng chứng từ, phương thức mệnh danh an toàn bậc bên va Thứ hai tìm hiểu nguyên nhân tốn quốc tế tín t to ng tốn, khơng phải cơng cụ từ chối toán thực tiễn hoạt động hi ep thời gian gần Phương pháp phạm vi nghiên cứu đề tài w Phương pháp nghiên cứu: luận văn sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, n lo phân tích số liệu liên quan hoạt động toán quốc tế ngân hàng ad thương mại Việt Nam Ngoài ra, phương pháp so sánh, đối chiếu y th yi thể ju sử dụng nhằm tìm quy luật vận động yếu tố giai đoạn cụ pl Phạm vi nghiên cứu: hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng al n ua thương mại Việt Nam giai đoạn 2007-2011 va Ý nghĩa thực tiễn đề tài n Đề tài nghiên cứu chất rủi ro tốn tín dụng chứng từ, fu ll đặt bối cảnh hoạt động thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam, sâu m oi vào phân tích nguyên nhân, để giúp cho ngân hàng hiểu rõ rủi ro mà at nh gặp phải, từ có biện pháp thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro, nâng cao z hiệu hoạt động toán quốc tế cho ngân hàng doanh nghiệp z Bên cạnh đề xuất số ý kiến với Bộ ngành liên quan, nhằm tạo môi vb jm ht trường kinh tế lành mạnh, trang bị cho ngân hàng doanh nghiệp công cụ đủ mạnh để tự bảo vệ mơi trường kinh doanh đầy bất ổn k Luận văn chia thành chương với nội dung cụ thể sau: l.c gm Kết cấu luận văn an Lu hàng phương thức tín dụng chứng từ om Chương 1: Lý luận chung phương thức tín dụng chứng từ rủi ro ngân Chương 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng ey t re chứng từ NHTM Việt Nam n Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng va chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam th t to ng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG hi ep TỪ VÀ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ w n lo 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ ad Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy y th ju triển vọng, nước xích lại gần thơng qua cầu nối thương mại yi quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch pl vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình al n ua độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp va ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế n Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối fu ll ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động tốn m oi quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương at nh thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ z biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ z đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại vb jm ht tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài chính, tiểu sử k gm hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập khẩu; ký hợp đồng phải chặt an Lu 1.1.1 Khái niệm om có xảy l.c chẽ tuân thủ quy định tiêu chuẩn quốc tế, nguồn luật cần tuân thủ để Theo ICC (2007, trang 10) “Tín dụng chứng từ (TDCT) thoả thuận th tốn xuất trình chứng từ phù hợp ey Đối với nhà xuất khẩu: ngân hàng phát hành (NHPH) đảm bảo chắn t re hợp” n không huỷ ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù va bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn